Дело № 2а-695 (2019) 

Судья М. Ф. Маннапова

РЕШЕНИЕ

именем Российской Федерации

24 сентября 2019 года город Арск 

Арский районный суд Республики Татарстан в составе председательствующей судьи М. Ф. Маннаповой, при секретаре Р. Ф. Акмалиевой, рассмотрев в порядке упрощенного (письменного) производства административное дело по административному иску Центрального банка Российской Федерации в лице отделения - Национального банка по 

<

адрес>-Вятского главного управления к сельскохозяйственному кредитному кооперативу «Наласа», ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 о ликвидации кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Наласа»,

УСТАНОВИЛ:

Административный истец Центральный банк Российской Федерации в лице отделения - Национального банка по 

<

адрес>-Вятского главного управления (далее – Банк) обратился в суд с иском сельскохозяйственному кредитному кооперативу «Наласа», ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 о ликвидации кредитного сельскохозяйственного потребительского кооператива «Наласа». В обоснование иска указано, что СХКПК «Наласа» зарегистрирован в качестве некоммерческой организации ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки истцом установлено, что ответчиком в нарушение действующего законодательства не представлены: отчет о персональном составе руководящих органов и отчет о деятельности за 2017 год (представляемый не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года), первый квартал 2018 года, первое полугодие 2018 года, девять месяцев 2018 года, 2018 год, предоставляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года; отчет о персональном составе руководящих органов за 2018 год; к отчету о деятельности за 2017 календарный год, представляемому не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года, не приложен электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность кооператива. СХКПК не исполнены предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, направленные в связи с непредставлением: отчета о деятельности за 2017 календарный год, представляемого не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года; отчета о деятельности за 1 квартал 2018 календарного года; отчета о деятельности за первое полугодие 2018 календарного года; отчета о деятельности за девять месяцев 2018 года; отчета о персональном составе руководящих органов кооператива» за 2018 год; отчета о деятельности за 2018 год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года. В установленный Банком России срок указанные предписания не исполнены, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от ДД.ММ.ГГГГ №, а также протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от ДД.ММ.ГГГГ №. Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № СХКПК назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 тыс. рублей, также постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № СХКПК назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 тысяч рублей. Уполномоченным должностным лицом Банка России в адрес СХКПК также были направлены уведомления о составлении протоколов об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. Кроме того, кооператив не входит ни в один из ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов, на дату полдачи иска не находится в стадии добровольной ликвидации, ни в одной из процедур банкротства. Просит ликвидировать СХКПК «Наласа» и обязать его учредителей: ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 в шестимесячный срок с момента вступления в законную силу решения суда произвести все необходимые действия, связанные с его ликвидацией, предусмотренные ст. 62-64 ГК РФ: назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом; опубликовать в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами, который не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации; принять меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомить в письменной форме кредиторов о ликвидации СХКПК «Наласа»; после окончания срока предъявления требований кредиторами составить и утвердить промежуточный ликвидационный баланс со сведениями о составе имущества ликвидируемого Кооператива, перечне предъявленных кредиторами требований, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией; выплатить денежные суммы кредиторам СХКПК «Наласа» в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения; после завершения расчетов с кредиторами составить и утвердить ликвидационный баланс; представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении СХКПК «Наласа».

В судебное заседание представитель административного истца не явился, извещен надлежащим образом, имеется ходатайство о рассмотрении дела без участия их представителя. 

Представитель административного ответчика СХКПК «Наласа» на судебное заседание при надлежащем извещении не явился, о причинах неявки суду не сообщил.

Административные ответчики ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 на судебное заседание при надлежащем извещении не явились, о причинах неявки суду не сообщили.

Представители заинтересованных лиц: Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 18 по РТ, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по РТ, на судебное заседание при надлежащем извещении не явились, имеются заявления о рассмотрении дела в отсутствие их представителей.

Данное дело рассматривается в порядке упрощенного (письменного) производства.

Суд, изучив материалы дела, приходит к следующему.

В соответствии ст. 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с п. 9.1 ст. 4, ст. 76.5 Федерального закона «О Центральном банке» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами; проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно п. 12 ст. 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» лица, осуществляющие деятельность кредитных потребительских кооперативов, признаются некредитными финансовыми организациями.

В соответствии с ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» и ст. 4 Федерального закона от 08 декабря 1995 года «О сельскохозяйственной кооперации» сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив является некоммерческой организацией. 

Согласно ч. 3 ст. 40.2 Федерального закона от 08 декабря 1995 года «О сельскохозяйственной кооперации» кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России.

На основании Указания Банка России от 09 октября 2015 года N 3816-У (ред. от 23.03.2016) «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» отчет о деятельности представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

за календарный год в два этапа - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года.

Отчет о персональном составе представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 15 календарных дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений.

Отчет о деятельности и отчет о персональном составе представляются в Банк России в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет».

В соответствии с п. 8 ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ст. 6 Федерального закона «О Центральном банке» Банк России в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности обращается в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случаях, предусмотренных Законом.

Согласно п.11 ч. 1 ст. 40.2 Федерального закона от 08 декабря 1995 года «О сельскохозяйственной кооперации» Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае неоднократного неисполнения в течение одного года кредитным кооперативом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок и в случае неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России.

Часть 1 статьи 262 КАС РФ предусматривает, что административное исковое заявление о приостановлении деятельности или ликвидации политической партии, ее регионального отделения или иного структурного подразделения, другого общественного объединения, религиозной и иной некоммерческой организации, либо о запрете деятельности общественного объединения или религиозной организации, не являющихся юридическими лицами, либо о прекращении деятельности средств массовой информации (далее - административное исковое заявление о приостановлении деятельности) может быть подано органами и должностными лицами, уполномоченными федеральным законом на осуществление контроля за деятельностью указанных организации, объединения или средства массовой информации. 

Установлено, что Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Наласа» (далее СХКПК «Наласа») зарегистрирован Федеральной налоговой службой ДД.ММ.ГГГГ по месту нахождения: 

<

адрес>, ИНН №, ОГРН №.

Отделением – Национальным банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в ходе проверки установлено, что СХКПК «Наласа» не представлены отчет о персональном составе руководящих органов и отчет о деятельности кооператива за следующие отчетные периоды: 

- 2017 календарный год, представляемый не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года; - первый квартал 2018 календарного года; 

- первое полугодие 2018 календарного года; 

- девять месяцев 2018 календарного года; 

- 2018 календарный год, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года; 

- отчет о персональном составе руководящих органов кооператива за 2018 календарный год. 

К представленной СХКПК отчетности по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» за 2017 календарный год, представляемой не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года, не приложен электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. 

В нарушение подпункта 9 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона от 08.12.1995 №193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» СХКПК не исполнены следующие предписания Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации: 

- Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 27.04.2018 №, направленное в связи с непредставлением СХКПК отчетности по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» за 2017 календарный год, представляемого не позднее 115 календарных дней по окончании календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, сведений о наличии производства по делу об административном правонарушении в функциональной подсистеме «Производство по делам об административных правонарушениях» Единой информационной системы поддержки деятельности Банка России по регулированию и развитию банковского сектора (далее - ФПС «АПБР» ЕИСПД) не имеется. 

- Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 08.05.2018 №, направленное в связи с непредставлением СХКПК отчетности по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» за 1 квартал 2018 календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, сведений о наличии производства по делу об административном правонарушении в ФПС «АПБР» не имеется. 

- Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, направленное в связи с непредставлением СХКПК отчетности по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» за первое полугодие 2018 календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от ДД.ММ.ГГГГ №. Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № СХКПК назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 тыс. рублей. В установленный частью 1 статьи 32.2 КоАП РФ срок административный штраф кооперативом не уплачен, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном право нарушении от ДД.ММ.ГГГГ №, предусмотренный частью 1 статьи 20.25 КоАП РФ. 

- Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, направленное в связи с непредставлением СХКПК отчетности по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» за девять месяцев 2018 года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, от ДД.ММ.ГГГГ №. Постановлением уполномоченного должностного лица Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № СХКПК назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 тыс. рублей. Сведений об уплате административного штрафа не имеется. 

- Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, направленное в связи с непредставлением СХКПК отчетности по форме ОКУД 0420817 «Отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» за 2018 год. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России в адрес СХКПК было направлено уведомление о составлении протокола об административном правонарушении, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. 

- Предписание Центра по обработке отчетности (г. Тверь) Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, направленное в связи с непредставлением СХКПК отчетности по форме ОКУД 0420816 «Отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива» за 2018 год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года. В установленный Банком России срок указанное предписание не исполнено, в связи с чем, уполномоченным должностным лицом Банка России в адрес СХКПК было направлено уведомление о составлении протокола об административном правонарушении, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. 

Кроме того, СХПК «Наласа» не входит ни в один из ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов. 

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц СХПК «Наласа» на дату подачи заявления является действующим юридическим лицом. 

Из п. 3 ч. 3 ст. 61 Гражданского кодекса РФ следует, что юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

При таких обстоятельствах суд считает возможным удовлетворить требования истца о ликвидации СХКПК «Наласа», поскольку сам по себе факт неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом Федерального закона « О центральном банке Российской Федерации», других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, является самостоятельным и достаточным основанием для ликвидации кооператива.

В соответствии с ч. 5 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. 

В силу статьи 1 Федерального закона от 08 августа 2001 г. № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – это акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Согласно статье 4 названного Закона, в Российской Федерации ведутся государственные реестры, содержащие соответственно сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие документы. Государственные реестры являются федеральными информационными ресурсами.

По смыслу названных норм единственным доказательством включения гражданина в состав учредителей юридического лица является внесение соответствующей записи в государственный реестр юридических лиц.

Согласно выписке из Единого реестра юридических лиц, учредителями СХКПК «Наласа» являются административные ответчики по делу - ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, следовательно, именно на них в силу приведенной нормы закона, должна быть возложена обязанность по осуществлению ликвидации юридического лица.

Для государственной регистрации ликвидации юридического лица необходимо прохождение процедуры ликвидации юридического лица в соответствии с требованиями статей 62 - 64 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Прохождение указанной процедуры возможно путем возложения обязанности прохождения процедуры ликвидации на учредителей СХКПК «Наласа» и выполнения следующих необходимых действий, связанных с его ликвидацией: назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом; опубликовать в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами, который не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации; принять меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомить в письменной форме кредиторов о ликвидации СХКПК «Наласа»; после окончания срока предъявления требований кредиторами составить и утвердить промежуточный ликвидационный баланс со сведениями о составе имущества ликвидируемого Кооператива, перечне предъявленных кредиторами требований, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией; выплатить денежные суммы кредиторам СХКПК «Наласа» в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения; после завершения расчетов с кредиторами составить и утвердить ликвидационный баланс; представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении СХКПК «Наласа». 

Обязанность по ликвидации подлежит возложению на всех известных учредителей.

На основании вышеизложенного требования Центрального банка Российской Федерации в лице отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления подлежат удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 175-180, 264 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Административный иск Центрального банка Российской Федерации в лице отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления удовлетворить.

Ликвидировать сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив «Наласа», расположенный по адресу: 

<

адрес>, ИНН №, ОГРН №.

Обязать учредителей СХКПК «Наласа», ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 солидарно в шестимесячный срок с момента вступления в законную силу решения суда произвести все необходимые действия, связанные с его ликвидацией, предусмотренные ст.62-64 ГК РФ: 

назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом; 

опубликовать в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами, который не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации; 

принять меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомить в письменной форме кредиторов о ликвидации СХКПК «Наласа»; 

после окончания срока предъявления требований кредиторами составить и утвердить промежуточный ликвидационный баланс со сведениями о составе имущества ликвидируемого Кооператива, перечне предъявленных кредиторами требований, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией; 

выплатить денежные суммы кредиторам СХКПК «Наласа» в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения; 

после завершения расчетов с кредиторами составить и утвердить ликвидационный баланс; 

представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении СХКПК «Наласа». 

Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Татарстан в течение месяца через Арский районный суд Республики Татарстан. 

Судья М. Ф. Маннапова