Дело (УИД) 42RS0018-01-2023-000525-27 

Производство №1-3/2024 (№1-125/2023 (12101320002000088))

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

г. Новокузнецк 22 января 2024 года

Орджоникидзевский районный суд г. Новокузнецка Кемеровской области в составе председательствующего Девятияровой О.Ю.,

при секретаре Свиридовой С.Н.,

с участием государственного обвинителя заместителя прокурора Орджоникидзевского района г. Новокузнецка Кемеровской области Бера А.А.,

защитника – адвоката Чугункиной М.А., 

подсудимого ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, ....... не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере.

Так, ФИО1, назначенный приказом заместителя генерального директора - директора по персоналу Общества с ограниченной ответственность «.......» №... №... (далее – ООО «.......») №...-к от .. .. ....г. на должность менеджера активных продаж ООО «.......», обязанный в своей деятельности руководствоваться трудовым договором №... от .. .. ....г., заключенным между ФИО1 и ООО «.......» в лице Генерального директора К.Н.А. должностной инструкцией от .. .. ....г., утвержденной заместителем Генерального директора – директора по персоналу ООО «.......», в соответствии с которой наделен следующими функциями и обязанностями: выявлять потенциальных и перспективных контрагентов; определять способ переговоров: телефонные, встречи у покупателя; заключать договоры; вносить нового контрагента в программное обеспечение (заводит карточку, выкладывать сканированный вариант договора, вести контроль за согласованием); выкладывать спецификации в программное обеспечение: контролировать их согласование; руководить организацией работ по заключенным договорам; составлять и выкладывать заявки на установку лимитов горюче-смазочных материалов (далее – «ГСМ») в программное обеспечение и контролировать их согласование и подписание; доставлять отчетные документы по отгрузкам (товарные накладные и др. документы); контролировать оплату по заключенным договорам; формировать и согласовывать распоряжения на отпуск ГСМ по ведомостям; обеспечивать контроль за выполнением договорных обязательств контрагентами, осуществлять контроль отгрузок по видам топлива и ГСМ; принимать участие в разработке договоров и контрактов на поставку ГСМ, лично подготавливать и согласовывать договоры; организовывать надлежащие учет, хранение, копий договоров, порядок их использования; не реже одного раза в месяц проверять их состояние, результаты проверки оформлять актом, обо всех выявленных недостатках докладывать начальнику отдела продаж лично. В период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г. ФИО1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, совершил хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», а именно: ....... в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО1, не позднее .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г..... действуя умышленно, из корыстных побуждений, обладая информацией о контрагентах ООО «.......»: ООО «.......» №... (далее по тексту – ООО «.......») и ООО «.......» №... (далее по тексту – ООО «.......»), с которыми у ООО «.......» заключены договоры на поставку нефтепродуктов, а также в соответствии со своими должностными обязанностями, осуществляя сопровождение названных договоров, а именно: от имени ООО «.......» заключал договоры, принимал заявки на поставку ГСМ, выставлял на согласование с руководством ООО «.......» в программу 1С: «Предприятие»: «Управленческий учет» полученную от контрагента заявку на поставку ГСМ, формировал заявки на поставку ГСМ в адрес контрагента, формировал распоряжения на изготовление топливных карт и установку лимитов по ним, а также распоряжения о регистрации топливных карт на контрагентов, и передавал их уполномоченным работникам отдела логистики ООО «.......», получал от работников отдела автоматизации системы управления ООО «.......» (далее по тексту – «.......»), и в последующем передавал электронные топливные карты контрагенту, предоставлял выставленные на основании поданных им сведений работниками бухгалтерии ООО «.......» счета на оплату контрагентам за поставленные ГСМ, контролировал оплату по заключенным договорам, достоверно зная порядок взаимодействия с контрагентами, порядок заключения договоров на поставку топлива, порядок изготовления и выдачи электронных топливных карт, подачи заявок на поставку ГСМ и расчета с контрагентами за поставленные ГСМ ООО «.......», действуя путем обмана, разработал преступный план хищения в течение неопределенного, продолжительного периода времени ГСМ, принадлежащих ООО «.......», а именно: имея свободный доступ к заблокированным электронным топливным картам, принадлежащим ООО «.......», а также доступ по индивидуальному логину и паролю к программам 1С «Предприятие»: «Управленческий учет» и 1С: «Предприятие»: «Бухгалтерия предприятия», корпоративному почтовому сервису ООО «.......», установленным на его рабочем компьютере, находящемся в офисе автомобильной заправочной станции (далее по тексту – АЗС) ООО «.......», расположенном по адресу: ул.....г....., а также необходимые навыки и специальные познания для работы с ними, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью реализации разработанного плана хищения путем обмана ГСМ, принадлежащих ООО «....... принял решение самовольно, в отсутствие соответствующей заявки от контрагента, изготовить распоряжения в программе 1С «Предприятие»: «Управленческий учет», содержащие заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о разблокировке, переносе, установлении лимитов и видов топлива по находящимся у него в свободном доступе топливным картам ООО «.......» №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., с целью регистрации их на имя ООО «.......» по заключенному договору поставки №... от .. .. ....г., не намереваясь при этом передавать их в адрес ООО «....... на основании которых работники отдела АСУ, будучи не осведомленными о преступных намерениях ФИО1, расценивая указанные и переданные ФИО1 сведения как достоверные, внесут их в программе 1С «Предприятие»: «Управленческий учет» по названным топливным картам, тем самым зарегистрируют их на имя ООО «.......» и установят указанные ФИО1 лимиты и виды топлива, после чего, посредством названных топливных карт, ФИО1 реализует физическим и юридическим лицам, не имеющим договорных взаимоотношений с ООО «.......», принадлежащие ООО «.......» ГСМ, после чего, с целью сокрытия совершаемого преступления, ФИО1, имея доступ к универсальным передаточным документам (счетам-фактурам), подготовленным и выгруженным, неосведомленными о преступных намерениях ФИО1, работниками бухгалтерии ООО «.......» в программу 1С: «Предприятие»: «Бухгалтерия предприятия» и содержащих сведения о фактических объемах, видах и стоимости реализованных ООО «.......» ГСМ контрагенту ООО «.......», внесет в них заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения об объемах, видах и стоимости реализованных ООО «.......» ГСМ по заявкам ООО «.......», а именно: вычтет сведения об объемах, видах и стоимости реализованных ООО «.......» ГСМ по топливным картам №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., и предоставит эти сведения в адрес ООО «.......» для оплаты поставленных ГСМ на расчетный счет ООО «.......»; имея доступ по индивидуальному логину и паролю к программам 1С «Предприятие»: «Управленческий учет» и 1С: «Предприятие»: «Бухгалтерия предприятия», корпоративному почтовому сервису ООО «.......», установленным на его рабочем компьютере, находящемся в офисе АЗС ООО «....... расположенном по адресу: ул.....г....., а также необходимые навыки и специальные познания для работы с ними, умышленно, из корыстных побуждений, с целью хищения путем обмана ГСМ, принадлежащих ООО «.......», достоверно зная, что между ООО «.......» и ООО «.......» заключен договор №... от .. .. ....г. поставки ГСМ, принял решение сообщить директору ООО «.......» Ш.Д.С. заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о возможности поставки ГСМ, фактически принадлежащих ООО «.......», индивидуальным предпринимателем Ф.С.В. №... (далее – ИП Ф.С.В.), не осведомленным о преступных намерениях ФИО1, и заключить договор поставки ГСМ между ООО «.......» (Покупатель) ИП Ф.С.В. (Поставщик), после чего предоставить директору ООО «.......» Ш.Д.С., изготовленные не осведомленным о преступных намерениях ФИО1 ИП Ф.С.В., по указанию ФИО1, счета на оплату поставленных со стороны ООО «.......» ГСМ, содержащих заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о поставке ИП Ф.С.В. ГСМ в адрес ООО «.......», реквизитах и суммах оплаты, в соответствии с которыми ООО «.......» произведет оплату на расчетный счет ИП Ф.С.В. №..., открытый на имя ИП Ф.С.В. в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г..... для перечисления на него денежных средств ООО «.......» за поставленные в их адрес ГСМ.

