50RS0005-01-2023-007294-94

дело № 1-511/2023г.

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Дмитров 25 декабря 2023 года

Дмитровский городской суд Московской области в составе:

председательствующего судьи Наплековой Т.Н.,

государственного обвинителя ст. помощника Дмитровского горпрокурора ФИО9,

подсудимой ФИО3, 

защитника Романова Н.Е., представившего удостоверение № и ордер №,

при секретаре Брагиной О.В.,

а также представителя потерпевшего 

<

данные изъяты> ФИО12 и адвоката Ахундзянова С.С., представившего удостоверение № и ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, с высшим образованием, разведенной, иждивенцев не имеющей, работающей в 

<

данные изъяты>» заместитель главного бухгалтера, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 160 ч. 4; 160 ч. 4; 159 ч. 4 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 совершила:

- присвоение, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

- растрату, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере;

- мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступления совершены ею при следующих обстоятельствах:

(1) ФИО3 (ранее – ФИО1), являясь главным бухгалтером 

<

данные изъяты>» на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от 11.09.2017г. и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ., находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес> в чьи обязанности, согласно п.п. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 и 3.7 должностной инструкции от 10.12.2015г. входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль использования товарно-материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия; формирование исходя из структуры и специфики деятельности предприятия учетную политику в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете; организация учета имущества и денежных средств, движение поступающих основных средств и товарно-материальных ценностей на счетах бухгалтерского учета; контроль результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, исполнение смет расходов, финансовых, расчетных и кредитных операций и своевременное отражение учета операций на счетах; осуществление контроля соблюдения порядка оформления первичных документов, расчетов и платежных обязательств; расходования фонда заработной платы; инвентаризаций основных и денежных средств товарно-материальных ценностей; проверок бухгалтерского учета и отчетности; документальных ревизий в подразделениях и филиалах предприятия; обеспечение законности, своевременности и правильного начисления и перечисления: налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты; страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды; своевременное погашение задолженностей и текущих платежей банкам; средств на финансирование капитальных вложений; отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, имея умысел на хищение имущества Общества, а именно денежных средств, хранящихся на расчетном счете путем присвоения, в неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном следствием месте, при неустановленных следствием обстоятельствах разработала преступный план, в соответствии с которым намеревалась, используя свое служебное положение, имея в силу должностных обязанностей доступ к расчетному счету №, открытому Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский», распоряжение денежными средствами на котором были ей вверены руководством Общества, программам «1С: Зарплата и управление персоналом» и «1С: Предприятие 8.3 «Бухгалтерия предприятия», без ведома и желания руководства Общества, внести ложные сведения в реестр зачисления денежных средств на счета сотрудников Общества и регистры бухгалтерского учета, в целях завышения себе денежных выплат, которыми впоследствии распорядиться по своему усмотрению.

Так, следуя разработанному плану, ФИО3 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3, используя свое служебное положение и обладая достоверной информацией о суммах и наличии денежных средств, находящихся на расчетном счете №, открытом Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский», реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества путем присвоения, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя возможность их наступления, будучи осведомленной о том, что она фактически осуществляет свои трудовые обязанности за установленную трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительными соглашениями к нему заработную плату в размере 115 000 руб. ежемесячно, осуществляя бухгалтерское обслуживание финансово-хозяйственной деятельности, в том числе начисление заработной платы и других выплат работникам Общества, необоснованно начислила на расчетные счета №№ и 40№, открытые в ПАО «Сбербанк» на ее имя, заработную плату с расчетного счета №, открытого Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский» и расчетного счета №, открытого Обществом в подразделении АО «Альфа-Банк»: 

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2020 года, в размере 64 891,72 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2020 года, в размере 49 855,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2020 года, в размере 69 825,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2021 года, в размере 59 333,70 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2021 года, в размере 63 923,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2021 года, в размере 57 922,95 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2021 года, в размере 55 177,05 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2021 года, в размере 55 477,73 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2021 года, в размере 2 175,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ за март 2021 года, в размере 55 447,27 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 8 779,03 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 56 927,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 56 981,13 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 57 926,36 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 6 353,75 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 56 800,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за июнь 2021 года, в размере 56 980,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2021 года, в размере 12 083,99 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2021 года, в размере 56 980,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 32 900,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 3 999,23 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 56 988,11 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 2 999,32 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 64 980,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 35 960,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 9 926,33 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 21 767,40 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 63 782,72 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 64 980,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 7 269,87 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 17 831,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 4 349,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 55 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 7 299,82 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 66 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 25 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 9 721,46 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 20 010,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 6 352,75 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 50 298,36 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 20 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 10 073,68 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 27 923,68 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 30 001,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 15 097,90 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 50 025,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 17 400,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 20 010,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 25 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 34 048,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 17 400,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 21 894,76 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 30 015,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 68 080,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 46 899,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 6 714,80 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 12 476,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 19 800,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 17 400,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 46 986,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 47 005,83 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 16 063,05 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 17 400,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 55 027,50 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 12 123,99 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 17 400,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 43 518,76 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 46 852,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 19 437,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 16 240,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 29 825,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 29 825,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 42 500,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 42 500,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 46 438,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 46 438,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 35 698,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 29 800,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 13 600,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 17 400,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 51 548,97 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 12 128,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 38 557,02 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 34 698,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 14 981,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за октябрь 2022 года, в размере 32 200,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 53 100,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 14 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 22 785,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 69 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 20 018,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 52 018,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за ноябрь 2022 года, в размере 57 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 9 982,11 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 69 100,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 58 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 23 875,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 76 125,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 12 398,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 13 298,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 80 838,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 14 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 26 696,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 31 932,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 61 992,52 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 80 000 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 7 500 руб., а всего на общую сумму 4 186 572,86 руб., из которых сумма в размере 1 602 672,86 руб. превышала размер заработной платы, установленной трудовым договором, которыми воспользовалась в личных корыстных целях.

В целях сокрытия совершенного преступления, ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. предоставляла руководству Общества не соответствующие действительности выписки по расчетным счетам Общества, в которых отсутствовали сведения о начислении ей заработной платы, превышающий установленный трудовым договором размер в сумме 1 602 672,86 руб., а также скрыла данные о выплате заработной платы в программах «1С: Зарплата и управление персоналом» и «1С: Предприятие 8.3 «Бухгалтерия предприятия» как расчеты с поставщиками, а всего ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. путем присвоения похитила денежные средства, принадлежащие 

<

данные изъяты>», которые были ей вверены в силу занимаемой должности, на общую сумму 1 602 672,86 руб., причинив своими преступными действиями ущерб в особо крупном размере. 

(2) Она же, являясь главным бухгалтером ООО «Авангард» на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес> в чьи обязанности, согласно п.п. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 и 3.7 должностной инструкции от ДД.ММ.ГГГГ входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль использования товарно-материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия; формирование исходя из структуры и специфики деятельности предприятия учетную политику в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете; организация учета имущества и денежных средств, движение поступающих основных средств и товарно-материальных ценностей на счетах бухгалтерского учета; контроль результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, исполнение смет расходов, финансовых, расчетных и кредитных операций и своевременное отражение учета операций на счетах; осуществление контроля соблюдения порядка оформления первичных документов, расчетов и платежных обязательств; расходования фонда заработной платы; инвентаризаций основных и денежных средств товарно-материальных ценностей; проверок бухгалтерского учета и отчетности; документальных ревизий в подразделениях и филиалах предприятия; обеспечение законности, своевременности и правильного начисления и перечисления: налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты; страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды; своевременное погашение задолженностей и текущих платежей банкам; средств на финансирование капитальных вложений; отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, имея умысел на хищение имущества Общества, а именно денежных средств, хранящихся на расчетном счете путем растраты, в неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном следствием месте, при неустановленных следствием обстоятельствах разработала преступный план, в соответствии с которым намеревалась, используя свое служебное положение, имея в силу должностных обязанностей доступ к расчетному счету №, открытому Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский», распоряжение денежными средствами на котором были ей вверены руководством Общества, к программам «1С: Зарплата и управление персоналом» и «1С: Предприятие 8.3 «Бухгалтерия предприятия», без ведома и желания руководства Общества, внести ложные сведение в реестр зачисления денежных средств на счет сотрудника Общества и регистры бухгалтерского учета, при этом завысив суммы денежных выплат для сотрудника Общества ФИО14, состоящей в должности кладовщика цеха чердачных лестниц Общества, которыми впоследствии распорядиться по своему усмотрению.

Так, следуя разработанному плану, ФИО3, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, используя свое служебное положение и обладая достоверной информацией о суммах и наличии денежных средств находящихся на расчетном счете №, открытом Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский», реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества путем растраты, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя возможность их наступления, будучи осведомленной о том, что ФИО14 фактически осуществляет свои трудовые обязанности за установленную трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ. и дополнительными соглашениями к нему заработную плату, в размере 60 000 рублей ежемесячно, осуществляя бухгалтерское обслуживание финансово-хозяйственной деятельности, в том числе начисление заработной платы и других выплат работникам Общества, используя свое служебное положение, необоснованно начислила на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО14, заработную плату с расчетного счета №, открытого Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский»: 

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2020 года, в размере 54 500,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2020 года, в размере 45 180,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за декабрь 2020 года, в размере 48 345,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2021 года, в размере 32 333,34 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2021 года, в размере 32 916,66 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2021 года, в размере 44 480,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2021 года, в размере 41 650,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2021 года, в размере 45 550,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2021 года, в размере 11 332,08 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2021 года, в размере 32 277,73 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 15 660,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 32 924,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 20 470,38 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 19 053,30 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 33 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2021 года, в размере 15 580,28 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 14 263,51 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 35 023,45 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 10 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 33 820,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2021 года, в размере 8 700,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за июнь 2021 года, в размере 6 090,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2021 года, в размере 32 980,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2021 года, в размере 33 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2021 года, в размере 12 180,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 38 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 38 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2021 года, в размере 20 010,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 9 570,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 38 204,46 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 38 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2021 года, в размере 9 570,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 37 410,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 34 800,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 38 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 38 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 4 649,39 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 38 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 38 563,78 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 38 001,25 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 38 188,46 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 38 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 38 043,35 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 3 157,26 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 38 002,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 38 292,59 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 38 002,06 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 38 002,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ апрель 2022 года, в размере 38 008,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 44 140,42 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 38 003,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 38 001,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 38 000,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 38 008,13 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 38 311,43 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 38 008,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 38 542,86 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 38 045,65 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 45 625,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 43 900,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 43 900,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 43 900,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 18 809,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ октябрь 2022 года, в размере 25 482,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 32 181,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 52 010,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 43 800,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 18 228,57 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 25 571,43 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 43 800,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 43 800,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 73 950,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 43 800,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 16 632,35 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 27 167,65 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 32 335,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 39 917,65 руб., а всего на общую сумму 2 487 155,31 руб., из которых сумма в размере 1 129 955, 31 руб. превышала размер заработной платы, установленной трудовым договором ФИО14, которыми воспользовалась в личных корыстных целях.

В целях сокрытия совершенного преступления ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. предоставляла руководству Общества не соответствующие действительности выписки по расчетным счетам Общества, в которых отсутствовали сведения о начислении ФИО14 заработной платы, превышающий установленный трудовым договором размер в сумме 1 129 955,31 руб., а также скрыла данные о выплате заработной платы в программах «1С: Зарплата и управление персоналом» и «1С: Предприятие 8.3 «Бухгалтерия предприятия» как расчеты с поставщиками, а всего ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ. путем растраты похитила денежные средства, принадлежащие ООО «Авангард», которые были ей вверены в силу занимаемой должности, на общую сумму 1 129 955, 31 руб., причинив своими преступными действиями ущерб в особо крупном размере. 

(3) Она же, являясь главным бухгалтером 

<

данные изъяты>» на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ и трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ., находясь на рабочем месте по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3, в чьи обязанности, согласно п.п. 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 и 3.7 должностной инструкции от 10.12.2015г. входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль использования товарно-материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия; формирование исходя из структуры и специфики деятельности предприятия учетную политику в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете; организация учета имущества и денежных средств, движение поступающих основных средств и товарно-материальных ценностей на счетах бухгалтерского учета; контроль результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, исполнение смет расходов, финансовых, расчетных и кредитных операций и своевременное отражение учета операций на счетах; осуществление контроля соблюдения порядка оформления первичных документов, расчетов и платежных обязательств; расходования фонда заработной платы; инвентаризаций основных и денежных средств товарно-материальных ценностей; проверок бухгалтерского учета и отчетности; документальных ревизий в подразделениях и филиалах предприятия; обеспечение законности, своевременности и правильного начисления и перечисления: налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты; страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды; своевременное погашение задолженностей и текущих платежей банкам; средств на финансирование капитальных вложений; отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства, имея умысел на хищение имущества Общества, а именно денежных средств, хранящихся на расчетном счете путем обмана, в неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном следствием месте, при неустановленных следствием обстоятельствах разработала преступный план, в соответствии с которым намеревалась, используя свое служебное положение, имея в силу должностных обязанностей доступ к расчетному счету №, открытом Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский», программам «1С: Зарплата и управление персоналом» и «1С: Предприятие 8.3 «Бухгалтерия предприятия», после чего без ведома и желания руководства Общества, внести ложные сведение в реестр зачисления денежных средств на счета сотрудников Общества и регистры бухгалтерского учета, при этом осуществить зачисление денежных средств на расчетные счета, реквизиты которых, а также банковские карты которых ей должны были предоставить неосведомленные о ее преступном умысле ФИО15 и ФИО16, которые какие-либо трудовые обязанности в Обществе не выполняли, после чего осуществить распоряжение полученными денежными средствами Общества в личных корыстных целях путем обналичивания их с использованием предоставленных банковских карт.

Так, следуя разработанному плану, ФИО3, в период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ., более точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном в ходе следствия месте, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств Общества путем обмана, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя возможность их наступления, предложила неосведомленным о ее преступном умысле ФИО15 и ФИО17 трудоустройство в Обществе, будучи осведомленной о том, что они фактически не будут осуществлять свои трудовые обязанности, но при этом им будет производиться начисление заработной платы на представленные реквизиты расчетных счетов, доступ к которым они должны будут передать ей. В дальнейшем ФИО3 поступившими денежными средствами на расчетные счета ФИО15 и ФИО17 должна была распорядиться в личных корыстных целях. 

ФИО15 и ФИО18, введенные в заблуждение относительно истинных мотивов ФИО3, на ее предложение согласились и передали ей реквизиты расчетных счетов №, открытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО15, с банковской картой № для доступа к нему и №, открытого в АО «Россельхозбанк» на имя ФИО17 с банковской картой № для доступа к нему.

В продолжении реализации своего преступного умысла ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ., находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3, используя свое служебное положение и обладая достоверной информацией о суммах и наличии денежных средств находящихся на расчетном счете №, открытом Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский», реализуя свой преступный умысел направленный на хищение денежных средств Общества, путем обмана, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя возможность их наступления, осуществляя бухгалтерское обслуживание финансово-хозяйственной деятельности, в том числе начисление заработной платы и других выплат работникам Общества, необоснованно начислила на расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО15, заработную плату с расчетного счета №, открытого Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский»: 

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 23 626,64 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 25 070,63 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 32 493,50 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 35 590,86 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 28 275,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 35 230,64 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 28 275,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 28 275,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за январь 2022 года, в размере 28 275,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 28 275,00 руб.; 

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 32 739,47 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за февраль 2022 года, в размере 32 510,53 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 39 962,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 33 961,64 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 32 963,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 36 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 39 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 39 923,15 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 45 962,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 29 362,13 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 17 892,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 25 621,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 40 314,73 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 11 800,44 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 36 985,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 39 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 49 890,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 29 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 29 285,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 29 852,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 24 932,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 35 032,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 49 822,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 25 899,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 38 769,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за октябрь 2022 года, в размере 34 821,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 40 216,37 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 36 975,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 36 975,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 43 307,43 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 39 875,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 26 782,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 25 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 42 500,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 36 975,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 23 437,46 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2023 года, в размере 49 592,00 руб., а всего на общую сумму 1 609 874,86 руб., которыми воспользовалась в личных корыстных целях путем обналичивания указанных денежных средств с помощью находящейся у нее в пользовании банковской карты №, расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО15

В продолжении реализации своего преступного умысла ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ., находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3, используя свое служебное положение, необоснованно начислила на расчетный счет №, открытый в АО «

<

данные изъяты>» на имя ФИО17, заработную плату с расчетного счета №, открытого Обществом в подразделении ПАО «ВТБ» ДО «Дмитровский»: 

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2021 года, в размере 25 800,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ за октябрь 2021 года, в размере 32 493,50 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2021 года, в размере 34 960,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 28 275,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2021 года, в размере 35 071,38 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 28 275,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2021 года, в размере 28 275,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 28 275,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за январь 2022 года, в размере 28 275,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 32 739,47 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за февраль 2022 года, в размере 29 030,53 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 39 623,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 21 616,70 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за март 2022 года, в размере 32 963,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 35 896,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 29 966,60 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за апрель 2022 года, в размере 36 952,13 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 46 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за май 2022 года, в размере 36 982,20 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 28 962,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за июнь 2022 года, в размере 45 969,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ июнь 2022 года, в размере 35 986,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 48 953,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за июль 2022 года, в размере 19 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ за июль 2022 года, в размере 35 682,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 23 832,12 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 31 853,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 32 625,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за август 2022 года, в размере 24 932,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 34 965,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 49 822,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за сентябрь 2022 года, в размере 25 023,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 39 865,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 34 621,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за октябрь 2022 года, в размере 36 975,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ за ноябрь 2022 года, в размере 36 975,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за ноябрь 2022 года, в размере 36 975,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 44 998,15 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 39 675,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 25 982,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 25 000,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за декабрь 2022 года, в размере 42 500,00 руб.;

- ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 36 975,00 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ. за январь 2022 года, в размере 23 437,46 руб., а всего на общую сумму 1 475 016, 72руб., которыми воспользовалась в личных корыстных целях путем обналичивания указанных денежных средств с помощью находящейся у нее в пользовании банковской карты №, расчетного счета №, открытого в АО «Россельхозбанк» на имя ФИО17

В целях сокрытия совершенного преступления ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ предоставляла руководству Общества не соответствующие действительности выписки по расчетным счетам Общества, в которых отсутствовали сведения о начислении ФИО15 и ФИО19 заработной платы в общей сумме 3 084 891,58 руб., а также скрыла данные о выплате заработной платы в программах «1С: Зарплата и управление персоналом» и «1С: Предприятие 8.3 «Бухгалтерия предприятия», как расчеты с поставщиками, а всего ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. похитила денежные средства, принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>», на общую сумму 3 084 891,58 руб., причинив своими преступными действиями ущерб в особо крупном размере. 

