№ 1-237/24

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

17 сентября 2024 года г. Уфа

Советский районный суд ... Республики Башкортостан в составе: судьи Мельниковой Ю.А., при секретаре ГАИ, с участием государственных обвинителей ДАА, ШФА; подсудимой НТА, адвоката ШАЮ; представителя потерпевшего адвоката ВТА, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: 

НТА, 

<

 дата > г.р., гражданки РФ, уроженки ... Республики Башкортостан, зарегистрированной и проживающей по адресу: ..., проживающей по адресу: ..., имеющей высшее образование, замужней, имеющей на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, не военнообязанной, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ, суд 

УСТАНОВИЛ:

НТА, назначенная приказом ...-к от 

<

 дата > на должность менеджера по реализации готовой продукции ...), зарегистрированного по адресу: ..., офис 2, являлась материально ответственным лицом на основании трудового договора № ... от 

<

 дата >, должностной инструкции и договора о полной индивидуальной материальной ответственности, на основании которых НТА, обязалась принимать от покупателей заявки на реализацию определенного вида продукции, своевременно, в полном объеме вносить в программу управленческого учета «1С:Управление нашей фирмой» (далее программа 1С:УНФ) достоверную информацию о покупателях, видах и стоимости реализуемой готовой продукции, способах ее транспортировки (самовывоз/доставка), согласно условиям подписанных договоров, своевременно предоставлять в бухгалтерию общества информацию по произведенным отгрузкам готовой продукции, выставлять на оплату счета, контролировать поступление платежей, а также, принимать на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ей предприятием материальных ценностей.

Не позднее 

<

 дата > у НТА возник умысел на присвоение вверенных ей товарно-материальных ценностей ... путем реализации вторсырьевой продукции - макулатуры МС-5Б контрагентам ...

После вывоза продукции со склада ... в адрес ИП ЗСА, ИП ФТО и других лиц, НТА действуя из корыстных побуждений, вуалируя свои преступные действия, вносила в ранее созданные ею же в программе управленческого учета - 1С:УНФ расходные накладные, заведомо недостоверные сведения о покупателе, указывая в них в качестве покупателя закрытое акционерное общество работников «Народное предприятие Набережночелнинский картонно-бумажный комбинат им. ТСП» ИНН ... (далее ... ТСП»), которому фактически макулатура не поставлялась.

НТА была осведомлена о том, что 

<

 дата > между ... ИНН ... (далее ... и индивидуальным предпринимателем ФТО ИНН ... (далее ИП ФТО) заключен договор приема вторсырья-макулатуры ..., согласно которому ... обязалась сдать макулатуру МС-5Б, а ИП ФТО принять и оплатить ее.

<

 дата > между ... и ... заключен агентский договор на оказание услуг ..., согласно которому ... обязалось совершать от имени ... действия, связанные с продажей товаров.

<

 дата > между ... и индивидуальным предпринимателем ЗСА ИНН ... (далее ИП ЗСА) заключен договор поставки ГП 15/10-18, согласно которому ... обязалось поставить макулатуру МС-5Б, а ИП ЗСА принять и оплатить товар.

НТА, осуществляя свой преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, действуя из корыстных побуждений, выполняя свои должностные обязанности, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: ..., 

<

 дата >, в 13:40 часов, используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 17 053 кг., стоимостью 147 829 руб. со склада ... по адресу: ..., в адрес ИП ФТО, после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку для ИП ФТО, для дальнейшей отгрузки товара со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 13:42 часов, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение вверенной ей продукции ...», путем присвоения, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО, на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ... ИП ФТО

ИП ФТО, неосведомленный о преступном умысле НТА, действуя в соответствии со сложившейся практикой расчетов с ...», по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ..., открытого на имя ДАА в Удмуртском отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: Удмуртская Республика, ..., денежные средства на общую сумму 176 862 руб.: 

- на счет НТА ..., открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежные средства в сумме 28 362 руб. и 49 500 руб.;

- на счет - РЛА (сестры НТА), неосведомленной о преступных намерениях НТА, ..., открытый 

<

 дата > в ПАО «Сбербанк» Башкирское отделение ..., по адресу: ..., денежные средства в сумме 49 500 руб.;

- на счет - ШЕС (дочери НТА), неосведомленной о преступных намерениях НТА, ..., открытый в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: ..., денежные средства в сумме 49 500 руб.

<

 дата >, в 10:35 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 910 кг., стоимостью 164 404 руб., со склада ..., по адресу: ..., в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 13:36 часов, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение вверенной ей продукции ... находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, неосведомленный о преступном умысле НТА, действуя в соответствии со сложившейся практикой расчетов с ... по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА в Удмуртском отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: Удмуртская Республика, ..., денежные средства на общую сумму 174 824 руб.: 

- на счет НТА ... денежные средства в сумме 49 500 руб. и 26 324 руб.;

- на счет - ШЕС ..., в сумме 49 500 руб.; 

- на счет - РЛА, ... в сумме 49 500 руб.

<

 дата > в 10:48 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 263 кг., стоимостью 169 345 руб., со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 170 256 руб.: 

- на счет НТА: ... в сумме 61356 руб.; ... в сумме 59 400 руб.; 

- на счет - РЛА, ..., 49 500 руб. 

<

 дата > в 12:47 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 452 кг., стоимостью 170 119 руб., со склада ... в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 12:48 час., находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА, денежные средства на общую сумму 176 460 руб.: 

- на счета НТА: ... в сумме 27 960 руб.; ... в сумме 49 500 руб. и 49 500 руб.; 

- на счет - РЛА, ..., в сумме 49 500 руб. 

<

 дата > в дневное время, НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., передала ПАВ, сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 13:21 час., используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ..., в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 664 кг., стоимостью 172 799 руб., со склада ...», в адрес ИП ФТО, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ООО ... НТА, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение вверенной ей продукции ... 

<

 дата > в 09:11 час., находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО,по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 163 579 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 64 579 руб. и 49 500 руб.; 

- на счет - РЛА, ..., в сумме 49 500 руб.

<

 дата > в 11:17 часов, НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 460 кг., стоимостью 171 007 руб., со склада ООО «... в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 11:18 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 147 476 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 48 476 руб. и 49 500 руб.; 

- на счет - РЛА, ..., в сумме 49 500 руб. 

<

 дата >, в 17:16 час. НТА находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 400 кг., стоимостью 168 966 руб., со склада ООО «... в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес неустановленного лица, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 17:17 час., находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

<

 дата > в дневное время, НТА находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ... передала ПАВ,сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 17:01 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ..., в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 232 кг., стоимостью 167 734 руб., со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО, после чего, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 17:04 часов, находясь в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 151 082 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 52 082 руб. и 49 500 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1 ... денежные средства в сумме 49 500 руб.

<

 дата > в 15:42 часов, НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... от 

<

 дата > в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 500 кг., стоимостью 161 350 руб., со склада ... в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА 

<

 дата > в 15:42 час., находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со своего счета ..., открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» денежные средства на общую сумму 128 126 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 29 126 руб. и 49 500 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 49 500 руб.

<

 дата >, в 17:18 час., НТА находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 950 кг., стоимостью 174 475 руб., со склада ООО ... в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 17:19 час., находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 127 284 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 28 284 руб. и 49 500 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 49 500 руб.

<

 дата > в 11:37 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 050 кг., стоимостью 168 432 руб., со склада ООО «...», в адрес ... им ТСП», после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 103 390 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 53 890 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 49 500 руб.

<

 дата >, в 11:33 час. НТА находясь на своем рабочем месте в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 185 кг., стоимостью 169 626 руб., со склада ООО «...», в адрес ИП ФТО, после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 11:33 час., находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 107 887 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 58 387 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 49 500 руб.

<

 дата > в 16:41 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 800 кг., стоимостью 174 493 руб., со склада ООО «...», в адрес ИП ФТО, после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 16:42 час., находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 100 426 руб.:

- на счет НТА ... в сумме 50 926 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 49 500 руб. 

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., передала ПАВ сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ...», в адрес ИП ФТО ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 10:34 час., используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ... в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 20 069 кг., стоимостью 176 864 руб., со склада ...», в адрес ИП ФТО, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем НТА, 

<

 дата > в 11:11 часов, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 88 775 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 39 275 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 49 500 руб. 

<

 дата > в 11:18 час., НТА находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 520 кг., стоимостью 173 853 руб., со склада ООО «...», в адрес ИП АДА, после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО (в связи с невозможностью забрать груз ИП АДА), для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 11:19 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП АДА на ЗАОр ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата > и 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 99 489 руб.: 

- 

<

 дата > на счет НТА ... в сумме 49 500 руб.; 

- 

<

 дата > на счет - ФИО5 №1... в сумме 49 989 руб. 

<

 дата > в 12:55 час. НТА находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б, массой 19 608 кг., стоимостью 174 637 руб., со склада ООО «... в адрес ИП ФТО после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». 

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата > и 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 99 000 руб.; 

- 

<

 дата > на счет НТА ... ства в сумме 49 500 руб.; 

- 

<

 дата > на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 49 500 руб.

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., передала ПАВ, сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 09:49 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ... в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 20 505 кг., стоимостью 182 281 руб., со склада ...», в адрес ИП ФТО после чего, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 09:55 часов, находясь на своем рабочем месте в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 90 292 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 49 500 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 40 792 руб. 

<

 дата > в 16:05 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 996 кг., стоимостью 171 511 руб., со склада ООО «...», по адресу:РБ, ..., в адрес ИП ФТО после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 16:05 час., находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 129 337 руб.; 

- на счет НТА ... в сумме 29 337 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет - ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб. 

<

 дата > в 16:05 час. НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 187 кг., стоимостью 172 453 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 17:22 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 201 816 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 51 816 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1 денежные средства в сумме 50 000 руб. и 50 000 руб.

<

 дата > в 10:25 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 575 кг., стоимостью 177 608 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 10:26 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 266 056 руб.: 

- на счет НТА ... денежные средства в сумме 66 056 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб., 50 000 руб. и 50 000 руб. 

<

 дата > в 15:01 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 862 кг., стоимостью 171 139 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 15:02 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил со счета ... открытого на имя ДАА, со счета ..., открытого на имя ФТОза полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства на общую сумму 219 001 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 69 001 руб.; 

- на счет НТА ... в сумме 100 000 руб.; 

- на счет ФИО1 ..., в сумме 50 000 руб.

<

 дата > в 13:21 час. НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 899 кг., стоимостью 170 839 руб., со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО, после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 13:23 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 216 273 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 66 273 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб. и 50 000 руб.

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., передала ПАВ сведения, о необходимости отгрузки продукции со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата >, в 10:04 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ... в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 20 387 кг., стоимостью 184 290 руб., со склада ...», в адрес ИП ФТО, после чего, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА 

<

 дата > в 10:06 часов, находясь в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата > изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 216 946 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 66 946 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб. и 50 000 руб.

<

 дата >, в дневное время, НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ...», ПАВ, передала последнему сведения, о необходимости отгрузки продукции со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата >, в 09:33 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ... в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 900 кг., стоимостью 179 816 руб., со склада ... расположенного по адресу: ..., в адрес ИП ФТО, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 09:35 часов, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата > изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 201 816 руб.; 

- на счет НТА ... в сумме 51 816 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб. и 50 000 руб.

<

 дата > в 15:42 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 358 кг., стоимостью 166 984 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО после чего, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 15:44 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 183 630 руб.; 

- 

<

 дата > на счет НТА ... в сумме 33 630 руб. и 50 000 руб.; 

- 

<

 дата > на счет ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб. и 

<

 дата > в сумме 50 000 руб. 

<

 дата > в 10:43 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 752 кг., стоимостью 170 568 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 10:45 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата > перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 186 527 руб.; 

- на счет НТА ... в сумме 36 527 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб. и 50 000 руб.

<

 дата > в 14:47 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 400 кг., стоимостью 166 859 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ФТО, распечатала указанную накладную и передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ФТО, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 14:52 часов, находясь в том же офисе, используя ту же программу, внесла в ранее созданную ею расходную накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ФТО на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ФТО

ФТО, по просьбе НТА, 

<

 дата > перечислил за полученную им по вышеуказанной накладной продукцию, со счета ... открытого на имя ДАА денежные средства на общую сумму 201 846 руб.; 

- на счет НТА ... в сумме 51 846 руб. и 50 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1, ... в сумме 50 000 руб. и 50 000 руб. 

<

 дата > в 11:37 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 202 кг., стоимостью 176 643 руб., со склада ООО ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым, скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, со своего счета ... открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ... по адресу: ...В, на счет НТА ... денежные средства в сумме 231 920 руб. 

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., передала ПАВ (директор ООО «...»), сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ЗСА ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 16:26 час., используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ..., в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 498 кг., стоимостью 179 366 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ЗСА, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата > в 16:26 часов, находясь в офисе ... по адресу:РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ЗСА на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, со своего счета ... открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: ..., на счет НТА ... денежные средства на общую сумму 200 000 руб. 

<

 дата > в 15:33 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 001 кг., стоимостью 174 794 руб., со склада ООО «... по адресу:РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, неосведомленная о преступном умысле НТА, действуя в соответствии со сложившейся практикой расчетов с ... по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, со своего счета ... открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ... по адресу: ...В, на счет НТА денежные средства в сумме 129 070 руб. 

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ООО «...», ПАВ, передала последнему сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ...», по адресу: ..., в адрес ИП ЗСА ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата >, в 16:01 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ... в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 862 кг., стоимостью 182 905 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ЗСА, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата >, в 16:09 часов, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ЗСА на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, неосведомленная о преступном умысле НТА, действуя в соответствии со сложившейся практикой расчетов с ...», по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, со своего счета ... открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ... по адресу: ...В, денежные средства на сумму 250 038 руб.: 

- на счет НТА ... в сумме 125 000 руб.; 

- на счет ФИО5 №1, ... в сумме 125 038 руб.

<

 дата > в 15:30 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 044 кг., стоимостью 166 164 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, неосведомленная о преступном умысле НТА, действуя в соответствии со сложившейся практикой расчетов с ... по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, со своего счета ... открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ... по адресу: ...В, на счет НТА ... денежные средства в сумме 50 000 руб., а также по просьбе НТА, 

<

 дата > через неустановленное следствием лицо, передала последней, наличные денежные средства в сумме 198 514 руб. 

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ООО ... ПАВ, передала последнему сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ... по адресу: ..., в адрес ИП ЗСА ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата >, в 16:31 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ... в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 398 кг., стоимостью 181 146 руб., со склада ООО ... по адресу: ..., в адрес ИП ЗСА, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... Затем, НТА, 

<

 дата >, в 16:33 часов, находясь в офисе ООО ... по адресу:РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С: УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ЗСА на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, со своего счета ... открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ... по адресу: ...В, на счет НТА ..., денежные средства в сумме 27 864 руб., а также с карты неустановленного в ходе следствия лица № ..., на счет ФИО5 №1, ... в сумме 255 936 руб. 

<

 дата > в 16:47 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ... в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 742 кг., стоимостью 175 020 руб., со склада ООО «...», по адресу:РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП», передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес неустановленного покупателя, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции принадлежащей ...». 

<

 дата > в дневное время, НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ...», ПАВ, передала последнему сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ... по адресу:РБ, ..., в адрес ИП ЗСА ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 09:55 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ..., в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 659 кг., стоимостью 184 999 руб., со склада ...», по адресу:РБ, ..., в адрес ИП ЗСА, после чего, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». НТА, 

<

 дата > в 09:59 часов, находясь в офисе ..., по адресу:РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ЗСА на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, путем внесения через банкомат АО ...» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый в ...банк»

<

 дата >, в офисе ...банк», по адресу: РБ, ..., на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА, денежные средства на общую сумму 56 100 руб. 