После чего, ФИО1, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г., с целью хищения товарно-материальных ценностей - ГСМ, принадлежащих ООО «.......», умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, действуя согласно разработанного преступного плана, имея в связи со своими должностными полномочиями свободный доступ к заблокированным электронным топливным картам ООО «.......» №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., и достоверно зная о заключенных между ООО «.......» (Поставщик) и ООО «.......» (Покупатель) договорах поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. и №... от .. .. ....г., осуществляя их сопровождение, находясь на своем рабочем месте - в офисе АЗС ООО «.......», расположенном по адресу: ул.....г....., имея доступ по индивидуальным логину и паролю к программе 1С «Предприятие»: «Управленческий учет», а также должные навыки и специальные познания для работы с ней, самовольно, в отсутствие соответствующей заявки от контрагента, создал в программе 1С «Предприятие»: «Управленческий учет» распоряжения, содержащие заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о разблокировке, переносе на имя ООО «.......», установлении лимитов и видов топлива по находящимся у него в свободном доступе топливным картам ООО «.......», по заключенному договору поставки №... от .. .. ....г., при этом, не намереваясь передавать их в адрес ООО «.......», на основании которых не осведомленные о преступных намерениях ФИО1 работники отдела АСУ, расценивая указанные сведения как достоверные, внесли их в программу 1С «Предприятие»: «Управленческий учет», тем самым зарегистрировали на имя ООО «.......» и установили указанные ФИО1 лимиты и виды топлива по следующим электронным топливным картам: .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №...; .. .. ....г. по топливной карте №..., для последующей их передачи ФИО1 контрагенту ООО «.......» по заключенному договору поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г., которые ФИО1 фактически контрагенту переданы не были. 

