ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

г. Москва 15 декабря 2025 года

Таганский районный суд г. Москвы

в составе председательствующего судьи Спицыной С.С.,

с участием государственного обвинителя Таганской межрайонной прокуратуры г. Москвы Берникова С.С.,

подсудимого *****а Е.В.,

защитника - адвоката Елистратова С.М., представившего удостоверение и ордер,

при секретаре Кузьминой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело №1-427/2025 в отношении

*****а ****** года рождения, 

<

...>, гражданина РФ, с неоконченным высшим образованием, разведенного, имеющего несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего менеджером в ООО «***** ФИО1 *****», зарегистрированного по адресу: ******, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч.2 ст.194 УК РФ,

установил:

***** Е.В. совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере.

Так, в период с 14 марта 2022 года по 26 декабря 2023 года *****ым Е.В совершено преступление средней тяжести, выразившееся в уклонении от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, подлежащих взиманию с общества с ограниченной ответственностью (далее – ООО) «***** ФИО1 *****» (ИНН: *****, юридический адрес: Приморский край, г. Находка, ул. *****, д. 9, помещение 2/1; фактический адрес: г. Владивосток, ул. *****, д. 1. Офис 208) при таможенном декларировании товаров – автомобили легковые, бывшие в употреблении (код ЕТН ВЭД ЕАЭС: ******** автомобили грузопассажирские, бывшие в употреблении (код ЕТН ВЭД ЕАЭС: 8703239049, 8703239042) путем заявления в Акцизный специализированный пост (центр электронного декларирования) Центральной акцизной таможни Федеральной таможенной службы Российской Федерации (далее - АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ), расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, недостоверных сведений о таможенной стоимости декларируемых товаров при следующих обстоятельствах.

***** Е.В., являясь менеджером ООО «***** ФИО1 *****», имея достаточный опыт во внешнеэкономической деятельности, осведомленность в таможенном законодательстве, в связи с возникшими в 2022 году материальными трудностями, связанными с финансово-хозяйственной деятельностью организации, для цели привлечения большого количества клиентов, решил выборочно занижать фактическую стоимость товаров - автомобилей легковых, грузопассажирских, бывших в эксплуатации при их декларировании в разное время, достоверно осознавая, что это приведет к умышленному уклонению от уплаты таможенных платежей.

Для этих целей, в период с 14 марта 2022 года по 26 декабря 2023 года ***** Е.В. организовал подачу 39 деклараций на товары (далее по тексту – ДТ) посредством электронного декларирования в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва с недостоверным указанием в ДТ сведений о стоимости товаров.

При этом, до подачи 39 ДТ, после получения копий инвойсов с фактической стоимостью товаров и иных коммерческих и товаросопроводительных документов от физических лиц или представителей юридических лиц в интересах физических лиц, содержащих сведения о фактической стоимости товаров, ***** Е.В. самостоятельно производил расчет таможенных платежей.

После чего, в целях уменьшения размера таможенных платежей ***** Е.В., будучи осведомленным о том, что размер подлежащих уплате таможенных платежей напрямую зависит от заявленной таможенной стоимости, на своем рабочем компьютере в офисе ООО «***** ФИО1 *****», расположенном по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в период не позднее 14 марта 2022 года и по 26 декабря 2023 года (точное время дознанием не установлено), изготавливал инвойсы от имени иностранной компании «***** CO., LTD», с которой у ООО «***** ФИО1 *****» был заключен внешнеторговый контракт № *****/12/2021 от 21.12.2021 на приобретение товара в ассортименте и по ценам, согласуемым сторонами, в которых указывал заниженную стоимость автомобилей, приобретенных физическими лицами.

После чего изготовленные инвойсы, содержащие недостоверные сведения о стоимости товаров, а также подготовленные пакеты документов, необходимые для таможенного оформления товаров, ***** Е.В. в период не позднее 14 марта 2022 года и по 26 декабря 2023 года (точное время дознанием не установлено) передавал *****ой О.А., состоявшей в должности специалиста по таможенному оформлению ООО «***** ФИО1 *****», осуществлявшей свою трудовую деятельность по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, для цели заполнения деклараций на товары, то есть создания формализованных деклараций на товары, инвойсов, в которых указывались недостоверные сведения о стоимости товара. После чего, *****ая О.А., не осведомленная о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости и уклонения от уплаты таможенных платежей, создавала формализованные декларации на товары, инвойсы, в которых указывала недостоверные сведения о стоимости товаров. После чего, посредством электронно-цифровой подписи (далее – ЭЦП), выданной	 на ее имя, подписывала декларации на товары и осуществляла их подачу в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ от имени ООО «***** ФИО1 *****», где им были присвоены регистрационные номера №№ *, после составления их в формализованном виде *****ой О.А., проверялись непосредственно *****ым Е.В. и подписывались им ЭЦП, выданной на имя ФИО2 После чего направлялись *****ым Е.В. в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, где им были присвоены регистрационные номера №№ *************