Подсудимая ФИО3 виновной себя в совершении указанных преступлений признала полностью, подтвердив изложенные выше обстоятельства совершения преступлений, в содеянном раскаялась, просила о снисхождении, пояснив суду, что ни одно из предъявленных событий она не оспаривает, а также признает и заявленный Обществом «Авангард» гражданский иск и готова решать вопрос с его погашением, искренне просит прощения за содеянное. Просит принять во внимание, что несколько лет занимается волонтерской деятельностью в свободное от работы время и имеет проблемы со здоровьем, связанным с отсутствием возможности иметь детей.

Виновность подсудимой ФИО3 в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ (присвоение), подтверждается совокупностью следующих исследованных в ходе судебного следствия доказательств:

- показаниями представителя потерпевшего юридического лица 

<

данные изъяты> ФИО12 о том, что он работает в должности начальника службы безопасности 

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. Общество располагается по адресу: 

<

адрес>. Генеральным директором Общества является ФИО20 Учредителями Общества являются ФИО21, ФИО22, ФИО2 и ФИО23 Основным видом деятельности Общества является производство замков и петель, дополнительными, в том числе производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий. В феврале 2023 года генеральным директором Общества ФИО20 был выявлен факт зачисления заработной платы работникам Общества, которые не выполняли своих трудовых обязанностей. На основании чего тем на имя учредителя Общества ФИО24 была подана служебная записка. На основании данной служебной записки была начата служебная проверка под его председательством. С ФИО3 он знаком под ее старой фамилией ФИО1. Познакомился с ней после его трудоустройства в компанию Авангард. У него с ней было две встречи по инициативе ФИО3 по рабочим вопросам. Неприязненных отношений к ней не испытывает. ФИО3 была трудоустроена с 2016-2017 года главным бухгалтером в компанию Авангард. Компания Авангард занимается производством чердачных лестниц. В 2020 году ФИО3 начала исполнять обязанности начальника кадров. Данные сведения он знает со слов руководства, т.к. будучи начальником отдела кадров ФИО3 при увольнении часть документов, в том числе приказов, забрала с собой. После того, как он устроился на работу, генеральный директор Лоханько пояснил, что все свои обязанности по ведению банковских переводов он передал главному бухгалтеру. Она имела пароль от Интернет- банка для выполнения хозяйственной деятельности организации, ежедневно предоставляла отчеты на электронную почту ген.директора. Через некоторое время отчеты стали не совпадать с предыдущими, поэтому у ген. директора появились вопросы. ФИО47 видела, что директор пытался восстановить пароль от банка поэтому ушла на больничный и удалила себя с программы и уволила с работы. При получении выписок с банка были выявлены несовпадения с отчетами, которые подавала ФИО47. Были выявлены выплаты гражданам ФИО4 и Шаповал, которые в компании Авангард никогда не работали. Заработная плата была завышена как самой ФИО47 (ФИО6), которая после смены фамилии не известила об этом руководство. До последнего ген. директору предоставляла сведения, что она является ФИО1. При ознакомлении с документами и опросе свидетелей он понял, что в действиях ФИО3 имели место быть противоправные действия. В связи с этим он предложил в рамках служебной проверки назначить финансовый аудит, чтобы понять, виновна подсудимая или нет. В момент встречи ФИО3 признавала вину и спрашивала, какой ущерб должна возместить организации, чтобы его вернуть. Он ей сказал, что в следующий раз она должна приехать со своим защитником и написать заявление о том, что готова возместить ущерб. В таком случае они бы не обращались в правоохранительные органы. После этого ФИО47 пропала. По результатам проверки он был убежден, что были совершены противоправные действия. Получил доверенность и обратился в правоохранительные органы. Кадровым обеспечением компании занималась ФИО3, к которой было полное доверие, никто ранее не проверял отчеты по выплатам. До конца 2022г. отчеты не вызывали вопросов и соответствовали финансовым показателям, которые устанавливались руководством. С суммой ущерба, выявленной на этапе следствия, согласны. Заявил гражданский иск с уточненными исковыми требованиями, и просит взыскать с пользу Общества в счет возмещения ущерба 5 817 519 руб. 72 коп. Просил о назначении в отношении ФИО3 максимально сурового наказания в виде лишения свободы, т.к. в ходе предварительного следствия ФИО3 свою вину не признавала, в содеянном не раскаялась, материальный ущерб не возместила. Для того чтобы избежать уголовного наказания обвинила ряд сотрудников компании Авангард в совершении противоправных деяний, что не нашло своего подтверждения. На данный момент ущерб не возмещен. ФИО14, также как ФИО17 и ФИО15 была завышена заработная плата. По документам о приеме на работу оклад был установлен 55 000 руб., однако несколько лет ФИО7 выплачивалась сумма 85 000 руб. Она категорически отрицала факт завышения заработной платы и утверждала, что была договоренность с ген. директором Лоханько. Подтверждающих документов в организации не было, представить нам их она не смогла. При увольнении ФИО25 часть документов пропала. ФИО14 была подчинённой ФИО3, инспектором отдела кадров и кладовщиком по совместительству. На протяжении нескольких лет никто не замечал, что сотрудникам выплачивалась повышенная заработная плата по той причине, что ФИО3 доверяли. Она управляла финансовым потоком компании Авангард. Ее никто никогда не проверял, основания ей доверять видимо были;

- показаниями свидетеля ФИО20 о том, что он работает в должности генерального директора 

<

данные изъяты> с 2015 года. Подсудимая ФИО3 ему знакома по работе, иных взаимоотношений у них с ней нет. ФИО3 была трудоустроена в 

<

данные изъяты> в 2017г. на должность главного бухгалтера, со временем ее трудовые обязанности менялись. Впоследствии на нее возлагались обязанности по совмещению должность начальника отдела кадров. ФИО3 нашли по объявлению. Ранее с ней он знаком не был. Собеседование с ней проводил он. Брали ее на работу с испытательным сроком. Она показалась грамотным и взвешенным специалистом. На протяжении деятельности проводились проверки, и результаты проверок были в порядке. Компания ранее была маленькая, штат небольшой, находилась на «ручном» управлении и приносила минимальный доход. Постоянно был контроль за деятельностью главного бухгалтера, который предъявлял годовые отчеты. Проводилась проверка лично им на основе документов. Все данные совпадали, отчеты были логичные. От налоговой так же не было замечаний. В годовом отчете 2022г. появились несостыковки и подозрения. До этого все было нормально. Несостыковки начали проявляться по статьям бухгалтерского учета. Данные противоречили друг другу. В какой-то момент главный бухгалтер стала предоставлять неточные отчеты, которые не совпадали с отчетами программы 1С. Так же в сентябре 2022 года она сменила фамилию, о чем не сообщила в компании. В начале 2023г. обнаружился факт того, что ФИО3 фиктивно приняла на работу двоих сотрудников, себе необоснованно добавляла выплаты. Так как электронный ключ от банка был у нее в распоряжении, она еженедельно предоставляла банковские выписки, в которых можно было наблюдать поступающие и исходящие платежи. Позднее эти выписки удалялись. В банковских выписках ставила получателей юридических лиц, а деньги уходили на счет физических лиц -ФИО47 (ФИО1). Так же необоснованно завышалась зарплата сотруднице ФИО7. Заработная плата заложена в ежемесячном бюджете. Зарплата выплачивалась два раза в месяц. Генеральный директор утверждает расчет заработной платы на каждого сотрудника. У него не было допуска к банковским счетам. Он пользовался выписками, которые ему предоставляла главный бухгалтер. Сомнений в выписках у него не было. ФИО3 каждый день предоставляла выписки о платежах. Подозревать ее в нечестности повода у него не было. Размер заработной платы главного бухгалтера ему известен, зарплата составляла 115 000 руб. вместе с совмещением обязанностей. Сотрудница ФИО14 работала в их компании с 2015г. в должности кладовщика. Некоторое время исполняла обязанности инспектора по кадрам и сидела совместно с ФИО3 в одном кабинете. Заработная плата ФИО14 составляла 65 000 руб.: 45 000 руб. за основную должность и 20 000 руб. за совмещение. При работе с банковскими выписками стало известно, что ФИО3 и ФИО14 получали заработную плату выше. ФИО51 и ФИО52 не работали в их фирме. Суммы начислений заработной платы не знает точно и сказать по этому поводу ничего не может;

- показаниями свидетеля ФИО21 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком около 5-ти лет, она работала на предприятии 

<

данные изъяты> в качестве главного бухгалтера, конфликтов между ними не было и нет. С ДД.ММ.ГГГГ. он состоит в должности советника генерального директора. Помимо этого он еще является учредителем компании, в данной компании он занимается статистическими вопросам, это касается куда компания движется, что будет выпускать. Общехозяйственной деятельностью занимается главный бухгалтер и отдел кадров. На работу ФИО3 принимал генеральный директор ООО «Авангард» ФИО20 Они осуществляли некоторое время поиск главного бухгалтера, взяли ФИО3 по объявлению, через свободный поиск. Еще в компании был бухгалтер ФИО8, которая просила помощь, после она ушла в декретный отпуск, все три года отсидела в декрете, сейчас она вернулась и продолжает работу. Кроме бухгалтерии ФИО47 еще вела кадровой учет, принимала, увольняла, вела трудовые книжки. По ее зарплате ему известно, что по должности главного бухгалтера - 56 000 руб., впоследующем она повышалась до 80 000 руб. Когда была ФИО8- она совмещала эту всю работу. Когда пришла ФИО3, ей стало тяжело совмещать, и они дополнительно дали ей в помощь по совместительству – ФИО7, в помощь вести кадровой учет. Поскольку он является учредителем и управляющим компании, то постоянно просматривает всю деятельность, связанную с денежными средствами, он может проверять ход работ, деятельность компании. ФИО3 сдавала ему управленческий баланс. Проверяя этот баланс в 2022 году за 9 месяцев, он стал выявлять ошибки, с трудом та его в итоге сдала. Потом стал сдаваться другой баланс в январе 2023г., при сдаче этого баланса еще больше вылезло ошибок, чем в прошлый раз, и они начали править. Они правили эти ошибки, но у него появились какие-то подозрения, поэтому они и начали проводить проверку, в ходе которой увидели, что денежные переводы друг с другом не сходятся по выписке ФИО3 Потом смотрели, кому ФИО3 переводила денежные средства, а там были лишние люди. Себе и ФИО7 она переводила больше зарплату и «мертвым» душам, в связи с чем они создали комиссию и начали проводить проверку, выяснили, что «мертвыми» душами являются ФИО52 и ФИО51. Они посчитали сумму ущерба, наняли профессиональную аудиторскую компанию. Каких-либо ухаживаний за ФИО3 со своей стороны он не допускал, на свидания не приглашал, каких-либо излишних знаков внимания к той не проявлял;

- показаниями свидетеля ФИО26 о том, что с подсудимой ФИО3 она знакома с 2018 г. по работе. Неприязненных отношений между ними нет. Она работает в должности главного бухгалтера в ООО 

<

данные изъяты> с ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ. ей позвонил генеральный директор ФИО20 и рассказал, что у них на предприятии произошли неприятные обстоятельства, при которых ушел главный бухгалтер накануне сдачи годовой и квартальной отчетности, и попросил ее помочь. При личной встрече ФИО20 рассказал, что выяснились обстоятельства, при которых они узнали, что ФИО3 похищала денежные средства, перечисляя их в качестве зарплаты на кого-то. У нее имеется большой опыт работы главным бухгалтером, она проводит аудиторские, налоговые проверки. Она знает все схемы, где посмотреть. Директорам важно было узнать мнение специалиста, первое мнение было мое. Проверку проводили с конца 2020 года до момента ухода главного бухгалтера. В 2020 году каких-либо соответствий выявлено не было, все глобальные движения начались с вывода денежных средств. После чего с середины 2021 года были оформлены какие-то личности на работу. В организации была своя система начисления заработной платы. Заработная плата начислялась в таблицах Excel, те сотрудники, которые были оформлены «мертвыми» душами, они были оформлены на сдельную оплату труда. В ведомостях об утверждении заработной платы данных лиц не было. Если бы они работали действительно, они должны там быть. Заработная плата начислялась каждому работнику на расчетный счет. На данный момент у них сейчас составляется ведомость в программе и нажатием одной кнопки отправляется в базу. Директор сразу мог ознакомиться со списком сотрудников, посмотреть у кого какая зарплата, т.к. он сам лично за этим следит и относиться ответственно к этому вопросу. Когда ФИО3 перечисляла заработную плату, в выписке было около ста человек и визуально было неудобно посчитать зарплату. По информации генерального директора ООО «Авангард» ФИО20 тот в программе клиент банк «ВТБ» обнаружил, что ФИО1 незаконно в период с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ. перечисляла себе завышенную зарплату, а также перечисляла заработную плату на ФИО16 и ФИО15, которые в ООО «Авангард» никогда не работали. ФИО3 – это ФИО1, которая приблизительно в августе 2022 года поменяла фамилию с ФИО1 на ФИО3, а также имя с ФИО5 на ФИО3. Никаких документов о смене фамилии в организацию представлено не было. После работы в программе 1С бухгалтерия и 1С Зарплата Управления Персоналом, имеется несоответствие фамилий сотрудников для перечисления зарплаты с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ., а именно в программе 1С ЗУП значилась ФИО27, а в программе 1С бухгалтерия с таким же ИНН значилась ФИО16, так же было и с ФИО15 которая в программе 1С ЗУП числилась ФИО28, хотя ИНН был один. Это свидетельствует о том, что главный бухгалтер ФИО1 внесла в программы подложные сведения, чтобы запутать собственников организации и похитить денежные средства организации. В программе бухгалтерия 1С и выписке из банка о фактически зачисленных денежных средствах имеется информация о том, что за период с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ., главный бухгалтер ФИО1 незаконно перевела ФИО15 1 439 848 руб., а ФИО17 1 344 559 руб. Данные лица никогда в ООО «Авангард» не работали и при переводе указанным лицам денежных средств главный бухгалтер ФИО1 совершила хищение денежных средств. Кроме того, выявлен факт завышение заработной платы ФИО1 выше заработной платы, положенной той окладом по должности главного бухгалтера и надбавкой за должность руководителя отдела кадров. Так за указанный период согласно банковским выпискам ФИО1 завысила себе зарплату на сумму 813 565 руб., которая перевела себе в 2021 год. В период с 2022 года по июль 2022 года, ФИО1, стала переводить денежные средства на свою новую фамилию ФИО3 и перевела за указанный период незаконно, выше положенного должностного оклада и надбавок денежную сумму в размере 1 245 046 руб. На основании договора между ООО «Авангард» с ООО «Аудит Оценка Консалтинг» после увольнения ФИО3 была проверена деятельность ООО «Авангард» в части выплат заработной платы и иных выплат в пользу физических лиц. Так, согласно справке-отчету №-К от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 за период 01.12.2020г. по 07.02.2023г. была излишне начислена заработная плата в размере 1 820 190 руб., ФИО15 – 1 609 874 руб., ФИО17 – 1 475 016 руб., ФИО14 – 1 236 150 руб. Кроме того, что в указанный период организацией были выплачены налоги и взносы на общую сумму 754 395 руб. Главный бухгалтер был в единственном числе, доступ в программу ЗУП был только у ФИО3 Когда ФИО7 числилась инспектором отдела кадров, у нее в эту программу не было доступа;

- показаниями свидетеля ФИО29 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, вместе работали. Неприязненных чувств к ней не испытывает. В 

<

данные изъяты>» он работал около двух лет в ДД.ММ.ГГГГ году, сначала работал мастером, а потом заместителем генерального директора. В его должностные обязанности входила организация производства, выпуск продукции согласно плану, учет рабочего времени. На тот момент генеральным директором данной организации являлся ФИО20 Фамилия ФИО46 ему известна, она связана с компанией «Деке», лично он с ней не знаком. Данная женщина фигурировала в табеле рабочего времени, на рабочем месте она не появлялась, он ее не видел, но при этом ставил часы рабочего времени по указанию генеральный директор ФИО20 все то время, пока работал в должности заместителя генерального директора. Он составлял табель, а он – основание для начисления заработной платы. Какую должность данная женщина занимала, он не помнит. Кроме того, ФИО20 в период его трудоустройства в ООО «Авангард» осуществлял продажу опилок и древесных обрезков, то есть отходов производства, частным лицам, которые передавали денежные средства за указанную продукцию через него для ФИО20 Было ли это законно или нет, ему неизвестно, но для 

<

данные изъяты>» это было выгодно, однако вырученные указанным способом денежные средства каким-либо образом через кассу организации не проходили, при этом указанные денежные средства тратились на нужды производства. В ходе работы в ООО 

<

данные изъяты> у него имелась банковская карта, реквизиты которой он передал в бухгалтерию для начисления ему заработной платы. Заработную плату на банковскую карту он получал согласно своего трудового договора. Какие-либо иные зачисления заработной платы для иных сотрудников 

<

данные изъяты> банковскую карту в указанный период отсутствовали. О подобных случаях в ООО 

<

данные изъяты> в период его работы ему ничего неизвестно;