Таким образом, ФИО1, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г. совершил необходимые действия, направленные на хищение путем обмана чужого имущества – ГСМ, принадлежащего ООО «.......», в особо крупном размере, выраженные в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений о разблокировке, переносе на имя ООО «.......», установлении лимитов и видов топлива по находящимся у него в свободном доступе топливным картам ООО «.......», тем самым, получил возможность, введя владельца имущества в заблуждение, похитить принадлежащее ему имущество и распорядиться им по своему усмотрению. 

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение путем обмана ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно ранее разработанного им преступного плана, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г....., умышленно, из корыстных побуждений, приискал покупателей ГСМ, фактически принадлежащих ООО «.......» в лице: М.С.Д., С.М.С., М.А.М., ООО «.......» №... (далее по тексту – ООО «.......»), а также иных неустановленных следствием лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО1, и не имеющих договорных взаимоотношений о поставке нефтепродуктов с ООО «.......», без предоплаты, по цене, ниже рыночной, согласовав с ними порядок оплаты ГСМ, согласно которого оплату возможно было произвести взаимозачетом, путем передачи наличных денежных средств лично ФИО1, или путем перечисления денежных средств на расчетный счет №..., открытый на имя ИП Ф.С.В. в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., которым в последующем реализовал ГСМ, принадлежащие ООО «.......», посредством передачи, находящихся в его распоряжении электронных топливных карт, неправомерно зарегистрированных по его распоряжениям на ООО «.......

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно ранее разработанного им преступного плана, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, в неустановленное время, но не ранее .. .. ....г. и не позднее .. .. ....г., находясь возле автобусной остановки ул.....г....., находясь на АЗС ООО «.......», расположенной по адресу: ул.....г..... а также в иных неустановленных местах на территории ул.....г....., передал М.С.Д., С.М.С., М.А.М. а также иным неустановленным лицам, электронные топливные карты, зарегистрированные на контрагента ООО «.......» - ООО «.......»: №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., посредством которых М.С.Д., С.М.С., М.А.М. а также иные неустановленные следствием лица, будучи введенные в заблуждение ФИО1 относительно законности его действий, а также неосведомленные о его преступных намерениях, осуществили выборку ГСМ, принадлежащих ООО «.......» следующих видов: бензин автомобильный неэтилированный марки .......

Кроме того, в неустановленное время, но не ранее .. .. ....г. и не позднее .. .. ....г., к менеджеру активных продаж ООО «.......» ФИО1 обратился директор ООО «.......» В.М.В. с целью заключения договора поставки нефтепродуктов между ООО «.......» и ООО «.......» для осуществления выборки ГСМ, а именно дизельного топлива, через топливораздаточные колонки, посредством электронных топливных карт на АЗС ООО «.......».

В этот же период времени, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанного им преступного плана, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, узнав от директора ООО «.......» В.М.В. о желании заключить договор на поставку ГСМ, и имея в наличии ранее подготовленные им для целей хищения товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......» три электронные топливные карты, зарегистрированные на контрагента ООО «.......» - ООО «.......» №..., №..., №..., не сообщив о своих истинных преступных намерениях, направленных на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», сообщил В.М.В. о возможности заключения договора на поставку нефтепродуктов.

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанного им преступного плана, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, в неустановленное время, но не ранее .. .. ....г. и не позднее .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г..... обратился к своему знакомому Ф.С.В., не сообщив ему о своих истинных преступных намерениях и введя его в заблуждение относительно законности своих действий, с просьбой подписать заранее подготовленный им фиктивный договор поставки нефтепродуктов в адрес ООО «.......», содержащий заведомо ложные, несоответствующие действительности сведения о ИП «Ф.С.В.» как о поставщике нефтепродуктов, а также о расчетном счете №..., открытом на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., для перечисления на него сумм денежных средств уполномоченными работниками ООО «.......», неосведомленными о преступных намерениях ФИО1, за поставленные в их адрес ГСМ, на что Ф.С.В., полагая, что ФИО1 действует добросовестно и разумно, согласился.

Далее, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......» путем обмана, в неустановленное время, но не ранее .. .. ....г. и не позднее .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г....., получив согласие Ф.С.В., неосведомленного о преступных намерениях ФИО1, подписать фиктивный договор от имени ИП «Ф.С.В.» с ООО «.......», на основании ранее представленных Ф.С.В. сведений о себе, как индивидуальном предпринимателе, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, имея доступ к типовым договорам поставки нефтепродуктов ООО «.......», на основе которого внес в него заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения относительно данных и реквизитов Поставщика, в качестве которого указал ИП «Ф.С.В.», а также формы оплаты поставленных ГСМ, а именно указал, что оплата поставленного ГСМ осуществляется в виде стопроцентной предоплаты на расчетный счет №..., открытый на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., тем самым, изготовил содержащий заведомо ложные, несоответствующие действительности сведения, фиктивный договор поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г., при этом осознавая, что фактической возможности исполнить условия данного договора и поставить в адрес ООО «.......» нефтепродукты Ф.С.В. не имел.

