Дело № 1-54/2020

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Санкт-Петербург 06 февраля 2020 года 

Ленинский районный суд города Санкт-Петербурга в составе председательствующего судьи Эйжвертиной И.Г.,

при секретаре Махтамерзаевой Х.С.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Адмиралтейского района города Санкт-Петербург Масловой В.М., 

представителя потерпевшего и гражданского истца МИ ФНС России №9 по Санкт-Петербургу ФИО22 И.В.,

подсудимого и гражданского ответчика ФИО1, 

защитника Тимофеева В.П., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты> ранее не судимого, 

в порядке ст.ст. 91, 92 УПК РФ по настоящему делу не задерживавшегося, 

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 2 п.«б» УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, а именно:

он, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, являясь с момента государственной регистрации юридического лица 16.02.2011 фактическим руководителем и учредителем общества с ограниченной ответственностью «Строительная компания «Крепость» ИНН № (далее Общество, ООО «СК «Крепость»), зарегистрированного по адресу: г. 

<

адрес> и фактически расположенного по адресу: 

<

адрес>, состоящего с момента государственной регистрации на налоговом учете на общей системе налогообложения в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 9 по г. Санкт-Петербургу, расположенной по адресу: 

<

...>, лит. А, то есть Общества, которое в соответствии с Налоговым кодексом РФ (далее по тексту – НК РФ) является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС),

фактически контролируя деятельность Общества, осуществление от его имени хозяйственной, финансовой и производственной деятельности, выполнение административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, в том числе, контролируя принятие решений по распоряжению денежными средствами Общества, подбору контрагентов Общества, полноту и своевременность уплаты Обществом налогов, то есть, фактически, выполняя функции руководителя ООО «СК «Крепость», 

в нарушение ст. 57 Конституции РФ и п. 1 ст. 3 НК РФ, в соответствии с которыми каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы;

ст. 19 НК РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги и сборы;

п.п. 1,3 п.1 ст. 23 НК РФ, согласно которым налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а также вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

п. 1 ст. 9 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» №402 от 06.12.2011, согласно которому каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок,

ст.ст. 143, 146, 147, 164, 166, п.2 ст. 169, п.2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, предусматривающие права и обязанности налогоплательщика, регулирующих исчисление и уплату налога, условия получения налоговых вычетов по НДС; 

ст. 174 НК РФ, в соответствии с которой уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с пп. 1-3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; 

не позднее 30.04.2014, организуя совершение преступления с целью уклонения от уплаты ООО «СК «Крепость» налогов в особо крупном размере и последующего расходования по собственному усмотрению денежных средств, подлежащих уплате в виде налогов, то есть с целью получения личной выгоды путем незаконного уменьшения налогооблагаемой базы и включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений о суммах НДС, подлежащего вычету,

действуя умышленно из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, и создания видимости осуществления правомерной финансово-хозяйственной деятельности, находясь на территории г. Санкт-Петербурга, при неустановленных следствием обстоятельствах приискал ФИО24 Р.В., ФИО26 Р.Ю. и иных неустановленных предварительным следствием лиц, неосведомленных о совершаемом преступлении и его (ФИО1) преступном умысле, для составления и предоставления ФИО1 для принятия к бухгалтерскому учету ООО «СК «Крепость» подложной бухгалтерской документации, на основании которой Общество необоснованно получало право на предъявление налогового вычета по НДС в счет ранее уплаченного данного вида налога, и для использования в совершении данного преступления он (ФИО1) получил от указанных лиц реквизиты фактически подконтрольных им организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность, а именно:

общество с ограниченной ответственностью «ФИО29» ИНН № (далее по тексту – ООО «ФИО30»), зарегистрированное 29.10.2012, расположенное в соответствии с регистрационными документами по адресу: 

<

...>, номинальным генеральным директором которого в период с 28.02.2014 по 10.01.2015 являлась ФИО50 Т.Э., а с 10.01.2015 являлся ФИО2, не осведомленные об использовании им (ФИО1) их данных для совершения преступной деятельности, 

общество с ограниченной ответственностью «ФИО52» ИНН 

<

***> (далее по тексту – ООО «ФИО53»), зарегистрированное 17.04.2012, расположенное в соответствии с регистрационными документами по адресу: 

