<

...>

№1-248/2020

66RS0003-02-2020-000426-33

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Екатеринбург 14 мая 2020 года 

Кировский районный суд г. Екатеринбурга в составе председательствующего Деминцевой Е.В.,

при секретаре судебного заседания Сухановой В.С.,

с участием старшего помощника прокурора Кировского района г.Екатеринбурга Неволиной Ю.Н.,

подозреваемого ФИО1,

защитника – адвоката Балай К.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО1, 

<

...> ранее не судимого, под стражей в порядке задержания и меры пресечения не содержавшегося, в отношении которого мера пресечения не избиралась,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

установил:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

06.11.2002 за основным государственным регистрационным номером №1026604954122 в ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбург зарегистрировано ООО «Электросетьстрой» по адресу: 

<

...>, имеет идентификационный номер налогоплательщика №6660076215, состоит на учете в указанном налоговом органе.

ИФНС России по Кировскому району города Екатеринбург по состоянию на 24.08.2018, в соответствии с выставленными требованиями об уплате налогов и сборов, выявлена реестровая (текущая) задолженность, которая составляет 42075806 рублей 37 копеек.

В связи с отсутствием уплаты Инспекцией в период с 01.01.2018 по 24.08.2018 вынесено 10 требований, общая сумма которых составляет 40505246, рублей 45 копеек, из них не погашено – 39201295 рублей 43 копеек. 

В связи с отсутствием уплаты, ИФНС России по Кировскому району города Екатеринбург выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика на общую сумму 40505246 рублей 45 копеек, которые не исполнены на сумму 39201295 рублей 43 копеек, вынесено 20 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Применено 4 решения о взыскании задолженности за счет имущества в соответствии со статьей 47 Налогового кодекса Российской Федерации, остаток не взысканной задолженности составил 39201295, 43 рубля. 

После чего, в период 01.01.2018 по 24.08.2018 ФИО1, являясь директором ООО «Электросетьстрой», наделенный правом определять основные направления деятельности предприятия, правом первой подписи финансово-хозяйственных документов и действовать от имени общества без доверенности, и таким образом, являясь лицом, постоянно выполняющим административно-хозяйственные и организационно-распорядительные обязанности в коммерческой организации, то есть лицом, выполняющим управленческие функции в данной организации, в соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, являясь лицом ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также распорядителем денежных средств и лицом, ответственным за уплату начисленных налогов, достоверно зная об имеющейся задолженности по налогам и сборам, а также о направленных требованиях об уплате налогов, сборов, страховых взносов, будучи официально уведомленным налоговым органом путем направления ему требований об уплате налога в установленный срок, а затем путем вынесения ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбург решения о взыскании налогов, сборов в принудительном порядке путем выставления инкассовых поручений на расчетные счета, приостановлении операций по счетам ООО «Электросетьстрой», в нарушении статьи 57 Конституции Российской Федерации, пункта 1 статьи 9, статьи 19, пункта 1 статьи 45, подпунктов 1, 6 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации умышленно проигнорировав обязанность по уплате налога, сбора, пени, штрафа, не предпринял действий, направленных на погашение недоимки по налогам и сборам в полном объеме.

Так, ФИО1, достоверно зная и понимая, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Электросетьстрой», они в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации будут направлены в бюджет на уплату налогов и сборов, умышленно, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном статьей 57 Конституции Российской Федерации, статьями 23, 45 Налогового кодекса Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, не исполняя обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов, в нарушение статей 64, 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, положений главы 46 «Расчеты» Гражданского кодекса Российской Федерации, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федераций о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, имея возможность произвести погашение задолженности по налогам (сборам) в бюджет в полном объеме, действуя умышленно, путем направления писем в адрес контрагентов, с просьбой о перечислении денежных средств за товары, оказанные услуги, выполненные работы, в адрес третьих лиц, минуя расчетные счета ООО «Электросетьстрой», с последующим оформлением платежных документов с назначением платежа «… за ООО «Электросетьстрой», подтверждающих исполнение данных писем в сумме 6 650139 рублей 36 копеек. 

Таким образом, путем производства платежей следующих за очередностью предусматривающей платежи в бюджет, минуя расчетные счета ООО «Электросетьстрой», на которые выставлены инкассовые поручения, во избежание расчетов с бюджетом, ФИО1, за период с 09.06.2018 по 24.08.2018, производя расчеты через третьих лиц, умышленно сокрыл денежные средства ООО «Электросетьстрой» за счет которых впорядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, на общую сумму 6 650139 рублей 36 копеек.