В результате изменения стоимостных показателей товаров при их декларировании в сторону уменьшения, значительно снижался размер подлежащих уплате таможенных платежей, что позволяло привлечь большее количество клиентов и в течение около 2-х лет заработать сумму необходимую для решения трудностей, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью ООО «***** ФИО1 *****».

Так, ***** Е.В., реализуя свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № LT013-137 от 09.02.2022, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ***** **, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 14.03.2022, создал недействительный инвойс № */12/2021-19/1 от 05.01.2022, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 14.03.2022 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, менеджером *****ым Е.В. с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП), оформленной на имя генерального директора ООО «***** ФИО1 *****» ФИО2, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № */*/3035301.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 14.03.2022 в 11 часов 00 минут.

Согласно ДТ № *****/140322/3035301, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки NISSAN SERENA HYBRID, номер кузова HC26-*****. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № */12/2021-19/1 от 05.01.2022 составила 4 600 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 1 от 16.02.2022, составила 1 655 400 японских йен, что эквивалентно 14 328,12 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № ******, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 18.04.2022.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № R04-0514-3 от 16.05.2022, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ***** Сергея Михайловича, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 28.06.2022, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-96 от 02.05.2022, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 28.06.2022 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, менеджером *****ым Е.В. с использованием ЭЦП, оформленной на имя генерального директора ООО «***** ФИО1 *****» ФИО2, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № ***.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 28.06.2022 в 10 часов 49 минут.

Согласно ДТ № ****, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-111689. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № */12/2021-96 от 02.05.2022 составила 4 000 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 3 от 16.05.2022, составила 638 540 японских йен, что эквивалентно 4 953,75 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № ****, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 18.07.2022.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № R04-00614-6 от 16.06.2022, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ***** Сергея Сергеевича, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 18.08.2022, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-152 от 06.07.2022, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 18.08.2022 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, менеджером *****ым Е.В. с использованием ЭЦП, оформленной на имя генерального директора ООО «***** ФИО1 *****» ФИО2, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 18.08.2022 в 12 часов 00 минут.

Согласно ДТ № *, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-110919. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-152 от 06.07.2022 составила 4 000 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 4 от 16.06.2022, составила 2 321 280 японских йен, что эквивалентно 17 195,95 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 07.09.2022.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 189356 от 24.06.2022, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес * * *, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 18.10.2022, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-223 от 01.09.2022, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 18.10.2022 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, менеджером *****ым Е.В. с использованием ЭЦП, оформленной на имя генерального директора ООО «***** ФИО1 *****» ФИО2, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № */*/3129240.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 18.10.2022 в 10 часов 13 минут.

Согласно ДТ № **, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-104693. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-223 от 01.09.2022 составила 2 800 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 1 от 24.06.2022, составила 940 000 японских йен, что эквивалентно 6 952,65 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № **, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 26.11.2022.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № * от 08.07.2022, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес **, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 07.11.2022, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-252 от 12.09.2022, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 07.11.2022 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, менеджером *****ым Е.В. с использованием ЭЦП, оформленной на имя генерального директора ООО «***** ФИО1 *****» ФИО2, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 07.11.2022 в 09 часов 57 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки NISSAN X-TRAIL, номер кузова NT32-058242. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *-252 от 12.09.2022 составила 6 600 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 1 от 11.07.2022, составила 3 311 000 японских йен, что эквивалентно 24 342 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 12.12.2022.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № RU-* от 19.10.2022, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес *, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 12.12.2022, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-286 от 12.10.2022, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 12.12.2022 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, менеджером *****ым Е.В. с использованием ЭЦП, оформленной на имя генерального директора ООО «***** ФИО1 *****» ***, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/121222/3164057.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 12.12.2022 в 11 часов 33 минуты.

Согласно ДТ № ***, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки MAZDA BONGO, номер кузова SLP2M-102251. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-286 от 12.10.2022 составила 3 700 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № RU-* от 19.10.2022, составила 1 252 000 японских йен, что эквивалентно 8 392,53 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № */3164057, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 07.01.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № RSP-097785 от 16.09.2022, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес *, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 27.12.2022, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-254 от 22.10.2022, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 27.12.2022 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 27.12.2022 в 14 часов 18 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-097785. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-254 от 22.10.2022 составила 2 800 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № RSP-097785 от 16.09.2022, составила 819 000 японских йен, что эквивалентно 5 726,47 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № **, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 03.02.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 20230508/6 от 08.05.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ****, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 04.04.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-328 от 01.01.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 04.04.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/040423/3048222.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 04.04.2023 в 08 часов 39 минут.

Согласно ДТ № ***, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки MAZDA CX-3, номер кузова DKEFW-107619. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-328 от 01.01.2023 составила 6 300 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 892976 от 12.05.2023, составила 1 355 000 японских йен, что эквивалентно 10 104,4 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № ******, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 20.04.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 195640 от 13.03.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес *, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 13.04.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-340 от 07.01.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 13.04.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № */130423/*.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 13.04.2023 в 11 часов 07 минут.

Согласно ДТ № */3053380, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA REGIUS ACE, номер кузова TRH200-0257152. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-340 от 07.01.2023 составила 5 500 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № 195640 от 13.03.2023, составила 978 000 японских йен, что эквивалентно 7 195,94 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 12.05.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 197862 от 22.03.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО3, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 21.04.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-357 от 08.02.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 21.04.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 21.04.2023 в 09 часов 19 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки NISSAN X-TRAIL, номер кузова NT32-089538. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № * 08.02.2023 составила 8 700 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 833428 от 23.03.2023, составила 3 000 000 японских йен, что эквивалентно 22 651,77 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № * деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 28.04.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 20232702/1 от 08.04.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО4, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 25.04.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-359 от 10.02.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 25.04.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 25.04.2023 в 10 часов 53 минуты.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-121829. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *-359 от 10.02.2023 составила 4 000 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 856000 от 08.04.2023, составила 835 000 японских йен, что эквивалентно 6 338,72 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 27.05.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 200216A от 03.04.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес * Юрьевича, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 04.05.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-373 от 19.02.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 04.05.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № */040523/3067232.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 04.05.2023 в 09 часов 45 минут.

Согласно ДТ № */040523/*, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-094204. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-373 от 19.02.2023 составила 2 800 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 847129 от 03.04.2023, составила 2 000 000 японских йен, что эквивалентно 14 983,53 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 04.05.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 20230515/2 от 15.05.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО5, копии инвойса № 204278А от 19.04.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ***** Дмитрия Юрьевича, копии инвойса № 20230605/2 от 06.06.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес * Григорьевича, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 26.05.2023, создал недействительные инвойсы №№ *-407 от 11.03.2023, *****/12/2021-408 от 11.03.2023, *****/12/2021-409 от 11.03.2023, содержащие заниженную цену на товары, после чего передал их и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления деклараций на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 26.05.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» поданы ДТ, которым присвоены №№ *

ДТ № * была зарегистрирована таможенным органом 26.05.2023 в 09 часов 26 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA WISH, номер кузова ZGE20-6040784. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-407 от 11.03.2023 составила 4 800 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 986975 от 13.07.2023, составила 1 000 000 японских йен, что эквивалентно 7 151,54 долларов США.

ДТ № * была зарегистрирована таможенным органом 26.05.2023 в 09 часов 39 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-094651. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-408 от 11.03.2023 составила 2 800 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 868022 от 19.04.2023, составила 1 250 000 японских йен, что эквивалентно 9 299,2 долларов США.

ДТ № * была зарегистрирована таможенным органом 26.05.2023 в 10 часов 06 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA WISH, номер кузова ZGE20-6041250. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № * от 11.03.2023 составила 4 800 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 934017 от 06.06.2023, составила 1 136 000 японских йен, что эквивалентно 8 106,18 долларов США.

После таможенного контроля товаров, задекларированных по ДТ № **** должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товары были выпущены в свободное обращение 09.07.2023, 08.07.2023, 09.07.2023 соответственно.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № * от 26.04.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ***** ФИО1 Викторовна, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 06.06.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-428 от 01.04.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 06.06.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/060623/3087658.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 06.06.2023 в 11 часов 48 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-087407. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № * от 01.04.2023 составила 2 400 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 878955 от 27.04.2023, составила 865 000 японских йен, что эквивалентно 6 467,77 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 30.06.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 206178 от 26.04.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес *, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 09.06.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-435 от 02.04.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 09.06.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 09.06.2023 в 10 часов 25 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки NISSAN X-TRAIL, номер кузова NT32-089574. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-435 от 02.04.2023 составила 8 700 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 877537 от 26.04.2023, составила 1 541 000 японских йен, что эквивалентно 11 475,16 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 28.06.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 210697, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес * Артема Сергеевича, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 26.06.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-468 от 16.04.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 26.06.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/260623/3098696.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 26.06.2023 в 11 часов 45 минут.

Согласно ДТ № *, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA HIACE, номер кузова TRH200-0269488. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-468 от 16.04.2023 составила 6 300 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 903840 от 18.05.2023, составила 1 200 000 японских йен, что эквивалентно 8 795,72 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/260623/3098696, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 16.07.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 219168F от 15.06.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ***** Дмитрий Юрьевич, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 13.07.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-494 от 30.04.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 13.07.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/130723/5004810.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 13.07.2023 в 10 часов 03 минуты.

Согласно ДТ № *****/130723/5004810, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-129393. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-494 от 30.04.2023 составила 4 000 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № 219168F от 15.06.2023, составила 2 000 000 японских йен, что эквивалентно 14 257,19 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/130723/5004810, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 30.08.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 1550230623-1, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО6, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 25.07.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-521 от 10.05.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 25.07.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/250723/3116705.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 25.07.2023 в 10 часов 44 минуты.

Согласно ДТ № *****/250723/3116705, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA TANK, номер кузова M900A-0056118. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-521 от 10.05.2023 составила 2 100 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 976923 от 05.07.2023, составила 580 000 японских йен, что эквивалентно 4 013,84 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/250723/3116705, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 13.09.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 225582 от 05.07.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО7, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 27.07.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-528-1 от 02.06.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 27.07.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/270723/3118478.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 27.07.2023 в 09 часов 20 минут.

Согласно ДТ № *****/270723/3118478, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-114217. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-528-1 от 02.06.2023 составила 4 000 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 978123 от 06.07.2023, составила 1 329 000 японских йен, что эквивалентно 9 197,22 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/270723/3118478, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 18.09.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 226171 от 10.07.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО8, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 14.08.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-566 от 09.06.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 14.08.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/140823/3129190.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 14.08.2023 в 12 часов 01 минуту.

Согласно ДТ № *****/140823/3129190, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA TANK, номер кузова M900A-0156555. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-566 от 09.06.2023 составила 2 800 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 983902 от 11.07.2023, составила 565 000 японских йен, что эквивалентно 3 964,9 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/140823/3129190, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 07.09.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 23H08A597, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО9, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 12.09.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-625 от 24.08.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 12.09.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/120923/5015561.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 12.09.2023 в 09 часов 20 минут.

Согласно ДТ № *****/120923/5015561, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки DAIHATSU HIJET, номер кузова S331V-0224794. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-625 от 24.08.2023 составила 3 531 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 12952 от 09.08.2023, составила 992 500 японских йен, что эквивалентно 6 939,59 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/120923/5015561, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 12.09.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 233255 от 27.09.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО10, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 23.10.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-701 от 30.09.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 23.10.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/231023/3164389.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 23.10.2023 в 10 часов 28 минут.

Согласно ДТ № ******, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки NISSAN DAYZ, номер кузова B21A-0109658. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-701 от 30.09.2023 составила 3 176 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № 233255 от 27.09.2023, составила 1 490 000 японских йен, что эквивалентно 9 997,99 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/231023/3164389, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 23.10.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 233355 от 26.09.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО3, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 31.10.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-737 от 11.10.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 31.10.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/311023/*****.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 31.10.2023 в 09 часов 29 минут.

Согласно ДТ № *****/311023/*****, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки HONDA N-WGN, номер кузова JH1-1042325. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-737 от 11.10.2023 составила 3 444 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № 233355 от 26.09.2023, составила 1 090 000 японских йен, что эквивалентно 7 321,33 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/311023/*****, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 01.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 35325 от 19.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО11, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 07.11.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-754 от 21.10.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 07.11.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/071123/3172541.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 07.11.2023 в 10 часов 16 минут.

Согласно ДТ № *****/071123/3172541, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA VITZ, номер кузова KSP130-*****. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-754 от 21.10.2023 составила 4 591 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 89280 от 20.10.2023, составила 1 151 000 японских йен, что эквивалентно 7 685,63 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/071123/3172541, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 07.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № *****, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес * Елены Александровны, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 13.11.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-769 от 24.10.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 13.11.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/131123/3175953.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 13.11.2023 в 10 часов 44 минуты.

Согласно ДТ № *****/131123/3175953, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки DAIHATSU THOR, номер кузова M900S-*****. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-769 от 24.10.2023 составила 6 019 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 81063 от 13.10.2023, составила 1 687 000 японских йен, что эквивалентно 11 311,52 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/131123/3175953, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 14.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № ***** от 06.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес *, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 14.11.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-782 от 25.10.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 14.11.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/141123/3176802.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 14.11.2023 в 09 часов 57 минут.

Согласно ДТ № *****/141123/3176802, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA ROOMY, номер кузова M910A-*. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-782 от 25.10.2023 составила 6 521 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 99 от 13.10.2023, составила 1 036 500 японских йен, что эквивалентно 6 949,84 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/141123/3176802, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 14.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № TD-02232 от 17.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес *, копии инвойса № 235235 от 10.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО7, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 15.11.2023, создал недействительные инвойсы №№ *****/12/2021-802 от 26.10.2023, *****/12/2021-804 от 26.10.2023, содержащие заниженную цену на товары, после чего передал их и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления деклараций на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 15.11.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» поданы ДТ, которым присвоены №№ *****/151123/3177577, *****/151123/5027100.

ДТ № *****/151123/3177577 была зарегистрирована таможенным органом 15.11.2023 в 00 часов 00 минут.

Согласно ДТ № *****/151123/3177577, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки MAZDA CX-3, номер кузова DK8FW-101949. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-802 от 26.10.2023 составила 3 961 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 85521 от 18.10.2023, составила 1 270 000 японских йен, что эквивалентно 8 492,14 долларов США.

ДТ № *****/151123/* была зарегистрирована таможенным органом 15.11.2023 в 10 часов 55 минут.

Согласно ДТ № *****/151123/5027100, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-127691. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-804 от 26.10.2023 составила 3 142 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 76895 от 11.10.2023, составила 1 712 000 японских йен, что эквивалентно 11 524,74 долларов США.

После таможенного контроля товаров, задекларированных по ДТ №№ *****/151123/3177577, *****/151123/5027100 должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товары были выпущены в свободное обращение 15.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 234904 от 09.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО12, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 22.11.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-837 от 01.11.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 22.11.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/221123/3181895.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 22.11.2023 в 00 часов 00 минут.

Согласно ДТ № *****/221123/3181895, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки HONDA FREED+, номер кузова GB5-1090177. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-837 от 01.11.2023 составила 3 506 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 74103 от 09.10.2023, составила 763 000 японских йен, что эквивалентно 5 133,89 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/221123/3181895, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 22.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 238241 от 02.11.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО13, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 23.11.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-838 от 03.11.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 23.11.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/231123/5028579.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 23.11.2023 в 09 часов 23 минуты.

Согласно ДТ № *****/231123/5028579, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA PASSO, номер кузова M700A-1008613. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-838 от 03.11.2023 составила 3 650 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 105889 от 02.11.2023, составила 1 000 000 японских йен, что эквивалентно 6 609,38 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/231123/5028579, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 23.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № ET2311221630 от 22.11.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО14, копии инвойса № 132627 от 18.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО15, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 29.11.2023, создал недействительные инвойсы №№ *****/12/2021-864 от 08.11.2023, *****/12/2021-866 от 08.11.2023, содержащие заниженную цену на товары, после чего передал их и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления деклараций на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 29.11.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» поданы ДТ, которым присвоены №№ *****/291123/3185845, *****/291123/3185941.

ДТ № *****/291123/3185845 была зарегистрирована таможенным органом 29.11.2023 в 00 часов 00 минут.

Согласно ДТ № *****/291123/3185845, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки HONDA STEPWGN, номер кузова RP3-1031287. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-864 от 08.11.2023 составила 6 541 доллар США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 137113 от 24.11.2023, составила 2 500 000 японских йен, что эквивалентно 16 869,09 долларов США.

ДТ № *****/291123/3185941 была зарегистрирована таможенным органом 29.11.2023 в 00 часов 00 минут.

Согласно ДТ № *****/291123/3185941, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA PROBOX, номер кузова NCP160-0132627. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-866 от 08.11.2023 составила 3 270 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № 132627 от 18.10.2023, составила 810 000 японских йен, что эквивалентно 5 416,25 долларов США.

После таможенного контроля товаров, задекларированных по ДТ №№ *****/291123/3185845, *****/291123/3185941 должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товары были выпущены в свободное обращение 29.11.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № TD-02236 от 06.11.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО16, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 05.12.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-870 от 17.11.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 05.12.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/051223/3188895.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 05.12.2023 в 09 часов 56 минут.

Согласно ДТ № *****/051223/3188895, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки MITSUBISHI RVR, номер кузова GA4W-0601795. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-870 от 17.11.2023 составила 4 056 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 109898 от 07.11.2023, составила 847 000 японских йен, что эквивалентно 5 627,9 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/051223/3188895, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 05.12.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № TD-02235 от 02.11.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО17, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 06.12.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-877 от 18.11.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 06.12.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/061223/3189794.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 06.12.2023 в 10 часов 26 минут.

Согласно ДТ № *****/061223/3189794, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки MITSUBISHI RVR, номер кузова GA4W-5000791. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-877 от 18.11.2023 составила 3 213 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 106827 от 03.11.2023, составила 617 000 японских йен, что эквивалентно 4 099,66 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/061223/3189794, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 06.12.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 237651 от 30.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО18, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 07.12.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-885 от 19.11.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 07.12.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/071223/3190386.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 07.12.2023 в 09 часов 25 минут.

Согласно ДТ № *****/071223/3190386, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки TOYOTA TANK, номер кузова M900A-0134049. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-885 от 19.11.2023 составила 5 469 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании заявления на перевод № 100632 от 30.10.2023, составила 2 380 000 японских йен, что эквивалентно 15 847,63 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/071223/3190386, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 07.12.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 238096 от 31.10.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО3, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 13.12.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-903 от 22.11.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 13.12.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/131223/3193312.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 13.12.2023 в 09 часов 12 минут.

Согласно ДТ № *****/131223/3193312, декларировался товар: автомобиль грузопассажирский, бывший в эксплуатации, марки NISSAN NV200 VANETTE, номер кузова VM20-116617. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-903 от 22.11.2023 составила 3 423 долларов США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № 238096 от 31.10.2023, составила 780 000 японских йен, что эквивалентно 5 219,14 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/131223/3193312, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 13.12.2023.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на занижение таможенных платежей в разное время по 39 декларациям на товары и получения прибыли для ООО «***** ФИО1 *****», владея информацией о фактической стоимости подлежащих декларированию товаров, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, после получения копии инвойса № 239904 от 15.11.2023, содержащего действительные сведения о наименовании и стоимости товара, следующего в адрес ФИО3, находясь в офисе по адресу: г. Владивосток, ул. *****, д. 1, офис 208, в точно неустановленное дознанием время, но не позднее 26.12.2023, создал недействительный инвойс № *****/12/2021-951 от 16.12.2023, содержащий заниженную цену на товар, после чего передал его и иные документы *****ой О.А., выполнявшей в ООО «***** ФИО1 *****» функции по должности специалиста по таможенному оформлению, для цели составления декларации на товары в электронном виде. При этом *****ая О.А. не была осведомлена о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости при декларировании товаров.

После чего, 26.12.2023 в АСП (ЦЭД) ЦАТ ФТС РФ, расположенный по адресу: ул. Яузская, д. 8, стр. 1, г. Москва, специалистом по таможенному оформлению *****ой О.А., неосведомленной о преступных действиях *****а Е.В., направленных на занижение таможенной стоимости, с использованием ЭЦП, оформленной на ее имя, от имени ООО «***** ФИО1 *****» подана ДТ, которой присвоен № *****/261223/3200277.

Указанная ДТ была зарегистрирована таможенным органом 26.12.2023 в 00 часов 00 минут.

Согласно ДТ № *****/261223/3200277, декларировался товар: автомобиль легковой, бывший в эксплуатации, марки MITSUBISHI RVR, номер кузова GA4W-0101429. Заявленная стоимость товара в соответствии с недействительным инвойсом № *****/12/2021-951 от 16.12.2023 составила 2 471 доллар США.

Фактическая стоимость товара, оформленного по вышеуказанной ДТ на основании действительного инвойса № 239904 от 15.11.2023, составила 2 000 000 японских йен, что эквивалентно 13 276,68 долларов США.

После таможенного контроля товара, задекларированного по ДТ № *****/261223/3200277, должностным лицом таможенного органа, не осведомленным о преступной деятельности *****а Е.В., товар был выпущен в свободное обращение 26.12.2023.

В соответствии со ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру.

В соответствии с п. 4 и п. 5 ст. 106 ТК ЕАЭС в декларации на товары указываются основные сведения, в том числе: наименование, описание; цена, количество в килограммах (вес брутто и вес нетто) и в других единицах измерения; таможенная стоимость; код товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, а так же сведения об исчислении таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин.

Согласно ч. 8 ст. 111 ТК ЕАЭС с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с требованиями ст. 51 ТК ЕАЭС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу Союза.

На основании п. 1 ст. 53 ТК ЕАЭС для исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенным органом таможенной декларации.

В соответствии с п. 2 ст. 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары.

В соответствии с п. 25 ст. 2 ТК ЕАЭС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза, в том числе с недостоверным таможенным декларированием товаров.

Согласно выставленным уведомлениям о не уплаченных суммах таможенных платежей № 10714000/У2025/0000384 от 28.05.2025; №№ 10714000/У2025/0000390, 10714000/У2025/0000391, 10714000/У2025/0000392, 10714000/У2025/0000393, 10714000/У2025/0000394, 10714000/У2025/0000395, 10714000/У2025/0000396, 10714000/У2025/0000397, 10714000/У2025/0000398, 10714000/У2025/0000399, 10714000/У2025/0000400, 10714000/У2025/0000401, 10714000/У2025/0000402, 10714000/У2025/0000403, 10714000/У2025/0000404, 10714000/У2025/0000405, 10714000/У2025/0000406, 10714000/У2025/0000407 от 30.05.2025; №№ 10714000/У2025/0000410, 10714000/У2025/0000411, 10714000/У2025/0000412, 10714000/У2025/0000413, 10714000/У2025/0000414, 10714000/У2025/0000415, 10714000/У2025/0000416, 10714000/У2025/0000417, 10714000/У2025/0000418, 10714000/У2025/0000419, 10714000/У2025/0000420, 10714000/У2025/0000421, 10714000/У2025/0000422, 10714000/У2025/0000423, 10714000/У2025/0000424, 10714000/У2025/0000425 от 02.06.2025; №№ 10714000/У2025/0000444, 10714000/У2025/0000445, 10714000/У2025/0000446 от 04.06.2025 сумма не уплаченных таможенных платежей по 38 ДТ составила 5 744 329,30 рублей.

Согласно заключению специалистов б/н от 11.06.2025 размер таможенных платежей, подлежащих уплате по ДТ № *****/140322/3035301, с учетом фактической стоимости товара, за вычетом ранее уплаченных таможенных платежей, составила 490 756, 51 рублей.

Таким образом, общий размер уклонения от уплаты таможенных платежей по 39 ДТ составил 6 235 085,81 рублей.

В соответствии с примечанием 2 к ст. 194 УК РФ для отдельных товаров, определяемых Правительством Российской Федерации (перечень товаров утвержден распоряжением Правительства РФ от 20.06.2024 № 1568-р), перемещенных через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, уклонение от уплаты таможенных платежей, специальных, антидемпинговых и (или) компенсационных пошлин признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей, превышает два миллиона рублей, в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.

Товары, задекларированные в вышеуказанных декларациях на товары, классифицированы в товарной позиции ЕТН ВЭД ЕАЭС 8703 и входят в Перечень отдельных товаров, перемещаемых через таможенную границу ЕАЭС, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 20.06.2024 № 1568-р.

Согласно ч. 1 ст. 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу.

На основании изложенного, ***** Е.В. в период 14 марта 2022 года по 26 декабря 2023 года, заявил заведомо недостоверные сведения о стоимости товаров по ДТ №№: *****/140322/3035301, *****/280622/3070566, *****/180822/3094263, *****/181022/3129240, *****/071122/3141010, *****/121222/3164057, *****/271222/3174415, *****/040423/3048222, *****/130423/3053380, *****/210423/3059233, *****/250423/3061621, *****/040523/3067232, *****/260523/3080926, *****/260523/3080945, *****/260523/3080980, *****/060623/3087658, *****/090623/3089715, *****/260623/3098696, *****/130723/5004810, *****/250723/3116705, *****/270723/3118478, *****/140823/3129190, *****/120923/5015561, *****/231023/3164389, *****/311023/***** *****/071123/3172541, *****/131123/3175953, *****/141123/3176802, *****/151123/3177577, *****/151123/5027100, *****/221123/3181895, *****/231123/5028579, *****/291123/3185845, *****/291123/3185941 *****/051223/3188895, *****/061223/3189794, *****/071223/3190386, *****/131223/3193312, *****/261223/3200277, что привело к недоплате таможенных платежей в особо крупном размере, подлежащих взиманию с ООО ООО «***** ФИО1 *****» и как результат к уклонению *****а Е.В. от уплаты таможенных платежей.