<

 дата > в дневное время, НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ООО «... ПАВ, передала последнему сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 13:27 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ..., в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 403 кг., стоимостью 173 180 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ООО «Монолит». После чего, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА (ввиду невозможности забрать груз ... для отгрузки и вывоза продукции со склада ... НТА, 

<

 дата > в 17:23 часов, находясь в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 334 500 руб., путем внесения наличных денежных средств через банкомат ...банк» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата >, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в 15:15 час. НТА, находясь в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 834 кг., стоимостью 187 884 руб., со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ООО «...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 207 270 руб.:

- путем внесения наличных денежных средств суммами 97 000 руб. и 108 000 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: ...Е, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: ..., на имя РНА

- путем перевода денежных средств в сумме 2 270 руб, со своего счета ... открытого 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ... по адресу: ... В, на счет НТА ....

<

 дата > в 11:51 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу:РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 102 кг., стоимостью 171 477 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 338 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 323 000 руб. и 15 000 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: ..., на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

<

 дата > в 16:22 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 015 кг., стоимостью 180 125 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 351 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 298 000 руб., 52 000 руб., 1 000 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: ..., на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в 11:29 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 275 кг., стоимостью 174 124 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата > перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 343 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 105 000 руб., 94 000 руб., 123 000 руб., 21 000 руб. через банкомат ...банк» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в 17:00 час. НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 17 156 кг., стоимостью 163 462 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 304 400 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 130 000 руб., 5 000 руб., 15 000 руб., 149 300 руб., 5 100 руб., через банкомат ...» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя РНА

<

 дата > в 17:07 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 535 кг., стоимостью 176 601 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 300 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 280 000 руб., 20 000 руб., через банкомат ...» ..., по адресу: РБ, ...Е, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ..., на имя РНА

<

 дата > в 11:49 час. НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 21 040 кг., стоимостью 201 959 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 311 500 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 500 руб., 80 000 руб., 71 000 руб., 79 000 руб., 81 000 руб., через банкомат ...-банк» ..., по адресу: ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: ... на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

<

 дата > в 17:23 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 20 322 кг., стоимостью 195 067 руб., со склада ООО ... по адресу: ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 318 400 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 99 000 руб., 89 000 руб., 70 000 руб., 58 400 руб., 2 000 руб., через банкомат ...банк» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ... по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ...», ПАВ, передала последнему сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 16:11 час., используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ... в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 20 684 кг., стоимостью 198 542 руб., со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП» после чего, по просьбе НТА, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, изготовив неустановленным способом дубликат указанной накладной, после чего, реализовала отгруженную по накладной продукцию неустановленному следствием лицу, не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ...». 

<

 дата > в дневное время НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ...», ПАВ, передала последнему сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 14:13 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ..., в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 20 565 кг., стоимостью 198 757 руб., со склада ООО «...», по адресу: ..., в адрес ... им ТСП» после чего, по просьбе НТА, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, изготовив неустановленным способом дубликат указанной накладной, после чего, реализовала отгруженную по накладной продукцию неустановленному следствием лицу, не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ...». 

<

 дата > в 12:31 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 857 кг., стоимостью 182 249 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 150 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами 55 000 руб., 24 500 руб., 70 500 руб., через банкомат ...» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя РНА

<

 дата > в 11:16 час. НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 353 кг., стоимостью 187 043 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, реализовала продукцию по указанной накладной в адрес неустановленного в ходе следствия покупателя, не отразив сведения об отгрузке в программе 1С:УНФ, тем самым, скрыв факт реализации продукции принадлежащей ...». 

<

 дата > в 14:15 час. НТА, находясь в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 557 кг., стоимостью 179 350 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 193 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами: 99 000 руб., 94 000 руб., через банкомат ...» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в 15:23 час. НТА находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 737 кг., стоимостью 190 754 руб., со склада ООО ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ООО «...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 199 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами: 99 000 руб., 100 000 руб., через банкомат ...» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

<

 дата > в 12:19 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 324 кг., стоимостью 187 342 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 199 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами: 100 000 руб., 99 000 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: ...Б, а также через банкомат ...» ..., по адресу: РБ, ...Е, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

<

 дата > в 17:15 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 565 кг., стоимостью 179 984 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 222 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами: 99 000 руб., 100 000 руб., 23 000 руб., через банкомат АО «...» ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

<

 дата > в 09:54 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 20 599 кг., стоимостью 199 703 руб., со склада ООО ... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, изготовив неустановленным способом дубликат указанной накладной, после чего, реализовала отгруженную по накладной продукцию неустановленному следствием лицу, не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ООО ...

<

 дата > в 16:14 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 987 кг., стоимостью 194 082 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ООО ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 262 500 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами: 100 000 руб., 70 000 руб., 92 500 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: ...Б, а также через банкомат ...» ..., по адресу: РБ, ...Е, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе АО «...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

<

 дата > в 13:33 час. НТА находясь на своем рабочем месте в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 941 кг., стоимостью 193 635 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 269 500 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами: 99 000 руб., 90 000 руб., 80 500 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: ...Б, а также через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Е, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе АО «...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

<

 дата > в 15:10 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 585 кг., стоимостью 180 468 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила в качестве предоплаты за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 250 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами: 99 000 руб., 86 000 руб., 65 000 руб., через банкоматы ...»: ..., по адресу: РБ, ...Е; ..., по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА; а также 

<

 дата > оплатила остаток за полученную по указанной накладной продукцию, путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежные средства в сумме 24 000 руб. 

<

 дата > в 14:20 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 027 кг., стоимостью 175 049 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ООО «Экология РБ», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 150 000 руб., путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 100 000 руб. (двумя переводами по 50 000 руб.); путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... в размере 50 000 руб. 

<

 дата > в 11:52 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 740 кг., стоимостью 191 446 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила в качестве предоплаты перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 200 000 руб., путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 150 000 руб. (переводами 90 000 руб. и 60 000 руб.); путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... в размере 50 000 руб. 

<

 дата > в 15:27 час. НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 053 кг., стоимостью 184 784 руб., со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 100 300 руб., путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 30 000 руб., а также путем внесения наличных денежных средств в сумме 70 300 (суммами по 65 300 руб. и 5 000 руб.) через банкомат ...-банк» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в 13:40 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 707 кг., стоимостью 181 428 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 343 200 руб.: путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 25 000 руб.; путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 80 000 руб. (суммами по 30 000 руб. и 50 000 руб.), а также путем внесения наличных денежных средств в сумме суммами 88 200 руб., 90 000 руб., 55 000 руб., 5 000 руб. через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Е, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ..., на имя матери НТА - РНА, 

<

 дата > в 15:43 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 881 кг., стоимостью 186 491 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ...... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 330 000 руб.: путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 30 000 руб., а также путем внесения наличных денежных средств в сумме 300 000 руб. (суммами по 100 000 руб.), через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в 14:24 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 875 кг., стоимостью 186 432 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 100 000 руб.: путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... суммами 70 000 руб. и 30 000 руб. 

<

 дата > в 17:16 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ... по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 650 кг., стоимостью 194 087 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата > перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 262 300 руб., путем внесения наличных суммами по 100 000 руб., 98 000 руб., 64 300 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя матери НТА - РНА

<

 дата > в 15:58 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 478 кг., стоимостью 184 263 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 292 000 руб., путем внесения наличных суммами по 90 000 руб., 95 000 руб., 99 000 руб., 8 000 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе АО «...», по адресу: РБ, ... на имя РНА

<

 дата > в 10:49 час. НТА, находясь на своем рабочем месте, в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 16 858 кг., стоимостью 168 108 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ..., в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...», не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата > перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в сумме 263 800 руб., путем внесения наличных, суммами по 220 000 руб. и 43 800 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя РНА, 

<

 дата > в 16:49 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 452 кг., стоимостью 184 003 руб., со склада ООО «... по адресу: РБ, ... в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 298 200 руб.: путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 150 000 руб. (суммами по 30 000 руб.), а также, путем внесения наличных денежных средств в сумме 148 000 руб. (суммами по 50 000 руб., 50 000 руб., 47 000 руб., 1 000 руб.), через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя РНА

<

 дата > в 15:08 час. НТА, находясь на своем рабочем месте в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где создала расходную накладную ..., в которую внесла сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 18 563 кг., стоимостью 185 288 руб., со склада ООО «...», по адресу: РБ, ... в адрес ... им ТСП». Затем, НТА, оформив неустановленным способом дубликат указанной накладной, изменив адрес с ... им ТСП» на ИП ЗСА, передала ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ... не отразив указанные сведения в программе 1С:УНФ, тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в общей сумме 295 000 руб.: путем перевода со счета ..., открытого на имя КМБ, 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: ...А, на счет НТА ... открытый 

<

 дата > в отделении ПАО «Сбербанк» ..., по адресу: РБ, ..., денежных средств в размере 100 000 руб. (суммами по 30 000 руб., 30 000 руб., 40 000 руб.), а также, путем внесения наличных денежных средств в сумме 195 000 руб. (суммами по 50 000 руб., 50 000 руб., 50 000 руб., 45 000 руб.), через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя РНА

<

 дата > в дневное время НТА, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., связавшись по телефону с директором ...», ПАВ, передала последнему сведения о необходимости отгрузки продукции со склада ...», по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ЗСА ПАВ, неосведомленный о преступных намерениях НТА, следуя полученным от нее указаниям, 

<

 дата > в 10:50 часов, используя персональный компьютер, под личным паролем и логином вошел в программу 1С:УНФ, где создал расходную накладную ..., в которую внес сведения об отгрузке макулатуры МС-5Б массой 19 814 кг., стоимостью 201 176 руб., со склада ...», расположенного по адресу: РБ, ..., в адрес ИП ЗСА, после чего, распечатал указанную накладную и передал ее неустановленному следствием водителю транспортного средства, осуществляющего перевозку в адрес ИП ЗСА, для отгрузки и вывоза продукции со склада ...». Затем, НТА, 

<

 дата > в 10:53 часов, находясь в офисе ...», по адресу: РБ, ..., используя персональный компьютер, личный пароль и логин, вошла в программу 1С:УНФ, где внесла в ранее созданную ПАВ накладную ... от 

<

 дата >, изменения, сменив сведения о грузополучателе с ИП ЗСА на ... им ТСП», тем самым скрыв факт реализации продукции ИП ЗСА

ЗСА, по просьбе НТА, 

<

 дата >, перечислила за полученную ею по вышеуказанной накладной продукцию, денежные средства в сумме 150 000 руб., путем внесения наличных денежных средств суммами по 50 000 руб., через банкомат ...» ..., расположенный по адресу: РБ, ...Б, на счет ... открытый 

<

 дата > в офисе ...», по адресу: РБ, ... на имя РНА, неосведомленной о преступных намерениях НТА

Н., полученные от индивидуальных предпринимателей ФТО и ЗСА, и не установленных лиц, не осведомленных о ее преступном умысле, денежные средства, за реализованную в их адрес продукцию, в кассу и на расчетный счет ... не внесла, распорядившись ими по собственному усмотрению.

Своими преступными действиями, НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, совершила присвоение и растрату вверенного ей имущества - макулатуры МС-5Б, принадлежащего ООО «...», в количестве 1 303 877 кг. общей стоимостью 12 159 661 руб. 

Вина НТА подтверждается показаниями самой подсудимой, данными ею в судебном заседании согласно которых, вину в инкриминируемом деянии признает в полном объеме, с 2015 года работала в ... в должности менеджера. Заключался договор о полной материальной ответственности. В должностные обязанности входило: реализация готовой продукции, согласование цен, заключение договоров, составление сопроводительных документов на отгрузочную продукцию. При работе использовала программу 1С Бухгалтерия. Примерно в 2019-2020 г.г. совершила первое хищение, получилось, продолжила. С суммами ущерба по предъявленному обвинению, согласна. Ею было возмещено в пользу потерпевшего 2 100 000 руб. Указанные денежные средства были переведены ею на расчетный счет учредителя, в 2021 году. Обязуется погасить оставшийся ущерб. Сначала набивала накладную, с помощью программы 1С Бухгалтерия, затем меняла ее на другую, за тем же номером и датой. Контрагенты переводили деньги на банковские карты (карты ее супруга, матери, сестры, дочери), суммы постоянно были разные, 30, 50, 100 тыс. руб. Затем родственники снимали денежные средства с карт, наличку отдавали ей. Предметы договоров – картон. С контрагентами были заключены договора, работали по безналичному расчету, наличка только для вторсырья. Основную часть похищенных денежных средств вложила на биржу, все деньги прогорели.

По ходатайству государственного обвинителя ввиду наличия противоречий, с согласия сторон оглашены показания НТА данные ею в ходе предварительного расследования согласно которых, 