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», в неустановленное время, но не ранее .. .. ....г. и не позднее .. .. ....г., находясь возле ТРЦ «.......», расположенного по адресу: ул.....г....., умышленно, путем обмана, согласно разработанного им ранее преступного плана, из корыстных побуждений, предоставил на подпись Ф.С.В., неосведомленному о преступных намерениях ФИО1, заранее подготовленный им подложный договор поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г., по условиям которого ИП «Ф.С.В.», выступающий в качестве поставщика, обязуется поставить ГСМ, а ООО «.......», выступающий в качестве покупателя обязуется принять и оплатить ГСМ.

В свою очередь Ф.С.В., будучи введенным в заблуждение ФИО1 относительно законности своих действий, полагая, что последний действует добросовестно и разумно, собственноручно подписал и поставил оттиск печати ИП «Ф.С.В.» в предоставленном ему ФИО1 фиктивном договоре поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г..

Далее, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», умышленно, путем обмана, из корыстных побуждений, достоверно зная об отсутствии должного контроля за его действиями со стороны руководства ООО «.......», .. .. ....г., находясь на АЗС ООО «.......», расположенной по адресу: ул.....г..... предоставил на подпись неосведомленному о его преступных намерениях директору ООО «.......» В.М.В., который полагал, что ФИО1 действует от имени ООО «.......» добросовестно и разумно, содержащий заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения договор поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. между ИП «Ф.С.В.», выступающим в качестве поставщика и ООО «.......», выступающего в качестве покупателя, который В.М.В. подписал.

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», путем обмана, умышленно, из корыстных побуждений, .. .. ....г., находясь на АЗС ООО «.......», расположенной по адресу: ул.....г..... лично передал директору ООО «.......» В.М.В. три электронные топливные карты, зарегистрированные на контрагента ООО «.......» - ООО «.......» №..., №..., №..., для осуществления выборки ГСМ – топлива дизельного летнего (.......) через топливораздаточные колонки, посредством электронных топливных карт на АЗС ООО «.......», посредством которых уполномоченные лица ООО «.......», в период с .. .. ....г. по .. .. ....г., неосведомленные о преступных намерениях ФИО1, будучи введенные им в заблуждение относительно законности его действий, осуществили выборку ГСМ – топлива дизельного летнего (.......) через топливораздаточные колонки, посредством названных электронных топливных карт на АЗС ООО «.......» в объеме .......

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, в период с .. .. ....г. по .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г..... обратился к Ф.С.В., неосведомленному о преступных намерениях ФИО1, с просьбой изготовить счет на оплату и универсальные передаточные документы (счета-фактуры), с указанием реквизитов ИП «Ф.С.В.», введя последнего в заблуждение относительно законности своих действий, при этом предоставив для внесения сведений в вышеперечисленные документы, реквизиты ООО «.......», а также сведения о видах, объемах и стоимости приобретенного ООО «.......» ГСМ по топливным картам ООО «.......» №..., №..., №.... 

В свою очередь Ф.С.В., не подозревая об истинных преступных намерениях ФИО1, направленных на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», будучи введенным в заблуждение ФИО1, полагая, что последний действует добросовестно и разумно, по предоставленным им сведениям о реквизитах ООО «.......», сведениях о видах, объемах и стоимости ГСМ, изготовил, подписал и заверил оттиском печати «ИП «Ф.С.В.» следующие платежные документы: счет на оплату №... от .. .. ....г., согласно которому ООО «.......» выставлен счет на приобретенное топливо дизельное ....... на общую сумму ....... руб. (с учетом НДС – ........); универсальный передаточный документ - счет-фактуру №... от .. .. ....г., согласно которой ООО «.......» поставлено топливо дизельное ....... в количестве ....... универсальный передаточный документ - счет-фактуру №... от .. .. ....г., согласно которой ООО «.......» поставлено топливо дизельное ....... в количестве .......

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанному им преступному плану, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г., находясь по адресу: ул.....г....., умышленно, из корыстных побуждений, достоверно зная об отсутствии должного контроля за его действиями со стороны руководства ООО «.......», путем обмана, имея доступ посредством индивидуальных логина и пароля к своей учетной записи в корпоративном почтовом сервисе ООО «....... «.......», выслал директору ООО «.......» В.М.В., неосведомленному об истинных преступных намерениях ФИО1 на электронную почту ООО «.......» - «.......», платежные документы, а именно: счет на оплату №... от .. .. ....г., универсальный передаточный документ - счет-фактуру №... от .. .. ....г., оригиналы которых, совместно с универсальным передаточным документом - счет-фактурой №... от .. .. ....г. в последующем передал В.М.В., содержащие реквизиты расчетного счета ИП «Ф.С.В.» №..., открытого на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., на который ООО «.......», согласно заключенному договору, необходимо произвести оплату за поставленные ГСМ на общую сумму ....... руб.