Следователь с согласия руководителя следственного органа обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного преследования ФИО1 и применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. В обоснование ходатайства следователь указал, что ФИО1 привлекается к уголовной ответственности впервые, совершил преступление небольшой тяжести, имеет постоянное место работы и источник дохода, причиненный вред возместил полностью.

В судебном заседании ФИО1 пояснил, что подозрение и юридическая оценка его действий ему понятны, вину он признает полностью, в содеянном раскаивается. Он возместил причиненный вред в полном объеме. Последствия рассмотрения ходатайства ему ясны, подозреваемый готов оплатить судебный штраф. ФИО1 осознает, что прекращение уголовного дела с назначением судебного штрафа относится к категории нереабилитирующих оснований. Подозреваемый добровольно и осознанно, после консультации с защитником, выразил согласие на прекращение уголовного дела по данному основанию. 

Защитник заявленное ходатайство поддержал, просил его удовлетворить.

Прокурор полагал возможным удовлетворить заявленное ходатайство с учетом фактических обстоятельств совершенного преступления, исследованных данных о личности подозреваемого и сведений о полном возмещении причиненного ущерба. 

Заслушав мнение сторон, изучив материалы уголовного дела, суд приходит к следующему.

В соответствии со статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

При этом суд отмечает, что по смыслу закона исходя из разъяснений пункта 10 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27.06.2013 №19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», под заглаживанием вреда следует понимать возмещение ущерба.

Из разъяснений, содержащихся в пункте 12 Постановлении Пленума Верховного суда Российской Федерации «О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности» исходя из взаимосвязанных положений части 1 статьи 76.1, пункта 2 примечаний к статье 198, пункта 2 примечаний к статье 199 УК РФ и части 2 статьи 28.1 УПК РФ под возмещением ущерба, причиненного бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, предусмотренного статьями 198 - 199.1 УК РФ, следует понимать уплату в полном объеме до назначения судом первой инстанции судебного заседания недоимки, пеней и штрафов в размере, определяемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах с учетом представленного налоговым органом расчета размера пеней и штрафов.

Суд приходит к выводу, что подозрение ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, является обоснованным и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

При разрешении заявленного ходатайства об освобождении от уголовной ответственности и применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа судом учитываются конкретные обстоятельства уголовного дела и личность подозреваемого.

Так преступление, в совершении которого подозревается ФИО1, относится к преступлениям небольшой тяжести. 

Обсуждая личность ФИО1, суд принимает во внимание, что он вину признал, в содеянном раскаялся, впервые привлекается к уголовной ответственности, не состоит на учетах у врачей - нарколога и психиатра, имеет постоянные место жительства, место регистрации, заявил о раскаянии и намерении честно жить и трудиться, имеет устойчивые социальные связи, указал на готовность уплатить судебный штраф и наличии для этого денежных средств.

Как указано в постановлении, ФИО1 причинил ущерб, уклонившись от уплаты суммы в размере 6 650139 рублей 36 копеек. В настоящее время ФИО1 указанную сумму выплатил полностью (т.7 л.д. 79-146). Таким образом, причиненный преступлением ущерб подозреваемый возместил в полном объеме. 

Данные обстоятельства позволяют суду прийти к выводу о том, что уголовное дело в отношении ФИО1 подлежит прекращению с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Определяя размер судебного штрафа, в соответствии с частью 2 статьи 104.5 Уголовного кодекса Российской Федерации суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение ФИО1 и его семьи, а также возможность получения подозреваемым дохода и наличие у него денежных средств для уплаты штрафа. 

На основании изложенного, руководствуясь статьями 25.1, 256, 446.3 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, судья

постановил:

уголовное дело по подозрению ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, прекратить. 

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 рублей.

Разъяснить, что судебный штраф должен быть уплачен в полном размере не позднее 30дней со дня вступления данного постановления в законную силу.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации. 

Реквизиты для уплаты судебного штрафа:

Получатель: УФК по Свердловской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Свердловской области)

л/с 

<

***>

ИНН 

<

***>

КПП 667101001

Расчетный счет № 

<

***>

Уральское ГУ Банка России г. Екатеринбург

БИК 046577001

ОКТМО 65701000

КБК 41711621010016000140

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Свердловский областной суд через Кировский районный суд г.Екатеринбурга в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционных жалоб, представления, ФИО1 вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. 

Председательствующий 

<

...> Е.В. Деминцева