<

 дата > подписала трудовой договор с ... а также договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Первоначально в данной организации вела работу делопроизводителя и обучалась работе менеджера. Деятельность ... включает прием, сортировку и продажу вторсырья (МС 5Б). Согласно ее должностных инструкции, обязалась принимать от покупателей заявки на реализацию определенного вида продукции, своевременно, в полном объеме вносить в программу управленческого учета «1С:Управление нашей фирмой» (1С:УНФ), достоверную информацию о покупателях, видах и стоимости реализуемой готовой продукции, способах ее транспортировки (самовывоз/доставка), а также согласно условиям подписанных договоров, своевременно предоставлять в бухгалтерию общества информацию по произведенным отгрузкам готовой продукции, выставлять на оплату счета, контролировать поступление платежей. Понимала, что согласно подписанных ею документов (трудового договора, договора о полной материальной ответственности) она несет полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ей предприятием материальных ценностей. Для осуществления работы в программе 1С:УНФ она получила индивидуальный логии и пароль, осуществляла вход и работу в программе под учетными данными «НТА». Логин и пароль она получила после обновления программы примерно в 2016 году, и до конца работы в ...» не меняла. Каждый раз при входе в программу нужно было ввести только пароль. Логин уже был сохранен. Её рабочее место находилось на базе по ..., где имелся стол отделенный стойкой, с персональным компьютером. Плана по отгрузке продукции как такового не было, количество отгрузок зависело от объемов сырья поступившего на базы предприятия. Порядок работы был такой: она взаимодействовала с контрагентами предприятия посредством телефонной связи и при наличии необходимого объема сырья (виды сырья: пластик, картон, алюминиевая банка, макулатура), предлагала контрагенту отгрузить ему продукцию. В случае если контрагент соглашался, оговаривалась дата отгрузки (обычно на транспорте контрагентов) и в назначенное время автомашина заезжала на территорию одной из баз ... по адресу: ... или .... Далее она создавала в программе 1С:УНФ расходную накладную куда вносила сведения об отгрузке, куда вносились сведения о грузополучателе продукции (контрагент предприятия), а также массе отгруженной продукции, ее стоимости в соответствии с действующими на момент отгрузки ценами. Далее по указанной расходной накладной в программе формировалась товарно-транспортная накладная, в которой дублировались сведения расходной накладной, которая распечатывалась и передавалась на руки водителю транспортного средства вывозящего продукцию с территории базы ... В случае если отгрузка производилась по адресу: ..., она просила оформить отгрузку директора ... (организация взаимодействующая с ... на основании агентского договора), ПАВ, рабочее место которого находилось по указанному адресу. В данном случае ПАВ под своими учетными данными входил в программу и создавал расходную накладную, отправлял машину с продукцией, однако ответственность за оформление указанной отгрузки, а также передачу сведений в бухгалтерию несла также она. Далее, в течении нескольких дней после получения продукции грузополучателем (контрагентом), ей на почту или посредством сообщений направлялись сведения о количестве принятой продукции (с учетом засора), а также документы подтверждающие оплату (платежное поручение либо чек, в случае перевода денежных средств на личные счета). Данные сведения она вносила в программу 1С:УНФ и впоследствии передавала в бухгалтерию, для формирования УПД (универсальный передаточный документ). Также сведения по отгруженной продукции она фиксировала в журнал учета, согласно которого производилась сверка с бухгалтерией по объему отгруженной продукции. Примерно с 2018 года она знакома с индивидуальными предпринимателями ЗСА, ФТО, ААИ, с которыми были заключены договора на продажу вторсырья - картона (МС 5Б). Согласно договоров заключенных с ИП ФИО2, ИП ФТО, ИП А, оплата за приобретенное вторсырье должна была поступать от них на расчетный счет ... Однако в компании было также негласное правило, что оплату можно принимать в форме перечисления на карту частных лиц, с последующим снятием и внесения в кассу ... В данном случае вместо расходной накладной, сведения, вносились также в программу 1С:УНФ, только раздел назывался «Блокнот». При этом не имело значение на чью именно карту должны были поступить деньги, главное было затем внести их в кассу ООО. Примерно в начале 2019 года (точную дату она не помнит), она, зная о вышеуказанных вариантах расчета, однажды оформила продажу продукции, расчет за который попросила перевести ей на карту. С кем именно из индивидуальных предпринимателей был данный уговор она не помнит, как и сумму на которую было отгружено товара. Денежные средства были переведены ей на карту «Сбербанк России», в кассу ... она их не сдала, а истратила на собственные нужды. Для того, чтобы ее действия не были обнаружены, она произвела замену покупателя в программе 1 С: УНФ, т.е. в графе покупатель: вместо ИП ФТО внесла запись ... им ТСП». На данный завод вторсырье с ... поступало в крупных размерах, оплата производилась по безналичному расчету, поэтому небольшие расхождения в сумме, как она надеялась, никто не заметит. Данную подмену никто не заметил, в связи с чем, в дальнейшем до момента ее увольнения с ... она поступала так регулярно. С бухгалтером ФИО5 №8 они периодически производили сверку, на соответствие сведений о реализованной продукции внесенных в бухгалтерский учет сведениям управленческого учета, при этом ФИО5 №8 в саму программу 1С:УНФ доступа не имела, ориентировалась только по сведениям о реализации внесенным в журнал учета, который вела она (НТА), т.е. ФИО5 №8, видела только те отгрузки которые проводила официально. Отгрузки, по которым получала расчет на свои карты, она в журнал учета не вносила, а записывала отдельно для себя. Порядок отгрузки был следующий: она договаривалась с ИП ФИО2, ФТО, об отгрузке в их адрес продукции, после чего отпускала им продукцию с базы на .... С базы на ..., иногда отпускал ПАВ (который о ее намерениях не знал). После того, как автомашина выезжала загруженнаяс базы, она, в тот же день, иногда практически через несколько минут, вносила изменения в расходную накладную программе 1С:УНФ, в графе «Покупатель», где указывала вместо индивидуального предпринимателя, который фактически вывез вторсырье (ФТО или ЗСА) ... им ТСП». Либо же, изначально расходная накладная в программе составлялась на грузополучателя -... им ТСП», при этом, товарно-транспортную накладную она дублировала, указывая в ней реального грузополучатея (ИП ФТО или ИП ЗСА), при этом в программе данные сведения не фиксировала. Затем, после отгрузки вторсырья, индивидуальный предприниматель рассчитывался путем перевода денежных средств на карты которые она указывала - свои карты «Сбербанк» (2 карты), «Альфа банк», либо на карту мужа ФИО5 №1(Сбербанк России), либо на карту дочери Ш («Сбербанк России»), либо на карту матери РНА (карта «Альфа Банк»), либо сестры РЛА Супруг, дочь и сестра вопросов по поводу поступивших денежных средств не задавали, она им говорила что это ее заработок, т.е. проценты от высоких объемов продаж. Поступившие денежные средства они тратили на свое усмотрение. Сестра денежные средства снимала и отдавала ей. Карта матери -РНА находилась в ее (НТА) пользовании, мобильного банка у мамы не было, она не знала о поступивших денежных средствах. Помимо перечислений на банковские карты, ее и ее родственников, несколько раз, по ее просьбе ЗСА передавала ей денежные средства за отгруженную в ее адрес продукцию наличными, через кого именно она в настоящий момент не помнит. Полученные вышеперечисленные денежные средства за отгруженную продукцию ... она в кассу предприятия не внесла. Денежные средства, полученные ею в качестве оплаты за указанную продукцию от индивидуальных предпринимателей - контрагентов ... были потрачены на содержание семьи, на помощь семье дочери, на содержание жизни сына А, который живет и учится в .... Никаких объектов недвижимости и транспортных средств она на указанные деньги не приобрела. Кроме того, в указанный период времени ее супруг Н С.В. увлекался вложением (инвестированием) в финансовые пирамиды и большая часть денежных средств была потрачена таким образом, при этом практически никакой выгоды они не получили, т.к. данные финансовые пирамиды перестали существовать. Её действия были обнаружены руководством ... в феврале 2022 года. Была проведена служебная проверка, в ходе которой призналась в хищении денежных средств вышеуказанным способом, после чего ее уволили. Подписала обязательство, что обязуется возместить причиненный ею ... материальный ущерб. Внесла всего 2100 000 руб. в счет погашения причиненного ею ущерба. Внесла в кассу ... (бухгалтеру МАР) денежные средства в сумме 500 000 руб. наличными. 

<

 дата > перевела в счет возмещения ущерба 150 000 руб. на карту директора ... ФИО5 №3 Перечисляла денежные средства на карту учредителю ... ... - СВГ: 

<

 дата >, два раза по 150 000 рублей, (300 000 рублей), СВГ на карту «Тинькофф», 

<

 дата > перевела 100 000 рублей СВГ на карту «Тинькофф», 

<

 дата > она перевела сумму в размере 50 000 рублей на карту «Тинькофф», СВГ «Тинькофф», 

<

 дата > перевела сумму в размере 50 000 рублей на карту «Сбербанк» СВГ, 

<

 дата > перевела сумму в размере 50 000 рублей на карту «Тинькофф» СВГ, 

<

 дата >, перевела сумму в размере 300 000 рублей на карту «Тинькофф» СВГ, 

<

 дата > перевела сумму в размере 100 000 рублей на карту «Тинькофф», СВГ По данным переводам имеются чеки по операциям и расписки. В конце марта 2022 года внесла в кассу ... денежные средства в размере 500 000 руб. Данные денежные средства передала бухгалтеру МАР, в присутствии ФИО5 №3 Приходно-кассовый ордер ей выдан не был, расписку по данному факту не писала. Более она денежные средства, в счет возмещения ущерба не вносила. /том ... л.д. 57-62/

Ранее данные показания поддержала в полном объеме.

По ходатайству представителя потерпевшего (адвокат ВТА) оглашены показания представителя потерпевшего ПРВ данные им в ходе предварительного расследования согласно которых представляет интересы ... по просьбе руководителя ПДА ... ИНН ..., юридический адрес: ... ..., занимается переработкой вторичного неметаллического сырья, которое затем в виде готовой продукции (картон марки «МС-5Б»), поставляется заказчикам, в том числе на комбинаты Республики Татарстан. Также продажа продукции из вторсырья производится по договорам поставки индивидуальным предпринимателям, которые далее реализуют его по своим каналам. В феврале 2022 года главным бухгалтером ... ФИО5 №8 было выявлено расхождение по операциям «Расчеты с покупателями» и данными об отгрузках продукции со склада в период с апреля 2019 по февраль 2022 года. В ходе дальнейших разбирательств было установлено, что менеджером по реализации готовой продукции НТА, в период с 2019 по 2021 г., а также январе - феврале 2022 изменялись данные накладных, а именно вносились изменения в сведения о грузополучателе (покупателе). Между ...» и ИП ЗСА, ИП ФТО, ИП ААИ имели место договорные взаимоотношения, т.е. были заключены договора на поставку сырья. Данный факт позволял НТА производить отгрузки в адрес данных индивидуальных предпринимателей, первоначально давая начальнику базы путем электронного документооборота на отгрузку продукции, а затем. После произведенной отгрузки, НТА, производила замену в информационной базе 1С:УНФ сведения о покупателе продукции и не предоставляла указанный сведения в бухгалтерию ...». для выставления счетов на оплату и оформления отгрузочных документов. Хищение происходило следующим образом. Предварительно связавшись с представителем покупателя и получив почтой или нарочно необходимый пакет документов, ответственным лицом в программе 1С:УНФ (управление нашей фирмой), ответственным лицом формировался документ «Расходная накладная», с указанием даты, веса, покупателя и т.д. Отгрузка картона (сырья) производилась с обеих баз ... (...), по факту наличия в нужном количестве 18 -19 тн. Картона МС 5-Б. Автоматизированное рабочее место менеджера по реализации готовой продукции НТА находится в офисе на ..., в связи с чем отгрузки картона (расходные накладные в УНФ), на данной базе формировались ею лично. Отгрузки с базы на ... оформлялись в программе 1 С:УНФ с автоматизированного рабочего места начальника базы ПАВ, либо самим ПАВ, либо диспетчером заготовителем ПНП Поэтому имея на руках предоставленный представителями покупателя пакет документов ПАВ, либо ФИО3 вносили данные в расходную накладную в программе 1С:УНФ, правильно, указывая что «Покупатель», например ИП ЗСА Данные водителя и авто вносились в бумажную транспортную накладную в соответствии с данными сообщений полученных от НТА по телефону. После этого НТА, вносила изменения в созданный ПАВ документ, изменяя покупателя с ИП ЗСА на ... им Титова (Набережно -Челнинский комбинат). В бухгалтерию ООО ... сведения для оформления документов на реализацию не передавались, оплата за отгруженную продукцию в ООО «... не поступала, т.к. покупатели по просьбе НТА перечисляли денежные средства за приобретенный картон на счет НТА и ее близких родственников. Функционал программного обеспечения 1С:УНФ позволяет фиксировать все изменения которые вносятся в документы, т.е. дает возможность проследить, кем, когда и какие именно изменения вносились. Внесенные НТА в программу изменения были зафиксированы 

<

 дата > проводимого сотрудником УЭБ и ПК с участием инженера программиста ... ЗАА Необходимые документы, подтверждающие преступные действия НТА будут предоставлены ООО «... в ближайшее время. В результате преступных действий НТА ООО «... ... причинен материальный ущерб на сумму 20 968 377. Ознакомившись с выводами справки об исследовании ... сп от 

<

 дата >, не может согласиться с ними в полном объеме, так как считает что причиненный ООО «... ущерб учтен не в полном объеме, т.к. проведенные отгрузки НТА скрыла и выявить указанную недостачу удалось только в ходе служебной проверки /том ... л.д.67-69/ Учредителями ООО «... является СВГ (с долей уставного капитала 50%) с 

<

 дата > и ГРМ (с долей уставного капитала 50%) с 

<

 дата >. Взаимоотношения между учредителями, носят деловой характер, каких-либо конфликтных ситуаций не было. Директором и учредителем ...» является ПАВ. Взаимодействие ООО «... ООО «... осуществляется согласно агентского договора на оказание услуг. Пояснения по указанному договору будет предоставлено директором ООО «... ПДА По поводу внесенных НТА в ООО «... средств в счет погашения материального пояснить не может, так как необходимо уточнить данные сведения в бухгалтерии ООО «... Юридический адрес ООО «... по адресу: ... офис 2. Фактическое местонахождение единоличного исполнительного органа общества по адресу: .... База ... ООО «... значится по адресу ..., база ... ... РБ» по адресу: .... В ... денежные средства от НТА в счет возмещения ущерба не поступали /том ... л.д.234-236/ 

Ранее данные показания поддержал в полном объеме, пояснил, что в ... денежные средства от НТА в счет возмещения ущерба не поступали, было частичное возмещение на счет учредителя. Полагает, что ею не предпринимаются попытки загладить причиненный ущерб.

Из показаний свидетеля ЗАА оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что инженером-программист в ...». Сопровождение, обучение персонала работе с программными обеспечениями, обслуживание ПК, решение вопросов связанных с техническими вопросами и программным обеспечением. В ... бухгалтерский учет ведется в программе 1С: Бухгалтерия, управленческий учет ведется в программе 1С: УНФ (управление нашей фирмой). Программа «1С:УНФ» - современная автоматизированная информационная система, собирающая вместе весь управленческий и регламентированный учет. Данная программа ведет полноценный управленческий учет по всем направлениям. Используемая в ... версия программы 1 С:УНФ позволяет вести учет по нескольким организациям в 1 базе, т.е. агрегированный учет. При таком виде ведения учета, объекты учета, в данном случае - продукция (вторсырье), будут общими и могут быть задействованы в операциях для любой организации в базе. Реквизит «организация» во всех документах будет иметь информативный характер и будет использоваться только для корректной печати документов или дифференциации при выгрузке документов в бухгалтерскую базу. При оформлении реализации клиенту в случае единого учета программа вне зависимости от указанной в документе организации позволит отгрузить любой товар, имеющийся в остатках на любом складе, в системе, вне зависимости от того, на какую организацию он был приобретен. Т.е. в данном случае в программе «1С:УНФ», ведется управленческий учет по ... и «... где фиксируется движение продукции на складах двух баз по адресу ... и .... Указанная программа не синхронизируется с программой 1С:Бухгалтерия, т.е. сведения из 1С:УНФ не могут выгружаться автоматически в программу 1С: Бухгалтерия» и вносятся вручную. В программу 1С: УНФ используемую в ... включены функциональные блоки: закупка, производство, продажи (реализация). Также программа фиксирует все изменения которые вносятся в документы. Есть возможность посмотреть кем, когда и какие именно изменения вносились. Порядок создания документа следующий: пользователь программы, вводит персональный логин и пароль, после чего получает доступ к созданию документа. Входит в раздел :«продажи», где создает расходную накладную, вводит реквизиты: организация -продавец (...»), организацию покупателя. При этом, номер договора и реквизиты организации, устанавливаются программой автоматически. Также в расходную накладную вносится вид готовой продукции (картон МС -5Б, его общий вес, количество (по тюкам). Цена заполняется автоматически согласно заключенного договора. Документ сохраняется, после чего, появляется возможность его распечатать в виде товарно-транспортной накладной. По оплате сведения вносятся только после того как груз поступил на склад покупателя, был взвешен и принят, с учетом засора (мусор, влажность). Приняв товар грузополучатель отправляет сведения о массе принятого товара продавцу (в данном случае менеджеру), в оговоренном виде (смс, письмо по электронной почте). Менеджер получивший указанные сведения вносит их в созданную им ранее расходную накладную, после чего лично передает указанную информацию в бухгалтерию, где бухгалтер в 1С Бухгалтерия, формирует пакет документов по проведенной реализации. Доступ в программу 1С:УНФ имелся у всех сотрудников, пользователей ПК. Каждый пользователь имеет свой персональный логин и пароль для входа в программу и каждый имеет доступ только к тому блоку программы и к тем данным, с которыми он работает. Программа 1С:УНФ. не синхронизируется с программой 1С:Бухгалтерия, т.е. сведения из 1С:УНФ не могут выгружаться автоматически в программу 1С: Бухгалтерия» и всегда вносятся вручную. Т.е. все сведения о реализации товара, по расходным накладным передаются в бухгалтерию произвольным способом, возможность автоматической выгрузки их из программы 1С:УНФ отсутствует. В рамках проводимой проверки по приказу директора ...» ... от 

<

 дата >, были сопоставлены сведения из программы 1С:УНФ и 1С: Бухгалтерия, был выявлен перечень накладных, товар по которым не поступил грузополучателю, и сведения по которым не были предоставлены в бухгалтерию. Согласно данного перечня, проведен мониторинг программы 1С:УНФ, где было выявлено, что в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, пользователем под логином и паролем менеджера по реализации готовой продукции НТА были созданы и проведены товарные накладные, а также внесены изменения данных грузополучателя в уже созданные ею накладные, которые не соответствуют данным бухгалтерского учета. При сверке указанных накладных с адресатом, установлено, что товар по ним грузополучателю не поступил. Были зафиксированы следующие изменения:

- 

<

 дата > пользователем зашедшим в программу 1С:УНФ под логином и паролем менеджера по реализации готовой продукции НТА, в документе расходная накладная ... от 

<

 дата > произведены действия по изменению контрагента с ИП ФТО на контрагента ... им. ТСП. Вручную вводилась запись в графе «покупатель», остальные позиции, такие как организация -продавец, т.е. ...», либо ...», а также номер договора, и цена, устанавливались автоматически программой, в соответствии с имеющимися данными в справочнике. Т.е. с заменой покупателя автоматически произошла замена организации и замена цены: 

<

 дата > пользователем зашедшим в программу 1С:УНФ под логином и паролем менеджера по реализации готовой продукции НТА в документе расходная накладная ... от 

<

 дата > произведены действия по изменению контрагента с ИП ФТО на контрагента ... им. ТСП

- 

<

 дата > НТА в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата > произведены действия по изменению контрагента с ИП ФТО на контрагента ... им. ТСП;

- 05.03.2020пользователем зашедшим в программу 1С:УНФ под логином и паролем менеджера по реализации готовой продукции НТА в документе расходная накладная ... от 

<

 дата > произведены действия по изменению контрагента с ИП АДА на контрагента ... им. ТСП. 