- показаниями свидетеля ФИО30 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, ему она известна как ФИО1, они работали на одном предприятии 

<

данные изъяты>» с 2019 года по середину 2021 год, он ушел с работы по причине того, что хотел работать по специальности. На тот момент генеральным директором 

<

данные изъяты>» являлся ФИО20, а ФИО1 – ФИО3 была главным бухгалтером. Его принимала на работу ФИО3, документы он сдавал все ей. Отдела кадров не было, печать была по какой-то доверенности. В должности мастера цеха он устроился на испытательный срок, была заработная плата 50 000 руб., потом повысили до 65 000 руб., у них были премии за выполнение плана, когда его перевели на должность заместителя генерального директора, заработная плата была в общей сложности около 90 000 руб. На данной должности он проработал несколько месяцев. Заработная плата выплачивалась на банковскую карту. В последующем ему звонила ФИО3 и просила прийти в правоохранительные органы, рассказав, что возбудили уголовное дело, попросила его подъехать объяснить. Его она звала в качестве свидетеля, рассказать про наличные денежные средства. Его банковские карты проверяли, он никаких наличных денежных средств не видел. Заработная плата через его банковскую карту иным лицам не переводилась. ФИО20 может охарактеризовать как властного человека, любит, чтобы у него все было под контролем, любит держать все в своих руках. В процессе производства он всегда интересовался работой. Как справедливый руководитель, не было задержек по заработной плате. Он допускал грубость по отношению к работникам, но это было справедливо, кто-то неправильное что-то сделал, он ругался, но в рамках разумного;

- показаниями свидетеля ФИО31 о том, что примерно в период с декабря 2018 года по конец июня 2021 года он работал в должности заместителем генерального директора по производству 

<

данные изъяты>». Генеральным директором 

<

данные изъяты>» в тот период был ФИО20, а главным бухгалтером - ФИО1 В период его работы в указанной организации в должности заместителя генерального директора зарплата была около 100 000 руб. Данная заработная плата складывалась из оклада и премий. Все денежные средства в качестве заработной платы он получал на расчетный счет. Заработную плату наличными в 

<

данные изъяты>» он никогда не получал. За период работы около четырех раз ему начисляли заработную около 20 000 руб. сверх утвержденной ему трудовым соглашением. Данные денежные средства он обналичивал и выдавал подчиненным ему сотрудникам организации в качестве премии, но точно не помнит. Данные действия он делал по указанию ФИО1, которая поясняла, что указанные действия необходимо выполнить ввиду того, что та данным сотрудникам не могла начислить заработную плату из-за того, что забыла. Он соглашался, так как рабочим было необходимо оплатить их работу. О том известно ли было о данных фактах руководству компании ему не известно. В период работы в указанной организации отношения между ним и ФИО1 были исключительно деловые. В настоящее время отношений с ней не поддерживает. О каких-либо фактах внеслужебных отношений между ФИО1 и сотрудниками организации ему ничего не известно;

- показаниями свидетеля ФИО32 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, работали вместе на одном предприятии в 

<

данные изъяты>», отношения между ними были рабочие. В 

<

данные изъяты>» он работает с июня 2022 года по настоящее время. Его зарплата складывается из оклада и премии, и начисляется на банковскую карту. За период, пока он работал, на его банковскую карту не поступали денежные средства, которые бы ФИО47 просила перевести, посторонних денежных средств от ООО «Авангард» кроме заработной платы, ему не поступало.

- показаниями свидетеля ФИО43 о том, что с сентября 2020 года он трудоустроен в организации 

<

данные изъяты> в должности инженера по оборудованию, а затем по истечению двух месяцев работы он был переведен на должность главного инженера, с должонстным окладом примерно 100 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В его должностные обязаности входит поддержание в работоспособном состоянии всего имеющегося обородувания и систем находящихся на производстве 

<

данные изъяты>». В его подчинении находится 10 сотрудников. Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера и начальника отдела кадров, была трудоустроена ФИО1, которая в настощее время является гражданкой ФИО3. Затем примерно в январе 2023 года, его вызвал к себе в кабинет генеральный директор ФИО20, который сообщил ему, что у руководства 

<

данные изъяты>», имеются подозрения по факту незаконных действий со стороны главного бухгалтера ФИО3, и попросил его проверить начисленные премии сотрудникам, находящимся в его подчинении согласно предоставленной ему ведомости о начислении денежных средств. По факту изучения данной ведомости, он обнаружил ошибочные сведения в начислении премии одному из его сотрудников, а именно ФИО33, о чем и сообщил ФИО20 В дальнейшем ему сообщили, что кабинет ФИО3, будет вскрываться с целью поиска документов, относящихся к деятельности ООО «Авангард» и самой ФИО3, в связи с чем попросили его выделить одного из сотрудников для принятия участия во вскрытии двери кабинета. По данному факту он направил одного из своих сотрудников, а именно ФИО34 для вскрытия двери и замены личинки, так как руководство лишилось доступа в данный кабинет в связи с отсутствием на рабочем месте ФИО3 После вскрытия двери и замены личинки весь комплект с экземплярами ключей от нового замка был передан ФИО20 Каких-либо вскрытий кабинета ФИО3 он самостоятельно не производил и документов из данного кабинета не забирал. Также по факту его трудовой деятельности в организации 

<

данные изъяты>», может пояснить, что каких-либо дополнительных выплат на свою банковскую карту он не получал;

- оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями не явившегося свидетеля ФИО35 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ. она трудоустроена в организации ООО «Авангард» в должности при трудоустройстве специалист отдела снабжения по истечению определенного срока работы она была назначена на должность руководителя отдела снабжения, с должностным окладом примерно 75 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В ее должностные обязанности входит организация поставки сырья и материалов для производства. Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера была трудоустроена ФИО1, которая в настоящее время является гражданкой ФИО3. Рядом с рабочем, кабинетом данной гражданки, располагалось ее рабочее место. В связи, с чем с ФИО3, она поддерживала рабочие отношения и они в процессе выполнения своей трудовой деятельности часто общались, однако каких-либо приятельских отношений между ними не сложилось. В процессе трудовой деятельности ФИО3 в связи со своей сильной загруженностью иногда задерживалась на работе примерно на 5-10 минут, в связи с чем просила ее и других коллег задержаться с той, так как переживала по факту нахождения в позднее время на производстве других рабочих и той было не уютно. После завершения своих обязанностей они все вместе покидали рабочие кабинеты и направлялись по домам. За период общения с ФИО3 каких-либо знаков внимания от ФИО21 в её адрес она не видела. О данных знаках внимания ФИО3 не рассказывала. По отношению к ней ФИО21 знаков внимания также не оказывал. Посредством мобильной связи помимо рабочих отношений ФИО21 с ней не связывался. Ее личных границ в процессе трудовой деятельности не нарушал. В дальнейшем от коллег по работе, она узнала, что в отношении ФИО3, было возбуждено уголовное дело по факту мошеннических действий в отношении ООО «Авангард». За весь промежуток времени ее трудоустройства в ООО «Авангард», каких-либо дополнительных выплат на свою банковскую карту за исключением мне положенных окладом, она не получала. Денежные средства другим сотрудникам за какой-либо вид деятельности она не передавала. Каких-либо договоренностей по факту передачи денег другим сотрудникам между ней и руководством ООО «Авангард», а также бывшим главным бухгалтером ФИО3, у нее не было. Какого-либо давления по факту дачи показаний никто из сотрудников и руководства организации ООО «Авангард» на нее не оказывали (том 2, л.д. 208-211);

- показаниями свидетеля ФИО36 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ. она трудоустроена в организации 

<

данные изъяты>» в должности инспектора отдела кадров, с должностным окладом примерно 60 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В ее должностные обязанности входит оформление трудовой документации сотрудников предприятия, а так же учет рабочего времени сотрудников их трудоустройство, и увольнение сотрудников ООО 

<

данные изъяты>». Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера была трудоустроена ФИО1, которая в настоящее время является гражданкой ФИО3, о которой она узнала, придя на работу в ООО 

<

данные изъяты>», ранее о данной гражданке она не слышала, ее супруг ФИО20 о той ничего не рассказывал. По факту ее трудовой деятельности в организации 

<

данные изъяты>» может пояснить, что все сотрудники при приеме на работу проходят собеседования с начальниками производства, после согласования с руководителем она просит предоставить данных граждан необходимый пакет документов для дальнейшего их оформления, после сбора необходимых документов с кандидатом проводятся, требуемы инструктажи по технике безопасности, и тот принимается на работу. В процессе ведения кадрового учета на предприятии 

<

данные изъяты>» иностранных граждан, у которых имеются проблемы с документами, они на работу не принимают. Каких-либо заявлений на увольнение с открытой датой со своих сотрудников они не берут. Вся кадровая документация ведется соответствующим образом согласно действующего законодательства;

- показаниями свидетеля ФИО44 о том, что с ФИО3 он знаком с февраля 2020г., отношения складывались спокойные, рабочие. В его должностные обязанности входит организация производственного процесса, проведение собеседований. Сначала производит собеседование мастер цеха, дальше разговор со ним, потом с ген. директором. Решение о принятии на работу принимает ген. директор. Табелем учета рабочего времени занимается мастер цеха, он контролирует. В электронном виде ведется табель прибыл/не прибыл, причина неприбытия. По окончанию 1 и 15 числа табели закрывались и передавались главному бухгалтеру для расчета заработной платы. Расчетные листы выдавались сотрудникам по требованию. С февраля 2023г. его пригласил ген. директор и сказал, что нашел некоторые фамилии, которых он не знает. Попросил пересчитать и перепроверить по суммам. Было обнаружено, что производилась надбавка у ФИО1 и ФИО7. За ГСМ так же надбавка у последних была больше, чем у остальных. По поводу зарплаты ФИО14 ему известно, что с ней обсуждался оклад 55 000 руб., по совмещению доплата 20 000 руб. Зарплата должна была составлять 75 000 руб. Сведения по заработной плате прописываются в трудовом договоре. Об ошибках в выплате заработной платы ему стало известно со слов генерального директора. Он показывал ему клиент банк ВТБ. Он отвечал за всю численность компании. Всего в производстве на тот момент в подчинении было порядка 40 человек. Всего в компании было человек 55-60. Сумму ущерба они посчитали вместе с генеральным директором. 

- показаниями свидетеля ФИО37 о том, что с ФИО3 она знакома с 2022 года, т.к. работали в одной компании, где ФИО47 была главным бухгалтером. Документы на работу у нее принимал другой человек, остальной пакет она отдала уже главному бухгалтеру ФИО3 Поскольку она работает в отделе снабжения, то запрашивает у поставщиков счета и по согласованию счета передавала документы главного бухгалтеру ФИО3, которую раньше она знала под другой фамилией. Ей ФИО3 не предлагала осуществлять какие-то махинации, лишних средств ей не переводилось. Личные счета она не предоставляла. По работе никаких прений не возникало.

- оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями не явившегося свидетеля ФИО38 о том, что в настоящее время она состоит в должности заместителя руководителя учебного центра ООО «Авангард» с 12.09.2016г. В ее служебные обязанности входит составление планов, координация и контроль работы по обучению и развитию персонала нашей компании. Подготовка обучающих материалов и материалов для ориентации новых работников в компании. Разрабатывает процедуры тестирования и оценки обучающихся работников и т.

<

адрес> документы по обучению, а также проведение тренингов с сотрудниками она по согласованию с руководством компании проводит удаленно. Согласно трудовому договору, ее должностной оклад составляет 30 000 руб. за вычетом НДФЛ. Учитывая то, что ее супруг ФИО2, является соучредителем компании ООО «Авангард», она посчитала неуместным, чтобы начисление заработной платы происходило на ее банковскую карту. В связи с этим 

<

данные изъяты>. при трудоустройстве она написала заявление на имя генерального директора ООО «Авангард» ФИО20 о том, чтобы причитающуюся ей заработную плату перечислялись на банковскую карту ФИО20 Ежемесячно на протяжении всего времени вплоть до сегодняшнего дня ФИО20 передавал ей наличные денежные средства в размере 26 100 руб. заработной платы согласно трудового договора № от 12.09.2016г., заключенного между ней и ООО «Авангард». Никаких претензий к ФИО39 по поводу начисления ей заработной платы и ее выплаты она не имеет (том 2, л.д. 239-242);

- заявлением от 13.03.2023г., в котором представитель 

<

данные изъяты>» ФИО12 просит провести проверку и привлечь к уголовной ответственности ФИО3, которая за период с декабря 2020 года по 07.02.2023г. завысила себе заработную плату и похитила денежные средства 

<

данные изъяты>». Также она в указанный период завысила заработную плату ФИО14 и похитила денежные средства ООО «Авангард». Также она в период с начала 2021 года по 07.02.2023г. фиктивно трудоустроила в 

<

данные изъяты>» ФИО16 и ФИО15, и платила им заработную платуя, причинив ООО «Авангард» ущерб (том 1, л.д. 44-45);

- должностной инструкцией главного бухгалтера 

<

данные изъяты>» от 

<

данные изъяты>., согласно которой в обязанности главного бухгалтера входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль использования товарно-материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия; формирование исходя из структуры и специфики деятельности предприятия учетную политику в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете; организация учета имущества и денежных средств, движение поступающих основных средств и товарно-материальных ценностей на счетах бухгалтерского учета; контроль результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, исполнение смет расходов, финансовых, расчетных и кредитных операций и своевременное отражение учета операций на счетах; осуществление контроля соблюдения порядка оформления первичных документов, расчетов и платежных обязательств; расходования фонда заработной платы; инвентаризаций основных и денежных средств товарно-материальных ценностей; проверок бухгалтерского учета и отчетности; документальных ревизий в подразделениях и филиалах предприятия; обеспечение законности, своевременности и правильного начисления и перечисления: налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты; страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды; своевременное погашение задолженностей и текущих платежей банкам; средств на финансирование капитальных вложений; отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства (том 1, л.д. 102-105);

- заявлением о предоставлении услуг банка ПАО «ВТБ» от 

<

данные изъяты>., согласно которой ФИО20 был предоставлен доступ к расчетному счету ООО «Авангард», открытому в ПАО «ВТБ», при этом абонентский номер для входа в личный кабинет указан №, который принадлежит ФИО3 (том 1, л.д. 115-118);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ. с фототаблицей, проведенного с участием ФИО44, в ходе которого был осмотрен кабинет бухгалтера ООО «Авангард» по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3 и изъяты: блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Ладья», две печати главного бухгалтера ООО «Авангард», книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, акт приема-передачи трудовых книжек и вкладышей в них от ДД.ММ.ГГГГ, личная карточка работника ООО «Авангард» на имя ФИО27, личная карточка работника ООО «Авангард» на имя ФИО28, расчет пособия на имя ФИО3 за январь 2023 года приказы (распоряжения) о приеме работников на работу; о переводе; листки нетрудоспособности и другие документы, перечисленные в указанном протоколе (том 1, л.д. 151-155); 

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Ладья», две печати главного бухгалтера 

<

данные изъяты>», книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, акт приема-передачи трудовых книжек и вкладышей в них от ДД.ММ.ГГГГ личная карточка работника 

<

данные изъяты> на имя ФИО27, личная карточка работника 

<

данные изъяты>» на имя ФИО28, расчет пособия на имя ФИО3 за январь 2023 года и установлено, что в них содержатся сведения, имеющие отношение к уголовному делу (том 3, л.д. 1-17);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе осмотр кабинета бухгалтера в ООО 

<

данные изъяты> (том 3, л.д. 20-50); 

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрен оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «ВТБ» на ООО «Авангард» и установлено, что в выписке, представленной ФИО3 генеральному директору ООО «Авангард» ФИО20 посредством электронной почты искажены или отсутствуют зачисления на расчетные счет ФИО3, ФИО14, ФИО15 и ФИО17 (том 3, л.д. 86-104);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ с участием представителя потерпевшего ФИО12, согласно которому в каб. 303 УМВД России по Дмитровскому городскому округ по адресу: 

<

адрес> обнаружены и изъяты: справка-отчет №-К от ДД.ММ.ГГГГ. на 43 листах; заключение служебной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (том 3, л.д. 186-188);

- протоколом осмотра документов от 19.06.2023г., согласно которому осмотрены справка-отчет №-К от ДД.ММ.ГГГГ. на 43 листах; заключение служебной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ. на 2 листах и установлено, что согласно выводам, сформированным в справке-отчете, установлено, что сумма заработной платы, излишне начисленной в пользу ФИО40, ФИО17, ФИО14 и ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. составила 6 141230 руб., сумма излишне начисленных НДФЛ/страховых взносов за период с ДД.ММ.ГГГГ. по 07ДД.ММ.ГГГГ. составила 754395 руб. Также специалистом было выявлено, что ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 125 платежным поручениям из которых 24 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 933527 руб. ФИО14 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 82 платежным поручениям из которых 14 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 570699,87 руб. ФИО52В. за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 44 платежным поручениям из которых 4 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 130457 рублей. ФИО15 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 48 платежным поручениям из которых 4 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 105491 руб. (том 3, л.д. 189-192);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ., проведенного с участием представителя потерпевшего ФИО12 и ФИО20, согласно которому в офисе ООО «Авангард» по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3 обнаружены и изъяты: электронные письма на 615 листах, полученные на электронную почту 

<

данные изъяты> с электронной почты 

<

данные изъяты> (ФИО1) (том 3, л.д. 243-249)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены электронные письма, на 615 листах, полученные на электронную почту 

<

данные изъяты> с электронной почты 

<

данные изъяты> (ФИО1) и установлено, что в них отсутствуют сведения о получателей платежей в качестве заработной платы на имя ФИО15, ФИО17 и ФИО3 (том 3, л.д. 250-257)

- справкой 

<

данные изъяты>», согласно которой заработная плата ФИО3 не превышала 115 000 руб., заработная плата ФИО14 не превышала 60 000 руб. (том 6, л.д. 183)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в АО «Альфа-Банк» на ООО «Авангард» на 4 листах формата А4 и установлено, что в выписке, представленной ФИО3 генеральному директору ООО «Авангард» ФИО20 по средствам электронной почты искажены или отсутствуют зачисления на расчетные счета ФИО3 (том 6, л.д. 163-173);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ., из которого следует, что разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетных счетов 

<

данные изъяты>» на счета ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «заработная плата» и суммой денежных средств, подлежащих выплате ФИО3 в качестве «заработной платы», согласно ответу на запрос 

<

данные изъяты>» о размере официальной заработной платы ФИО3 составляет 1 602 672,86 рублей. 

Разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетных счетов 

<

данные изъяты>» на счета ФИО14 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «заработная плата» и суммой денежных средст, пордлежащих выплате ФИО14 в качестве «заработной платы», согласно ответу на запрос 

<

данные изъяты>» о размере официальной заработной платы ФИО14 составляет 1 129 955,31 рублей.

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов 

<

данные изъяты>» на счета ФИО17 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 475 016,72 рублей.

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов 

<

данные изъяты>» на счета ФИО15 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 609 874,86 руб. (том 6, л.д. 203-250).

Анализируя собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу о виновности ФИО3 в совершении инкриминируемого ей деяния.

Действия подсудимой ФИО3 суд квалифицирует по ст. 160 ч. 4 УК РФ, так как она совершила присвоение, т.е. тайное хищение чужого имущества, вверенного виновной, совершенным лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Виновность подсудимой ФИО3 в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ (растрата), подтверждается совокупностью следующих исследованных в ходе судебного следствия доказательств:

- показаниями представителя потерпевшего юридического лица 

<

данные изъяты>» ФИО12 о том, что он работает в должности начальника службы безопасности 

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. Общество располагается по адресу: 

<

адрес> Генеральным директором Общества является ФИО20 Учредителями Общества являются ФИО21, ФИО22, ФИО2 и ФИО23 Основным видом деятельности Общества является производство замков и петель, дополнительными, в том числе производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий. В феврале 2023 года генеральным директором Общества ФИО20 был выявлен факт зачисления заработной платы работникам Общества, которые не выполняли своих трудовых обязанностей. На основании чего тем на имя учредителя Общества ФИО24 была подана служебная записка. На основании данной служебной записки была начата служебная проверка под его председательством. С ФИО3 он знаком под ее старой фамилией ФИО1. Познакомился с ней после его трудоустройства в компанию Авангард. У него с ней было две встречи по инициативе ФИО3 по рабочим вопросам. Неприязненных отношений к ней не испытывает. ФИО3 была трудоустроена с 2016-2017 года главным бухгалтером в компанию Авангард. Компания Авангард занимается производством чердачных лестниц. В 2020 году ФИО3 начала исполнять обязанности начальника кадров. Данные сведения он знает со слов руководства, т.к. будучи начальником отдела кадров ФИО3 при увольнении часть документов, в том числе приказов, забрала с собой. После того, как он устроился на работу, генеральный директор Лоханько пояснил, что все свои обязанности по ведению банковских переводов он передал главному бухгалтеру. Она имела пароль от Интернет- банка для выполнения хозяйственной деятельности организации, ежедневно предоставляла отчеты на электронную почту ген.директора. Через некоторое время отчеты стали не совпадать с предыдущими, поэтому у ген. директора появились вопросы. ФИО47 видела, что директор пытался восстановить пароль от банка поэтому ушла на больничный и удалила себя с программы и уволила с работы. При получении выписок с банка были выявлены несовпадения с отчетами, которые подавала ФИО47. Были выявлены выплаты гражданам ФИО4 и Шаповал, которые в компании Авангард никогда не работали. Заработная плата была завышена как самой ФИО47 (ФИО6), которая после смены фамилии не известила об этом руководство. До последнего ген. директору предоставляла сведения, что она является ФИО1. При ознакомлении с документами и опросе свидетелей он понял, что в действиях ФИО3 имели место быть противоправные действия. В связи с этим он предложил в рамках служебной проверки назначить финансовый аудит, чтобы понять, виновна подсудимая или нет. В момент встречи ФИО3 признавала вину и спрашивала, какой ущерб должна возместить организации, чтобы его вернуть. Он ей сказал, что в следующий раз она должна приехать со своим защитником и написать заявление о том, что готова возместить ущерб. В таком случае они бы не обращались в правоохранительные органы. После этого ФИО47 пропала. По результатам проверки он был убежден, что были совершены противоправные действия. Получил доверенность и обратился в правоохранительные органы. Кадровым обеспечением компании занималась ФИО3, к которой было полное доверие, никто ранее не проверял отчеты по выплатам. До конца 2022г. отчеты не вызывали вопросов и соответствовали финансовым показателям, которые устанавливались руководством. С суммой ущерба, выявленной на этапе следствия, согласны. Заявил гражданский иск с уточненными исковыми требованиями, и просит взыскать с пользу Общества в счет возмещения ущерба 5 817 519 руб. 72 коп. Просил о назначении в отношении ФИО3 максимально сурового наказания в виде лишения свободы, т.к. в ходе предварительного следствия ФИО3 свою вину не признавала, в содеянном не раскаялась, материальный ущерб не возместила. Для того чтобы избежать уголовного наказания обвинила ряд сотрудников компании Авангард в совершении противоправных деяний, что не нашло своего подтверждения. На данный момент ущерб не возмещен. ФИО14, также как ФИО17 и ФИО15 была завышена заработная плата. По документам о приеме на работу оклад был установлен 55 000 руб., однако несколько лет ФИО7 выплачивалась сумма 85 000 руб. Она категорически отрицала факт завышения заработной платы и утверждала, что была договоренность с ген. директором Лоханько. Подтверждающих документов в организации не было, представить нам их она не смогла. При увольнении ФИО25 часть документов пропала. ФИО14 была подчинённой ФИО3, инспектором отдела кадров и кладовщиком по совместительству. На протяжении нескольких лет никто не замечал, что сотрудникам выплачивалась повышенная заработная плата по той причине, что ФИО3 доверяли. Она управляла финансовым потоком компании Авангард. Ее никто никогда не проверял, основания ей доверять видимо были;

- показаниями свидетеля ФИО20 о том, что он работает в должности генерального директора 

<

данные изъяты>» с 2015 года. Подсудимая ФИО3 ему знакома по работе, иных взаимоотношений у них с ней нет. ФИО3 была трудоустроена в ООО «Авангард» в 2017г. на должность главного бухгалтера, со временем ее трудовые обязанности менялись. Впоследствии на нее возлагались обязанности по совмещению должность начальника отдела кадров. ФИО3 нашли по объявлению. Ранее с ней он знаком не был. Собеседование с ней проводил он. Брали ее на работу с испытательным сроком. Она показалась грамотным и взвешенным специалистом. На протяжении деятельности проводились проверки, и результаты проверок были в порядке. Компания ранее была маленькая, штат небольшой, находилась на «ручном» управлении и приносила минимальный доход. Постоянно был контроль за деятельностью главного бухгалтера, который предъявлял годовые отчеты. Проводилась проверка лично им на основе документов. Все данные совпадали, отчеты были логичные. От налоговой так же не было замечаний. В годовом отчете 2022г. появились несостыковки и подозрения. До этого все было нормально. Несостыковки начали проявляться по статьям бухгалтерского учета. Данные противоречили друг другу. В какой-то момент главный бухгалтер стала предоставлять неточные отчеты, которые не совпадали с отчетами программы 1С. Так же в сентябре 2022 года она сменила фамилию, о чем не сообщила в компании. В начале 2023г. обнаружился факт того, что ФИО3 фиктивно приняла на работу двоих сотрудников, себе необоснованно добавляла выплаты. Так как электронный ключ от банка был у нее в распоряжении, она еженедельно предоставляла банковские выписки, в которых можно было наблюдать поступающие и исходящие платежи. Позднее эти выписки удалялись. В банковских выписках ставила получателей юридических лиц, а деньги уходили на счет физических лиц -ФИО47 (ФИО1). Так же необоснованно завышалась зарплата сотруднице ФИО7. Заработная плата заложена в ежемесячном бюджете. Зарплата выплачивалась два раза в месяц. Генеральный директор утверждает расчет заработной платы на каждого сотрудника. У него не было допуска к банковским счетам. Он пользовался выписками, которые ему предоставляла главный бухгалтер. Сомнений в выписках у него не было. ФИО3 каждый день предоставляла выписки о платежах. Подозревать ее в нечестности повода у него не было. Размер заработной платы главного бухгалтера ему известен, зарплата составляла 115 000 руб. вместе с совмещением обязанностей. Сотрудница ФИО14 работала в их компании с 2015г. в должности кладовщика. Некоторое время исполняла обязанности инспектора по кадрам и сидела совместно с ФИО3 в одном кабинете. Заработная плата ФИО14 составляла 65 000 руб.: 45 000 руб. за основную должность и 20 000 руб. за совмещение. При работе с банковскими выписками стало известно, что ФИО3 и ФИО14 получали заработную плату выше. Шаповал и ФИО4 не работали в их фирме. Суммы начислений заработной платы не знает точно и сказать по этому поводу ничего не может;

- показаниями свидетеля ФИО21 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком около 5-ти лет, она работала на предприятии ООО «Авангард» в качестве главного бухгалтера, конфликтов между ними не было и нет. С ДД.ММ.ГГГГ. он состоит в должности советника генерального директора. Помимо этого он еще является учредителем компании, в данной компании он занимается статистическими вопросам, это касается куда компания движется, что будет выпускать. Общехозяйственной деятельностью занимается главный бухгалтер и отдел кадров. На работу ФИО3 принимал генеральный директор ООО «Авангард» ФИО20 Они осуществляли некоторое время поиск главного бухгалтера, взяли ФИО3 по объявлению, через свободный поиск. Еще в компании был бухгалтер ФИО8, которая просила помощь, после она ушла в декретный отпуск, все три года отсидела в декрете, сейчас она вернулась и продолжает работу. Кроме бухгалтерии ФИО47 еще вела кадровой учет, принимала, увольняла, вела трудовые книжки. По ее зарплате ему известно, что по должности главного бухгалтера - 56 000 руб., впоследующем она повышалась до 80 000 руб. Когда была ФИО8- она совмещала эту всю работу. Когда пришла ФИО3, ей стало тяжело совмещать, и они дополнительно дали ей в помощь по совместительству – ФИО7, в помощь вести кадровой учет. Поскольку он является учредителем и управляющим компании, то постоянно просматривает всю деятельность, связанную с денежными средствами, он может проверять ход работ, деятельность компании. ФИО3 сдавала ему управленческий баланс. Проверяя этот баланс в 2022 году за 9 месяцев, он стал выявлять ошибки, с трудом та его в итоге сдала. Потом стал сдаваться другой баланс в январе 2023г., при сдаче этого баланса еще больше вылезло ошибок, чем в прошлый раз, и они начали править. Они правили эти ошибки, но у него появились какие-то подозрения, поэтому они и начали проводить проверку, в ходе которой увидели, что денежные переводы друг с другом не сходятся по выписке ФИО3 Потом смотрели, кому ФИО3 переводила денежные средства, а там были лишние люди. Себе и ФИО7 она переводила больше зарплату и «мертвым» душам, в связи с чем они создали комиссию и начали проводить проверку, выяснили, что «мертвыми» душами являются ФИО4 и Шаповал. Они посчитали сумму ущерба, наняли профессиональную аудиторскую компанию. Каких-либо ухаживаний за ФИО3 со своей стороны он не допускал, на свидания не приглашал, каких-либо излишних знаков внимания к той не проявлял;

- показаниями свидетеля ФИО26 о том, что с подсудимой ФИО3 она знакома с 2018 г. по работе. Неприязненных отношений между ними нет. Она работает в должности главного бухгалтера в ООО «

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ. ей позвонил генеральный директор ФИО20 и рассказал, что у них на предприятии произошли неприятные обстоятельства, при которых ушел главный бухгалтер накануне сдачи годовой и квартальной отчетности, и попросил ее помочь. При личной встрече ФИО20 рассказал, что выяснились обстоятельства, при которых они узнали, что ФИО3 похищала денежные средства, перечисляя их в качестве зарплаты на кого-то. У нее имеется большой опыт работы главным бухгалтером, она проводит аудиторские, налоговые проверки. Она знает все схемы, где посмотреть. Директорам важно было узнать мнение специалиста, первое мнение было мое. Проверку проводили с конца 2020 года до момента ухода главного бухгалтера. В 2020 году каких-либо соответствий выявлено не было, все глобальные движения начались с вывода денежных средств. После чего с середины 2021 года были оформлены какие-то личности на работу. В организации была своя система начисления заработной платы. Заработная плата начислялась в таблицах Excel, те сотрудники, которые были оформлены «мертвыми» душами, они были оформлены на сдельную оплату труда. В ведомостях об утверждении заработной платы данных лиц не было. Если бы они работали действительно, они должны там быть. Заработная плата начислялась каждому работнику на расчетный счет. На данный момент у них сейчас составляется ведомость в программе и нажатием одной кнопки отправляется в базу. Директор сразу мог ознакомиться со списком сотрудников, посмотреть у кого какая зарплата, т.к. он сам лично за этим следит и относиться ответственно к этому вопросу. Когда ФИО3 перечисляла заработную плату, в выписке было около ста человек и визуально было неудобно посчитать зарплату. По информации генерального директора 

<

данные изъяты>» ФИО20 тот в программе клиент банк «ВТБ» обнаружил, что ФИО1 незаконно в период с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ. перечисляла себе завышенную зарплату, а также перечисляла заработную плату на ФИО16 и ФИО15, которые в ООО «Авангард» никогда не работали. ФИО3 – это ФИО1, которая приблизительно в августе 2022 года поменяла фамилию с ФИО1 на ФИО3, а также имя с ФИО5 на ФИО3. Никаких документов о смене фамилии в организацию представлено не было. После работы в программе 1С бухгалтерия и 1С Зарплата Управления Персоналом, имеется несоответствие фамилий сотрудников для перечисления зарплаты с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ., а именно в программе 1С ЗУП значилась ФИО27, а в программе 1С бухгалтерия с таким же ИНН значилась ФИО16, так же было и с ФИО15 которая в программе 1С ЗУП числилась ФИО28, хотя ИНН был один. Это свидетельствует о том, что главный бухгалтер ФИО1 внесла в программы подложные сведения, чтобы запутать собственников организации и похитить денежные средства организации. В программе бухгалтерия 1С и выписке из банка о фактически зачисленных денежных средствах имеется информация о том, что за период с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ., главный бухгалтер ФИО1 незаконно перевела ФИО15 1 439 848 руб., а ФИО17 1 344 559 руб. Данные лица никогда в 

<

данные изъяты>» не работали и при переводе указанным лицам денежных средств главный бухгалтер ФИО1 совершила хищение денежных средств. Кроме того, выявлен факт завышение заработной платы ФИО1 выше заработной платы, положенной той окладом по должности главного бухгалтера и надбавкой за должность руководителя отдела кадров. Так за указанный период согласно банковским выпискам ФИО1 завысила себе зарплату на сумму 813 565 руб., которая перевела себе в 2021 год. В период с 2022 года по июль 2022 года, ФИО1, стала переводить денежные средства на свою новую фамилию ФИО3 и перевела за указанный период незаконно, выше положенного должностного оклада и надбавок денежную сумму в размере 1 245 046 руб. На основании договора между ООО «Авангард» с ООО «Аудит Оценка Консалтинг» после увольнения ФИО3 была проверена деятельность ООО «Авангард» в части выплат заработной платы и иных выплат в пользу физических лиц. Так, согласно справке-отчету №-К от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 за период ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. была излишне начислена заработная плата в размере 1 820 190 руб., ФИО15 – 1 609 874 руб., ФИО17 – 1 475 016 руб., ФИО14 – 1 236 150 руб. Кроме того, что в указанный период организацией были выплачены налоги и взносы на общую сумму 754 395 руб. Главный бухгалтер был в единственном числе, доступ в программу ЗУП был только у ФИО3 Когда ФИО7 числилась инспектором отдела кадров, у нее в эту программу не было доступа;

- показаниями свидетеля ФИО14 о том, что с подсудимой ФИО3 она знакома, с 2017 года они работали на одном предприятии ООО «Авангард», она работала кладовщицей, а ФИО47- бухгалтером, отношения между ними были рабочие. На работу ее принимал ФИО20 В 2017 году оклад был 35 000 руб., позже увеличивали заработную плату. За последний период должностной оклад был 65 000 руб. За год до ее увольнения они наняли сотрудника, который не имеет доступа к компьютеру, к документам, только работник склада за 55 000 руб. Не помнит, менялся ли должностной оклад на период 2022 года. Помимо кладовщика она частично работала в отделе кадров, выкладывала объявления на сайте, смотрела тех, кто оставлял свое резюме, распечатывала объявления для директора, кого надо было вызвать на работу, вызывала, встречала. Также у них имелось обособленное предприятие - металлическая водосточка. За нее также ей доплачивали. У нее были дополнительные соглашения к трудовому договору, они лежали в ее личном деле. У нее был оклад 65 000 руб. плюс две доплаты по 20 000 руб.: за ОТК и за водосточную систему. Ей выплачивались эти денежные средства, претензий по оплате труда у нее не возникали. Она не отказывалась еще дополнительно выполнять другие обязанности. Заработную плату ей начисляла ФИО3, претензий не было, но у нее были претензии к директору ФИО20, который на каждом совещании говорил, что она мало работает, что она старая. Ее увольнение было связанно только с ним. Заработная плата ей начислялась как и положено. Ей известно, что пока она была на работе, на ее рабочее место выложили объявление с заработной платой 75 000 – 90 000 руб. Работодатель знал о получаемой ею заработной плате. Фамилии ФИО4 и Шаповал ей не знакомы. Штат предприятия примерно 40 человек. Предприятие работало 5/2. ФИО3 как сотрудника может охарактеризовать только с хорошей стороны. К ним она пришла цветущей, а за некоторое время она изменилась. Ничего из заработной платы на работе она никому не отдавала. Заработная плата ей начислялась на банковскую карту. Какие-либо записи в программе 1С ЗУП и 1С Бухгалтерия она не делала, доступа к данной программе у нее не было. О каких-либо расхождениях между сведениями из банковских выписок ООО «Авангард» о начислении ей заработной платы и сведениями из регистров бухгалтерского учета, согласно которым начисленная ей заработная плата была проведена как оплата услуг поставщиков, ей ничего неизвестно. О том, что ей якобы были зачислены денежные средства, в сумме превышающей установленную ей заработную плату, ей ничего неизвестно;