Подсудимый ***** Е.В. полностью признал себя виновным в совершении вышеописанного преступления, заявив при этом ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства, которое судом удовлетворено, поскольку обвиняется ***** Е.В. в совершении преступлений средней тяжести. При наличии согласия государственного обвинителя и представителя потерпевшего на рассмотрение дела в особом порядке, подсудимый заявил о согласии с предъявленным обвинением. Ходатайство заявлено им добровольно, после проведения консультаций с защитником, который также поддержал ходатайство *****а Е.В., характер и последствия заявленного ходатайства ***** Е.В. осознает, а обвинение, с которым он согласился, обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами.

При таких обстоятельствах, учитывая изложенное, действия подсудимого *****а Е.В. суд квалифицирует по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, поскольку он, при вышеописанных обстоятельствах, совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере.

При назначении подсудимому наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, которое законом отнесено к категории средней тяжести, а также данные о его личности: ***** Е.В. ранее не судим, на учете в НД, ПНД не состоит, трудоустроен, имеет постоянный доход; разведен, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка; по месту жительства характеризуется удовлетворительно, оказывает материальную помощь родителям – пенсионерам, отец является инвалидом 3 группы; является ветераном боевых действий, занимается волонтерской и благотворительной деятельностью, имеет благодарности; полностью возместил причиненный потерпевшему ущерб, принес ему публичные извинения, путем их публикации в СМИ.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому, суд признает, в соответствии с п. «и» ч.1 ст.61 УК РФ – явку с повинной, активное способствование расследованию преступления, в соответствии с п. «к» ч.1 ст.61 УК РФ – добровольное возмещение имущественного ущерба; в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ - признание своей вины и раскаяние в содеянном, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников, оказание материальной помощи родителям – пенсионерам, участием в боевых действиях, занятие волонтерской и благотворительной деятельностью, благодарности, принесение публичных извинений потерпевшему.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, предусмотренных ст.63 УК РФ, судом не установлено.

С учетом вышеизложенного, учитывая характер и общественную опасность преступления, личность подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, условия его жизни и жизни его семьи, суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимого, достижение целей наказания, предусмотренных ст. 43 УК РФ, может быть достигнуто путем назначения ему наказания в виде штрафа в твердой денежной сумме.

При определении размера штрафа, суд учитывает положения ч. 3 ст. 46 УК РФ, а также смягчающие наказание обстоятельства, коими признаны: явка с повинной, активное способствование расследованию преступления, добровольное возмещение имущественного ущерба, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка, признание своей вины и раскаяние в содеянном, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников, оказание материальной помощи родителям – пенсионерам, участием в боевых действиях, занятие волонтерской и благотворительной деятельностью, благодарности, принесение публичных извинений потерпевшему, и полагает возможным признать совокупность указанных смягчающих обстоятельств исключительными, поскольку они существенно уменьшают степень общественной опасности совершенного преступления, и применить к *****у Е.В. положения ст. 64 УК РФ, назначив ему штраф в размере ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч. 2 ст. 194 УК РФ.

Принимая во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, вид умысла, мотив, цель совершения деяния, а также другие фактические обстоятельства преступления, влияющие на степень его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения в порядке ч. 6 ст. 15 УК РФ категории преступления на менее тяжкую.

Также суд считает необходимым разрешить судьбу вещественных доказательств на основании ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

приговорил:

Признать *****а ** виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа с применением ст.64 УК РФ в размере 100 000 рублей.

Штраф подлежит уплате по следующим реквизитам – на счет Управления Федерального казначейства по городу Москве, открытый в Операционном департаменте России, согласно реквизитам счета: (16) Получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России) (61) ИНН – 

<

***> (103) КПП – 773001001 (14) БИК – 024501901 (105) ОКТМО – 45328000 (104) КБК – 153 1 16 03122 01 9000 140 (15) Счет № 03100643000000019502 (17) Номер казначейского счета– 40102810045370000002 (107) – Код таможенного органа – 10702000 (13) – Банк получателя – Операционный Департамент Банка России// Межрегиональное операционное УФК г. Москва УИН 15322504009408012004 В разделах платежных поручений о назначении платежа необходимо указать: «10702000; «УШ»; «Штраф по приговору суда от ___.____.20___ по делу № *.

Меру процессуального принуждения в отношении *****а Е.В. в виде обязательства о явке, по вступлении приговора в законную силу -отменить.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу: предметы и документы, признанные вещественными доказательствами и хранящиеся в материалах уголовного дела, – хранить в деле в течение всего срока хранения последнего.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ. При этом осужденный вправе в течение 15 суток со дня вручения ему копии приговора либо со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающей его интересы, ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав об этом в своей апелляционной жалобе либо направив в суд соответствующее ходатайство.

Председательствующий