Далее, директор ООО «.......» В.М.В., неосведомленный о преступных намерениях ФИО1, направленных на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», действуя добросовестно, согласно условиям заключенного договора поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. между ИП «Ф.С.В.», выступающего в качестве Поставщика и ООО «.......», выступающего в качестве покупателя, предусматривающего стопроцентную предоплату за поставку ГСМ, а также на основании предоставленных ФИО1 реквизитов счета ИП «Ф.С.В.», в период с .. .. ....г. по .. .. ....г., со своего расчетного счета №..., открытого в подразделении №... ПАО «.......», расположенного по адресу: ул.....г..... произвел на расчетный счет №..., открытый на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., предоплату за поставляемые ГСМ, а именно: .. .. ....г. в размере ....... руб.; .. .. ....г. в размере ....... руб.; .. .. ....г. в размере ....... руб.; .. .. ....г. в размере ....... руб.; .. .. ....г. в размере ....... руб.; а всего перечислив в адрес ИП «Ф.С.В.» общую сумму денежных средств в размере ....... руб.

Действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно ранее разработанному преступному плану, ФИО1 умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г., с целью сокрытия совершаемого им преступления, находясь на своем рабочем месте - в офисе АЗС ООО «.......», расположенном по адресу: ул.....г....., имея доступ посредством индивидуальных логина и пароля к программе 1С «Предприятие»: «Бухгалтерия предприятие», а равно должные навыки и специальные познания для работы с ней, выгрузил автоматически сформированные в названной программе бухгалтерские документы - универсальные передаточные документы (счета-фактуры), подготовленные неосведомленными о преступных намерениях ФИО1 работниками бухгалтерии ООО «.......», и загруженные ими в программу 1С «Предприятие»: «Бухгалтерия предприятие», а именно: счет-фактуру №... от .. .. ....г., счет-фактуру №... от .. .. ....г., счет-фактуру №... от .. .. ....г., счет-фактуру №... от .. .. ....г., в которые, используя свой служебный компьютер, внес заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения об объемах, видах и стоимости реализованных ООО «.......» ГСМ по заявкам ООО «.......», из которых вычел сведения об объемах, видах и стоимости реализованных ООО «.......» ГСМ по топливным картам №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., и которые в последующем, имея доступ посредством индивидуальных логина и пароля к своей учетной записи в корпоративном почтовом сервисе ООО «.......» «.......», отправил неосведомленным о его преступных намерениях представителям ООО «.......» на электронную почту «.......».

Кроме того, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, достоверно зная ввиду своих должностных обязанностей о договоре поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г., заключенном между ООО «.......», выступающим в качестве Поставщика и ООО «.......», выступающим в качестве Покупателя, согласно которого выборка нефтепродуктов осуществляется партиями на основании Спецификаций, оформляемых в соответствии с Заявкой Покупателя, и осуществляющего его сопровождение, согласно ранее разработанного преступного плана, в неустановленное время, но не позднее .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г..... обратился к своему знакомому Ф.С.В., не сообщив ему о своих истинных преступных намерениях и введя его в заблуждение относительно законности своих действий, с просьбой подписать заранее подготовленный им фиктивный договор поставки нефтепродуктов в адрес ООО «.......», содержащий заведомо ложные, несоответствующие действительности сведения о ИП «Ф.С.В.», как о поставщике нефтепродуктов, а также о расчетном счете №..., открытом на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе .......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., для перечисления на него сумм денежных средств уполномоченными работниками ООО «.......», неосведомленными о преступных намерениях ФИО1, за поставленные в их адрес ГСМ, на что Ф.С.В., полагая, что ФИО1 действует добросовестно и разумно, согласился. После чего, ФИО1, на основании представленных Ф.С.В. сведений о себе, как индивидуальном предпринимателе, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, имея доступ к типовым договорам поставки нефтепродуктов ООО «.......», находясь на своем рабочем месте - в офисе АЗС ООО «.......», расположенном по адресу: ул.....г....., на основе типового договора поставки нефтепродуктов ООО «.......», внес в него заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения относительно данных и реквизитов поставщика, в качестве которого указал ИП «Ф.С.В.», расчетный счет №..., открытый на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., тем самым, изготовил содержащий заведомо ложные, несоответствующие действительности сведения, фиктивный договор поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. между ИП «Ф.С.В.», выступающим в качестве поставщика, и ООО «.......» в лице директора Ш.Д.С., выступающего в качестве покупателя.

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», в неустановленное время, но не позднее .. .. ....г., находясь возле ТРЦ «.......», расположенного по адресу: ул.....г....., умышленно, путем обмана, согласно разработанному им ранее преступному плану, из корыстных побуждений, предоставил для подписи Ф.С.В., неосведомленному о преступных намерениях ФИО1, заранее изготовленный им договор поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г., по условиям которого ИП «Ф.С.В.», выступающий в качестве поставщика, обязуется поставить ГСМ, а ООО «....... выступающий в качестве покупателя обязуется принять и оплатить ГСМ, при этом осознавая, что фактической возможности исполнить условия данного договора и осуществить поставку ГСМ Ф.С.В. не имел.

В свою очередь Ф.С.В., будучи введенный в заблуждение ФИО1 относительно законности своих действий, полагая, что последний действует добросовестно и разумно, собственноручно подписал и поставил оттиск печати ИП «Ф.С.В.» в предоставленном ему ФИО1 фиктивном договоре поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г..