- показаниями свидетеля ФИО29 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, вместе работали. Неприязненных чувств к ней не испытывает. В ООО 

<

данные изъяты>» он работал около двух лет в 2017-2018 году, сначала работал мастером, а потом заместителем генерального директора. В его должностные обязанности входила организация производства, выпуск продукции согласно плану, учет рабочего времени. На тот момент генеральным директором данной организации являлся ФИО20 Фамилия ФИО46 ему известна, она связана с компанией «

<

данные изъяты> лично он с ней не знаком. Данная женщина фигурировала в табеле рабочего времени, на рабочем месте она не появлялась, он ее не видел, но при этом ставил часы рабочего времени по указанию генеральный директор ФИО20 все то время, пока работал в должности заместителя генерального директора. Он составлял табель, а он – основание для начисления заработной платы. Какую должность данная женщина занимала, он не помнит. Кроме того, ФИО20 в период его трудоустройства в ООО 

<

данные изъяты>» осуществлял продажу опилок и древесных обрезков, то есть отходов производства, частным лицам, которые передавали денежные средства за указанную продукцию через него для ФИО20 Было ли это законно или нет, ему неизвестно, но для ООО 

<

данные изъяты>» это было выгодно, однако вырученные указанным способом денежные средства каким-либо образом через кассу организации не проходили, при этом указанные денежные средства тратились на нужды производства. В ходе работы в ООО 

<

данные изъяты> у него имелась банковская карта, реквизиты которой он передал в бухгалтерию для начисления ему заработной платы. Заработную плату на банковскую карту он получал согласно своего трудового договора. Какие-либо иные зачисления заработной платы для иных сотрудников 

<

данные изъяты>» на его банковскую карту в указанный период отсутствовали. О подобных случаях в ООО Авангард» в период его работы ему ничего неизвестно;

- показаниями свидетеля ФИО30 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, ему она известна как ФИО1, они работали на одном предприятии ООО 

<

данные изъяты>» с 2019 года по середину 2021 год, он ушел с работы по причине того, что хотел работать по специальности. На тот момент генеральным директором «

<

данные изъяты>» являлся ФИО20, а ФИО1 – ФИО3 была главным бухгалтером. Его принимала на работу ФИО3, документы он сдавал все ей. Отдела кадров не было, печать была по какой-то доверенности. В должности мастера цеха он устроился на испытательный срок, была заработная плата 50 000 руб., потом повысили до 65 000 руб., у них были премии за выполнение плана, когда его перевели на должность заместителя генерального директора, заработная плата была в общей сложности около 90 000 руб. На данной должности он проработал несколько месяцев. Заработная плата выплачивалась на банковскую карту. В последующем ему звонила ФИО3 и просила прийти в правоохранительные органы, рассказав, что возбудили уголовное дело, попросила его подъехать объяснить. Его она звала в качестве свидетеля, рассказать про наличные денежные средства. Его банковские карты проверяли, он никаких наличных денежных средств не видел. Заработная плата через его банковскую карту иным лицам не переводилась. ФИО20 может охарактеризовать как властного человека, любит, чтобы у него все было под контролем, любит держать все в своих руках. В процессе производства он всегда интересовался работой. Как справедливый руководитель, не было задержек по заработной плате. Он допускал грубость по отношению к работникам, но это было справедливо, кто-то неправильное что-то сделал, он ругался, но в рамках разумного;

- показаниями свидетеля ФИО31 о том, что примерно в период с декабря 2018 года по конец июня 2021 года он работал в должности заместителем генерального директора по производству ООО 

<

данные изъяты>». Генеральным директором ООО «Авангард» в тот период был ФИО20, а главным бухгалтером - ФИО1 В период его работы в указанной организации в должности заместителя генерального директора зарплата была около 100 000 руб. Данная заработная плата складывалась из оклада и премий. Все денежные средства в качестве заработной платы он получал на расчетный счет. Заработную плату наличными в ООО «

<

данные изъяты> никогда не получал. За период работы около четырех раз ему начисляли заработную около 20 000 руб. сверх утвержденной ему трудовым соглашением. Данные денежные средства он обналичивал и выдавал подчиненным ему сотрудникам организации в качестве премии, но точно не помнит. Данные действия он делал по указанию ФИО1, которая поясняла, что указанные действия необходимо выполнить ввиду того, что та данным сотрудникам не могла начислить заработную плату из-за того, что забыла. Он соглашался, так как рабочим было необходимо оплатить их работу. О том известно ли было о данных фактах руководству компании ему не известно. В период работы в указанной организации отношения между ним и ФИО1 были исключительно деловые. В настоящее время отношений с ней не поддерживает. О каких-либо фактах внеслужебных отношений между ФИО1 и сотрудниками организации ему ничего не известно;

- показаниями свидетеля ФИО32 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, работали вместе на одном предприятии в 

<

данные изъяты>», отношения между ними были рабочие. В 

<

данные изъяты>» он работает с июня 2022 года по настоящее время. Его зарплата складывается из оклада и премии, и начисляется на банковскую карту. За период, пока он работал, на его банковскую карту не поступали денежные средства, которые бы ФИО47 просила перевести, посторонних денежных средств от 

<

данные изъяты>» кроме заработной платы, ему не поступало;

- показаниями свидетеля ФИО43 о том, что с сентября 2020 года он трудоустроен в организации 

<

данные изъяты>» в должности инженера по оборудованию, а затем по истечению двух месяцев работы он был переведен на должность главного инженера, с должонстным окладом примерно 100 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В его должностные обязаности входит поддержание в работоспособном состоянии всего имеющегося обородувания и систем находящихся на производстве 

<

данные изъяты>». В его подчинении находится 10 сотрудников. Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера и начальника отдела кадров, была трудоустроена ФИО1, которая в настощее время является гражданкой ФИО3. Затем примерно в январе 2023 года, его вызвал к себе в кабинет генеральный директор ФИО20, который сообщил ему, что у руководства ООО «Авангард», имеются подозрения по факту незаконных действий со стороны главного бухгалтера ФИО3, и попросил его проверить начисленные премии сотрудникам, находящимся в его подчинении согласно предоставленной ему ведомости о начислении денежных средств. По факту изучения данной ведомости, он обнаружил ошибочные сведения в начислении премии одному из его сотрудников, а именно ФИО33, о чем и сообщил ФИО20 В дальнейшем ему сообщили, что кабинет ФИО3, будет вскрываться с целью поиска документов, относящихся к деятельности ООО «Авангард» и самой ФИО3, в связи с чем попросили его выделить одного из сотрудников для принятия участия во вскрытии двери кабинета. По данному факту он направил одного из своих сотрудников, а именно ФИО34 для вскрытия двери и замены личинки, так как руководство лишилось доступа в данный кабинет в связи с отсутствием на рабочем месте ФИО3 После вскрытия двери и замены личинки весь комплект с экземплярами ключей от нового замка был передан ФИО20 Каких-либо вскрытий кабинета ФИО3 он самостоятельно не производил и документов из данного кабинета не забирал. Также по факту его трудовой деятельности в организации 

<

данные изъяты>», может пояснить, что каких-либо дополнительных выплат на свою банковскую карту он не получал;

- оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями не явившегося свидетеля ФИО35 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ. она трудоустроена в организации 

<

данные изъяты>» в должности при трудоустройстве специалист отдела снабжения по истечению определенного срока работы она была назначена на должность руководителя отдела снабжения, с должностным окладом примерно 75 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В ее должностные обязанности входит организация поставки сырья и материалов для производства. Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера была трудоустроена ФИО1, которая в настоящее время является гражданкой ФИО3. Рядом с рабочем, кабинетом данной гражданки, располагалось ее рабочее место. В связи, с чем с ФИО3, она поддерживала рабочие отношения и они в процессе выполнения своей трудовой деятельности часто общались, однако каких-либо приятельских отношений между ними не сложилось. В процессе трудовой деятельности ФИО3 в связи со своей сильной загруженностью иногда задерживалась на работе примерно на 5-10 минут, в связи с чем просила ее и других коллег задержаться с той, так как переживала по факту нахождения в позднее время на производстве других рабочих и той было не уютно. После завершения своих обязанностей они все вместе покидали рабочие кабинеты и направлялись по домам. За период общения с ФИО3 каких-либо знаков внимания от ФИО21 в её адрес она не видела. О данных знаках внимания ФИО3 не рассказывала. По отношению к ней ФИО21 знаков внимания также не оказывал. Посредством мобильной связи помимо рабочих отношений ФИО21 с ней не связывался. Ее личных границ в процессе трудовой деятельности не нарушал. В дальнейшем от коллег по работе, она узнала, что в отношении ФИО3, было возбуждено уголовное дело по факту мошеннических действий в отношении 

<

данные изъяты>». За весь промежуток времени ее трудоустройства в 

<

данные изъяты>», каких-либо дополнительных выплат на свою банковскую карту за исключением мне положенных окладом, она не получала. Денежные средства другим сотрудникам за какой-либо вид деятельности она не передавала. Каких-либо договоренностей по факту передачи денег другим сотрудникам между ней и руководством ООО «Авангард», а также бывшим главным бухгалтером ФИО3, у нее не было. Какого-либо давления по факту дачи показаний никто из сотрудников и руководства организации ООО «Авангард» на нее не оказывали (том 2, л.д. 208-211);

- показаниями свидетеля ФИО36 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ. она трудоустроена в организации ООО «Авангард» в должности инспектора отдела кадров, с должностным окладом примерно 60 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В ее должностные обязанности входит оформление трудовой документации сотрудников предприятия, а так же учет рабочего времени сотрудников их трудоустройство, и увольнение сотрудников ООО «Авангард». Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера была трудоустроена ФИО1, которая в настоящее время является гражданкой ФИО3, о которой она узнала, придя на работу в ООО «Авангард», ранее о данной гражданке она не слышала, ее супруг ФИО20 о той ничего не рассказывал. По факту ее трудовой деятельности в организации 

<

данные изъяты>» может пояснить, что все сотрудники при приеме на работу проходят собеседования с начальниками производства, после согласования с руководителем она просит предоставить данных граждан необходимый пакет документов для дальнейшего их оформления, после сбора необходимых документов с кандидатом проводятся, требуемы инструктажи по технике безопасности, и тот принимается на работу. В процессе ведения кадрового учета на предприятии ООО «Авангард» иностранных граждан, у которых имеются проблемы с документами, они на работу не принимают. Каких-либо заявлений на увольнение с открытой датой со своих сотрудников они не берут. Вся кадровая документация ведется соответствующим образом согласно действующего законодательства;

- показаниями свидетеля ФИО44 о том, что с ФИО3 он знаком с февраля 2020г., отношения складывались спокойные, рабочие. В его должностные обязанности входит организация производственного процесса, проведение собеседований. Сначала производит собеседование мастер цеха, дальше разговор со ним, потом с ген. директором. Решение о принятии на работу принимает ген. директор. Табелем учета рабочего времени занимается мастер цеха, он контролирует. В электронном виде ведется табель прибыл/не прибыл, причина неприбытия. По окончанию 1 и 15 числа табели закрывались и передавались главному бухгалтеру для расчета заработной платы. Расчетные листы выдавались сотрудникам по требованию. С февраля 2023г. его пригласил ген. директор и сказал, что нашел некоторые фамилии, которых он не знает. Попросил пересчитать и перепроверить по суммам. Было обнаружено, что производилась надбавка у ФИО1 и ФИО61. За ГСМ так же надбавка у последних была больше, чем у остальных. По поводу зарплаты ФИО14 ему известно, что с ней обсуждался оклад 55 000 руб., по совмещению доплата 20 000 руб. Зарплата должна была составлять 75 000 руб. Сведения по заработной плате прописываются в трудовом договоре. Об ошибках в выплате заработной платы ему стало известно со слов генерального директора. Он показывал ему клиент банк ВТБ. Он отвечал за всю численность компании. Всего в производстве на тот момент в подчинении было порядка 40 человек. Всего в компании было человек 55-60. Сумму ущерба они посчитали вместе с генеральным директором. 

- показаниями свидетеля ФИО37 о том, что с ФИО3 она знакома с 2022 года, т.к. работали в одной компании, где ФИО47 была главным бухгалтером. Документы на работу у нее принимал другой человек, остальной пакет она отдала уже главному бухгалтеру ФИО3 Поскольку она работает в отделе снабжения, то запрашивает у поставщиков счета и по согласованию счета передавала документы главного бухгалтеру ФИО3, которую раньше она знала под другой фамилией. Ей ФИО3 не предлагала осуществлять какие-то махинации, лишних средств ей не переводилось. Личные счета она не предоставляла. По работе никаких прений не возникало.

- оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями не явившегося свидетеля ФИО38 о том, что в настоящее время она состоит в должности заместителя руководителя учебного центра ООО «Авангард» с ДД.ММ.ГГГГ. В ее служебные обязанности входит составление планов, координация и контроль работы по обучению и развитию персонала нашей компании. Подготовка обучающих материалов и материалов для ориентации новых работников в компании. Разрабатывает процедуры тестирования и оценки обучающихся работников и т.

<

адрес> документы по обучению, а также проведение тренингов с сотрудниками она по согласованию с руководством компании проводит удаленно. Согласно трудовому договору, ее должностной оклад составляет 30 000 руб. за вычетом НДФЛ. Учитывая то, что ее супруг ФИО2, является соучредителем компании ООО «Авангард», она посчитала неуместным, чтобы начисление заработной платы происходило на ее банковскую карту. В связи с этим ДД.ММ.ГГГГ. при трудоустройстве она написала заявление на имя генерального директора ООО «Авангард» ФИО20 о том, чтобы причитающуюся ей заработную плату перечислялись на банковскую карту ФИО20 Ежемесячно на протяжении всего времени вплоть до сегодняшнего дня ФИО20 передавал ей наличные денежные средства в размере 26 100 руб. заработной платы согласно трудового договора № от 12.09.2016г., заключенного между ней и 

<

данные изъяты>». Никаких претензий к ФИО39 по поводу начисления ей заработной платы и ее выплаты она не имеет (том 2, л.д. 239-242);

- заявлением от ДД.ММ.ГГГГ., в котором представитель 

<

данные изъяты>» ФИО12 просит провести проверку и привлечь к уголовной ответственности ФИО3, которая за период с декабря 2020 года по ДД.ММ.ГГГГ. завысила себе заработную плату и похитила денежные средства 

<

данные изъяты>». Также она в указанный период завысила заработную плату ФИО14 и похитила денежные средства 

<

данные изъяты>». Также она в период с начала 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ. фиктивно трудоустроила в 

<

данные изъяты>» ФИО16 и ФИО15, и платила им заработную платуя, причинив 

<

данные изъяты>» ущерб (том 1, л.д. 44-45);

- должностной инструкцией главного бухгалтера 

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которой в обязанности главного бухгалтера входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль использования товарно-материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия; формирование исходя из структуры и специфики деятельности предприятия учетную политику в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете; организация учета имущества и денежных средств, движение поступающих основных средств и товарно-материальных ценностей на счетах бухгалтерского учета; контроль результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, исполнение смет расходов, финансовых, расчетных и кредитных операций и своевременное отражение учета операций на счетах; осуществление контроля соблюдения порядка оформления первичных документов, расчетов и платежных обязательств; расходования фонда заработной платы; инвентаризаций основных и денежных средств товарно-материальных ценностей; проверок бухгалтерского учета и отчетности; документальных ревизий в подразделениях и филиалах предприятия; обеспечение законности, своевременности и правильного начисления и перечисления: налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты; страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды; своевременное погашение задолженностей и текущих платежей банкам; средств на финансирование капитальных вложений; отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства (том 1, л.д. 102-105);

- заявлением о предоставлении услуг банка ПАО «ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которой ФИО20 был предоставлен доступ к расчетному счету ООО «Авангард», открытому в ПАО «ВТБ», при этом абонентский номер для входа в личный кабинет указан №, который принадлежит ФИО3 (том 1, л.д. 115-118);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ. с фототаблицей, проведенного с участием ФИО44, в ходе которого был осмотрен кабинет бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3 и изъяты: блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Ладья», две печати главного бухгалтера ООО 

<

данные изъяты>», книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, акт приема-передачи трудовых книжек и вкладышей в них от ДД.ММ.ГГГГ, личная карточка работника ООО «Авангард» на имя ФИО27, личная карточка работника ООО «

<

данные изъяты>» на имя ФИО28, расчет пособия на имя ФИО3 за январь 2023 года приказы (распоряжения) о приеме работников на работу; о переводе; листки нетрудоспособности и другие документы, перечисленные в указанном протоколе (том 1, л.д. 151-155); 

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Ладья», две печати главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, акт приема-передачи трудовых книжек и вкладышей в них от ДД.ММ.ГГГГ., личная карточка работника ООО «

<

данные изъяты>» на имя ФИО27, личная карточка работника ООО 

<

данные изъяты>» на имя ФИО28, расчет пособия на имя ФИО3 за январь 2023 года и установлено, что в них содержатся сведения, имеющие отношение к уголовному делу (том 3, л.д. 1-17);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе осмотр кабинета бухгалтера в ООО 

<

данные изъяты>» (том 3, л.д. 20-50); 

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрен оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «ВТБ» на 

<

данные изъяты>» и установлено, что в выписке, представленной ФИО3 генеральному директору 