<

...>, номинальным генеральным директором которого в период с 05.03.2014 по 13.01.2015 являлся ФИО51 И.Ю., не осведомленный об использовании им (ФИО1) его данных для совершения преступной деятельности, в период с 13.01.2015 по 02.05.2017 Л. В.И., не осведомленный об использовании им (ФИО1) его данных для совершения преступной деятельности, которые были зарегистрированы в нарушение требований ст. 11 Федерального закона «Об Обществах с ограниченной ответственностью» № 14 – ФЗ от 08.02.1998 (Далее ФЗ «Об ООО») о надлежащем волеизъявлении лица на создание общества с ограниченной ответственностью, на физических лиц без надлежащего их волеизъявления, с единоличным исполнительным органом организации – генеральным директором, избранным, якобы законно, в соответствии со ст.ст. 33, 40 ФЗ «Об ООО» и ст. 91 Гражданского кодекса РФ № 51-ФЗ от 30.11.1994 (далее ГК РФ), устанавливающими порядок назначения единоличного исполнительного органа общества общим собранием легитимных участников общества, 

для совершения с ними от имени ООО «СК «Крепость» мнимых сделок, ничтожных в силу ст. 170 Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ), совершаемых лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, и осуществления перечисления денежных средств Общества для последующего их контроля и распоряжения ими по своему усмотрению, а также совершения иных действий от его имени.

Далее, он (ФИО1), реализуя свой преступный умысел, из корыстных побуждений, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере путем применения необоснованных налоговых вычетов по НДС, используя ООО «ФИО31» и ООО «ФИО54», в период с 30.04.2014 по 30.06.2015, находясь в неустановленном предварительном следствием месте на территории г. Санкт-Петербурга, обеспечил изготовление и подписание ФИО25 Р.В., ФИО27 Р.Ю. и иными неустановленными предварительным следствием лицами, неосведомленными о преступном умысле ФИО1 от имени генеральных директоров ООО «ФИО32» и ООО «ФИО55»:

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО33», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы по титулу: «Комплексная реконструкция участка Мга-Гатчина-Веймарн-Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива. Железнодорожные подходы. Вторая очередь реконструкции», а также счет-фактуры к нему № от ДД.ММ.ГГГГ;

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО34», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы по титулу «Комплексная реконструкция участка Мга-Гатчина-Веймарн-Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива. Железнодорожные подходы. Вторая очередь реконструкции», а также счета-фактуры к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО35», якобы, обязуется выполнить комплекс строительно-монтажных работ по титулу: «Комплексная реконструкция участка Мга-Гатчина-Веймарн-Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива. Станция Лужская-Сортировочная. Строительство парка прибытия и соединительных путей», а также счета-фактуры к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, 

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО36», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы выполнение работ по титулу: «Комплексная реконструкция высоких пассажирских платформ участка Москва - Санкт-Петербург (1 очередь) участок НОД-1 (Московское отделение)», а также счет-фактура к нему № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО37», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы по титулу: «Комплексная реконструкция участка Мга-Гатчина-Веймарн-Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива. Железнодорожные подходы. Вторая очередь реконструкции», а также счет-фактура к нему № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО38», якобы, обязуется выполнить работы: «Устройство строительного городка и временной площадки на ст. Авиационная; устройство верхнего строения пути», а также счета-фактуры к нему № от 30.04.2014, № 93 от 30.05.2014, № 119 от 30.06.2014, № 146 от 31.07.2014, № 148 от 31.07.2014, № 197 от 31.10.2014, № 218 от 30.11.2014,

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО39», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» комплекс строительно-монтажных работ по титулу: «Комплексная реконструкция участка Мга-Гатчина-Веймарн-Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива. Станция Лужская-Сортировочная. Строительство сортировочного парка (без горки) и соединительных путей», а также счет-фактура к нему № от ДД.ММ.ГГГГ,

- счетов-фактур от ООО «ФИО40» к ООО «СК «Крепость» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ.

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО56», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы по объектам: устройство временной площадки для складирования материала в районе ПК 101+52; устройство временной подъездной дороги и площадки для складирования материала в районе ПК 112; устройство строительного городка и временной площадки на ст. Авиационная; наружная канализация ст. Космос; титула «Реконструкция станции Космос и о.п. Аэропорт», а также счетов-фактур к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО57», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» комплекс строительно-монтажных работ по: отоплению, теплоснабжению, вентиляции и кондиционированию на объекте: строительство поста ЭЦ, совмещенного с АБК (Пост ГАЦ) по титулу «Комплексная реконструкция участка Мга-Гатчина-Веймарн-Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива. Станция Лужская-Сортировочная. Строительство парка прибытия соединительных путей», а также счет-фактура к нему № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО58», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» комплекс работ по выполнению работ по отоплению и вентиляции цеха ТО-2; наружным топливопроводам к котельной; силовому электрооборудованию и электроосвещению, уравниванию потенциалов, заземлению, молниезащите; средствам автоматизации ОВ, а также счетов-фактур к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО59», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» комплекс работ по выполнению работ по отоплению и вентиляции; общестроительным работам; средствам автоматизации ВК и ОВ; охранно-пожарной сигнализации; силовому электрооборудованию и электроосвещению; земляным работам, а также счета-фактуры к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО60», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» комплекс работ по устройству шумозащитных экранов (далее – Объект) на станции Веймарн титула «Комплексная реконструкция участка Мга-Гатчина-Веймарн-Ивангород и железнодорожных подходов к портам на южном берегу Финского залива. Железнодорожные подходы. 2 очередь реконструкции», а также счета-фактуры к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, 

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО61», якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы по строительству (реконструкцию) в 2014 году объекта: «Модернизация охлаждающей системы «ЧИЛЛЕР» в здании по адресу Санкт-Петербург, Подъездной пер., д. 1», а также счета-фактуры к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договора субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО62» якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» комплекс строительно-монтажных работ по титулу «Реконструкция станции Космос и о.п. Аэропорт», а также счет-фактура к нему № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО63» якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» комплекс строительно-монтажных работ по выносу наружных сетей электроснабжения по титулу «Развитие железнодорожной инфраструктуры Московской ж.д. на Курском направлении. Реконструкция участка Люблино – Подольск в связи с изменением специализации 3 и 4 главных путей», а также счет-фактура к нему № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «ФИО64» якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы на объекте «Реконструкция автодорожного путепровода на станции Угловка Октябрьской железной дороги», а также счет-фактура к нему № от ДД.ММ.ГГГГ,

- договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому ООО «ФИО65» якобы, обязуется выполнить для ООО «СК «Крепость» работы по объекту: наружный водопровод ст. Космос; наружная канализация ст. Космос; титула «Реконструкция станции Космос и о.п. Аэропорт», а также счета-фактуры к нему № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ,

- счетов-фактур от ООО «ФИО66» к ООО «СК «Крепость» 

<

данные изъяты>,

при том, что фактически данные сделки являлись мнимыми, ничтожными в силу ст. 170 ГК РФ, совершенными лишь для вида, без намерения создавать соответствующие правовые последствия, так как работ для ООО «СК «Крепость» организации ООО «ФИО41» и ООО «ФИО67» не выполняли, а за счет указанной заведомо для него (ФИО1) подложной документации необоснованно применялись предусмотренные ст.ст. 171, 172 НК РФ налоговые вычеты по НДС,

после чего, в тот же период, находясь в помещении ООО «СК «Крепость», расположенном по адресу: 

<

адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «СК «Крепость» за счет бухгалтерской отчетности, составленной на основании фиктивной первичной бухгалтерской документации, которая позволит Обществу при исчислении НДС необоснованно предъявить налоговый вычет в счет ранее уплаченного Обществом данного вида налога и представить в налоговую инспекцию налоговые декларации, содержащие заведомо ложные для него (ФИО1) сведения об общей сумме НДС, подлежащей вычету за 2 квартал 2014 года в размере 39686008 рублей, за 3 квартал 2014 года в размере 45964124 рублей, за 4 квартал 2014 года в размере 169881395 рублей, за 2 квартал 2015 года в размере 47598177 рублей, достоверно зная о подложности составленных документов и о том, что работы ООО «ФИО42» и ООО «ФИО68» фактически не выполнялись, 

обеспечил их подписание со стороны ФИО77 А.Н., неосведомленного о совершаемом преступлении, после чего в период с 30.04.2014 по 30.06.2015 через неосведомленную о его (ФИО1) преступном умысле и реальном характере изготовленных подложных документов главного бухгалтера ООО «СК «Крепость» ФИО79 С.В., обеспечил принятие к бухгалтерскому учету вышеуказанных фиктивных документов, якобы, подтверждающих факт производства работ организациями ООО «ФИО43» и ООО «ФИО69», отражение в документах бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности сведений по указанным фиктивным сделкам, а также перечисление денежных средств в адрес ООО «ФИО44» и ООО «ФИО70» на основании счетов-фактур за выполнение данными организациями работ, которые в действительности не выполнялись.

Также ФИО80 С.В., будучи неосведомленной о его (ФИО1) преступном умысле, действуя по указанию ФИО1, в период с 21.07.2014 по 21.07.2015, находясь в помещении ООО «СК «Крепость», расположенном по адресу: 

<

адрес>, обеспечила составление налоговых деклараций Общества по НДС за 2-4 кварталы 2014 года, 2 квартал 2015 года, в которых были отражены заведомо ложные для него (ФИО1) сведения в соответствии с принятыми ранее к бухгалтерскому учету договорами и первичными бухгалтерскими документами ООО «ФИО45» и ООО «ФИО71»,

после чего в указанный период направила данные налоговые декларации, содержащие заведомо ложные для него (ФИО1) сведения, в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 9 по г. Санкт-Петербургу в электронном виде (по телекоммуникационному каналу связи с электронно-цифровой подписью ФИО78 А.Н., неосведомленного о совершаемом преступлении), а именно:

декларации по налогу на добавленную стоимость с включенными в них заведомо ложными для ФИО1 сведениями из фиктивных документов по взаимоотношениям ООО «СК «Крепость» с ООО «ФИО46» и ООО «ФИО72»:

- за 2 квартал 2014 года, которая поступила в налоговый орган 21.07.2014, с включенными в нее ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по взаимоотношениям с ООО «ФИО47» и ООО »ФИО73» в размере 5121190,03 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 2 квартал 2014 года, на 5121190,03 рубля, и не уплатив тем самым в бюджет РФ НДС в размере 5121190,03 рубля в срок до 22.09.2014;

- за 3 квартал 2014 года, которая поступила в налоговый орган 20.10.2014, с включенными в нее ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по взаимоотношениям с ООО «ФИО48» и ООО »ФИО74» в размере 7328667,15 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 3 квартал 2014 года, на 7328667,15 рубля, и не уплатив тем самым в бюджет РФ НДС в размере 7328667,15 рубля в срок до 22.12.2014;

- за 4 квартал 2014 года, которая поступила в налоговый орган 26.01.2015, с включенными в нее ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по взаимоотношениям с ООО «ФИО49» и ООО »ФИО75» в размере 114601822,04 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 4 квартал 2014 года, на 114601822,04 рубля, и не уплатив тем самым в бюджет РФ НДС в размере 114601822,04 рубля в срок до 25.03.2015;

- за 2 квартал 2015 года, которая поступила в налоговый орган 21.07.2015, с включенными в нее ложными сведениями о подлежащей вычету сумме НДС по взаимоотношениям с ООО «ФИО76» в размере 11638154,40 рубля, занизив тем самым сумму НДС, подлежащего уплате за 2 квартал 2015 года, на 11638154,40 рубля, и не уплатив тем самым в бюджет РФ НДС в размере 11638154,40 рубля в срок до 25.09.2015;

В результате умышленных преступных действий ФИО1 в период с 22.09.2014 по 25.09.2015 ООО «СК «Крепость» в бюджетную систему Российской Федерации не уплатило НДС за налоговые периоды 2-4 кварталов 2014 года, 2 квартала 2015 года на сумму 138689833,62 рубля, что является особо крупным размером. 

При ознакомлении с материалами уголовного дела в порядке ст. 217 УПК РФ, а также в судебном заседании ФИО1 заявил о своем согласии с предъявленным обвинением, указал, что осознает характер и последствия заявленного им добровольно и после проведения консультаций с защитником ходатайства об особом порядке судебного разбирательства.