Далее, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», умышленно, путем обмана, из корыстных побуждений, достоверно зная об отсутствии должного контроля за его действиями со стороны руководства ООО «.......», в неустановленное время, но не позднее .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г....., предоставил на подпись директору ООО «.......» Ш.Д.С., неосведомленному о преступных намерениях ФИО1, договор поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. между ИП «Ф.С.В.», выступающим в качестве поставщика и ООО «....... выступающего в качестве покупателя, содержащий заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, который последний, полагая, что ФИО1 действует добросовестно и разумно, подписал.

После чего, ФИО1, осуществляя трудовую деятельность в ООО «.......» в качестве менеджера активных продаж, в неустановленное время, но не позднее .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г....., получил от директора ООО «.......» Ш.Д.С. заявку на поставку ГСМ.

Далее, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», .. .. ....г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте - в офисе АЗС ООО «.......», расположенном по адресу: ул.....г....., умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, выраженного в предоставлении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, воспользовавшись имеющимся у него доступом посредством индивидуальных логина и пароля к программе 1С: «Предприятие»: «Управленческий учет», не сообщив представителями ООО «.......» о созданном им для целей хищения и заключенном между ИП «Ф.С.В.» и ООО «.......» фиктивном договоре поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. и о содержащихся в нем заведомо ложных, не соответствующих действительности сведениях о поставщике ГСМ и реквизитах оплаты, направил в программе 1С: «Предприятие»: «Управленческий учет» на согласование руководству ООО «.......», заявку ООО «.......» на поставку ГСМ, указав при этом основание заявки - договор №... от .. .. ....г., заключенный между ООО «.......» и ООО «.......», которую руководство ООО «.......», не осведомленное о преступных намерениях ФИО2 и полагающее, что последний действует добросовестно и разумно, согласовало.

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанному им преступному плану, умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, с целью совершения преступления, .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г....., обратился к Ф.С.В. с просьбой изготовить счета на оплату и универсальные передаточные документы (счета-фактуры), с указанием реквизитов индивидуального предпринимателя «Ф.С.В.», введя его в заблуждение относительно законности своих действий, при этом предоставив для внесения сведений в счета на оплату и универсальные передаточные документы (счет-фактуры), реквизиты ООО «.......», а также сведения о видах, объемах и стоимости приобретенного ГСМ. 

Ф.С.В., будучи введенный в заблуждение ФИО1 относительно его преступных намерений, на основании предоставленных последним сведений о реквизитах ООО «.......», а также сведений о видах, объемах и стоимости ГСМ, а также по указанию последнего, изготовил универсальный передаточный документ - счет-фактуру №... от .. .. ....г., счет на оплату №... от .. .. ....г., согласно которым ООО «.......» со стороны ИП «Ф.С.В.» выставлен счет на приобретенное топливо дизельное летнее ....... в количестве ....... л. на общую сумму ....... руб. (с учетом НДС в сумме ........), а также изготовил универсальный передаточный документ- счет-фактуру №... от .. .. ....г., счет на оплату №... от .. .. ....г., согласно которым ООО «.......» со стороны ИП «Ф.С.В.» выставлен счет на приобретенное топливо дизельное летнее ....... в количестве 6 ....... руб. (с учетом НДС в сумме ....... руб.), по которым в последующем ООО «.......» перечислило оплату по указанным в платежных документах реквизитам расчетного счета №..., открытого на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г......

После чего, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанному им преступному плану, путем обмана, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г. находясь на рабочем месте - в офисе АЗС ООО «.......», расположенном по адресу: ул.....г..... умышленно, из корыстных побуждений, имея доступ посредством индивидуальных логина и пароля к своей учетной записи в корпоративном почтовом сервисе ООО «.......» «.......», выслал на электронную почту ООО «.......» - «.......», документы об оплате ГСМ, а именно: счет на оплату №... от .. .. ....г., и счет на оплату №... от .. .. ....г., содержащие реквизиты расчетного счета ИП «Ф.С.В.» №..., открытого на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., на которые ООО «.......» необходимо произвести оплату за поставленные ГСМ на общую сумму ....... руб. (в том числе НДС в сумме ........).

Далее, на основании согласованной руководством ООО «.......» заявки о поставке ГСМ, поданной ООО «.......» директору ООО «.......», .. .. ....г. в адрес ООО «.......» со стороны ООО «.......» было поставлено топливо дизельное летнее ....... общим объемом ....... л, на общую сумму ....... руб. (в том числе НДС в сумме ....... руб.), после чего, за поставленное в адрес ООО «.......» топливо дизельное летнее ....... общим объемом ....... л., в период с .. .. ....г. по .. .. ....г. директор ООО «.......» Ш.Д.С., будучи введенным ФИО1 в заблуждение относительно его истинных преступных намерений, направленных на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», полагая, что последний действует добросовестно и разумно, согласно направленным в его адрес ФИО1 платежных документов, составленных Ф.С.В., осуществил оплату с расчетного счета №..., открытого в ПАО «.......» на расчетный счет №..., открытый на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г....., а именно: .. .. ....г. произвел оплату на сумму ....... руб. с указанием назначения платежа: «За топливо дизельное №... от .. .. ....г. в т.ч. НДС ....... руб.»; .. .. ....г. произвел оплату на сумму ....... руб. с указанием назначения платежа: «За топливо дизельное по №... от .. .. ....г. в т.ч. НДС ........»; .. .. ....г. произвел оплату на сумму ....... руб. с указанием назначения платежа «За топливо дизельное по №... от .. .. ....г. в т.ч. НДС ........»; а всего перечислил денежные средства на общую сумму ....... руб. (в том числе НДС в сумме ....... руб.). 

В период с .. .. ....г. по .. .. ....г. ФИО1, действуя в продолжение своего преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанному им плану, умышленно, из корыстных побуждений путем обмана, с целью сокрытия совершаемого им преступления, дал указания своему знакомому Ф.С.В., неосведомленному о преступных намерениях ФИО1, о перечислении денежных средств на расчетный №..., открытый для ООО «.......» в ПАО ФК «.......», расположенном по адресу: ул.....г.....В, полученных от ФИО1 в виде наличных денежных средств, или перечисленных им на расчетные счета физического лица и индивидуального предпринимателя Ф.С.В., а также полученных от контрагентов ООО «.......» - ООО «.......» и ООО «.......» за поставку в их адрес ГСМ по фиктивно заключенным договорам с ИП «Ф.С.В.» по указанию ФИО1, а именно: с расчетного счета №..., открытого на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г..... осуществил платежи: .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; с расчетного счета №..., открытого на имя ИП «Ф.С.В.» в офисе АО «....... расположенном по адресу: ул.....г..... осуществил платежи: .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; .. .. ....г. перечислил денежные средства в размере ....... руб.; а всего перечислил на расчетный счет ООО «.......» №... открытый в ПАО ФК «.......» сумму денежных средств в размере .......

Кроме того, ФИО1, узнав о поступлении на расчетный счет ИП «Ф.С.В.» денежных средств от ООО «.......» за поставленные ГСМ, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанному им преступному плану, в период с .. .. ....г. по .. .. ....г., находясь в неустановленном месте на территории ул.....г....., умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, с целью сокрытия своих преступных действий, дал указание Ф.С.В., неосведомленному о преступных намерениях ФИО1, приискать для осуществления денежных переводов в счет ООО «.......» в адрес ООО «.......» иное незаинтересованное лицо.

После чего, Ф.С.В., будучи введенный ФИО1 в заблуждение относительно законности своих действий и действуя по его указанию, не позднее .. .. ....г., обратился к своей сестре – Ч.Е.В., имеющей зарегистрированное на свое имя ИП «Ч.Е.В.» ОГРНИП №... №..., зарегистрированное .. .. ....г. в Межрайонной ИФНС №... по ул.....г....., с просьбой произвести платежи в адрес ООО «.......» по указанным ему ФИО1 реквизитам Общества, сумм оплат и назначений платежей.

Затем, Ф.С.В., в период с .. .. ....г. по .. .. ....г., находясь в квартире, расположенной по ул.....г..... – Кузбасса, неосведомленный о преступных намерениях ФИО1, действуя во исполнение указаний последнего, перечислил своей сестре Ч.Е.В. денежные средства, необходимые для осуществления платежей в адрес ООО «.......», а именно: .. .. ....г. Ф.С.В. со своего расчетного счета №..., открытого на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «Волоколамское» М.И.Ю. филиала ПАО .......» по адресу: ул.....г..... перечислил на банковскую карту №..., обслуживающую расчетный счет №..., открытый на имя Ч.Е.В. в подразделении ПАО «.......» №..., расположенном по адресу: ул.....г..... денежные средства в сумме ....... руб., а также перечислил на расчетный счет №..., открытый на имя ИП «Ч.Е.В.» в подразделении ПАО «.......» №..., расположенном по адресу: ул.....г..... денежные средства в сумме ....... руб., а всего .. .. ....г. перечислил Ч.Е.В. денежные средства на сумму ....... руб.; .. .. ....г. Ф.С.В., посредством системы быстрых платежей, со своей банковской карты №..., обслуживающей расчетный счет №..., открытый в АО «.......» на имя Ф.С.В. перечислил на банковскую карту №..., обслуживающую расчетный счет №..., открытый на имя Ч.Е.В. в подразделении ПАО «.......» №..., расположенном по адресу: ул.....г..... денежные средства в ....... руб.; .. .. ....г. Ф.С.В. со своего расчетного счета №..., открытого на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г..... перечислил на расчетный счет №..., открытый на имя ИП «Ч.Е.В.» в подразделении ПАО «.......» №..., расположенном по адресу: ул.....г....., денежные средства в сумме ....... руб.; а всего Ф.С.В. перечислил своей сестре Ч.Е.В. денежные средства на общую сумму ....... руб.

После чего, Ч.Е.В., неосведомленная о преступных намерениях ФИО1, по просьбе своего брата Ф.С.В., действующего по указанию ФИО1, произвела со своего расчетного счета №..., открытого на имя ИП «Ч.Е.В.» в подразделении ПАО «.......» №..., расположенном по адресу: ул.....г....., на расчетный счет №..., открытый для ООО «.......» в ПАО ФК «.......», расположенном по адресу: ул.....г.....В, оплату за поставленные ГСМ в ООО «.......», а именно: .. .. ....г. в сумме ....... руб.; .. .. ....г. в сумме ....... руб.; .. .. ....г. в сумме ....... руб.; а всего перечислила за поставленные ГСМ в ООО «.......» на расчетный счет ООО «.......» сумму денежных средств в размере ....... руб.