<

данные изъяты>» ФИО20 посредством электронной почты искажены или отсутствуют зачисления на расчетные счет ФИО3, ФИО14, ФИО15 и ФИО17 (том 3, л.д. 86-104);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ. с участием представителя потерпевшего ФИО12, согласно которому в каб. 303 УМВД России по Дмитровскому городскому округ по адресу: 

<

адрес>» обнаружены и изъяты: справка-отчет №-К от ДД.ММ.ГГГГ. на 43 листах; заключение служебной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (том 3, л.д. 186-188);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены справка-отчет №-К от ДД.ММ.ГГГГ. на 43 листах; заключение служебной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ. на 2 листах и установлено, что согласно выводам, сформированным в справке-отчете, установлено, что сумма заработной платы, излишне начисленной в пользу ФИО40, ФИО17, ФИО14 и ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. составила 6 141230 руб., сумма излишне начисленных НДФЛ/страховых взносов за период с 01.12.2020г. по 07.02.2023г. составила 754395 руб. Также специалистом было выявлено, что ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 125 платежным поручениям из которых 24 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 933527 руб. ФИО14 за период с 01.12.2020г. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 82 платежным поручениям из которых 14 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 570699,87 руб. ФИО17 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 44 платежным поручениям из которых 4 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 130457 рублей. ФИО15 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 48 платежным поручениям из которых 4 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 105491 руб. (том 3, л.д. 189-192);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ., проведенного с участием представителя потерпевшего ФИО12 и ФИО20, согласно которому в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3 обнаружены и изъяты: электронные письма на 615 листах, полученные на электронную почту 

<

данные изъяты>.ru с электронной почты 

<

данные изъяты> (ФИО1) (том 3, л.д. 243-249)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены электронные письма, на 615 листах, полученные на электронную почту 

<

данные изъяты> с электронной почты 

<

данные изъяты> (ФИО1) и установлено, что в них отсутствуют сведения о получателей платежей в качестве заработной платы на имя ФИО15, ФИО17 и ФИО3 (том 3, л.д. 250-257)

- справкой ООО 

<

данные изъяты>», согласно которой заработная плата ФИО3 не превышала 115 000 руб., заработная плата ФИО14 не превышала 60 000 руб. (том 6, л.д. 183)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в АО «Альфа-Банк» на ООО «Авангард» на 4 листах формата А4 и установлено, что в выписке, представленной ФИО3 генеральному директору 

<

данные изъяты>» ФИО20 по средствам электронной почты искажены или отсутствуют зачисления на расчетные счета ФИО3 (том 6, л.д. 163-173);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ., из которого следует, что разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты> на счета ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «заработная плата» и суммой денежных средств, подлежащих выплате ФИО3 в качестве «заработной платы», согласно ответу на запрос ООО 

<

данные изъяты> о размере официальной заработной платы ФИО3 составляет 1 602 672,86 рублей. 

Разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>» на счета ФИО14 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «заработная плата» и суммой денежных средст, пордлежащих выплате ФИО14 в качестве «заработной платы», согласно ответу на запрос ООО «Авангард» о размере официальной заработной платы ФИО14 составляет 1 129 955,31 рублей.

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>» на счета ФИО17 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 475 016,72 рублей.

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>» на счета ФИО15 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 609 874,86 руб. (том 6, л.д. 203-250).

Анализируя собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу о виновности ФИО3 в совершении инкриминируемого ей деяния.

Действия подсудимой ФИО3 суд квалифицирует по ст. 160 ч. 4 УК РФ, так как она совершила растрату, т.е. тайное хищение чужого имущества, вверенного виновной, совершенным лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Виновность подсудимого ФИО3 в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч. 4 УК РФ, подтверждается совокупностью следующих исследованных в ходе судебного следствия доказательств:

- показаниями представителя потерпевшего юридического лица ООО «Авангард» ФИО12 о том, что он работает в должности начальника службы безопасности ООО «Авангард» с ДД.ММ.ГГГГ. Общество располагается по адресу: 

<

адрес>. Генеральным директором Общества является ФИО20 Учредителями Общества являются ФИО21, ФИО22, ФИО2 и ФИО23 Основным видом деятельности Общества является производство замков и петель, дополнительными, в том числе производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий. В феврале 2023 года генеральным директором Общества ФИО20 был выявлен факт зачисления заработной платы работникам Общества, которые не выполняли своих трудовых обязанностей. На основании чего тем на имя учредителя Общества ФИО24 была подана служебная записка. На основании данной служебной записки была начата служебная проверка под его председательством. С ФИО3 он знаком под ее старой фамилией ФИО1. Познакомился с ней после его трудоустройства в компанию Авангард. У него с ней было две встречи по инициативе ФИО3 по рабочим вопросам. Неприязненных отношений к ней не испытывает. ФИО3 была трудоустроена с 2016-2017 года главным бухгалтером в компанию Авангард. Компания Авангард занимается производством чердачных лестниц. В 2020 году ФИО3 начала исполнять обязанности начальника кадров. Данные сведения он знает со слов руководства, т.к. будучи начальником отдела кадров ФИО3 при увольнении часть документов, в том числе приказов, забрала с собой. После того, как он устроился на работу, генеральный директор Лоханько пояснил, что все свои обязанности по ведению банковских переводов он передал главному бухгалтеру. Она имела пароль от Интернет- банка для выполнения хозяйственной деятельности организации, ежедневно предоставляла отчеты на электронную почту ген.директора. Через некоторое время отчеты стали не совпадать с предыдущими, поэтому у ген. директора появились вопросы. ФИО47 видела, что директор пытался восстановить пароль от банка поэтому ушла на больничный и удалила себя с программы и уволила с работы. При получении выписок с банка были выявлены несовпадения с отчетами, которые подавала ФИО47. Были выявлены выплаты гражданам ФИО4 и Шаповал, которые в компании Авангард никогда не работали. Заработная плата была завышена как самой ФИО47 (ФИО6), которая после смены фамилии не известила об этом руководство. До последнего ген. директору предоставляла сведения, что она является ФИО1. При ознакомлении с документами и опросе свидетелей он понял, что в действиях ФИО3 имели место быть противоправные действия. В связи с этим он предложил в рамках служебной проверки назначить финансовый аудит, чтобы понять, виновна подсудимая или нет. В момент встречи ФИО3 признавала вину и спрашивала, какой ущерб должна возместить организации, чтобы его вернуть. Он ей сказал, что в следующий раз она должна приехать со своим защитником и написать заявление о том, что готова возместить ущерб. В таком случае они бы не обращались в правоохранительные органы. После этого ФИО47 пропала. По результатам проверки он был убежден, что были совершены противоправные действия. Получил доверенность и обратился в правоохранительные органы. Кадровым обеспечением компании занималась ФИО3, к которой было полное доверие, никто ранее не проверял отчеты по выплатам. До конца 2022г. отчеты не вызывали вопросов и соответствовали финансовым показателям, которые устанавливались руководством. С суммой ущерба, выявленной на этапе следствия, согласны. Заявил гражданский иск с уточненными исковыми требованиями, и просит взыскать с пользу Общества в счет возмещения ущерба 5 817 519 руб. 72 коп. Просил о назначении в отношении ФИО3 максимально сурового наказания в виде лишения свободы, т.к. в ходе предварительного следствия ФИО3 свою вину не признавала, в содеянном не раскаялась, материальный ущерб не возместила. Для того чтобы избежать уголовного наказания обвинила ряд сотрудников компании Авангард в совершении противоправных деяний, что не нашло своего подтверждения. На данный момент ущерб не возмещен. ФИО14, также как ФИО17 и ФИО15 была завышена заработная плата. По документам о приеме на работу оклад был установлен 55 000 руб., однако несколько лет ФИО7 выплачивалась сумма 85 000 руб. Она категорически отрицала факт завышения заработной платы и утверждала, что была договоренность с ген. директором Лоханько. Подтверждающих документов в организации не было, представить нам их она не смогла. При увольнении ФИО25 часть документов пропала. ФИО14 была подчинённой ФИО3, инспектором отдела кадров и кладовщиком по совместительству. На протяжении нескольких лет никто не замечал, что сотрудникам выплачивалась повышенная заработная плата по той причине, что ФИО3 доверяли. Она управляла финансовым потоком компании Авангард. Ее никто никогда не проверял, основания ей доверять видимо были;

- показаниями свидетеля ФИО20 о том, что он работает в должности генерального директора 

<

данные изъяты>» с 2015 года. Подсудимая ФИО3 ему знакома по работе, иных взаимоотношений у них с ней нет. ФИО3 была трудоустроена в 

<

данные изъяты>» в 2017г. на должность главного бухгалтера, со временем ее трудовые обязанности менялись. Впоследствии на нее возлагались обязанности по совмещению должность начальника отдела кадров. ФИО3 нашли по объявлению. Ранее с ней он знаком не был. Собеседование с ней проводил он. Брали ее на работу с испытательным сроком. Она показалась грамотным и взвешенным специалистом. На протяжении деятельности проводились проверки, и результаты проверок были в порядке. Компания ранее была маленькая, штат небольшой, находилась на «ручном» управлении и приносила минимальный доход. Постоянно был контроль за деятельностью главного бухгалтера, который предъявлял годовые отчеты. Проводилась проверка лично им на основе документов. Все данные совпадали, отчеты были логичные. От налоговой так же не было замечаний. В годовом отчете 2022г. появились несостыковки и подозрения. До этого все было нормально. Несостыковки начали проявляться по статьям бухгалтерского учета. Данные противоречили друг другу. В какой-то момент главный бухгалтер стала предоставлять неточные отчеты, которые не совпадали с отчетами программы 1С. Так же в сентябре 2022 года она сменила фамилию, о чем не сообщила в компании. В начале 2023г. обнаружился факт того, что ФИО3 фиктивно приняла на работу двоих сотрудников, себе необоснованно добавляла выплаты. Так как электронный ключ от банка был у нее в распоряжении, она еженедельно предоставляла банковские выписки, в которых можно было наблюдать поступающие и исходящие платежи. Позднее эти выписки удалялись. В банковских выписках ставила получателей юридических лиц, а деньги уходили на счет физических лиц -ФИО47 (ФИО1). Так же необоснованно завышалась зарплата сотруднице ФИО7. Заработная плата заложена в ежемесячном бюджете. Зарплата выплачивалась два раза в месяц. Генеральный директор утверждает расчет заработной платы на каждого сотрудника. У него не было допуска к банковским счетам. Он пользовался выписками, которые ему предоставляла главный бухгалтер. Сомнений в выписках у него не было. ФИО3 каждый день предоставляла выписки о платежах. Подозревать ее в нечестности повода у него не было. Размер заработной платы главного бухгалтера ему известен, зарплата составляла 115 000 руб. вместе с совмещением обязанностей. Сотрудница ФИО14 работала в их компании с 2015г. в должности кладовщика. Некоторое время исполняла обязанности инспектора по кадрам и сидела совместно с ФИО3 в одном кабинете. Заработная плата ФИО14 составляла 65 000 руб.: 45 000 руб. за основную должность и 20 000 руб. за совмещение. При работе с банковскими выписками стало известно, что ФИО3 и ФИО14 получали заработную плату выше. Шаповал и ФИО4 не работали в их фирме. Суммы начислений заработной платы не знает точно и сказать по этому поводу ничего не может;

- показаниями свидетеля ФИО15, которая подтвердила свои показания, данные ею на предварительном следствии о том, что около семи лет она знакома с ФИО3, ранее ФИО1. Находилась с той в приятельский отношениях. Примерно в период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. от ФИО3 ей поступило предложение о трудоустройстве в 

<

данные изъяты>», при этом та сообщила, что является в данной организации бухгалтером. В своем предложении та пояснила, что генеральному директору организации необходим сотрудник, который будет трудоустроен в организации фиктивно, для начисления заработной платы другим сотрудникам организации. На данное предложение ФИО3 она согласилась ввиду того, что на тот момент времени она официально трудоустроена не была, и ей был необходим стаж. ФИО3 сообщила, что от нее необходимы реквизиты расчетного счета и банковская карта для зачисления на него денежных средств в качестве заработной платы. Примерно в тот же период она обратилась в офис ПАО «ВТБ», расположенный в 

<

адрес>, более точный адрес не помнит, для открытия расчетного счета. В данном офисе банка на ее имя был открыт расчетный счет и ей выдали банковскую карту №, выпущенная на ее имя. После этого она передала данные реквизиты и банковскую карту ФИО3 Примерно в начале февраля 2023 года ФИО3 приехала к ее дому и передала ей файл, в котором находились документы, а именно трудовая книжка на ее имя, банковская карта №, открытая в ПАО «ВТБ» на ее имя, а также документы, подтверждающие ее трудоустройство в 

<

данные изъяты>». Передав ей указанные документы, ФИО3 пояснила, что у той на работе проводится какая-то проверка и ее на время необходимо уволить. Посмотрев полученные от ФИО3 документы, она увидела, что в 

<

данные изъяты>» она была трудоустроена в период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. При этом фактически трудовые обязанности в 

<

данные изъяты>» она никогда не осуществляла, где располагается данная организация ей неизвестно. Какие-либо документы, а именно трудовой договор ей ФИО3 не выдавала. Заработную плату за трудоустройство в 

<

данные изъяты>» ей также никто не выдавал. Ее банковская карта №, открытая в ПАО «ВТБ» на ее имя, находилась в пользовании ФИО3 За свое фиктивное трудоустройство она должна была получить лишь стаж. Начисленную заработную плату ей никто не передавал и какими-либо денежными средствами, полученными ФИО3, она не распоряжалась; 

- показаниями свидетеля ФИО17 о том, что с подсудимой ФИО3 она знакома на протяжении 5-6 лет, они с ней рядом живут в одном поселке, близкими подругами не являются. Примерно в сентябре-октябре 2021г. ФИО3 предложила ей официально по трудовой книжке трудоустроится, как она пояснила, у нее есть сотрудники, которым нужно платить зарплату. Она согласилась на данное предложение. Для трудоустройства ей необходимо было представить фото своего паспорта, электронную трудовую книжку, фото ИНН, также банковскую карту Россельхоз, оформленную на ее имя. Трудоустроена она была с осени 2021 года по февраль 2023 года, но в данной компании она никогда не работала и денежные средства ФИО3 ей не передавала. Она слышала, что многих так трудоустраивают, чтобы шел стаж. Весь период с осени 2021 года по февраль 2023 года она нигде не работала. В феврале 2023г. ФИО3 отдала ей банковскую карту и сказала, что у них пришла какая-то проверка, и она уволила ее одним днем;

- показаниями свидетеля ФИО21 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком около 5-ти лет, она работала на предприятии 

<

данные изъяты>» в качестве главного бухгалтера, конфликтов между ними не было и нет. С 19.10.2016г. он состоит в должности советника генерального директора. Помимо этого он еще является учредителем компании, в данной компании он занимается статистическими вопросам, это касается куда компания движется, что будет выпускать. Общехозяйственной деятельностью занимается главный бухгалтер и отдел кадров. На работу ФИО3 принимал генеральный директор 

<

данные изъяты>» ФИО20 Они осуществляли некоторое время поиск главного бухгалтера, взяли ФИО3 по объявлению, через свободный поиск. Еще в компании был бухгалтер ФИО8, которая просила помощь, после она ушла в декретный отпуск, все три года отсидела в декрете, сейчас она вернулась и продолжает работу. Кроме бухгалтерии ФИО47 еще вела кадровой учет, принимала, увольняла, вела трудовые книжки. По ее зарплате ему известно, что по должности главного бухгалтера - 56 000 руб., впоследующем она повышалась до 80 000 руб. Когда была ФИО8- она совмещала эту всю работу. Когда пришла ФИО3, ей стало тяжело совмещать, и они дополнительно дали ей в помощь по совместительству – ФИО7, в помощь вести кадровой учет. Поскольку он является учредителем и управляющим компании, то постоянно просматривает всю деятельность, связанную с денежными средствами, он может проверять ход работ, деятельность компании. ФИО3 сдавала ему управленческий баланс. Проверяя этот баланс в 2022 году за 9 месяцев, он стал выявлять ошибки, с трудом та его в итоге сдала. Потом стал сдаваться другой баланс в январе 2023г., при сдаче этого баланса еще больше вылезло ошибок, чем в прошлый раз, и они начали править. Они правили эти ошибки, но у него появились какие-то подозрения, поэтому они и начали проводить проверку, в ходе которой увидели, что денежные переводы друг с другом не сходятся по выписке ФИО3 Потом смотрели, кому ФИО3 переводила денежные средства, а там были лишние люди. Себе и ФИО7 она переводила больше зарплату и «мертвым» душам, в связи с чем они создали комиссию и начали проводить проверку, выяснили, что «мертвыми» душами являются ФИО52 и ФИО51. Они посчитали сумму ущерба, наняли профессиональную аудиторскую компанию. Каких-либо ухаживаний за ФИО3 со своей стороны он не допускал, на свидания не приглашал, каких-либо излишних знаков внимания к той не проявлял;

- показаниями свидетеля ФИО26 о том, что с подсудимой ФИО3 она знакома с 2018 г. по работе. Неприязненных отношений между ними нет. Она работает в должности главного бухгалтера в ООО 

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ. ей позвонил генеральный директор ФИО20 и рассказал, что у них на предприятии произошли неприятные обстоятельства, при которых ушел главный бухгалтер накануне сдачи годовой и квартальной отчетности, и попросил ее помочь. При личной встрече ФИО20 рассказал, что выяснились обстоятельства, при которых они узнали, что ФИО3 похищала денежные средства, перечисляя их в качестве зарплаты на кого-то. У нее имеется большой опыт работы главным бухгалтером, она проводит аудиторские, налоговые проверки. Она знает все схемы, где посмотреть. Директорам важно было узнать мнение специалиста, первое мнение было мое. Проверку проводили с конца 2020 года до момента ухода главного бухгалтера. В 2020 году каких-либо соответствий выявлено не было, все глобальные движения начались с вывода денежных средств. После чего с середины 2021 года были оформлены какие-то личности на работу. В организации была своя система начисления заработной платы. Заработная плата начислялась в таблицах Excel, те сотрудники, которые были оформлены «мертвыми» душами, они были оформлены на сдельную оплату труда. В ведомостях об утверждении заработной платы данных лиц не было. Если бы они работали действительно, они должны там быть. Заработная плата начислялась каждому работнику на расчетный счет. На данный момент у них сейчас составляется ведомость в программе и нажатием одной кнопки отправляется в базу. Директор сразу мог ознакомиться со списком сотрудников, посмотреть у кого какая зарплата, т.к. он сам лично за этим следит и относиться ответственно к этому вопросу. Когда ФИО3 перечисляла заработную плату, в выписке было около ста человек и визуально было неудобно посчитать зарплату. По информации генерального директора 