- 

<

 дата > НТА в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >; 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата > замена контрагента с ИП ФТО контрагента ... им. ТСП;

- 

<

 дата > НТА в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата > произведены действия по изменению контрагента с ИП ФТО на контрагента ... им. ТСП.

- 

<

 дата > НТА в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >, 

<

 дата > в расходной накладной ... от 

<

 дата >, замена контрагента с ЗСА на контрагента ... им. ТСП (расходная накладная создана ПАВ).

<

 дата > НТА в расходную накладную ... от 

<

 дата > внесены сведения о замене контрагента с ...» на ... им ТСП, а также внесены изменения склада (так бывает когда загрузка начинается на одном складе, а заканчивается на другом).

Также в ходе осмотра программы были отражены расходные накладные, которые были изначально созданы в программе 1С:УНФ, под паролем и логином НТА, о совершенной отгрузке контрагенту ... им ТСП, но не нашли своего отражения в бухгалтерском учете, сырье по которым согласно реестра накладных было отгружено со склада, но не доставлено покупателю - контрагенту ЗАОр НП НЧ КБК им ТСП: ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата > ... от 

<

 дата >, ... от 15.0.2021, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >, ... от

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >;... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >, ... от 

<

 дата >. (том ... л.д. 42-48)

В судебном заседании свидетель ФИО5 №8 показала, что трудоустроена на должность главного бухгалтера ООО «... с 2017 года. Бухгалтерский учет ведется посредством программного обеспечения «1С: Бухгалтерия 8.3. версия корп», управленческий учет ведется в программе 1С:УНФ. Бухгалтерский учет в ООО «...» так же ведет она, данное предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, бухгалтерский учет ведется в программе 1С:Бухгалтерия 8.3». Ею формируется универсальный передаточный документ (счет фактура+накладная), после того, как менеджер по продажам осуществил отгрузку товара и товар был принят и взвешен покупателем, т.е. определилась сумма груза. Указанные сведения, менеджер регистрирует в журнале учета накладных, после чего с указанным журналом приходит к ней. На основании предоставленных менеджером документов ею формируется счет фактура и накладная. Автоматическая выгрузка сведений об отгруженном товаре из программы 1С:УНФ в программу 1С:Бухгалтерия не возможна. С марта 2022 года имеет доступ к указанной программе (ограниченный), ведет контроль за реализацией продукции. Случайно услышала разговор НТА и заместителя директора - ФИО5 №2, о двух не выписанных накладных на 2 отгрузки в адрес ... им ТСП». Обратилась к менеджеру по реализации готовой продукции НТА которая пояснила, что все отгрузки отражены в бухгалтерском учете. Решила самостоятельно проверить данную информацию. В ходе данной проверки было выявлено что в декабре - феврале 2022 года в программе 1С:УНФ было выписано 2 накладных в адрес ... им ТСП», которые в бухучете отражены не были, т.е. указанному контрагенту товар отгружен не был. Попросила НТА объяснить несоответствие данных в 1 С:УНФ и в бухгалтерском учете. НТА предложила ей 300 000 рублей, за то, чтобы она умолчала о выявленных расхождениях и, цитирует: «Не копала дальше». Провела сверку отгрузок за последние несколько лет, по всем контрагентам, выявлено более 60 отгрузок, проведенных в программе 1С:УНФ менеджером по реализации готовой продукции НТА, на сумму более 18 000 000 рублей. О выявленных расхождениях было доложено учредителю ... СВГ Приказом директора ... назначено проведение служебной проверки установлено, что в период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, в программе 1С:УНФ, пользователем под логином и паролем менеджера по реализации готовой продукции НТА были созданы и проведены товарные накладные, а также внесены изменения данных грузополучателя в уже созданные ею накладные, которые не соответствуют данным бухгалтерского учета. При сверке указанных накладных с адресатом, установлено что товар по ним грузополучателю, т.е. ... им ТСП» не поступил. Выявленные несоответствия отражены в акте инвентаризации отпуска продукции со склада и расчетов с покупателями по данным управленческого и бухгалтерского учета ... от 

<

 дата >, а также в справке к акту ... от 

<

 дата >. НТА отказалась подписать акт.

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ПДА следует, что директор ...» ИНН ... КПП ..., ОГРН ..., ... Юридический адрес: ..., офис 2 (приказ ... от 

<

 дата >). В его обязанности входит общее руководство организацией, контроль за ведением финансово-хозяйственной деятельности, принятие мер по увеличении прибыли предприятия и т.д. Согласно агентского договора ...от 

<

 дата >, ... совершает от имени и за счет ... ИНН ..., КПП ... ОГРН ...(юридический адрес: ... офис 3), действия связанные с продажей товаров ... Используемая в ... версия программы 1 С:УНФ (управление нашей фирмой), позволяет вести учет по нескольким организациям в 1 базе, т.е. агрегированный учет. При таком виде ведения учета, объекты учета, в данном случае - продукция (вторсырье), являются общими и могут быть задействованы в операциях для любой организации в базе. Реквизит «организация» во всех документах имеет информативный характер и используется только для корректной печати документов или дифференциации при выгрузке документов в бухгалтерскую базу. При оформлении реализации клиенту в случае единого учета программа вне зависимости от указанной в документе организации позволяет отгрузить любой товар, имеющийся в остатках на любом складе, в системе, вне зависимости от того, на какую организацию он был приобретен. Т.е. в данном случае в программе «1С:УНФ», ведется управленческий учет по ... и «...», где фиксируется движение продукции на складах двух баз по адресу ... и .... /том. ... л.д. 51-53/

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ПАВ следует, что он директор и учредитель ...» ИНН ..., КПП ... ОГРН ..., индекс 4500112 Юридический адрес: ..., офис 3. Согласно условий агентского договора, ...» сотрудничает с ООО «... совершает от имени и за счет ... действия связанные с продажей товаров ...». Используемая в ... версия программы 1 С:УНФ (управление нашей фирмой), позволяет вести учет по нескольким организациям в 1 базе, т.е. агрегированный учет. При таком виде ведения учета, объекты учета, в данном случае - продукция (вторсырье), являются общими и могут быть задействованы в операциях для любой организации в базе. Реквизит «организация» во всех документах имеет информативный характер и используется только для корректной печати документов или дифференциации при выгрузке документов в бухгалтерскую базу. При оформлении реализации клиенту в случае единого учета программа вне зависимости от указанной в документе организации позволяет отгрузить любой товар имеющийся в остатках на любом складе, в системе, вне зависимости от того, на какую организацию он был приобретен. Т.е. в данном случае в программе «1С:УНФ», ведется управленческий учет по ...» и «...», где фиксируется движение продукции на складах двух баз по адресу ... и .... Бухгалтерский учет деятельности ... ведется в программе «1С:Бухгалтерия», бухгалтером ЯИС ...» арендует для ведения своей деятельности по приему вторсырья и макулатуры цех на территории базы ...». В его должностные обязанности, как директора входит общее руководство организацией, контроль, за ведением финансово-хозяйственной деятельности, принятие мер по увеличению прибыли предприятия и т.д. В штат организации входит всего 6 человек, это он, и 5 человек заготовителей. В связи с этим, поиском поставщиков, у которых ... приобретает макулатуру (... занимается скупкой только этого вида вторсырья), занимается он сам. Это в основном частные лица. Принятую макулатуру, он складирует в арендуемый цех, после чего скопив макулатуру около 500 000 до 2 000 000 кг, он прессует данную макулатуру, при этом он использует пресс (станок) ООО «... по договоренности. Некоторые контрагенты являются общими у ... и ...», несмотря на то что договор на поставку заключен только с одной из организаций. Документально отгрузки продукции с базы на ..., осуществляет он. В программе 1С:УНФ, войдя под собственным паролем и логином, создает документ по отгрузке продукции а именно расходную накладную и товарно-транспортную накладную. В расходную накладную он вносит сведения о транспортном средстве, данные водителя, вид, вес отгружаемой продукции, данные покупателя. Затем, распечатывает по данной расходной накладной товарно-транспортную накладную и отдает ее на руки водителю, который выезжает с территории базы в пункт назначения. Знаком с НТА, которая является менеджером по продажам ...». Рабочее место НТА находится по адресу: .... Отгрузку с базы по ..., он осуществляет в том числе и по информации переданной менеджером НТА Т.е., получив от нее информацию, о том, что определенного числа на погрузку прибудет автомобиль определенной марки, с указанным гос. номером и контактными данными водителя, он, по этим сведениям направленным ей Н личным сообщением, либо в ходе разговора по телефону осуществлял оформление документов: создавал расходную накладную и отправлял машину, передав водителю предварительно распечатанную товарно-транспортную накладную. Закрывал накладную в программе. Делалось это иногда, по просьбе НТА, для того чтобы она не ехала с .... Информацию о том, что отгрузка осуществлена она могла видеть в программе «1 С: УНФ». В некоторых случаях, он мог вносить в созданную ею же накладную в программе корректировки по весу, в случае если на заводе -покупателе принятый вес отличался от отгруженного (с учетом засора). Иногда, НТА находясь на своем рабочем месте по адресу: ... создавала документ на погрузку с базы на ..., а товарно-транспортную накладную привозила от нее какая-либо попутная машина, после чего она передавалась водителю фуры загруженной на базе по ..., и он уезжал. В данном случае, в программе, он мог внести вес загруженного товара в расходную накладную, созданную Н. Никаких других изменений в программу он не вносил. Денежные средства в счет оплаты отгруженного сырья с базы на ..., ему на личный счет никогда не поступали. О действиях НТА ему ничего известно не было. /том ... л.д. 100-103/

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля МФР следует, что работает на должности начальника базы ... в ...» в офисе ООО ... по адресу ... с февраля 2022 года. База № ... значится по адресу .... В его должностные обязанности входит: контроль за приемом, переработкой, отгрузкой вторсырья, контроль за соблюдением техникой безопасности при производстве указанных работ. Знаком с НТА. Она была трудоустроена в ООО ... на должность менеджера по продажам готовой продукции до марта 2022 года. За время работы с НТА никаких проблем не возникало, по характеру она спокойная и ответственная, они всегда находили общий язык. /том ... л.д. 124-126/

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ФТО следует, что занимается деятельностью по приему и сдаче вторичного сырья с 2016 года, является индивидуальным предпринимателем. Между ним и ... заключен договор ... приема вторсырья - макулатуры от 

<

 дата >, согласно условиям которого ИП ФТО, т.е. он, обязуется принять и оплатить макулатуру у Сдатчика ... на условиях предусмотренных договором и приложениями к нему. По договоренности, все вопросы связанные с приемом макулатуры решались с НТА, которая работала менеджером в данной организации. С НТА они обменялись телефонами и в дальнейшем все взаимоотношения с ООО «... были через нее. Порядок поставки макулатуры был такой: НТА звонила ему, либо его диспетчеру СИВ и говорила, что есть готовое к отправке вторсырье (гофркартон по документам МС -5Б), при этом она сразу же отмечала форму оплаты по наличному или безналичному расчету, после чего, они оговаривали транспортировку, т.е. либо он отправлял автомобиль с водителем (фуру), либо НТА предлагала автомобиль для отправки вторсырья, если ее устраивала цена грузоперевозки. Оплату транспортных расходов решали на месте по договоренности, по каждой машине индивидуально. Автомашина заезжала на одну из баз ... где НТА формировала накладную, в том числе товарно -транспортную накладную, а далее происходила отгрузка макулатуры (от 15 до 20 тонн). Масса груза фиксировалась в товарно-транспортной накладной, которая выдавалась на руки водителю. При этом, до отгрузки, НТА и диспетчер ФИО4 И сверяли номер автомашины прибывшей на отгрузку и номер телефона водителя, чтобы в дальнейшем отслеживать маршрут автомашины. После выезда автомашины с базы, она направлялась в пункт назначения, в нашем случае это либо КБК ...), либо в МЦБК ..., где сдача вторсырья производилась через посредников (других индивидуальных предпринимателей- агентов МЦБК ...). Водитель доставивший макулатуру до пункта назначения, делал фото отметки что груз у него принят и направлял данное фото диспетчеру ФИО4 Она в свою очередь сообщала о доставке груза мне, после чего он производил оплату перед ...». По условиям договора приема вторсырья -макулатуры, оплата должна была производиться посредством перевода на расчетный счет ... Также, при первоначальном обсуждении условий приема вторсырья с руководством ООО «... ...» было оговорено, что расчет за вторсырье может также и осуществляться наличными (переводом на лицевые счета физических лиц). Необходимость такой формы оплаты вторсырья объяснялась тем, что наличные средства нужны для оплаты физическим лицам сдающим вторсырье в ... В период работы с НТА, при расчете наличными, денежные средства перечислялись на лицевые счета физических лиц которые предоставляла НТА После того как была оговорена форма оплаты в виде перевода наличными на лицевые счета, НТА посредством сообщения отправляла ему либо диспетчеру И номера карт, либо телефонов привязанных к картам на которые необходим было произвести оплату за поставленное вторсырье. В случае перевода денежных средств на лицевые счета «Сбербанк», оплату производил его товарищ ДАН, так как в какой то момент он не пользовался приложением «Сбербанк», а с приложений других банков переводить было не удобно. Учитывая что весь документооборот с НТА велся электронно, либо посредством сообщений в мессенджере «Ватсапп», по тем отгрузкам, где расчет производился наличными, путем перевода на счета физических лиц, а не расчетный счет ...», он вел для себя отчет по каждой принятой машине макулатуры. Копии документов, подтверждающих факт перевода денежных средств на лицевые счета указанные НТА, за приобретенное сырье а также сведения об отгрузках прилагает к своему допросу: пояснения (в количестве 29 шт), выполненные им на листах формата А-4, заверенные его личной подписью, а также копии документов, подтверждающих получение груза (вторсырья), и оплату произведенную в счет ...» за полученное сырье, на лицевые счета указанные НТА: 1)пояснение ..., приемо- сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >; 2) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >, чек по операции ... от 

<

 дата >, чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >; 3) пояснение ..., приемо сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чеки по операции от 11.07....; 4) пояснение ..., приемо -сдаточный акт ... от 

<

 дата >: чеки по операции от 

<

 дата >: ..., ...; ...;573481; 5) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чеки по операции от 

<

 дата > ...; ...; ...;... 6) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операции от 

<

 дата >: ...; ...; ...; ...; 7) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чеки по операции от 

<

 дата >: ... ..., ...; 8)пояснение ..., приемо- сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ...; ...; ...; 9)пояснение ..., приемо -сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ...; 10) пояснение ..., приемо -сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ...; ...;...; 11) пояснение ..., приемо- сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чек по операциям от 

<

 дата >: ..., ...;...; 12) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ...; ...; 13) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки оп операциям от 

<

 дата >: ..., ...; 14) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...; 15) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...; 16) пояснение ..., приемо -сдаточный акт № б/н от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...; 17) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от : ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; 18) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...; 19) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ...; 20) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ...; 21) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; 22) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; 23) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >; ..., ..., ...; 24) пояснение ..., приемо -сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ... ..., 682900; 25) пояснение ..., приемо -сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; 26) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; 27) пояснение ..., приемо- сдаточный ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., чек по операции от 

<

 дата > ..., чек по операции от

<

 дата > ...; 28) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; 29) пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., .... Поясняет, что в вышеперечисленных приемо-сдаточных актах, подписей НТА нет, так как данные документы были заполнены и подписаны только им для личной отчетности, а НТА была уведомлена по данному факту посредством сообщений в мессенджере «Ватсапп». В графе «сдатчик макулатуры», он указывал НТА, а не ООО «...», т.к. фактически рассчитывался за груз с ней. Все другие отгрузки вторсырья от ...», кроме перечисленных были оплачены на расчетные счета организации ...». О намерениях НТА ему ничего известно не было /том ... л.д. 87-92/ю Денежные средства за поставку макулатуры на счета физических лиц предоставленные НТА переводились: ДАН, по его просьбе, через приложение «Сбербанк онлайн» с его карты ..., прикрепленнойк счету ... открытом в доп. офисе ПАО «Сбербанк» по адресу: ...; им самим (ФТО) через приложение «Сбербанк онлайн», с карты ... (ранее карта имела ...), прикрепленной к счету ..., открыт в доп. офисе ПАО «Сбербанк» по адресу: ...; им самим (ФТО) через приложение «Сбербанк онлайн», с карты ..., прикрепленной к счету ..., открыт в доп. офисе ПАО «Сбербанк» по адресу: .... Данный счет закрыт 

<

 дата >. /том ... л.д. 105-106/ 

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ДАН следует, что проживает по адресу Удмуртская Республика .... У него есть друг ФТО занимается деятельностью по приему и сдаче вторичного сырья, является индивидуальным предпринимателем. В период с весны 2019 по осень 2022 года (точные даты назвать не может ФТО передавал ему наличные денежные средства разными суммами и просил его перевести указанные денежные средства по номерам указанных им телефонов. После того, как ФТО передавал ему денежные средства он вносил их на свою банковскую карту и через мобильное приложение «Сбербанк онлайн» производил переводы на лицевые счета «Сбербанк» по номерам телефонов. Оплату производил он по причине того, что ФТО на тот момент не пользовался приложением «Сбербанк». Какие суммы и кому именно он переводил в настоящий момент точно сказать не может. Однако среди людей, на счета которых он переводил денежные средства он хорошо запомнил ТА Н., т.к. в основном денежные средства он переводил на ее карту. /том ... л.д. 74/

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля СИВ следует, что в период с 2017 года по настоящее время оказывает диспетчерские услуги по поиску автомашин и перевозке вторсырья на заводы. Данные услуги в ... Республики оказывает ИП ФТО, ИП АДА В сентябре 2017 года между ФТО и ...» был заключен договор приема вторсырья-макулатуры от 

<

 дата >, согласно условий которого ИП ФТО принимает и оплачивает макулатуру от сдатчика (... на условиях предусмотренных договором и приложениями к нему. Все вопросы связанные с приемом макулатуры решались с НТА, которая работала менеджером в ООО ...». НТА звонила ФТО или ей и говорила что есть готовое к отправке вторсырье (гофркартон) по документам МС-5Б), при этом она сразу же отмечала форму оплаты по наличному или безналичному расчету, после чего они оговаривали транспортировку, т.е. либо ФТО отправлял автомобиль с водителем (фуру),либо НТА, предлагала автомобиль для отправки вторсырья, если ее устраивала цена грузоперевозки. Оплату транспортных расходов решали на месте по договоренности по каждой машине индивидуально. НТА формировала накладную, в том числе и товарно -транспортную, далее происходила отгрузка макулатуры (от 15 до 20 тонн). Масса груза фиксировалась в товарно - транспортной накладной, которая выдавалась на руки водителю. При этом, до отгрузки НТА, и она сверяли номер автомашины прибывшей на отгрузку и номер телефона водителя, чтобы в дальнейшем отслеживать маршрут автомашины. После выезда автомашины с базы она направлялась в пункт назначения, в данном случае это либо КБК ...), либо в МЦБК ..., где сдача вторсырья производилась через посредников (других индивидуальных предпринимателей- агентов МЦБК ...). Водитель доставивший макулатуру до пункта назначения делал фото отметки, что груз у него принят и направлял данное фото ей. Она сообщала о доставке ФТО и НТА, после чего ФТО производил оплату перед ...». По условиям приема вторсырья - макулатуры, оплата должна была производиться на расчетный счет ...». Также при первоначальном обсуждении условий приема вторсырья с руководством ... ...», было оговорено что расчет за вторсырье может также и осуществляться наличными (переводом на личные счета физических лиц). Необходимость такой оплаты вторсырья объяснялась тем, что наличные денежные средства нужны для оплаты физическим лицам, сдающим вторсырье в ...». В период работы с НТА при расчете наличными, денежные средства перечислялись на лицевые счета физических лиц, которые предоставляла НТА После того как была оговорена форма оплаты в виде перевода наличными на счета физических лиц, НТА, посредством сообщения отправляла ей либо ФТО номера карт, либо телефонов привязанных к картам на которые необходимо было произвести оплату за поставленное вторсырье. В случае перевода денежных средств на лицевые счета «Сбербанк» оплату по просьбе ФТО производил его товарищ ДАН Учитывая, что весь документооборот с НТА велся электронно, либо посредством сообщений в мессенджере «Ватсапп», по тем отгрузкам, где расчет производился путем перевода на счета физических лиц, а не на расчетный счет ...», ФТО вел для себя отчет по каждой принятой машине макулатуры. В приемо - сдаточных актах подписей НТА не было, так как данные документы были заполнены и подписаны только ФТО для личной отчетности. НТА была уведомлена по данному факту посредством сообщений в мессенджере «Ватсапп». В графе «Сдатчик Макулатуры» ФТО указывал НТА, а не ... так как фактически рассчитывался за груз с ней /том ... л.д. 72-73/

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля АДА следует, что с августа 2018 г. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в налоговом органе. В соответствии с ОКВЭД осуществляет деятельность по сбору неопасных отходов и оптовой торговле отходами и ломом. В основном он принимает и сдает вторсырье с целью извлечения дохода. Пользуется услугами диспетчеров, которые находят ему груз или свободные грузовые автомашины для отправки грузов. Конкретно с диспетчером СИВ работает с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В августе 2018 года ему позвонила СИВ и сказала что в ..., у ...» имеется машина (фура) с грузом в виде макулатуры МС -5Б (отходы производства и потребления гофрированного картона, бумаги и картона). После поиска СИВ покупателя на груз, она отправила ему реквизиты ... ...», по которым он осуществил оплату безналичным путем Все общение с представителями ... осуществляла непосредственно СИВ После оплаты он сдал данный груз. После оплаты он сдал указанный груз, кому именно в настоящий момент не помнит, либо КБК ..., РБ, либо МЦБК ... Республики Марий Эл. Оплату в адрес ... за поставленный груз он осуществлял безналичным путем со своего расчетного счета. Далее он неоднократно приобретал товар у ... и перепродавал двум вышеуказанным организациям. Всего он приобретал у ... 19 раз и каждый раз осуществлял оплату только безналичным путем. Оплату наличными за товар он не производил. НТА не знает. /том ... л.д.70-71/ 

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ЗСА следует, что подбирала транспортные средства для перевозки продукции ... посредством логистических компаний, иногда находила сама НТА с которой сотрудничала. Цену всегда озвучивала НТА, в договоре, цена указана не была. При наличном расчете денежные средства в основанном перечислялись на лицевой счет РНА ... открытый в ПАО «Альфа Банк», либо по номеру телефона 

<

***> в ПАО «Сбербанк» на имя НТА За 2021 год реестр отгрузок предоставить не может. За 2022 год были следующие отгрузки: 

<

 дата > вес 17,951 т. ..., 50, 

<

 дата > вес 18,444 т., -297 770 руб., 

<

 дата > вес 19, 35 т. ..., 50 руб., вес 18, 808 -351 72, 20 руб. реализация по перечислению отгружено на сумму 899 800 руб. Отправлено по наличному расчету на Альфа Банк 593 200 руб., на ПАО «Сбербанк» 440 000 руб., через расчетный счет по безналичному расчету 

<

 дата > на сумму 351 72, 20 руб. Разницу в цене на макулатуру НТА объясняла отсутствием налога 6% УСН при реализации товара /том ... л.д. 134-136/ В 2020 году ... было отгружено продукции на сумму 679 690 руб., в 2021 году отгружено продукции на сумму 204 124 руб. /том ... л.д. 156-158/ Оплата за продукцию ... в адрес НТА производилась посредством приложения «Сбербанк онлайн» со счетов на ее имя, а также со счетов на имя КМБ. От имени КМБ оплата производилась в 2021г. и 2022 ... КМБ по ее просьбе производила в 2021 г. и 2022 г. займы у КМБ, с целью оплаты за продукцию ООО «... Денежные средства на лицевой счет РНА переводила она сама с банкоматов ... -Банк» в ... (ТЦ «Центральный») и по ...Б (ТЦ «Дом Игрушек»). Прилагает заверенные копии выписок с ее лицевых счетов открытых в ПАО «Сбербанк» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, /том ... л.д. 92-94/

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля КМВ следует, что с марта 2021 года по настоящее время она удаленно ведет бухгалтерский учет Индивидуального предпринимателя ЗСА. Бухгалтерский учет ведется в программе 1:С, версия 8.3.Основным видом деятельности индивидуального предпринимателя ЗСА, является закупка вторичного сырья от населения города и организаций. Между ИП ЗСА и ... имелись финансово -хозяйственные взаимоотношения на основании договора поставки ГП ... от 

<

 дата >, согласно которого ИП ЗСА являлась покупателем товара ...» - макулатуры МС- 5Б. Также согласно указанного договора, оплата поставленной продукции осуществлялась на расчетный счет поставщика, т.е. ... Однако, насколько ей известно, оплата некоторых поставок допускалась путем перечисления денежных средств на личные счета сотрудников ... которые затем вносились ими в кассу ... Все контакты по поводу поставок осуществлялись через менеджера по реализации готовой продукции ...» НТА. Способ оплаты за поставленную продукцию - на расчетный счет или на счета физических лиц, каждый раз указывала именно она, как и реквизиты, по которым необходимо было перевести денежные средства. Поставки на счета физических лиц были оплачены ЗСА с ее личных счетов, а также со счетов гр. КМБ, у которой ИП ЗСА оформляла займы для расчетов с ... за поставленную продукцию. Так же оплата поставленной продукции осуществлялась ЗСА путем внесения наличных через банкоматы «Альфа -Банк» в городе Нефтекамск на счета предоставленные НТА Поясняет, что акты сверки между ИП ЗСА и ...» формировались регулярно бухгалтером ... и направлялись ей. Задолженностей по данным актам не было и вопросов к ним не было, поэтому указанные документы подписывались ИП ЗСА Поясняет, что в своей отчетности, поставки ...» оплаченные на счета физических лиц, они проводили как покупки от населения для того, чтобы не было разницы между приходом и расходом товара. Поясняет, что при сотрудничестве с НТА каких либо сомнений, в том что она оформляет отпуск продукции в их адрес надлежащим образом у ИП ЗСА и неё не было. Полученная продукция оплачивалась в полном объеме, каких-либо намерений обмануть ...» у ИП ЗСА. В основном продукция, приобретенная в ...» поставлялась ИП ЗСА на МЦБК (Марийский целлюлозно-бумажный комбинат) .... По накладной ... от 

<

 дата >, вторсырья массой 18 044,00 кг., стоимостью 306 748,00 ЗСА на счет НТА было перечислено всего 50 000 руб., т.к. было передано НТА наличными еще 198 514, 00 руб. 

<

 дата >, через мужчину, знакомого НТА данные которого ей неизвестны (сохранился его номер телефона ... о чем у неё имеется отметка. По накладной ... от 

<

 дата >, по отгрузке вторсырья массой 398, 00 кг., стоимостью 329 766,00 руб. ЗСА на счет НТА было перечислено всего 27 864, 00 руб., а сумма в размере 255 936, 00 руб. на карту ФИО5 №1 ****.... По накладной ... от 

<

 дата > массой 19 659, 00 кг., стоимостью 422 628, 50 руб., через терминал ... Банк» было перечислено на счет РНА 56 100 руб., а сумма в размере 300 000 руб. на карту ФИО5 №1 банка ВТБ ..., фотография которой была отправлена НТА По накладной ... от 

<

 дата > массой 19 834, 00 кг., стоимостью 511 717, 20 руб., ЗСА, через терминал «Альфа Банк» было перечислено на счет РНА 205 000 рублей, а на счет НТА, сумма в размере 2 270, 00 руб. и сумма в размере 160 000 руб. /том ... л.д. 190-193/ 

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ГРР следует, что с 2019 по 2021 он на грузовой автомашине «Скания» осуществлял перевозку продукции - картона МС -5Б с ... в .... Точное количество рейсов с грузом, указанной продукции ... не помнит, было около 10 рейсов. Груз он отвозил в .... Никакой документации по указанным перевозкам у него нет /том. ... л.д. 52/

В судебном заседании свидетель ФИО5 №3 пояснил, что с 2018 по 2022 работал в должности директора ... осуществлял общее руководство. В организации работало около 100 человек. В офисе работало 20 человек, НТА менеджером коммерческого отдела, подчинялась коммерческому директору, имела доступ к 1С Бухгалтерии. К нему обратился главный бухгалтер, Я, сказала, что на предприятии происходят хищения денег. Провели проверку, о результатах доложили учредителю. При проверке создали комиссию, выявили хищение на 18 млн. руб., путем подмены в программе данных. НТА перевела на счет учредителя 2 100 000 руб. НТА уволили по статье в 2022 году.

По ходатайству государственного обвинителя ввиду наличия противоречий оглашены показания свидетеля ФИО5 №3, данные им в ходе предварительного расследования согласно, которых с 

<

 дата > по 

<

 дата > трудоустроен в ... юридический адрес 450112 ..., офис 2, на должность директора. В его должностные обязанности входило осуществление общего руководства ... С учредителями ... СВГ и ГРМ, он был знаком лично. Вместе ним в ... была трудоустроена супруга ФИО5 №2, на должность заместителя директора по экономике и финансам. ... осуществляет деятельность по заготовке переработке и реализации вторичного сырья, т.е. неметаллические отходы IV-V класса опасности (бумага, картон, пластик, пленка, стекло), а также вывоз мусора. НТА, работала в данной организации на должности менеджера по реализации готовой продукции. Ее должность входила в штат коммерческого отдела, руководителем которого на тот момент являлся и является ССВ Коммерческий отдел курировал договора с покупателями готовой продукции, занимался оформлением расходных накладных, ведением документооборота с покупателями. Данные действия производились посредством программного обеспечения внедренного и используемого ...» - 1С: УНФ. Поскольку обязанности по реализации продукции возложены на коммерческий отдел, соответственно НТА отчитывалась по объему реализованной продукции перед руководителем коммерческого отдела ССВ и взаимодействовала с бухгалтером ФИО5 №8 В начале февраля 2022 года, ему стало известно, что при проведении сверки с ... им ТСП», была выявлена большая задолженность перед данным предприятием у ООО «...». В ходе дальнейшей проверки установлено, что в период с апреля 2019 года по начало 2022 года, по некоторым накладным, вторсырье на ... им ТСП», фактически не поступило, хотя по сведениям программы 1С:УНФ, оно было отгружено. Создали комиссию в составе главного бухгалтера ФИО5 №8, ФИО5 №2, ССВ, ЗАА Установлено, что в указанный период НТА, регулярно вносила изменения посредством программы 1С: УНФ, в уже созданные ею же расходные накладные, где делала замену контрагента, которому фактически было отпущено вторсырье, на ... им ТСП». В ходе проведенной инвентаризации отпуска продукции со склада и расчетов с покупателями, по контрагенту ... им ТСП», по расходным накладным оформленным менеджером НТА, сумма расхождения выявленная в результате проведенной внутренней проверки составила 18 757 944, 36 рублей. НТА было подписано обязательство о возмещении ущерба. В период когда он исполнял обязанности директора, в 2019 и 2020 году им были инициированы аудиторские проверки, которые каких-либо расхождений, в том числе с бухгалтерскими данными не выявили. /том ... л.д. 47-49/

Ранее данные показания поддержал в полном объеме.

В судебном заседании свидетель ФИО5 №2 пояснила, что работала в ... с 02.2028 по 03.2022, затем по новому трудовому договору еще один год. Коммерческим директором являлся С. Ее пригласили на работу, так как у предприятия были долги перед поставщиками и сотрудниками. НТА работала менеджером отгрузки, реализация готовой продукции, обработкой входящей, исходящей корреспонденции, составление документов. У нее был доступ к программе 1С Бухгалтерия. Для оформления отгрузочных документов необходимо было вбивать адреса покупателей, продавца, и наименование товара, это универсальные передаточные документы, потом их стали направлять в электронном виде. Контроль осуществляла главный бухгалтер. Дублировались записи с электронного журнала в простой бумажный журнал. Возникла нестандартная ситуация по ..., бухгалтер стала все проверять, составила акт, установили, что НТА выставлены не все документы. Довели это до сведения учредителя, писали объяснения, причиненный ущерб по акту составил 18 млн. руб. НТА частично возместила ущерб в размере 2 000 руб. путем перевода на карту учредителя С. 

В судебном заседании свидетель РНМ пояснила, что приходится матерью НТА Дочь ей финансово не помогает, проживают с мужем на пенсию. Доходы дочери ей не известны, счетов нет, есть кредитные обязательства. По просьбе дочери открыла счета Альфабанке и отдала ей карточку, сама данным счетом не пользовалась. Ни каких денег от дочери не получала, с зятем не общается около 4 лет. Финансовое положение семьи не менялось, автомобиль у дочери в кредите.

По ходатайству государственного обвинителя оглашены показания свидетеля РНА данные ею в ходе предварительного расследования согласно которых проживает по адресу: ...6, вместе со своим супругом РАА, ДД.ММ.ГГГГ г.р. и со своей средней дочерью Р Л. Старшая дочь НТА проживает также в .... НТА живет с мужем С и с младшей дочерью. Сын НТА- А проживает в настоящее время в ... где обучается в институте. В Уфу он почти не приезжает. Где трудоустроена её дочь Т не знает, где она работала ранее, ей также неизвестно. Взаимоотношения с супругом НТА у них не особенно хорошие, не общаются. Она с супругом ведут совестное хозяйство источниками дохода является их пенсия. Оба они бывшие работники нефтяной промышленности поэтому пенсии у них достаточно высокие - у супруга 31 000 руб., у нее - 21 000 руб. Какого -либо дополнительного дохода у них нет, они не работают. У неё в собственности имеется только квартира по адресу .... Счета в банках «МТСБанк», «Хоум кредит и Финанс Банк», « АльфаБанк», «Совкомбанк» были открыты для выплаты мелких кредитов, для бытовых покупок. Счет в «Сбербанк» это сберкнижки, куда приходят ветеранские выплаты. Счет в «АльфаБанке» открыт в 2021 году по просьбе зятя ФИО5 №1, оформили карту которую последний привязал к номеру своего телефона. Каким именно образом он в дальнейшем использовал данную карту она не знает. НТА материально им никогда не помогала, и никаких материальных ценностей для них не приобретала /том ... л.д. 158-160/ 

Ранее данные показания поддержала в полном объеме.

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ФИО5 №7 следует, что с конца августа 2021 года проживает в ..., является студентом очного отделения факультета экономики и управления финансами Российского нового университета на коммерческой основе. Его родителями являются НТА,ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО5 №1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., которые проживают по адресу: .... Учебу он совмещает с работой, работает в магазине ООО «... расположенном в ТЦ « ...» на должности продавца - консультанта. Последние несколько лет мать НТА работала в ... на должности менеджера по реализации готовой продукции. В чем именно заключается ее работа ему неизвестно. О месте работы отца ему неизвестно, так как с отцом он общается редко. Ежемесячно мать оказывает ему финансовую помощь, присылает около 30 000 руб., которые он тратит на оплату обучения и проживание в общежитии. Каких-либо дорогостоящих вещей, объектов недвижимости в период с 2019 года по настоящее время родители ему не приобретали /том ... л.д. 141-147/ 

В судебном заседании свидетель ФИО5 №6 пояснила, что НТА приходится ей сестрой, по ее (НТА) просьбе на ее карту поступали денежные средства, которые снимала с карты и отдавала сестре. Сама работает, сестра деньгами не помогает, ни каких приобретений ни у нее, ни у сестры, нет. Охарактеризовала сестру положительно.

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ФИО1 следует, что НТА, является ее матерью. С мамой отношения нормальные, но видятся они редко, так как она занята на работе. Мама проживает в .... Проживают ли они в данный момент вместе с отцом ей неизвестно, так как со своим отцом ФИО5 №1, у нее на протяжении многих лет отношения плохие, они практически не общаются. Её брат А проживает в настоящее время в ..., где обучается в институте. С 2019 по 2020 год она работала в салоне «Даймонд», мастером по маникюру. Заработная плата, в среднем около 40 000 руб. ежемесячно. Также получала пенсию по потере кормильца, в размере 12 000 руб. ежемесячно, кроме того, ей материально помогала и поддерживала мать мужа от первого брака. Её второй супруг ШАР работает дальнобойщиком, его зарплата составляет в среднем около 100 000 руб., ежемесячно. В августе 2022 года приобрела в совместную собственность с супругом квартиру по адресу: .... Источником средств для приобретения указанной квартиры явились деньги от продажи квартиры покойного супруга, и ипотечный займ. Транспортных средств в собственности у неё нет и никогда не было. У супруга также нет в собственности транспортных средств. В пользовании у нее в настоящий момент у меня находится банковская карта «Сбербанк России». На данную карту ей зачисляется пособие по потере кормильца и пособия по уходу за детьми. Ранее она оформляла карты «Тинькофф», «Альфа банк», для оплаты кредита который брал ее супруг. После выплаты кредитов указанные карты были закрыты. В 2019 - 2020 гг. ей на карту два или три раза поступали денежные средства общую сумму которых не помнит. Кто был отправителем данных денежных средств, не помнит. О данных поступлениях денежных средств она была заранее предупреждена матерью НТА, с ее слов эти денежные средства были ее зарплатой. Суммы были небольшие, примерно по 15 000 рублей. Поступившие указанные денежные средства она по просьбе НТА, снимала в банкомате и передавала НТА при встрече. О том, как НТА распоряжалась данными денежными средствами, ей ничего неизвестно. К НТА она за материальной помощью никогда не обращалась, так как в этом не было необходимости, они с супругом достаточно зарабатывают. Какие либо ценные и дорогие подарки НТА ей никогда не дарила. О том, что ее матерью НТА было совершено хищение денежных средств ей до настоящего момента ничего известно не было. /том ... л.д. 224-226/ 

Из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон показания свидетеля ФИО5 №1 следует, что зарегистрирован и проживает по адресу: .... Состоит в зарегистрированном браке с НТА, однако на протяжении 1,5 лет они не живут как супруги, не ведут общее хозяйство. С НТА у них имеется трое детей, самая младшая НВС, ДД.ММ.ГГГГ г.р., проживает также в доме по месту регистрации. Старшие дети живут отдельно. Его супруга НТА ранее работала секретарем а затем менеджером по продажам, в какой то фирме. Насколько ему известно, она занималась реализацией отходов. До момента разлада в семье, обеспечением семьи занимался в основном он. Сама НТА зарплату получала очень мало, он у нее денег никогда не брал. В 2017 году неофициально занимался частным извозом, строительством по найму, продажей автомобилей. Примерно в 2019 году официально устроился на лесозаготовку в «Восток Сервис». Ежемесячный заработок составлял около 100 000 руб. Примерно в ноябре 2021 года, уволился. После увольнения занимался частным извозом, занимался куплей-продажей автомашин, подрабатывал по найму в строительстве. В собственности у него имеется автомашина «Нива Тревел» 2022 г.в., г.р.з. ... Данная автомашина была приобретена в 2022 году в кредит, в банке «ВТБ». В настоящий момент кредит не выплачен, также у него образовалась задолженность по данному кредиту в связи с отсутствием финансовых возможностей. Данной автомашиной управляет он, его сын ФИО5 №7, а иногда сама НТА Дом, в котором проживает он и НТА приобретен в общую собственность лет 9-10 назад. В 2022 году от оперативного сотрудника МВД, ему стало известно что НТА похитила с предприятия на котором работала несколько миллионов. Сама НТА с ним на эту тему общаться отказалась. В период с 2019 по февраль 2022 года никаких материальных благ от НТА не получал. Не помнит, что в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на его банковские карты поступили денежные средства в сумме 1 503 556, 00 руб. от ФТО, ДАН, ЗСА, так как карты было много, думал, что это его заработная плата. Оповещения о зачислении денежных средств ему не приходили. Вышеперечисленных лиц от которых поступали денежные средства не знает, он с ним никогда не встречался. РНМ по его просьбе открыла банковский счет, оформила карту в банке «Альфабанк». В период с 

<

 дата > по 

<

 дата > поступили денежные средства в размере 6 626 700 руб. По поводу поступивших денежных средств на указанную карту поясняет, что он потратил их на свои нужды, откуда поступили указанные денежные средства пояснить не может, так как считал что это его заработная плата. /том ... л.д. 179-181/

Вина НТА подтверждается исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела:

- заявлением ПРВ зарегистрированном в КУСП УМВД России по ... за ... от 

<

 дата >, с просьбой возбудить уголовное дело в отношении гр. НТА, ЗСА, ФТО, ААИ, по факту хищения указанными лицами продукции ... в особо крупном размере /том ... л.д. 6/;

- протоколом осмотра места происшествия, в ходе которого осмотрено рабочее место НТА, по адресу: ..., с персональным компьютером с установленной в нем программой 1С:УНФ, в ходе которого выявлены изменения внесенные в программу 1С:УНФ менеджером по реализации готовой продукции НТА /том ... л.д. 200-250, том ..., л.д. 1-29/;

- постановлением, протоколом выемки от 

<

 дата > в ходе которых у свидетеля ФТО изъяты пояснения (в количестве 29 шт.), копии приемо-сдаточных актов, подтверждающих получение ИП ФТО груза (вторсырья) от НТА, чеки по операциям подтверждающие оплату, произведенную на лицевые счета указанные НТА /том ... л.д. 93-250/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >, в ходе которого осмотрены изъятые в ходе выемки у свидетеля ФТО документы: пояснение ..., приемо- сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >;пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >, чек по операции ... от 

<

 дата >, чек по операции ... от 

<

 дата >; чек по операции ... от 

<

 дата >; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чеки по операции от 

<

 дата >... пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >: чеки по операции от 

<

 дата >: ..., ...; ...;573481;Пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чеки по операции от 

<

 дата > ...; ...; ...; ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операции от 

<

 дата >: ...; ...; ...; ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >; чеки по операции от 

<

 дата >: ... ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ...; ...; ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ... пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ...; ...;...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чек по операциям от 

<

 дата >: ..., ...;...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ...; ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки оп операциям от 

<

 дата >: ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...;пояснение ..., приемо-сдаточный акт № б/н от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям ... от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ...;пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...;пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...;пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >; ..., ..., ...; пояснение ..., приемо -сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ... ..., 682900; пояснение ..., приемо -сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., чек по операции от 

<

 дата > ..., чек по операции от 

<

 дата > ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ...; пояснение ..., приемо-сдаточный акт ... от 

<

 дата >, чеки по операциям от 

<

 дата >: ..., ..., ..., ... /том ... л.д. 1-3/ Вышеуказанные документы на основании постановления от 

<

 дата > признаны вещественными доказательствами и приобщены к уголовному делу (т.4 л.д.4-8);

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >, в ходе которого были осмотрены: ответ ПАО «Сбербанк» исх. №ЗНО02122202247 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 4 л., приложение CD-R диск, содержащий выписки по счетам НТА, РНА, ФИО5 №1; ответ ПАО «Банк Уралсиб» исх. .../У01 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л.;ответ ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» исх. ... от на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л.;ответ НКО «Мобильная карта» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 4 л., DVD -R диск, 1 шт.; ответ АО «КИВИ Банк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л.,DVD-R диск, 1шт.; ответ ПАО «Банк ВТБ» исх.... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 14 л.; ответ АО «Газпромбанк» исх. ....3/83384 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 7 л.; ответ ПАО «Банк Уралсиб» исх..../У01 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л.; ответ ПАО «МТС-Банк» исх. №МВД-9714/22 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 2 л.;ответ ПАО АКБ «Авангард» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 54 л.; ответ ПАО «Совкомбанк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 36 л.; ответ АО «Тинькофф Банк» исх. ...ЬВ0Р1 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 3 л.; ответ ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» исх. ... на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 2л.; ответ АО «Альфа-Банк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л., ответ АО «Альфа-Банк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л., приложение CD-R диск 1 шт.; ответ ПАО «Сбербанк» исх. №ЗНО0239835656 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л., DVD - диск 1 шт.ответ ПАО «Росбанк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л., приложение CD-R диск 1 шт., ответ НКО «ЮМани» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 2 л.; ответ АО «Почта Банк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 2 л.; ответ ПАО «Промсвязьбанк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 2 л.; ответ ПАО «Открытие» исх. ...,4-4/113455 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л.; ответ АО «Банк Р. С.» исх. №РС-26326 от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л.;ответ АО «Альфа-Банк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л., приложение CD-R диск 1 шт.; ответ НКО «Мобильная карта» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 2 л., DVD-R диск 1 шт.; ответ АО «КИВИ Банк» исх. ... от 

<

 дата > на запрос УЭБиПК МВД по РБ ... от 

<

 дата > на 1 л.; копия агентского договора на оказание услуг ... от 

<

 дата > на 5 л., ответ ПАО «Сбербанк» исх. № ЗНО0285557196 от 

<

 дата > /том ... л.д. 35-37/. Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела /том ... л.д. 99-251, том ... л.д. 38-40/;

- постановлением, протоколом выемки от 

<

 дата > в ходе которой у свидетеля ФТО, изъяты сведения по счетам (выписки по счету, скриншоты реквизитов счета) открытым на имя ДАН ФТО, с которых были произведены перечисления на счета подозреваемой НТА в счет оплаты приобретенной макулатуры в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > /том ... л.д.107-116/; 

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >, в ходе которого были осмотрены изъятые в ходе выемки у свидетеля ФТО документы: расширенная выписка по счету ДАН (счет ....8

<

 дата >.1361283), скриншот реквизитов счета с мобильного приложения «Сбербанк» из содержания которого следует что к указанному счету привязана карта ..., расширенная выписка по счету ФТО (счет ....8

<

 дата >.1363761) на 1 листе, скриншот реквизитов счета с мобильного приложения «Сбербанк онлайн» из содержания которого следует что к указанному счету привязана карта ..., 3) расширенная выписка по счету ФТО (счет ...) на 1 листе /том ... л.д. 117-119/ и постановлением от 

<

 дата > приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств /том ... л.д.120/.

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >: копии штатного расписания ... на период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, копия трудового договора с НТА № НТА -10062013 от 

<

 дата >, копия договора о полной материальной ответственности с НТА от 

<

 дата >, копия должностной инструкции менеджера по реализации готовой продукции от 

<

 дата >, копия положения об организации работы по взысканию дебиторской задолженности в ... копия приказа о проведении служебной проверки ... от 

<

 дата >; копия объяснительных НТА (2 шт.), копии обязательства о выплате ущерба НТА, копия приказа ... от 

<

 дата > об увольнении НТА /том ... л.д.41-43/. Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам дела /том ... л.д. 15-40, 44-45/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >,: копия трудового договора № СДА -17032018 от 

<

 дата >; копия отчета по результатам проведения аудита годовой бухгалтерской отчетности ... ... от 

<

 дата >, выполненная ...»; копию отчета по результатам проведения аудита годовой бухгалтерской отчетности ... ... от 

<

 дата >, выполненная ООО «АБК» /том ... л.д. 81-82/. Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам дела /том ... л.д. 50-80, 83/;

- постановлением, протоколом выемки от 

<

 дата >, в ходе которой у свидетеля ФИО5 №8 изъяты документы: акт инвентаризации от 

<

 дата >, справка ... к указанному акту, справка по сверке на отгруженную со склада продукцию за период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, акты сверки взаимных расчетов за период с 

<

 дата > - 

<

 дата > между ...» и ИП ФТО, ведомость взаиморасчетов между ... и ИП ФТО; актов сверки взаимных расчетов между ... и ИП АДА за период с 

<

 дата >-

<

 дата >; актов сверки взаимных расчетов между ... и ИП ЗСА за период с 2019 по 2021 год; акты сверок с ... им ТСП ... им ТСП ЗАОр, оборотно -сальдовая ведомость ... по счету ... «расчеты с покупателями и заказчиками» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата >; карточки счета ... ... «касса» и ... «Расчетные счета» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > (на электронном носителе); карточки счета ...» ... «касса» и ... «Расчетные счета» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > (на электронном носителе) /том ... л.д.147-151, 152-242/. Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д. 152-242, 249-250/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >, в ходе которого были осмотрены документы предоставленные директором ... ПДА: пояснения с документами: пояснения, ПКО, акты сверки (предоставленных 

<

 дата >), копия агентского договора на оказание услуг ... от 

<

 дата >, копия договора ... от 

<

 дата > приема вторсырья - макулатуры, заключенного между ...» и ИП ФТО, копия договора поставки ГП 15/10 -18 от 

<

 дата > между ... и ИП ЗСА /том ... л.д.1-5 /. Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д. 54-58, 127-136, том ... л.д. 80-167, том ... л.д. 6/

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >: обязательство о выплате ущерба, расписки НТА о внесении в кассу ... денежных средств, чеков о переводе денежных средств /том ... л.д. 211-213/ Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д.189-200, 214-216/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >, в ходе которого были осмотрены документы: распечатки снимков экрана с программы 1С:УНФ, в количестве 68 шт., товарно- транспортные накладные (№ ... от 

<

 дата >; 246 от 

<

 дата >; 309 от 

<

 дата >; 347 от 

<

 дата >; 390 от 

<

 дата >; 413 от 

<

 дата >; 433 от 

<

 дата >; 464 от 

<

 дата >; 513 от 

<

 дата >; 529 от 

<

 дата >; 12 от 

<

 дата >; 35 от 

<

 дата >; 50 от 

<

 дата >; 80 от 

<

 дата >; 96 от 

<

 дата >; 124 от 

<

 дата >; 146 от 

<

 дата >; 172 от 

<

 дата >; 198 от 

<

 дата >; 222 от 

<

 дата >; 241 от 

<

 дата >; 252 от 

<

 дата >; 268 от 

<

 дата >; 306 от 

<

 дата >; 327 от 

<

 дата >; 355 от 

<

 дата >; 377 от 

<

 дата >; 394 от 

<

 дата >; 417 от 

<

 дата >; 431 от 

<

 дата >; 13 от 

<

 дата >; 28 от 

<

 дата >; 29 от 

<

 дата > (ТТН по данной накладной отсутствует); 39 от 

<

 дата >; 49 от 

<

 дата >; 63 от 

<

 дата >; ... от 

<

 дата >; 108 от 

<

 дата >; 126 от 

<

 дата >; 136 от 

<

 дата >; 154 от 

<

 дата >; 162 от 

<

 дата >; 169 от 

<

 дата >; 225 от 

<

 дата >; 431 от 

<

 дата >;; 136 от 

<

 дата >; 169 от 

<

 дата >; 183 от 

<

 дата >; 202 от 

<

 дата >; 213 от 

<

 дата >; 225 от 

<

 дата >; 231 от 

<

 дата >; 245 от 

<

 дата >; 253 от 

<

 дата >; 256 от 

<

 дата >; 262 от 

<

 дата >; 266 от 

<

 дата >; 292 от 

<

 дата >; 303 от 

<

 дата >; 307 от 

<

 дата >; 327 от 

<

 дата >; 334 от 

<

 дата >; 344 от 

<

 дата >; 356 от 

<

 дата >; 361 от 

<

 дата >; 375 от

<

 дата >; 385 от 

<

 дата >; 397 от 

<

 дата >; 414 от 

<

 дата >; 421 от 

<

 дата >; 432 от 

<

 дата >; 23 от 

<

 дата >.); 38 от 

<

 дата >), пояснения № Б-08/2023 от 

<

 дата > предоставленные директором ... ПДА; скриншоты (снимки экрана) операций совершенных в программе 1С:УНФ по накладным созданным НТА, /том ... л.д.39-73/ Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д.59-126, том ... л.д. 171-205,том ... л.д. 49-116, том ... л.д. 74-75/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >, в ходе которого были осмотрены документы предоставленные свидетелем ЗСА, в ходе допросов в качестве свидетеля 

<

 дата >, 

<

 дата >: 

- чеки по операциям «Сбербанк онлайн» на перевод со счетов ... счет ... (тел. ...) на имя ТА Н. за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > (в количестве 14 шт); 

- фото чеков о переводах с банкоматов «Альфа-Банк» ... и ... на счет ... в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > (на фото 13 чеков); 

- индивидуальные выписки по счетам ЗСА открытым в ПАО «Сбербанк» по операциям о переводе денежных средств на имя СВ на имя СВ Н. за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на 8 листах; 

- индивидуальные выписки по счетам ЗСА открытым в ПАО «Сбербанк» по операциям о переводе денежных средств на имя ТА Н. за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на 10 листах; 

- индивидуальные выписки по счетам ЗСА открытым в ПАО «Сбербанк» по операциям о переводе денежных средств на имя ЛА Р. за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на 8 листах; 

- индивидуальные выписки по счетам ЗСА открытым в ПАО «Сбербанк» по операциям о переводе денежных средств на имя Екатерина С Ш. за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на 7 листах;

- индивидуальные выписки по счетам ЗСА открытым в ПАО «Сбербанк» по операциям о переводе денежных средств на имя НМ Р. за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на 8 листах /том ... л.д.135-137/. Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д. 156-158, 95-134 том ... л.д. 138-139/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >, предоставленные свидетелем ПДА: копия приказа о приеме на работу ... -к от 

<

 дата >, копия трудового договора НТА -10062013 от 

<

 дата >, копия договора о полной индивидуальной материальной ответственности, копия должностной инструкции менеджера по реализации готовой продукции, копия приказа ... от 

<

 дата > о проведении служебной проверки, копия приказа ... об увольнении в связи с совершением виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, копия приказа ... от 

<

 дата > о прекращении трудового договора с работником /том ... л.д. 232-234/ Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д. 204-231,235 /

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата > предоставленных свидетелем ЗСА: сопроводительное письмо исх. ... от 

<

 дата >; копия договора займа от 

<

 дата >, копия приходного кассового ордера от 

<

 дата > на сумму 174 000 рублей, чеки по операциям «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 24 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 50 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 50 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 50 000 рублей; 

- копия договора займа от 

<

 дата >, копия ПКО от 

<

 дата > на сумму 255 000 рублей, согласно которого ИП ЗСА принято у КМБ 255 000 рублей; чеки по операциям «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 90 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 50 000 рублей; чеки по операциям «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... (тел. ...) на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 60 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 25 000 рублей;

- копия договора займа от 

<

 дата >, копия ПКО от 

<

 дата >, на сумму 255 000 рублей, чеки по операциям «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... (тел. ...) на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 50 000 рублей; чек по операции «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... (тел. ...) на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата >; чеки по операциям «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... (тел. ...) на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 70 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 70 000 рублей;

- копия договора займа от 

<

 дата >, копия ПКО от 

<

 дата >, на сумму 360 000 рублей, чеки по операциям «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... (тел. ...) на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей, от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей, от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей, от 2

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей;чек по операции «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... (тел. ...) на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 30 000 рублей (лист 29);

- копия договора займа от 

<

 дата >, копия ПКО от 

<

 дата >, на сумму 80 000 рублей, чеки по операции «Сбербанк онлайн» на перевод со счета ... от отправителя МБ К. на счет ... (тел. ...) на имя ТА Н.: от 

<

 дата > на сумму 40 000 рублей; от 

<

 дата > на сумму 40 000 рублей /том ... л.д.41-44 / Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д.1-40, 45-47/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >: ответа ПАО «Сбербанк» исх. № ... от 

<

 дата >, на запрос ... от 

<

 дата >, согласно которого предоставлены сведения по картам и счетам на имя КМБ, ЗСА, ФИО5 №1, НТА, ФИО1, с приложением: оптический носитель -CD-R диск; ответ ПАО «Сбербанк» на запрос посредством сервиса СПС от 

<

 дата >, номер документа ... от 

<

 дата >, согласно которого предоставлены сведения по картам и номерам счетов на имя РЛА /том ... л.д. 231-232/ Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д. 213-230, 233/;

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата > предоставленных свидетелем КМВ: копия чека по операции «Сбербанк онлайн» о переводе 

<

 дата > суммы в размере 255 936 рублей на карту ... на имя СВ Н.; копию чека по операции «Сбербанк онлайн» о переводе с карты ... на карту № ... (получатель ТА Н. денежных средств в сумме 160 000 рублей; фото карты ВТБ ... /том ... л.д. 197-198/ Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д. 194-196, 199/; 

- протоколом осмотра документов от 

<

 дата >: ответ за исх. ... от 

<

 дата >, согласно которого за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > менеджеру по реализации готовой продукции заработная плата выплачена в полном объеме. В соответствии со ст. 140 ТК РФ, расчет при увольнении НТА произведен в полном объеме в день увольнения 

<

 дата >. Задолженность по заработной плате отсутствует; отчет «табель учета рабочего времени» по сотруднику НТА за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на 36 листах /том ... л.д.138-139/ Постановлением от 

<

 дата > вышеуказанные документы осмотрены и признаны вещественными доказательствами /том ... л.д. 102-137, 140/;

- заключением специалиста ОДИ УЭБ и ПК МВД по РБ ... от 

<

 дата >, согласно которого, комиссией ... установлено расхождение между данными бухгалтерского учета и данными управленческого учета по состоянию на 

<

 дата > на общую сумму 19 525 475, 56 руб., в.т.ч.:

по взаимоотношениям с ... ТСП» на сумму 19 471 756, 56 руб. (по данным управленческого учета реализовано ТМЦ на общую сумму 178 055 361,24 руб., по данным бухгалтерского учета реализовано ТМЦ на общую сумму 158 583 604, 68 руб.).

по взаимоотношениям с «... на сумму 53 719, 00 руб. (по данным управленческого учета реализовано ТМЦ на общую сумму 3 694 993,00 руб., по данным бухгалтерского учета реализовано ТМЦ на общую сумму 3 641 274 руб. 

В программе 1С:УНФ в товарно-транспортные накладные ... в адрес ... им ТСП» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > вносились изменения в наименование покупателя с ИП ЗСА, ИП ФТО, ИП АДА, на ... им ТСП», изменялась стоимость ТМЦ. Указанные изменения совершены под логином и паролем менеджера по реализации готовой продукции НТА

По данным товарно-транспортных накладных ... в адрес ... им ТСП» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > установлено, что ... в адрес ... им ТСП», осуществило поставку МС -5Б в общем количестве 1 303 868, 00 кг. на общую сумму 19 440 307, 69 руб., в которые вносились следующие изменения: 

изменен покупатель с ИП ФТО на ... им ТСП» - 5 134 653, 79 руб.;

изменен покупатель с ИП ЗСА на ... им ТСП»- 2 131 902, 90 руб.;

изменен покупатель с ИП А на ... им ТСП»- 117 120, 00 руб.;

документ создан, документ создан и проведен, нет изменений, изменения не указаны на общую сумму 11 660 966, 50 руб.;

изменен покупатель с ...» на ... им ТСП» - 395 664,50 руб. (в акте инвентаризации отпуска продукции со склада и расчетов с покупателями по данным управленческого и бухгалтерского учета ООО «... ... от 

<

 дата > расхождения с ... не установлены). 

Согласно регистрам бухгалтерского учета ... финансово -хозяйственные взаимоотношения с ИП ФТО за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > отсутствуют. Часть оплаты приобретенного вторсырья производилась либо ИП ФТО, либо ДАН на лицевые счета физических лиц, которых называла НТА, а часть оплачена на расчетные счета организации ...

По предоставленным документам ИП ФТО, установлено, что от НТА принята макулатура МС-5Б общим объемом 542 995 кг, на общую сумму 4 565 631, 79 руб. В период с 

<

 дата > по 

<

 дата > ФТО и ДАН в адрес различных физических лиц, по указанию НТА за полученную макулатуру перечислили денежные средства в общей сумме 4 541 046,00 руб., в т.ч.: 

часть перечисленных ДАМ и ФТО в адрес ЛЮВ, ПДА, ССВ, ПАВ, ФИО5 №3, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > денежных средств в общей сумме 470 362 руб., внесены в кассу ... и отражены в акте сверки взаимных расчетов между ...» и ИП ФТО;

часть перечисленных ДАМ и ФТО в адрес МЕС, РЛА, ФИО5 №1, НТА, в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > денежных средств в общей сумме 4 070 684,00 руб, согласно регистрам бухгалтерского учета ... и ... за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > в кассу и на расчетный счет ... и ... не поступали. 

ИП ЗСА имела финансово-хозяйственные взаимоотношения с ... и ... в период с 2020 по 2021 гг. Переговоры велись через менеджера - НТА посредством электронной почты и сотовой связи. Все отгрузки макулатуры предварительно согласовывались с НТА Расчеты производились ЗСА путем перечисления или внесения наличных денежных средств на личные счета НТА и РНА, а именно: 

ЗСА в адрес НТА в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > перечислила денежные средства в общей сумме 819 244 руб. (л/с. ..., 00 руб.+ л/с 40...- 53 102, 00 руб.);

При анализе выписки по движению денежных средств на лицевом счете НТА и полученных фотоснимков чеков о перчислениях денежных средств в адрес НТА, установлено что в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > на указанный счет НТА поступили денежные средства в сумме 440 000, 00 руб., от КМБ (совпадение даты совершения операции, суммы, указанные последние четыре цифры карты/счетов отправителей - получателей). Всего на счета НТА от КМБ в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > поступили денежные средства в общей сумме 1 149 000, 00 руб. (1 079 000, 00 руб. + 70 000 руб.);

При анализе выписки по движению денежных средств на лицевом счете РНА и полученных фотоснимков чеков о внесении наличных денежных средств через банкомат АО «Альфа Банк» на счет РМН установлено что в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > через банкомат ... были внесены денежные средства в сумме 593 200 рублей (совпадение даты совершения операции, суммы, номер банкомата). Всего на вышеуказанный счет РНА в период с 

<

 дата > по 

<

 дата > через банкоматы были внесены денежные средства в общей сумме 6 626 700, 00 руб., в т.ч.: 

ЗСА в адрес ФИО5 №1 

<

 дата > перечислила денежные средства в суме 125 038 руб.

Согласно регистрам бухгалтерского учета ... и ... (карточки счета ... «касса» и ... «расчетные счета») за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > установлено, что в кассу и на расчетный счет ...» денежные средства от РНА, НТА и ФИО5 №1 не поступали /том ... л.д. 17-47/;

- ответом ... им ТСП» исх. ... от 

<

 дата >, согласно которому задолженность у ... им ТСП» перед ...» отсутствует /том ... л.д. 179/;

- заключением эксперта ... от 

<

 дата >, согласно которому: рыночная стоимость макулатуры МС-5Б массой 17 053 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 147 829 руб.; массой 18 910 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 164 404 руб.; массой 19 263 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 169 345 руб.; массой 19 452 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 170 119 руб.; массой 19 664 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 172 799 руб.; массой 19 460 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 171 007 руб.; массой 19 400 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 168 966 руб.; массой 19 232 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 167 734 руб.; массой 18 500 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 161 350 руб.; массой 19 950 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 174 475 руб.; массой 19 050 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 168 432 руб.; массой 19 185 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 169 626 руб.; массой 19 800 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 174 493 руб.; массой 20 069 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 176 964 руб.; массой 19 520 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 173 853 руб.; массой 19 608 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 174 637 руб.; массой 20 505 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 182 281 руб.; массой 18 996 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 171 511 руб.; массой 19 187 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 172 453 руб.; массой 19 575 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 177 608 руб.; массой 18 862 кг. по состоянию на 

<

 дата >; массой 18 862 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 171 139 руб.; массой 18 899 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 170 839 руб.; массой 20 387 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 184 290 руб.; массой 19 900 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 179 816 руб.; массой 18 358 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 166 984 руб.; массой 18 752 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 170 568 руб.; массой 18 400 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 166 859 руб.; массой 19 202 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 176 643 руб.; массой 19 498 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 179 366 руб.; массой 19 001 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 174 794 руб.; массой 19 862 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 182 905 руб.; массой 18 044 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 166 164 руб.; массой 19 398 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 181 146 руб.; массой 18 742 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 175 020 руб.; массой 19 659 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 184 999 руб.; массой 18 403 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 173 180 руб.; массой 19 834 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 187 884 руб.; массой 18 102 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 171 477 руб.; массой 19 015 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 180 125 руб.; массой 18 275 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 174 124 руб.; массой 17 156 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 163 462 руб.; массой 18 535 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 176 601 руб.; массой 21 040 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 201 959 руб.; массой 20 322 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 195 067 руб.; массой 20 684 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 198 542 руб.; массой 20 565 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 198 757 руб.; массой 18 857 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 182 249 руб.; массой 19 353 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 187 043 руб.; массой 18 557 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 179 350 руб.; массой 19 737 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 190 754 руб.; массой 19 324 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 187 342 руб.; массой 18 565 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 179 984 руб.; массой 20 599 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 199 703 руб.; массой 19 987 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 194 082 руб.; массой 19 941 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 193 635 руб.; массой 18 585 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 180 468 руб.; массой 18 027 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 175 049 руб.; массой 19 740 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 191 446 руб.; массой 19 053 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 184 784 руб.; массой 18 707 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 181 428 руб.; массой 18 881 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 186 491 руб.; массой 18 875 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 186 432 руб.; массой 19 650 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 194 087 руб.; массой 18 478 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 184 263 руб.; массой 16 858 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 168 108 руб.; массой 18 452 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 184 003 руб.; массой 18 563 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 185 288 руб.; массой 19 814 кг. по состоянию на 

<

 дата > составляет 201 176 руб. /том ... л.д. 147-156/;

- письмом МИФНС ... по ... ... от 

<

 дата >, согласно которому доходы ... составили: в 2019 году в сумме 129 870 653 руб.; в 2020 году в сумме 102 444 802 руб.; в 2021 году в сумме 142 865 969 руб.; в 2022 году в сумме 125 079 560 руб. /том ... л.д. 162/;

- постановлением о производстве выемки, протокол выемки и таблицей иллюстраций от 

<

 дата >, согласно которым у потерпевшего ПРВ изъяты: копия договора поставки ...СН от 

<

 дата > на 6 листах, копия договора поставки ...СН от 

<

 дата > на 6 листах, копия договора поставки ...СН от 

<

 дата > на 7 листах, копии писем ... им ТСП» на 33 листах, копия договора приема вторсырья-макулатуры ... от 

<

 дата > на 2 листах /том ... л.д. 165-168; том ... л.д. 169-222/; Протоколом от 

<

 дата > вышеуказанные документы приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств. /том ... л.д. 223-226/.

Признание вины подсудимой в ходе судебного разбирательства, подтверждается совокупностью иных доказательств, в том числе материалами уголовного дела, исследованными в ходе судебного разбирательства, соответствующими протоколами следственных действий, показаниями свидетелей, заключениями экспертиз. Также указанные доказательства согласуются непосредственно с вещественными доказательствами. При таких обстоятельствах, оснований сомневаться в достоверности указанных доказательств, их относимости и допустимости не имеется.

Изложенные доказательства суд считает допустимыми, достоверными, в своей совокупности достаточными, подтверждающими вину подсудимого в инкриминируемых деяниях.

Допросы НТА в качестве подозреваемой и обвиняемой проведены в соответствии с требованиями закона с участием защитника, при этом ей были разъяснены предусмотренные УПК РФ права в соответствии с ее процессуальным положением, в том числе право, предусмотренное ст. 51 Конституции РФ, а так же она была предупреждена о том, что его показания могут быть использованы в качестве доказательств по делу, в том числе при последующем отказе от них.

Каких-либо заявлений, ходатайств на действия сотрудников правоохранительных органов об оказании на нее физического и психологического давления с целью получения признательных показаний, нарушении ее права на защиту НТА не подавала.

Проведенные по делу экспертные исследования полностью соответствуют требованиям Федерального закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", выполнены специалистами, квалификация которых у суда сомнений не вызывает.

Экспертизы проведены в соответствии с требованиями главы 27 УПК РФ. В заключениях приведено описание исследуемых объектов, ход и содержание исследований, результаты экспертных исследований, каких-либо противоречий в выводах экспертов не имеется. 

НТА вину в совершении преступления признала в полном объеме, не отрицает факт хищения вышеуказанных денежных средств путем присвоения. Ее показания согласуются с другими вышеприведенными доказательствами. Суд признает их достоверными.

Судом не установлено нарушений норм уголовно-процессуального закона в ходе производства предварительного расследования по делу. Все письменные доказательства оформлены надлежащим образом, каких-либо существенных нарушений, влияющих на решение вопроса об их допустимости, не содержат.

Факты присвоения денежных средств НТА подтверждены показаниями представителя потерпевшего оглашенными в судебном заседании, свидетелей, заключениями экспертиз и письменными документами. Размер причиненного ущерба также установлен и подтвержден в ходе следствия.

Органами предварительного расследования действия НТА квалифицированы по ч.4 ст. 160 УК РФ – как присвоение и растрата, т.е. хищение чужого имущества вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере.

Под "вверенным" понимается имущество, в отношении которого виновное лицо в силу должностных обязанностей, договорных отношений или специального поручения государственной или общественной организации осуществляет определенные полномочия по распоряжению, управлению, хранению и т.д. Такие правомочия могут быть переданы собственником имущества другим гражданам на основании гражданско-правовых договоров подряда, аренды, комиссии, проката и т.д.

Присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

НТА, назначенная приказом ...-к от 

<

 дата > на должность менеджера по реализации готовой продукции общества с ограниченной ответственностью «Экология РБ», являлась материально ответственным лицом на основании трудового договора № НТА -10062013 от 

<

 дата >, должностной инструкции и договора о полной индивидуальной материальной ответственности, на основании которых, обязалась принимать от покупателей заявки на реализацию определенного вида продукции, своевременно, в полном объеме вносить в программу управленческого учета «1С:Управление нашей фирмой» (далее программа 1С:УНФ) достоверную информацию о покупателях, видах и стоимости реализуемой готовой продукции, способах ее транспортировки (самовывоз/доставка), согласно условиям подписанных договоров, своевременно предоставлять в бухгалтерию общества информацию по произведенным отгрузкам готовой продукции, выставлять на оплату счета, контролировать поступление платежей, а также, принимать на себя полную материальную ответственность за обеспечение сохранности вверенных ей предприятием материальных ценностей. В судебном заседании она также подтвердила это.

В судебном заседании установлено, что НТА, будучи, менеджером по реализации готовой продукции ...», являлась материально ответственным лицом, совершила присвоение вверенных ей товарно-материальных ценностей ... путем реализации вторсырьевой продукции - макулатуры МС-5Б контрагентам ...

Своими умышленными действиями, выразившимися в присвоении товарно-материальных ценностей НТА причинила потерпевшему - юридическому лицу – ...» материальный ущерб на общую сумму 12 159 661 руб., что является особо крупным размером. Данная сумма ущерба определена согласно проведенной экспертизы.

Органами предварительного расследования в обвинение НТА вменен квалифицирующий признак «растрата».

Как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.

Согласно исследованным в судебном заседании доказательствам НТА, путем реализации вторсырьевой продукции - макулатуры МС-5Б контрагентам ... (путем подделки накладных), совершила хищение чужого имущества вверенного виновному, следовательно, квалифицирующий признак «растрата» излишне вменен в объем обвинения и подлежит исключению.

Таким образом, суд квалифицирует действия НТА по ч.4 ст. 160 УК РФ – как присвоение, т.е. хищение чужого имущества вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере.

Исследовав материалы дела, проанализировав сведения о личности и о психическом здоровье подсудимой, оценив действия и поведение НТА до совершения и в момент совершения ею общественно опасного деяния, а также при разбирательстве уголовного дела, суд приходит к убеждению о вменяемости подсудимой, как в момент совершения ею преступления, так и в настоящее время. 

При назначении наказания суд в качестве смягчающих вину обстоятельств признает и учитывает полное признание вины, положительную бытовую характеристику, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, отсутствие судимостей, влияние назначенного наказания на жизнь ее семьи, частичное возмещение ущерба, наличие заболеваний.

Иных смягчающих вину обстоятельств на момент рассмотрения данного дела по существу, суду не представлено.

Отягчающих вину обстоятельств нет.

С учетом фактических обстоятельств совершенного НТА преступления и степени его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступления в порядке ч.6 ст.15 УК РФ. 

НТА на момент совершения преступления не судима, на учете у нарколога и психиатра не состоит.

С учетом характера и степени общественной опасности содеянного, обстоятельств смягчающих наказание и отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, личности подсудимой, ее отношения к содеянному, а так же влияния назначенного наказания на исправление подсудимой, суд считает, что цели наказания с учетом положений ч.3 ст.60 УК РФ, восстановление социальной справедливости, исправление и предупреждение совершения им новых преступлений могут быть достигнуты назначением наказания в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, т.е. условным, что будет отвечать требованиям ч.2 ст.43 УК РФ, со штрафом в размере 300 000 руб. 

Оснований для применения ст. 64 УК РФ в отношении подсудимой судом не установлено, поскольку по делу отсутствуют исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, а так же другие обстоятельства, существенно уменьшающие степень общественной опасности. Оснований для освобождения НТА от наказания судом так же не установлено.

Представителями потерпевшего в рамках рассмотрения данного уголовного дела по существу предъявлено исковое заявление о взыскании с НТА в пользу ... суммы в размере 19 440 307, 69 руб. 

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине.

Согласно пункту 1 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Учитывая вышеуказанные нормы закона, заявленные исковые требования подлежат удовлетворению, однако органами предварительного расследования причиненный НТА ущерб, предъявлен в сумме 12 159 661 руб., НТВ, согласно представленным документам частично возместила причиненный ущерб в размере 2 100 000 руб., следовательно взысканию подлежит сумма в размере 10 059 661 руб.

В силу ч.3 ст.81 УПК РФ при вынесении приговора подлежит решению вопрос о вещественных доказательствах.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.303-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

НТА признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев со штрафом в размере 300 000 (триста тысяч) руб.

На основании ст. 73 УК РФ, назначенное НТА наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 4 (четыре) года.

Обязать НТА встать на учёт в специализированный орган осуществляющий надзор за условно-осужденными по месту жительства, два раза в месяц регистрироваться в дни, установленные специализированным органом, без уведомления специализированного органа не менять постоянного места жительства и работы.

Меру пресечения НТА в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу. 

Гражданский иск ... удовлетворить частично, взыскать с НТА в пользу ... ИНН ..., ОГРН ..., юридический адрес: ... денежные средства в сумме 10 059 661 руб.

Вещественные доказательства по уголовному делу: приемо -сдаточные акты, чеки по операции; запросы, выписки по счетам из банков (выписка по счету ДАН), скриншот реквизитов счета с мобильного приложения «Сбербанк»; расширенная выписка по счету ФТО, скриншот реквизитов счета с мобильного приложения «Сбербанк онлайн», копии штатного расписания ООО «...» на период с 

<

 дата > по 

<

 дата >; копия трудового договора с НТА № ... от 

<

 дата >, копия договора о полной материальной ответственности с НТА от 

<

 дата >, копия должностной инструкции менеджера по реализации готовой продукции от 

<

 дата >; копия положения об организации работы по взысканию дебиторской задолженности в ...»; копия приказа о проведении служебной проверки ... от 

<

 дата >; копия объяснительных НТА (2 шт.), копии обязательства о выплате ущерба НТА, копия приказа ... от 

<

 дата > об увольнении НТА; копия трудового договора № ... от 

<

 дата >; копия отчета по результатам проведения аудита годовой бухгалтерской отчетности ... ... от 

<

 дата >; копию отчета по результатам проведения аудита годовой бухгалтерской отчетности ... ... от 

<

 дата >; акт инвентаризации от 

<

 дата >, справка ... к указанному акту, справка по сверке на отгруженную со склада продукцию за период с 

<

 дата > по 

<

 дата >, акты сверки взаимных расчетов за период с 

<

 дата > -

<

 дата > между ООО «... и ИП ФТО, ведомость взаиморасчетов между ...» и ИП ФТО; актов сверки взаимных расчетов между ...» и ИП АДА за период с 

<

 дата >-

<

 дата >; акты сверки взаимных расчетов между ... и ИП ЗСА за период с 2019 по 2021 год; акты сверок с ... им ТСП ЗАОр, ... им ТСП ЗАОр, оборотно -сальдовая ведомость ... по счету ... «расчеты с покупателями и заказчиками» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата >;карточки счета ...» ... «касса» и ... «Расчетные счета» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > (на электронном носителе); карточки счета ... ... «касса» и ... «Расчетные счета» за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > (на электронном носителе); пояснения, ПКО, акты сверки, копия агентского договора на оказание услуг ... от 

<

 дата >, копия договора ... от 

<

 дата > приема вторсырья - макулатуры, заключенного между ... и ИП ФТО, копия договора поставки ... от 

<

 дата > между ...» и ИП ЗСА; обязательство о выплате ущерба, расписки НТА о внесении в кассу ...» денежных средств, чеков о переводе денежных средств; скриншоты (снимки экрана) расходных накладных открытых в программе 1С:УНФ, предоставленные в ходе доследственной проверки 

<

 дата > директором ...» ПДА (

<

 дата >); скриншоты измнениий внесенных в программу 1С:УНФ, предоставленные свидетелем ЗАА (

<

 дата >); копии товарно-транспортных накладных, документы предоставленные свидетелем ЗСА (

<

 дата >, 

<

 дата >) – хранить в материалах дела. ... им ТСП ЗАОр за период с 

<

 дата > по 

<

 дата > - оставить в пользовании ...

Приговор может быть обжалован в Верховный суд Республики Башкортостан в течение 15 суток со дня его провозглашения с подачей апелляционной жалобы через Советский районный суд ... РБ, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня получения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в ее апелляционной жалобе.

В случае принесения апелляционных представления или жалоб другими участниками процесса осужденная вправе в тот же срок со дня вручения ей их копий подать свои возражения в письменном виде и в тот же срок ходатайствовать о своем участии в суде апелляционной инстанции.

Также осужденная вправе поручить осуществление своей защиты избранному ею защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, указав об этом в своей жалобе или возражениях.

Судья: Ю.А.Мельникова