Суд не усмотрел оснований сомневаться в том, что заявление о признании вины сделано подсудимым своевременно, добровольно и в присутствии защитника, с полным пониманием существа предъявленного обвинения, характера и последствий такого заявления. От защитника, государственного обвинителя и представителя потерпевшего возражений против удовлетворения указанного ходатайства не поступило. Законность, относимость и допустимость имеющихся в деле доказательств сторонами не оспаривается. ФИО1 обвиняется в совершении преступления, наказание за которое, предусмотренное УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы. Обвинение, с которым подсудимый согласился, обосновано и подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами, исследование и оценку которых суд не проводит, поскольку условия для постановления приговора без судебного разбирательства соблюдены.

Суд квалифицирует действия подсудимого по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи. Также суд учитывает, что уголовное дело рассматривается по ходатайству подсудимого в особом порядке уголовного судопроизводства.

ФИО1 вину в совершении преступления признал полностью, заявил о раскаянии в содеянном, 

<

данные изъяты>

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, суд не усматривает. 

Суд учитывает, что подсудимый 

<

данные изъяты> 

О себе ФИО1 пояснил суду, что 

<

данные изъяты>

При изложенных обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что наказание ФИО1 в виде штрафа в полной мере достигнет целей назначения уголовного наказания: восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения новых преступлений. Размер штрафа суд определяет в соответствии с санкцией части 2 ст. 199 УК РФ, с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения ФИО1 и его семьи, а также с учетом возможности получения ФИО1 заработной платы и иного дохода.

Представителем потерпевшего и гражданского истца МИ ФНС России №9 по Санкт-Петербургу ФИО23 И.В. к подсудимому ФИО1 заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, на общую сумму 138689833 рубля 62 копейки. В судебном заседании представитель потерпевшего и гражданского истца исковые требования поддержал в полном объеме.

ФИО1 и его защитник Тимофеев В.П. в судебном заседании иск представителя потерпевшего и гражданского истца признали по праву, но вопрос о размере его возмещения просили передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, поскольку частично, в размере около 10 миллионов рублей, причиненный преступлением ущерб возмещен государству ООО «СК «Крепость».

В виду необходимости исследования документов, связанных с возмещением ущерба, а также производства дополнительных расчетов представитель потерпевшего и гражданского истца полагал возможным признать за МИ ФНС России №9 по Санкт-Петербургу право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размерах его возмещения на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Вина ФИО1 в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, в размере 138689833 рубля 62 копейки, установлена приговором суда и подтверждается собранными по делу доказательствами.

В силу требований ст. 1064 вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. 

Вместе с тем, поскольку подсудимым и его защитником оспаривается размер заявленных требований по возмещению материального ущерба в связи с его частичным возмещением, суд при таких обстоятельствах без отложения рассмотрения дела не может определить, в каком размере подлежит взысканию в пользу потерпевшего и гражданского истца компенсация причиненного преступлением ущерба, а также проверить правильность и законность расчетов по возмещению материального ущерба. 

Вследствие невозможности рассмотрения гражданского иска представителя потерпевшего и гражданского истца о возмещении материального ущерба без отложения судебного разбирательства, суд в соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ в данной части признает за МИ ФНС России №9 по Санкт-Петербургу право на удовлетворение гражданского иска и передает вопрос о размерах его возмещения на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Учитывая принятое судом решение о передаче вопроса о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, необходимость в наложении ареста на имущество гражданского ответчика ФИО1 не отпадает, оснований для отмены ареста на имущество суд в настоящее время не усматривает. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, ст. 1064 ГК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 350000 (триста пятьдесят тысяч) рублей.

Меру пресечения ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить по вступлении приговора в законную силу.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Признать за МИ ФНС России №9 по Санкт-Петербургу право на удовлетворение гражданского иска о возмещении материального ущерба и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Арест, наложенный на недвижимое имущество гражданского ответчика ФИО1 - нежилое помещение, кадастровый номер №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, стоимостью 21138773 рубля, состоящий в запрете распоряжаться указанным имуществом, - сохранить до разрешения вопроса о размере возмещения гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

Штраф подлежит оплате в доход бюджета бюджетной системы Российской Федерации по реквизитам: 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. 

Председательствующий И.Г. Эйжвертина