<

данные изъяты>» ФИО20 тот в программе клиент банк «ВТБ» обнаружил, что ФИО1 незаконно в период с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ. перечисляла себе завышенную зарплату, а также перечисляла заработную плату на ФИО16 и ФИО15, которые в 

<

данные изъяты>» никогда не работали. ФИО3 – это ФИО1, которая приблизительно в августе 2022 года поменяла фамилию с ФИО1 на ФИО3, а также имя с ФИО5 на ФИО3. Никаких документов о смене фамилии в организацию представлено не было. После работы в программе 1С бухгалтерия и 1С Зарплата Управления Персоналом, имеется несоответствие фамилий сотрудников для перечисления зарплаты с 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ а именно в программе 1С ЗУП значилась ФИО27, а в программе 1С бухгалтерия с таким же ИНН значилась ФИО16, так же было и с ФИО15 которая в программе 1С ЗУП числилась ФИО28, хотя ИНН был один. Это свидетельствует о том, что главный бухгалтер ФИО1 внесла в программы подложные сведения, чтобы запутать собственников организации и похитить денежные средства организации. В программе бухгалтерия 1С и выписке из банка о фактически зачисленных денежных средствах имеется информация о том, что за период с 2021 года по 07.02.2023г., главный бухгалтер ФИО1 незаконно перевела ФИО15 1 439 848 руб., а ФИО17 1 344 559 руб. Данные лица никогда в 

<

данные изъяты>» не работали и при переводе указанным лицам денежных средств главный бухгалтер ФИО1 совершила хищение денежных средств. Кроме того, выявлен факт завышение заработной платы ФИО1 выше заработной платы, положенной той окладом по должности главного бухгалтера и надбавкой за должность руководителя отдела кадров. Так за указанный период согласно банковским выпискам ФИО1 завысила себе зарплату на сумму 813 565 руб., которая перевела себе в 2021 год. В период с 2022 года по июль 2022 года, ФИО1, стала переводить денежные средства на свою новую фамилию ФИО3 и перевела за указанный период незаконно, выше положенного должностного оклада и надбавок денежную сумму в размере 1 245 046 руб. На основании договора между 

<

данные изъяты>» с ООО «Аудит Оценка Консалтинг» после увольнения ФИО3 была проверена деятельность 

<

данные изъяты>» в части выплат заработной платы и иных выплат в пользу физических лиц. Так, согласно справке-отчету №-К от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 за период ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. была излишне начислена заработная плата в размере 1 820 190 руб., ФИО15 – 1 609 874 руб., ФИО17 – 1 475 016 руб., ФИО14 – 1 236 150 руб. Кроме того, что в указанный период организацией были выплачены налоги и взносы на общую сумму 754 395 руб. Главный бухгалтер был в единственном числе, доступ в программу ЗУП был только у ФИО3 Когда ФИО7 числилась инспектором отдела кадров, у нее в эту программу не было доступа;

- показаниями свидетеля ФИО29 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, вместе работали. Неприязненных чувств к ней не испытывает. В 

<

данные изъяты>» он работал около двух лет в 2017-2018 году, сначала работал мастером, а потом заместителем генерального директора. В его должностные обязанности входила организация производства, выпуск продукции согласно плану, учет рабочего времени. На тот момент генеральным директором данной организации являлся ФИО20 Фамилия ФИО46 ему известна, она связана с компанией «Деке», лично он с ней не знаком. Данная женщина фигурировала в табеле рабочего времени, на рабочем месте она не появлялась, он ее не видел, но при этом ставил часы рабочего времени по указанию генеральный директор ФИО20 все то время, пока работал в должности заместителя генерального директора. Он составлял табель, а он – основание для начисления заработной платы. Какую должность данная женщина занимала, он не помнит. Кроме того, ФИО20 в период его трудоустройства в 

<

данные изъяты> продажу опилок и древесных обрезков, то есть отходов производства, частным лицам, которые передавали денежные средства за указанную продукцию через него для ФИО20 Было ли это законно или нет, ему неизвестно, но для 

<

данные изъяты>» это было выгодно, однако вырученные указанным способом денежные средства каким-либо образом через кассу организации не проходили, при этом указанные денежные средства тратились на нужды производства. В ходе работы в ООО 

<

данные изъяты> него имелась банковская карта, реквизиты которой он передал в бухгалтерию для начисления ему заработной платы. Заработную плату на банковскую карту он получал согласно своего трудового договора. Какие-либо иные зачисления заработной платы для иных сотрудников 

<

данные изъяты>» на его банковскую карту в указанный период отсутствовали. О подобных случаях в ООО Авангард» в период его работы ему ничего неизвестно;

- показаниями свидетеля ФИО30 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, ему она известна как ФИО1, они работали на одном предприятии 

<

данные изъяты>» с 2019 года по середину 2021 год, он ушел с работы по причине того, что хотел работать по специальности. На тот момент генеральным директором «Авангард» являлся ФИО20, а ФИО1 – ФИО3 была главным бухгалтером. Его принимала на работу ФИО3, документы он сдавал все ей. Отдела кадров не было, печать была по какой-то доверенности. В должности мастера цеха он устроился на испытательный срок, была заработная плата 50 000 руб., потом повысили до 65 000 руб., у них были премии за выполнение плана, когда его перевели на должность заместителя генерального директора, заработная плата была в общей сложности около 90 000 руб. На данной должности он проработал несколько месяцев. Заработная плата выплачивалась на банковскую карту. В последующем ему звонила ФИО3 и просила прийти в правоохранительные органы, рассказав, что возбудили уголовное дело, попросила его подъехать объяснить. Его она звала в качестве свидетеля, рассказать про наличные денежные средства. Его банковские карты проверяли, он никаких наличных денежных средств не видел. Заработная плата через его банковскую карту иным лицам не переводилась. ФИО20 может охарактеризовать как властного человека, любит, чтобы у него все было под контролем, любит держать все в своих руках. В процессе производства он всегда интересовался работой. Как справедливый руководитель, не было задержек по заработной плате. Он допускал грубость по отношению к работникам, но это было справедливо, кто-то неправильное что-то сделал, он ругался, но в рамках разумного;

- показаниями свидетеля ФИО31 о том, что примерно в период с декабря 2018 года по конец июня 2021 года он работал в должности заместителем генерального директора по производству 

<

данные изъяты>». Генеральным директором ООО «Авангард» в тот период был ФИО20, а главным бухгалтером - ФИО1 В период его работы в указанной организации в должности заместителя генерального директора зарплата была около 100 000 руб. Данная заработная плата складывалась из оклада и премий. Все денежные средства в качестве заработной платы он получал на расчетный счет. Заработную плату наличными в 

<

данные изъяты>» он никогда не получал. За период работы около четырех раз ему начисляли заработную около 20 000 руб. сверх утвержденной ему трудовым соглашением. Данные денежные средства он обналичивал и выдавал подчиненным ему сотрудникам организации в качестве премии, но точно не помнит. Данные действия он делал по указанию ФИО1, которая поясняла, что указанные действия необходимо выполнить ввиду того, что та данным сотрудникам не могла начислить заработную плату из-за того, что забыла. Он соглашался, так как рабочим было необходимо оплатить их работу. О том известно ли было о данных фактах руководству компании ему не известно. В период работы в указанной организации отношения между ним и ФИО1 были исключительно деловые. В настоящее время отношений с ней не поддерживает. О каких-либо фактах внеслужебных отношений между ФИО1 и сотрудниками организации ему ничего не известно;

- показаниями свидетеля ФИО32 о том, что с подсудимой ФИО3 он знаком, работали вместе на одном предприятии в 

<

данные изъяты>», отношения между ними были рабочие. В 

<

данные изъяты>» он работает с июня 2022 года по настоящее время. Его зарплата складывается из оклада и премии, и начисляется на банковскую карту. За период, пока он работал, на его банковскую карту не поступали денежные средства, которые бы ФИО47 просила перевести, посторонних денежных средств от 

<

данные изъяты>» кроме заработной платы, ему не поступало;

- показаниями свидетеля ФИО41 о том, что он работает в должности начальника цеха металлических водостоков ООО 

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. и в его служебные обязанности входит организация рабочего процесса в цеху по производству металлических водостоков, составление и оформление табеля выхода сотрудников цеха на работу. Табель рабочего времени он закрывает вечером и проставляет в нем работу сотрудников в своем цеху. Сам табель рабочего времени он ведет в электронном виде, и он находится у него на рабочем столе компьютера, к данному табелю имеет доступ начальник производства ФИО42, все мастера организации, главный инженер ФИО43, которые также ведут учет рабочего времени в данном табеле своих сотрудников. Всех сотрудников цеха он знает как в лицо, так и по фамилиям. При трудоустройстве на работу происходит первичное собеседование с ним. Если его кандидат устраивает, то собеседование с тем проводят ФИО44 и генеральный директор ФИО20 После этого сотруднику назначается испытательный, тестовый день, в течении которого его фактически обучают технологическому процессу, но не допускают к станкам. Ежемесячно после проверки табеля рабочего времени и его выверки с фактически отработанным временем сотрудниками цеха он давал информацию главному бухгалтеру организации ФИО1 о том, что в соответствии с графиком выхода на работу можно формировать заработную плату сотрудников. Главный бухгалтер по табелю формировала расчет зарплаты и выкладывала в общую папку обмена в программе компьютера. Он проверял начисление зарплаты и сообщал устно главному бухгалтеру ФИО1 о том, что заработная плата начислена верно. Под его руководством ни ФИО16, ни ФИО15 не работали, он их не знает, в табеле рабочего времени он по ним информацию не вносил; 

- показаниями свидетеля ФИО43 о том, что с сентября 2020 года он трудоустроен в организации 

<

данные изъяты>» в должности инженера по оборудованию, а затем по истечению двух месяцев работы он был переведен на должность главного инженера, с должонстным окладом примерно 100 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В его должностные обязаности входит поддержание в работоспособном состоянии всего имеющегося обородувания и систем находящихся на производстве ООО «Авангард». В его подчинении находится 10 сотрудников. Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера и начальника отдела кадров, была трудоустроена ФИО1, которая в настощее время является гражданкой ФИО3. Затем примерно в январе 2023 года, его вызвал к себе в кабинет генеральный директор ФИО20, который сообщил ему, что у руководства ООО «Авангард», имеются подозрения по факту незаконных действий со стороны главного бухгалтера ФИО3, и попросил его проверить начисленные премии сотрудникам, находящимся в его подчинении согласно предоставленной ему ведомости о начислении денежных средств. По факту изучения данной ведомости, он обнаружил ошибочные сведения в начислении премии одному из его сотрудников, а именно ФИО33, о чем и сообщил ФИО20 В дальнейшем ему сообщили, что кабинет ФИО3, будет вскрываться с целью поиска документов, относящихся к деятельности ООО «Авангард» и самой ФИО3, в связи с чем попросили его выделить одного из сотрудников для принятия участия во вскрытии двери кабинета. По данному факту он направил одного из своих сотрудников, а именно ФИО34 для вскрытия двери и замены личинки, так как руководство лишилось доступа в данный кабинет в связи с отсутствием на рабочем месте ФИО3 После вскрытия двери и замены личинки весь комплект с экземплярами ключей от нового замка был передан ФИО20 Каких-либо вскрытий кабинета ФИО3 он самостоятельно не производил и документов из данного кабинета не забирал. Также по факту его трудовой деятельности в организации ООО «Авангард», может пояснить, что каких-либо дополнительных выплат на свою банковскую карту он не получал;

- оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями не явившегося свидетеля ФИО35 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ. она трудоустроена в организации ООО «Авангард» в должности при трудоустройстве специалист отдела снабжения по истечению определенного срока работы она была назначена на должность руководителя отдела снабжения, с должностным окладом примерно 75 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В ее должностные обязанности входит организация поставки сырья и материалов для производства. Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера была трудоустроена ФИО1, которая в настоящее время является гражданкой ФИО3. Рядом с рабочем, кабинетом данной гражданки, располагалось ее рабочее место. В связи, с чем с ФИО3, она поддерживала рабочие отношения и они в процессе выполнения своей трудовой деятельности часто общались, однако каких-либо приятельских отношений между ними не сложилось. В процессе трудовой деятельности ФИО3 в связи со своей сильной загруженностью иногда задерживалась на работе примерно на 5-10 минут, в связи с чем просила ее и других коллег задержаться с той, так как переживала по факту нахождения в позднее время на производстве других рабочих и той было не уютно. После завершения своих обязанностей они все вместе покидали рабочие кабинеты и направлялись по домам. За период общения с ФИО3 каких-либо знаков внимания от ФИО21 в её адрес она не видела. О данных знаках внимания ФИО3 не рассказывала. По отношению к ней ФИО21 знаков внимания также не оказывал. Посредством мобильной связи помимо рабочих отношений ФИО21 с ней не связывался. Ее личных границ в процессе трудовой деятельности не нарушал. В дальнейшем от коллег по работе, она узнала, что в отношении ФИО3, было возбуждено уголовное дело по факту мошеннических действий в отношении 

<

данные изъяты>». За весь промежуток времени ее трудоустройства в ООО «Авангард», каких-либо дополнительных выплат на свою банковскую карту за исключением мне положенных окладом, она не получала. Денежные средства другим сотрудникам за какой-либо вид деятельности она не передавала. Каких-либо договоренностей по факту передачи денег другим сотрудникам между ней и руководством ООО «Авангард», а также бывшим главным бухгалтером ФИО3, у нее не было. Какого-либо давления по факту дачи показаний никто из сотрудников и руководства организации ООО «Авангард» на нее не оказывали (том 2, л.д. 208-211);

- показаниями свидетеля ФИО36 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ. она трудоустроена в организации 

<

данные изъяты>» в должности инспектора отдела кадров, с должностным окладом примерно 60 000 руб. в месяц с графиком работы 5/2. В ее должностные обязанности входит оформление трудовой документации сотрудников предприятия, а так же учет рабочего времени сотрудников их трудоустройство, и увольнение сотрудников ООО «Авангард». Ранее в данной организации на должности главного бухгалтера была трудоустроена ФИО1, которая в настоящее время является гражданкой ФИО3, о которой она узнала, придя на работу в ООО «Авангард», ранее о данной гражданке она не слышала, ее супруг ФИО20 о той ничего не рассказывал. По факту ее трудовой деятельности в организации ООО «Авангард» может пояснить, что все сотрудники при приеме на работу проходят собеседования с начальниками производства, после согласования с руководителем она просит предоставить данных граждан необходимый пакет документов для дальнейшего их оформления, после сбора необходимых документов с кандидатом проводятся, требуемы инструктажи по технике безопасности, и тот принимается на работу. В процессе ведения кадрового учета на предприятии ООО «Авангард» иностранных граждан, у которых имеются проблемы с документами, они на работу не принимают. Каких-либо заявлений на увольнение с открытой датой со своих сотрудников они не берут. Вся кадровая документация ведется соответствующим образом согласно действующего законодательства;

- показаниями свидетеля ФИО44 о том, что с ФИО3 он знаком с ДД.ММ.ГГГГ., отношения складывались спокойные, рабочие. В его должностные обязанности входит организация производственного процесса, проведение собеседований. Сначала производит собеседование мастер цеха, дальше разговор со ним, потом с ген. директором. Решение о принятии на работу принимает ген. директор. Табелем учета рабочего времени занимается мастер цеха, он контролирует. В электронном виде ведется табель прибыл/не прибыл, причина неприбытия. По окончанию 1 и 15 числа табели закрывались и передавались главному бухгалтеру для расчета заработной платы. Расчетные листы выдавались сотрудникам по требованию. С февраля 2023г. его пригласил ген. директор и сказал, что нашел некоторые фамилии, которых он не знает. Попросил пересчитать и перепроверить по суммам. Было обнаружено, что производилась надбавка у ФИО1 и ФИО7. За ГСМ так же надбавка у последних была больше, чем у остальных. По поводу зарплаты ФИО14 ему известно, что с ней обсуждался оклад 55 000 руб., по совмещению доплата 20 000 руб. Зарплата должна была составлять 75 000 руб. Сведения по заработной плате прописываются в трудовом договоре. Об ошибках в выплате заработной платы ему стало известно со слов генерального директора. Он показывал ему клиент банк ВТБ. Он отвечал за всю численность компании. Всего в производстве на тот момент в подчинении было порядка 40 человек. Всего в компании было человек 55-60. Сумму ущерба они посчитали вместе с генеральным директором. 

- показаниями свидетеля ФИО37 о том, что с ФИО3 она знакома с 2022 года, т.к. работали в одной компании, где ФИО47 была главным бухгалтером. Документы на работу у нее принимал другой человек, остальной пакет она отдала уже главному бухгалтеру ФИО3 Поскольку она работает в отделе снабжения, то запрашивает у поставщиков счета и по согласованию счета передавала документы главного бухгалтеру ФИО3, которую раньше она знала под другой фамилией. Ей ФИО3 не предлагала осуществлять какие-то махинации, лишних средств ей не переводилось. Личные счета она не предоставляла. По работе никаких прений не возникало.

- оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ показаниями не явившегося свидетеля ФИО38 о том, что в настоящее время она состоит в должности заместителя руководителя учебного центра ООО «Авангард» с ДД.ММ.ГГГГ. В ее служебные обязанности входит составление планов, координация и контроль работы по обучению и развитию персонала нашей компании. Подготовка обучающих материалов и материалов для ориентации новых работников в компании. Разрабатывает процедуры тестирования и оценки обучающихся работников и т.

<

адрес> документы по обучению, а также проведение тренингов с сотрудниками она по согласованию с руководством компании проводит удаленно. Согласно трудовому договору, ее должностной оклад составляет 30 000 руб. за вычетом НДФЛ. Учитывая то, что ее супруг ФИО2, является соучредителем компании ООО «Авангард», она посчитала неуместным, чтобы начисление заработной платы происходило на ее банковскую карту. В связи с этим ДД.ММ.ГГГГ. при трудоустройстве она написала заявление на имя генерального директора ООО «Авангард» ФИО20 о том, чтобы причитающуюся ей заработную плату перечислялись на банковскую карту ФИО20 Ежемесячно на протяжении всего времени вплоть до сегодняшнего дня ФИО20 передавал ей наличные денежные средства в размере 26 100 руб. заработной платы согласно трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ., заключенного между ней и ООО «Авангард». Никаких претензий к ФИО39 по поводу начисления ей заработной платы и ее выплаты она не имеет (том 2, л.д. 239-242);

- заявлением от ДД.ММ.ГГГГ., в котором представитель 

<

данные изъяты>» ФИО12 просит провести проверку и привлечь к уголовной ответственности ФИО3, которая за период с декабря 2020 года по ДД.ММ.ГГГГ. завысила себе заработную плату и похитила денежные средства 

<

данные изъяты>». Также она в указанный период завысила заработную плату ФИО14 и похитила денежные средства 

<

данные изъяты>». Также она в период с начала 2021 года по 07ДД.ММ.ГГГГ. фиктивно трудоустроила в 

<

данные изъяты>» ФИО16 и ФИО15, и платила им заработную платуя, причинив 

<

данные изъяты>» ущерб (том 1, л.д. 44-45);

- должностной инструкцией главного бухгалтера 

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ., согласно которой в обязанности главного бухгалтера входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль использования товарно-материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия; формирование исходя из структуры и специфики деятельности предприятия учетную политику в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете; организация учета имущества и денежных средств, движение поступающих основных средств и товарно-материальных ценностей на счетах бухгалтерского учета; контроль результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия, исполнение смет расходов, финансовых, расчетных и кредитных операций и своевременное отражение учета операций на счетах; осуществление контроля соблюдения порядка оформления первичных документов, расчетов и платежных обязательств; расходования фонда заработной платы; инвентаризаций основных и денежных средств товарно-материальных ценностей; проверок бухгалтерского учета и отчетности; документальных ревизий в подразделениях и филиалах предприятия; обеспечение законности, своевременности и правильного начисления и перечисления: налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты; страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды; своевременное погашение задолженностей и текущих платежей банкам; средств на финансирование капитальных вложений; отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия; принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства (том 1, л.д. 102-105);

- заявлением о предоставлении услуг банка ПАО «ВТБ» от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которой ФИО20 был предоставлен доступ к расчетному счету 

<

данные изъяты>», открытому в ПАО «ВТБ», при этом абонентский номер для входа в личный кабинет указан №, который принадлежит ФИО3 (том 1, л.д. 115-118);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ. с фототаблицей, проведенного с участием ФИО44, в ходе которого был осмотрен кабинет бухгалтера 

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> и изъяты: блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Ладья», две печати главного бухгалтера 

<

данные изъяты>», книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, акт приема-передачи трудовых книжек и вкладышей в них от ДД.ММ.ГГГГ, личная карточка работника 

<

данные изъяты>» на имя ФИО27, личная карточка работника 

<

данные изъяты>» на имя ФИО28, расчет пособия на имя ФИО3 за январь 2023 года приказы (распоряжения) о приеме работников на работу; о переводе; листки нетрудоспособности и другие документы, перечисленные в указанном протоколе (том 1, л.д. 151-155); 

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Ладья», две печати главного бухгалтера 

<

данные изъяты>», книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, акт приема-передачи трудовых книжек и вкладышей в них от ДД.ММ.ГГГГ., личная карточка работника 

<

данные изъяты>» на имя ФИО64 личная карточка работника 

<

данные изъяты> на имя ФИО28, расчет пособия на имя ФИО3 за январь 2023 года и установлено, что в них содержатся сведения, имеющие отношение к уголовному делу (том 3, л.д. 1-17);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе осмотр кабинета бухгалтера в ООО «Авангард» (том 3, л.д. 20-50); 

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «ВТБ» на имя ФИО15 на 4 листах; сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в АО «Россельхозбанк» на имя ФИО17 на 11 листах и установлено, что с расчетного счета ООО «Авангард» № по основанию платежа «заработная плата» ФИО15 и ФИО17 были начислены денежные средства, которые в дальнейшем были сняты в различных банкоматах (том 3, л.д. 58-68);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрен оптический диск с записями камер видеонаблюдения ПАО «ВТБ», расположенного по адресу: 

<

адрес> «А» и установлено, что что женщина осуществившая снятие денежных средств с расчетного счета №, открытого в ПАО «ВТБ» на имя ФИО15 ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ схожа с ФИО3 (том 3, л.д. 108-115);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрен оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «ВТБ» на ООО «Авангард» и установлено, что в выписке, представленной ФИО3 генеральному директору 

<

данные изъяты>» ФИО20 посредством электронной почты искажены или отсутствуют зачисления на расчетные счет ФИО3, ФИО14, ФИО15 и ФИО17 (том 3, л.д. 86-104);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен оптический диск с записями камер видеонаблюдения АО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: 

<

адрес> поле, 

<

адрес> установлено, что женщина осуществившая снятие денежных средств с расчетного счета №, открытого в АО «Россельхозбанк» на имя ФИО17 ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ схожа с ФИО3 (том 3, л.д. 119-128);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ., проведенного с участием ФИО17, согласно которому в жилище ФИО17 по адресу: 

<

адрес>, Дмитровский городской округ, РП Некрасовский, мкр. Трудовая, 

<

адрес> обнаружены и изъяты: сведения электронной трудовой книжки на 5 листах на имя ФИО17; банковская карта №, открытая в АО «Россельхозбанк» (том 3 л.д. 156-160);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ., проведеннного с участием ФИО45, согласно которому в жилище ФИО45 по адресу: 

<

адрес>, городской округ Мытищи, 

<

адрес> обнаружены и изъяты: сведения электронной трудовой книжки на 5 листах на имя ФИО15; трудовая книжка на имя ФИО15; банковская карта №, открытая в ПАО «ВТБ» на имя ФИО15 (том 3, л.д. 165-169)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены сведения электронной трудовой книжки на 5 листах на имя ФИО17; банковская карта №, открытая в АО «Россельхозбанк», сведения электронной трудовой книжки на 5 листах на имя ФИО15; трудовая книжка на имя ФИО15; банковская карта №, открытая в ПАО «ВТБ» на имя ФИО15 и установлено, что в трудовые книжки внесены фиктивные сведения о трудоустройстве ФИО15 и ФИО17 в ООО «Авангард», при этом банковские карты использовались для обналичивания денежных средств, поступивших на расчетные счета ФИО15 и ФИО17 в качестве заработной платы от ООО «Авангард» (том 3, л.д. 172-182);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ. с участием представителя потерпевшего ФИО12, согласно которому в каб. 303 УМВД России по Дмитровскому городскому округ по адресу: 

<

адрес> «А» обнаружены и изъяты: справка-отчет №-К от ДД.ММ.ГГГГ. на 43 листах; заключение служебной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах (том 3, л.д. 186-188);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ., согласно которому осмотрены справка-отчет №-К от ДД.ММ.ГГГГ. на 43 листах; заключение служебной проверки № от 02.06.2023г. на 2 листах и установлено, что согласно выводам, сформированным в справке-отчете, установлено, что сумма заработной платы, излишне начисленной в пользу ФИО40, ФИО17, ФИО14 и ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. составила 6 141230 руб., сумма излишне начисленных НДФЛ/страховых взносов за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. составила 754395 руб. Также специалистом было выявлено, что ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ. по ДД.ММ.ГГГГ. были осуществлены выплаты по 125 платежным поручениям из которых 24 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 933527 руб. ФИО14 за период с 01.12.2020г. по 07.02.2023г. были осуществлены выплаты по 82 платежным поручениям из которых 14 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 570699,87 руб. ФИО17 за период с 01.12.2020г. по 07.02.2023г. были осуществлены выплаты по 44 платежным поручениям из которых 4 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 130457 рублей. ФИО15 за период с 01.12.2020г. по 07.02.2023г. были осуществлены выплаты по 48 платежным поручениям из которых 4 сделаны, как расчеты с поставщиками на общую сумму 105491 руб. (том 3, л.д. 189-192);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ., проведенного с участием представителя потерпевшего ФИО12 и ФИО20, согласно которому в офисе ООО «Авангард» по адресу: 

<

адрес> поле, вл. 35, стр. 3 обнаружены и изъяты: электронные письма на 615 листах, полученные на электронную почту 

<

данные изъяты> с электронной почты 

<

данные изъяты> (ФИО1) (том 3, л.д. 243-249)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены электронные письма, на 615 листах, полученные на электронную почту 

<

данные изъяты> с электронной почты 

<

данные изъяты> (ФИО1) и установлено, что в них отсутствуют сведения о получателей платежей в качестве заработной платы на имя ФИО15, ФИО17 и ФИО3 (том 3, л.д. 250-257)

- справкой 

<

данные изъяты>», согласно которой заработная плата ФИО3 не превышала 115 000 руб., заработная плата ФИО14 не превышала 60 000 руб. (том 6, л.д. 183)

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в АО «Альфа-Банк» на 

<

данные изъяты> на 4 листах формата А4 и установлено, что в выписке, представленной ФИО3 генеральному директору 

<

данные изъяты>» ФИО20 по средствам электронной почты искажены или отсутствуют зачисления на расчетные счета ФИО3 (том 6, л.д. 163-173);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ., из которого следует, что разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетных счетов ООО «Авангард» на счета ФИО3 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «заработная плата» и суммой денежных средств, подлежащих выплате ФИО3 в качестве «заработной платы», согласно ответу на запрос ООО «Авангард» о размере официальной заработной платы ФИО3 составляет 1 602 672,86 рублей. 

Разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетных счетов 

<

данные изъяты>» на счета ФИО14 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с назначением платежа «заработная плата» и суммой денежных средст, пордлежащих выплате ФИО14 в качестве «заработной платы», согласно ответу на запрос 

<

данные изъяты>» о размере официальной заработной платы ФИО14 составляет 1 129 955,31 рублей.

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов 

<

данные изъяты>» на счета ФИО17 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 475 016,72 рублей.

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов 

<

данные изъяты>» на счета ФИО15 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 609 874,86 руб. (том 6, л.д. 203-250).

Анализируя собранные по делу доказательства, суд приходит к выводу о виновности ФИО3 в совершении инкриминируемого ей деяния.

Действия подсудимой ФИО3 суд квалифицирует по ст. 159 ч. 4 УК РФ, так как она совершила мошенничество, т.е. хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Доводы защиты о том, что действия подсудимой ФИО3 следует квалифицировать по единой статье 160 ч.4 УК РФ, так как полагает, что эпизоды искусственно разделены, суд не находит состоятельным и приходит к выводу, с учетом анализа собранных и исследованных в судебном заседании доказательств, что действия подсудимой ФИО3 органом следствия квалифицированы верно. 

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, а также данные о личности виновной, которая по месту жительства и по месту работы характеризуется положительно, на учете у нарколога и психиатра не состоит, занимается волонтерской деятельностью, является добровольцем по уходу за ранеными СВО, имеет свидетельство младшей медицинской сестры по уходу за больными. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ФИО3, суд в соответствии со ст. 61 УК РФ признает ее раскаяние в содеянном и полное признание своей вины по всем трем преступлениям, частичное добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, состояние здоровья ее и ее родителей.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО3, судом не установлено. 

Учитывая все обстоятельства дела, данные о личности подсудимой ФИО3, которая вину признала полностью, в содеянном чистосердечно раскаялась, привлекается впервые к уголовной ответственности за совершение трех умышленных тяжких преступлений, с учетом принципа индивидуализации наказания и влияния назначаемого наказания на исправление осужденной, суд приходит к выводу, что достижение целей уголовного наказания, предусмотренных ч. 2 ст. 43 УК РФ, а именно исправление ФИО3 и предупреждение совершения ею новых преступлений возможно без реального отбывания наказания в виде лишения свободы, и полагает целесообразным назначить ей наказание условно на основании ст.73 УК РФ.

Дополнительные меры наказания в виде штрафа и ограничения свободы суд полагает с учетом смягчающих обстоятельств к подсудимой не применять.

С учетом фактических обстоятельств совершенных ФИО3 преступлений и степени их общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории данных преступлений на основании ч.6 ст. 15 УК РФ на менее тяжкую.

Гражданский иск ООО «Авангард» на сумму 5 817 519 руб. 72 коп. суд находит обоснованным, документально доказанным и подлежащим удовлетворению частично, в сумме 5 717 519 руб. 72 коп. на основании ст. 1064 ГК РФ, за вычетом 100 000 руб., которые уплачены ФИО3 в добровольном порядке в счет частичного возмещения ущерба. 

На основании изложенного, и руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО3 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 160 ч. 4; 160 ч. 4; 159 ч. 4 УК РФ и назначить ей наказание:

- по ст. 160 ч. 4 УК РФ (присвоение) - в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ст. 160ч. 4 УК РФ (растрата) - в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- по ст. 159 ч. 4 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

На основании ст. 69 ч.3 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний определить ФИО3 к отбытию наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО3 наказание считать условным, с испытательным сроком 4 (четыре) года, в течение которого условно осужденная своим поведение должна доказать свое исправление.

Обязать осужденную ФИО3 один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не менять места жительства и работы без уведомления указанного органа. 

Меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить по вступлении приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО3 в пользу ООО «Авангард» в счет возмещение ущерба 5 717 519 руб. 72 коп. (пять миллионов семьсот семнадцать тысяч пятьсот девятнадцать руб. 72 коп.)

Вещественные доказательства: - блокнот в обложке коричневого цвета с надписью «Ладья», две печати главного бухгалтера ООО «Авангард», книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них, акт приема-передачи трудовых книжек и вкладышей в них от 02.11.2016г., личная карточка работника ООО «Авангард» на имя ФИО27, личная карточка работника ООО «Авангард» на имя ФИО28, расчет пособия на имя ФИО3 за январь 2023 года, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в материалах уголовного дела;

- приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу № от ДД.ММ.ГГГГ.; копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ.; копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ. к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ.; копия дополнительного соглашения от ДД.ММ.ГГГГ. к трудовому ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ.; приказ № от 01/02/2018, в семи экземплярах; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; листок нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ к листку нетрудоспособности №; копия расчета пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ, к листку нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; копия листа нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; копия расчета пособия от 31.05.2021г., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия от 10.01.2022г., к листку нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия, к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия, к листку нетрудоспособности №; бухгалтерская справка от ДД.ММ.ГГГГ; заявление от ФИО1 от ДД.ММ.ГГГГ; письмо от имени ФИО3; постановление по делу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ.; постановление по делу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ.; копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ. единственного участника ООО «Альянс Групп» ФИО1; копия решения № от ДД.ММ.ГГГГ. единственного участника ООО «Альянс Групп» ФИО1; копия договора аренды № от ДД.ММ.ГГГГ., с актом передачи; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу № ДД.ММ.ГГГГ.; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ. о выполнении дополнительной работы в связи с совмещением должностей; приказ № 1 от ДД.ММ.ГГГГ. об отмене поручения о выполнении дополнительной работы в связи с совмещением должностей; приказ № 2 от ДД.ММ.ГГГГ. об отмене поручения о выполнении дополнительной работы в связи с совмещением должностей; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от 29ДД.ММ.ГГГГ.; приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику № от 24.08.2022г.; листок нетрудоспособности №; копия листка нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; копия листка нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; копия расчета пособия от 14.02.2022г. к листку нетрудоспособности №;листок нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ., к листку нетрудоспособности №; листок нетрудоспособности №; расчет пособия от ДД.ММ.ГГГГ, к листку нетрудоспособности № и установлено, что в них содержаться сведения, имеющей отношение к уголовному делу, хранящиеся в материалах уголовного дела, возвратить по принадлежности в 

<

данные изъяты>»;

- сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «ВТБ» на имя ФИО15 на 4 листах; сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в АО «Россельхозбанк» на имя ФИО17 на 11 листах, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле;

- оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в ПАО «ВТБ» на 

<

данные изъяты>», хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле;

- оптический диск с записями камер видеонаблюдения ПАО «ВТБ», расположенного по адресу: 

<

адрес>», хранщийся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле;

- оптический диск с записями камер видеонаблюдения АО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: 

<

адрес>, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле; 

- сведения электронной трудовой книжки на 5 листах на имя ФИО17; банковская карта №, открытая в АО «Россельхозбанк»,сведения электронной трудовой книжки на 5 листах на имя ФИО15; трудовая книжка на имя ФИО15; банковская карта №, открытая в ПАО «ВТБ» на имя ФИО15, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле;

- справка-отчет №-К от ДД.ММ.ГГГГ на 43 листах; заключение служебной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле;

- электронные письма, на 615 листах, полученные на электронную почту 

<

данные изъяты>mail.ru с электронной почты 

<

данные изъяты> (ФИО1), хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле;

- оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам №№ и 40№, открытым в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО3, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле;

- сведения о движении денежных средств по расчетному счету №, открытому в АО «Альфа-Банк» на 

<

данные изъяты>» на 4 листах формата А4, хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить на хранении в уголовном деле. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд через Дмитровский городской суд в течение 15 суток со дня провозглашения.

Председательствующий судья: