ПОСТАНОВЛЕНИЕ

07 июня 2019 г. город Тула

Зареченский районный суд г. Тулы в составе:

председательствующего судьи Дружковой И.А.,

при секретаре Наумове Р.Ю., 

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Зареченского района г.Тулы Хилькович С.В.,

подсудимого ФИО3,

защитников адвокатов Кирюхиной М.К., представившей ордер № 229826 от 14.05.2019 и удостоверение 

<

данные изъяты>, выданное 

<

данные изъяты>, и Боднарчука А.В., представившего ордер № 223974 от 03.06.2019 и удостоверение 

<

данные изъяты>, выданное 

<

данные изъяты>,

представителя потерпевшей организации ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в городе Туле уголовное дело в отношении ФИО3, 

<

данные изъяты>, несудимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ, 

установил:

ФИО3 обвиняется в неисполнении в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах перечислению в соответствующий бюджет, совершенном в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Закрытое акционерное общество «Этон-Энергетик» (далее - ЗАО «Этон-Энергетик») зарегистрировано в качестве юридического лица по адресу: 

<

...>, обособленное подразделение зарегистрировано 12 июля 1993 года администрацией Центрального района г. Тулы, по адресу: 

<

...>, а фактически осуществляет свою деятельность по адресу: г. Тула, 

<

...> а-б на период с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года, поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции ФНС России №12 по Тульской области по адресу: 

<

...>.

Согласно п. 3 Устава ЗАО «Этон-Энергетик» целью общества является получение прибыли. Видами деятельности общества являются: а) ремонт объектов котлонадзора (согласно лицензии); б) монтаж объектов котлонадзора (согласно лицензии); в) экспертиза безопасности объектов котлонадзора в части: техническое диагностирование и экспертное обследование объектов котлонадзора, отработавших нормативный срок службы с выдачей заключения о возможности и условиях их дальнейшей эксплуатации. Контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений; г) монтаж (пуско-наладка) объектов котлонадзора в части: монтажные (пуско-наладочные) работы на объектах котлонадзора и вспомогательном оборудовании; пуско-наладочные работы на системах защиты и приборах безопасности для объектов котлонадзора, в том числе при ремонте и эксплуатации; д) строительство (монтаж), пуско-наладка объектов газового хозяйства в части: строительство (монтаж) ГРП (ГРУ), газопроводов газового оборудования промышленных и сельскохозяйственных предприятий; строительство (монтаж) газового оборудования котельных (в том числе блочных), теплогенераторов с газогорелочными устройствами; пуско-наладка газового оборудования котельных, теплогенераторов с газогорелочными устройствами; проведение контроля и испытание газопроводов, газового оборудования и материалов неразрушающими методами; е) производство продукции промышленного назначения; ж) производство товаров народного потребления, изделий народных промыслов, продукции производственно-технического назначения; з) производство строительных материалов и строительных изделий, в установленном законом порядке; и) выполнение строительных, строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ, разработка проектно-сметной документации в установленном законом порядке; к) оказание различных бытовых услуг населению, предприятиям и организациям; л) организация и осуществление оптовой, розничной и комиссионной торговли через собственные магазины и существующую торговую сеть; м) осуществление всех видов коммерческого посредничества, маркетинговых услуг; н) реализация как собственных товаров и продукции, так и товаров и продукции, произведенных другими предприятиями, организациями, кооперативами и отдельными гражданами; о) работы по комплектации вновь строящихся, реконструируемых и ремонтируемых котельных и объектов газового хозяйства по договорам и заявкам, с последующим выполнением монтажных работ; п) реализация продуктов питания и сельскохозяйственной продукции, получаемой по бартерным договорам; р) оказание транспортных услуг по перевозке грузов, как на территории России, так и за границей, при наличии лицензии.

Решениями единственного акционера ЗАО «Этон-Энергетик» №1-2014 от 23 апреля 2014 г., от 23 апреля 2015 г., от 23 апреля 2016 г. генеральным директором ЗАО «Этон-Энергетик» избран ФИО3 

Решением единственного акционера ЗАО «Этон-Энергетик» №2-2016 от 20 ноября 2016 г. полномочия генерального директора ЗАО «Этон-Энергетик» ФИО3 досрочно прекращены.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 3 НК РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со ст. 19 НК РФ налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги.

В соответствии со ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны: уплачивать законно установленные налоги; представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

За невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 1 ст. 24 НК РФ налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

Согласно п. 3 ст. 24 НК РФ налоговые агенты обязаны: правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства; письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика в течение одного месяца со дня, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах; вести учет начисленных и выплаченных налогоплательщикам доходов, исчисленных, удержанных и перечисленных в бюджетную систему Российской Федерации налогов, в том числе по каждому налогоплательщику; представлять в налоговый орган по месту своего учета документы, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов.

В соответствии с п.п. 3, 4 ст. 24 НК РФ налоговые агенты перечисляют удержанные налоги в порядке, предусмотренном НК РФ для уплаты налога налогоплательщиком.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей налоговый агент несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии со ст. 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 № 166-ФЗ, от 27.07.2006 № 137-Ф3).

К доходам от источников в Российской Федерации согласно пп. 6, 10 п. 1 ст. 208 НК РФ относятся: вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации; иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

Объектом налогообложения в соответствии со ст. 209 НК РФ признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно ст. 224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

В соответствии с п. 1 ст. 226 НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п.2 ст. 226, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 НК РФ (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 № 216-ФЗ). Указанные лица именуются налоговыми агентами.

Согласно п.п. 4, 5, 6, 7 ст. 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплаты.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога (в ред. Федерального закона от 27.12.2009 № 379-Ф3).

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается в бюджет по месту учета налогового агента в налоговом органе.

При этом, как установлено ст. 223 НК РФ, дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.

Таким образом, ФИО3, занимая в период с 23 апреля 2014 г. по 20 ноября 2016 г. должность генерального директора ЗАО «Этон-Энергетик», то есть, являясь единоличным исполнительным органом ЗАО «Этон-Энергетик», выполнял управленческие функции в данной организации, являлся налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц, и в соответствии с налоговым законодательством, был обязан своевременно и в полном объеме исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, то есть Межрайонной инспекции ФНС России №12 по Тульской области, расположенной по адресу: 

<

...>.

При этом, ФИО3 достоверно знал, что главным бухгалтером ЗАО «Этон-Энергетик» при фактической выплате доходов работникам в виде заработной платы, исчисляется и удерживается НДФЛ и он, как налоговой агент, в соответствии с требованиями п. 6 ст. 226 НК РФ обязан перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода.

В период, предшествующий 01 января 2015 года, в неустановленном следствием месте у ФИО3, являвшегося генеральным директором ЗАО «Этон-Энергетик» и налоговым агентом по НДФЛ, возник преступный умысел, направленный на неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению НДФЛ, подлежащего в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах перечислению в соответствующий бюджет.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на неисполнение обязанностей налогового агента по перечислению НДФЛ в соответствующий бюджет, в период с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года, находясь по адресу: г. Тула, 

<

...> а-б, ФИО3, являвшийся единоличным исполнительным органом ЗАО «Этон-Энергетик», выполняющий функции налогового агента по НДФЛ, будучи обязанным в соответствии с налоговым законодательством перечислить суммы исчисленного и удержанного НДФЛ с заработной платы работников ЗАО «Этон-Энергетик» не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, то есть днем выплаты заработной платы, действуя из личной заинтересованности, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, в нарушение п.п. 3, 4 ст. 24, п. 6 ст. 226 НК РФ не давал указания 

<

данные изъяты> ЗАО «Этон-Энергетик» ФИО2, не осведомленному о его преступных намерениях, перечислять в федеральный бюджет исчисленный и удержанный НДФЛ с доходов работников ЗАО «Этон-Энергетик», а давал указания направить данные денежные средства на осуществление текущей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также на цели, непосредственно не связанные с производственной деятельностью: покупку иностранной валюты и прочие цели, не вызванные производственной необходимостью.

При этом, личная заинтересованность ФИО3 в неисполнении обязанностей налогового агента по перечислению НДФЛ с фактически выплаченной работникам ЗАО «Этон-Энергетик» заработной платы, подлежащего в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах перечислению в соответствующий бюджет выразилась в желании продолжить развитие и функционирование предприятия и как следствие увеличить его доходы, в желании искусственно приукрасить действительное положение дел ЗАО «Этон-Энергетик» с целью создания видимости его благополучной работы под его руководством, а следовательно, сохранить взаимоотношения с акционером ЗАО «Этон-Энергетик», подотчетным которым он являлся, и, как следствие, сохранить себя в занимаемой руководящей должности, получать заработную плату за выполнение им обязанностей генерального директора ЗАО «Этон-Энергетик», в стремлении сформировать положительный имидж, положительно зарекомендовать ЗАО «Этон-Энергетик» и себя, как руководителя, перед контрагентами, с целью получения дальнейших заказов на производство строительных специализированных работ.

В период с 01 января 2015 г. по 20 ноября 2016 г., находясь по адресу: г. Тула, 

<

...> а-б, 

<

данные изъяты> ЗАО «Этон-Энергетик» ФИО2, не осведомленный о преступных намерениях ФИО3, не имеющий в силу своего занимаемого положения, права самостоятельно принимать решения о произведении расходов, в том числе, о перечислении денежных средств в качестве уплаты налогов, исчислял, удерживал с заработной платы работников ЗАО «Этон-Энергетик» НДФЛ, но не перечислял НДФЛ с фактически выплаченной заработной платы работников ЗАО «Этон-Энергетик» в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, то есть в Межрайонную инспекцию ФНС России №12 по Тульской области, расположенную по адресу: 

<

...>, а выполнял устные распоряжения генерального директора ЗАО «Этон-Энергетик» ФИО3, направляя данные денежные средства на осуществление текущей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также на осуществление иной деятельности, непосредственно не связанной с производственной деятельностью организации.

Согласно заключению эксперта 

<

данные изъяты> от 18 марта 2019 года сумма исчисленного, удержанного, но не перечисленного в бюджет НДФЛ с выплаченной заработной платы работникам ЗАО «Этон-Энергетик» за период с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года составила 13 506 972 руб. 45 коп. Процентная доля, не уплаченного в бюджет НДФЛ с выплаченной заработной платы работникам ЗАО «Этон-Энергетик» за указанный период к подлежащим уплате налогам налоговым агентом ЗАО «Этон-Энергетик» за тот же период составила 50,97 %, что является в соответствии с примечанием к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона №325-Ф3 от 03.07.2016) крупным размером неуплаты налога.

При этом, ФИО3 достоверно знал об обязанности, как налогового агента, перечислить исчисленные и удержанные суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, и что ЗАО «Этон-Энергетик» в период с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года имело реальную возможность перечислить НДФЛ в федеральный бюджет, поскольку в указанный период времени в кассу и на расчетные счета ЗАО «Этон- Энергетик» поступали денежные средства на общую сумму 1 160 897 480, 57 руб.

Исчисленные и удержанные в период с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года из средств налогоплательщиков - работников ЗАО «Этон-Энергетик» суммы НДФЛ, но не перечисленные в бюджет по распоряжению налогового агента ФИО3, находились в распоряжении самого налогового агента, руководителем которого являлся ФИО3 То есть, ФИО3 по своему усмотрению распоряжался денежными средствами, не принадлежащими ЗАО «Этон-Энергетик» и являющимися частью дохода физических лиц - работников ЗАО «Этон-Энергетик».

Так, в период с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года с расчетных счетов ЗАО «Этон-Энергетик» произведены расходы на общую сумму 877 220 368, 18 руб., в том числе, на цели, непосредственно не связанные с основной производственной деятельностью, выплатой заработной платы, налогов, иных обязательных платежей: покупка иностранной валюты - 38 111 629 руб. 85 коп., командировочные расходы - 2 851 763 руб. 34 коп., в подотчет - 33 632 361 руб. 53 коп., оплата коммунальных платежей, товаров, работ, услуг - 74 448 188 руб. 11 коп., оплата услуг банка и прочих расходов - 651 413 руб. 82 коп.

Таким образом, в период времени с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года генеральный директор ЗАО «Этон-Энергетик» ФИО3 не исполнил в личных интересах обязанности налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах перечислению в соответствующий бюджет в сумме 13 506 972 руб. 45 коп., что составляет 50,97 % от суммы подлежащих уплате налогов налоговым агентом, что является, в соответствии с примечанием к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона №325-Ф3 от 03.07.2016), крупным размером неуплаты налога.

В судебном заседании защитник подсудимого ФИО3 адвокат Кирюхина М.К. заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в связи истечением сроков давности уголовного преследования.

Подсудимый ФИО3 в судебном заседании поддержал позицию адвоката Кирюхиной М.К., просил уголовное дело прекратить в связи истечением сроков давности уголовного преследования, заявив, что осознает последствия заявленного ходатайства и понимает, что прекращение уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования не является реабилитирующим, что прекращение уголовного дела в связи с истечением срока давности не освобождает виновного от обязательств по возмещению нанесенного ущерба и компенсации причиненного вреда и не исключает защиту потерпевшим своих прав в порядке гражданского судопроизводства.

Защитник - адвокат Боднарчук А.В. в судебном заседании также просил прекратить уголовное дело в связи истечением сроков давности уголовного преследования.

Государственный обвинитель помощник прокурора Зареченского района г.Тулы Хилькович С.В., представитель потерпевшей организации ФИО1 не возражали против прекращении уголовного дела в связи истечением сроков давности уголовного преследования.

Обсудив доводы ходатайства, выслушав участников процесса, суд приходит к следующему.

В соответствии с п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года. 

Часть 2 статьи 27 УПК РФ предусматривает с согласия подсудимого прекращение уголовного преследования по основанию, указанному в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, то есть в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Согласно ст. 254 УПК РФ, если указанные в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ обстоятельства будут установлены во время судебного разбирательства, то суд прекращает уголовное дело в судебном заседании.

Учитывая, что события инкриминируемого ФИО3 преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.1 УК РФ, имели место в период с 01 января 2015 года по 20 ноября 2016 года, данное преступление, в соответствии с ч.2 ст.15 УК РФ относится к категории небольшой тяжести, срок давности уголовного преследования по данному составу преступления истек и подсудимый ФИО3 выразил согласие на прекращение уголовного дел в связи с истичением сроков давности уголовного преследования, суд считает необходимым прекратить производство по делу в отношении ФИО3 

Сведений об обстоятельствах, влекущих приостановление течения сроков давности уголовного преследования в соответствии с ч. 3 ст. 78 УК РФ, в деле не имеется.

В соответствии с ч. 2 ст. 306 УПК РФ, при принятии решения о прекращении уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования, суд оставляет гражданский иск без рассмотрения, при этом оставление гражданского иска без рассмотрения не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

Кроме того, в силу ч. 9 ст. 115 УПК РФ, суд считает возможным снять арест, наложенный на имущество ФИО3 постановлением Зареченского районного суда г.Тулы от 27 июля 2018 г. и на имущество АО «Этон-Энергетик», постановлением Зареченского районного суда г.Тулы от 21 мая 2019 г. ввиду отпавшей необходимости в применении данной меры процессуального принуждения.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 24, 254, 256 УПК РФ, суд

постановил:

уголовное дело по обвинению ФИО3 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ, прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении настоящего постановления в законную силу отменить.

Гражданский иск первого заместителя прокурора Тульской области Савенкова С.Н. в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России № 12 по Тульской области к ФИО3 о взыскании денежных средств, оставить без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на рассмотрение гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства, хранящиеся в уголовном деле, по вступлении постановления в законную силу: дело 

<

данные изъяты> из ФНС России УФНС России по Тульской области межрайонной инспекции федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области в 8 томах; оптический диск, на котором имеются сведения об открытых банковских счетах ЗАО «ЭТОН-ЭНЕРГЕТИК»; CD-R диск, на котором имеются приложения в виде: выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 25.05.2018; копии решения от 23.04.2014 № 1-2014; копии решения от 23.04.2015 № -2015; копии решения от 23.04.2016 № -2016; копии решения от 20.11.2016 № 2-2016; выписки из ЕГРЮЛ по состоянию па 20.11.2016; копии оборотно-сальдовой ведомости по счету 70; копии справок по форме 2-НДФЛ за 2015; расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 2016: копии выписок из КРСБ за 2015 и 2016 года; бухгалтерские справки ЗАО «Этон-Энергетик» за период с февраля 2016года по февраль 2017года; материалы ОРМ по факту сокрытия в период с 03.06.2016г. по 16.02.2017г. руководством ЗАО «Этон-Энергетик» (ИНН 

<

данные изъяты>) денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание задолженности по налогам на 108 листах; CD-диск с информационной базой «1C Бухгалтерия» за период с 2010 по 13.03.2019 АО «Этон-Энергетик»; оптический диск, на котором содержатся сведения НДФЛ за 9 месяцев 2017 года; подшивка с документами, в которой содержатся решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств на 309 листах, предоставленные из МИФНС № 4 по Смоленской области в отношении ЗАО «Этон- Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств на 491 листе; поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на 46 листах, предоставленные из МИФНС № 3 по Воронежской области в отношении ЗАО «Этон- Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на 23 листах, предоставленные из МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области в отношении ЗАО «Этон-Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств на 9 листах, предоставленные из МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области в отношении ЗАО «Этон-Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) на 4 листах, предоставленные из МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области в отношении ЗАО «Этон-Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств на 108 листах, предоставленные из МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области в отношении ЗАО «Этон-Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей): 

<

данные изъяты> на 10 листах, предоставленные из МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области в отношении ЗАО «Этон-Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств: 

<

данные изъяты> на 10 листах, предоставленные из МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам Тульской области в отношении ЗАО «Этон-Энергетик»; подшивка с документами, в которой содержатся: оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.01 бухгалтерского учета ЗАО «Этон-Энергетик» за период с 01.09.2015 по 20.11.2016 на 2л.; оборотносальдовая ведомость по счету 70 бухгалтерского учета ЗАО «Этон- Энергетик» за период с 01.09.2015 по 20.11.2016 на 6л.; карточка счета 51 бухгалтерского учета ЗАО «Этон-Энергетик» на CD диске; копии налоговых деклараций 6-НДФЛ за 2016 год на 49л.; реестры о доходах физических лиц ЗАО «Этон-Энергетик» за 2016 год на 14л.; решения единственного акционера ЗАО «Этон-Энергетик» об избрании генерального директора на 4листах; подшивка с документами, в которой содержатся справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам ЗАО «Этон-Энергетик» по состоянию на 08.02.2016; 20.11.2016; 16.02.2017; 09.08.2018, предоставленные из МИФНС России № 12 по Тульской области на 9-ти листах; подшивка с документами, в которой содержатся справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам ЗАО «Этон-Энергетик» по состоянию на 08.02.2016 и 20.11.2016, предоставленные из МИФНС России № 3 по воронежской области на 4-х листах; подшивка с документами, в которой содержатся справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам ЗАО «Этон-Энергетик» по состоянию на 08.02.2016 и 20.11.2016, предоставленные из МИФНС России № 4 по Смоленской области на 6-ти листах; сведения о закрытых и открытых счетах в кредитных организациях на 1 листе; подшивка с документами, в которой содержатся справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам ЗАО «Этон-Энергетик» по состоянию на 26.09.2018, предоставленные из МИФНС России № 12 по Тульской области на 3-х листах; подшивка с документами, в которой содержатся инкассовые поручения, выставленные в адрес ЗАО «Этон-Энергетик» в период с 08.02.2016 по 20.11.2016, предоставленные из МИФНС России № 12 по Тульской области на 28-ми листах - хранить при деле.

Снять арест с имущества: принадлежащему ФИО3:

- автомобиля HondaCrosstour, идентификационный номер 

<

данные изъяты>, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты>, стоимостью 200 000 руб.;

- 

<

данные изъяты> доли в праве общей долевой собственности на земельный участок с кадастровым номером 

<

данные изъяты>, распложенный по адресу: 

<

данные изъяты>, в виде запрета распоряжаться указанным имуществом, наложенный постановлением Зареченского районного суда г.Тулы от 27 июля 2018 г.;

принадлежащему АО «Этон-Энергетик» (ИНН 

<

данные изъяты>, предыдущее наименование ЗАО «Этон-Энергетик»):

-легкового автомобиля Lexus GX 460, 

<

данные изъяты>;

-автокрана КС-5576К, 

<

данные изъяты>;

-полуприцепа 943867-0000010, 

<

данные изъяты>;

-легкового автомобиля Hundai IX55 3.0 AT, 

<

данные изъяты>.; 

-седельного тягача Ford Cargo CCK1 1838T HR, 

<

данные изъяты>;

-грузового бортового АБ-435310, 

<

данные изъяты>;

- седельного тягача Ford Cargo CCK1 1838T HR, 

<

данные изъяты>, в виде запрета распоряжаться указанным имуществом, наложенный постановлением Зареченского районного суда г.Тулы от 21 мая 2019 года. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Тульского областного суда путем подачи апелляционной жалобы или представления в Зареченский районный суд города Тулы в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий /подпись/ И.А. Дружкова

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Справка: апелляционным постановлением Тульского областного суда от 5 августа 2019 года постановление Зареченского районного суда г. Тулы от 7 июня 2019 года в отношении ФИО3 изменен.

Решение суда в части снятия ареста с имущества, принадлежащего ФИО3 и АО «Этон-Энегретик» наложенного на основании постановлений Зареченского районного суда г. Тулы от 27 июля 2018 года и 21 мая 2019 года, отменить.

В остальном этот же приговор оставлен без изменения.

Приговор вступил в законную силу «5» августа 2019 года.

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>