Далее, ФИО1, действуя в продолжение своего единого преступного умысла, направленного на хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», согласно разработанному им преступному плану, .. .. ....г. в ....... (по М.И.Ю. времени), находясь в неустановленном месте на территории ул.....г..... умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, с целью сокрытия своих преступных действий, имея доступ к приложению «.......» по расчетному счету, открытому на имя его супруги – М.И.Ю., перечислил с банковской карты №..., обслуживающей расчетный счет №..., открытый на М.И.Ю. в подразделении ПАО «....... №... по адресу: ул.....г....., на расчетный счет №..., открытый для ООО .......» в ПАО ФК .......», расположенном по адресу: ул.....г..... денежные средства в ....... руб.

Таким образом, ФИО1, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г., находясь по адресу: ул.....г..... действуя умышленно, целенаправленно, из корыстных побуждений, путем обмана, осознавая общественную опасность своих преступных действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения ООО «.......» ущерба в особо крупном размере, похитил товарно-материальные ценности – ГСМ, принадлежащие ООО «.......», а именно: по электронным топливным картам: ....... чем причинил ООО «.......» ущерб в особо крупном размере. 

Таким образом, ФИО1, действуя умышлено, из корыстных побуждений, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г. путем обмана похитил имущество, принадлежащее ООО «.......» на общую сумму ....... чем причинил ущерб в особо крупном размере.

Подсудимый ФИО1 вину в предъявленном обвинении признал, суду показал, что с .. .. ....г. работал в ООО «.......» в должности менеджера продаж, в его обязанности входило заключение договоров с контрагентами на поставку горюче-смазочных материалов, в том числе по топливным картам. Решив заработать, он стал похищать ГСМ способами, указанными в обвинительном заключении, в том числе регистрировал топливные карты на ООО «.......», самостоятельно, пользуясь доступом в программу устанавливал лимиты по картам, а сами карты передавал третьим лицам для осуществления заправок, денежные средства от которых поступали на счет ИП Ф.С.В. После того, как понял, что его действия могут быть раскрыты, дал указание Ф.С.В., чтобы тот в погашение ущерба перечислил на счет ООО «.......» денежные средства. Ф.С.В. было перечислено .......

Виновность подсудимого ФИО1 в обвинении, изложенном в описательной части приговора, подтверждается показаниями представителя потерпевшего и свидетелей.

Представитель потерпевшего ООО «.......» К.И.Б. суду показал, что он работает в отделе службы безопасности. Ему известно, что с апреля .. .. ....г. у компании ООО «.......» были похищены нефтепродукты. ФИО3 работал в ООО «.......» в должности менеджера отдела продаж .. .. ....г. В его обязанности входило: поиск контрагентов, заключение договоров. После нахождения контрагента заключался договор. Настоящим уголовным делом занимался Ч.А.С. Ему известно, что ФИО3 вносил ложную информацию по топливным картам, он мог сам устанавливать лимит по картам, проводил их через программу 1С, у него была своя учетная запись, он выдавал карты третьим лицам а не тем, на кого они были зарегистрированы. От действий ФИО3 ущерб составил около ....... руб. По картам Лимонов продавал ГСМ, которое принадлежало ООО «.......». О том, что именно ФИО3 совершил преступление, ему известно от Ч.А.С., в расследовании преступления он не участвовал. В настоящее время Ч.А.С. работает в другой компании. Исковые требования на сумму ....... руб. поддержал.

Свидетель К.С.В. суду пояснил, что в ООО «.......» работает с .. .. ....г., в должности руководителя с .. .. ....г.. Лично с ФИО3ым не знаком. Ему известно, что ФИО3 работал менеджером отдела продаж в ул.....г...... Отдел розничных продаж работает с контрагентами, заключает контракты, делает заявки на выдачу топливных карт, устанавливает лимиты по этим картам. Сотрудники розничных продаж на основе заявок от контрагентов создают в программе электронный документ, в котором указывается, кому необходимо выдать карты, в каком количестве, с указанием лимитов. Его отдел подготавливает топливные карты, сотрудники далее сами распределяют эти карты контрагентам. Пустые топливные карты находятся в его отделе, после поступления заявки изготавливаются карты с определенными реквизитами предприятия, с лимитом, сроком действия, потом карты передаются в отдел продаж, после чего карты передаются в организацию. По разным причинам эти карты могут оставаться у менеджера, например, организация отказывается сотрудничать. Его отдел не контролирует момент передачи карт контрагентам и возврат этих карт. Учет возвращённых карт не велся. Его отдел по распоряжению менеджера блокирует карту, после чего пользование ею невозможно. В чем обвиняется ФИО3 ему известно. К нему обратился руководитель отдела продаж П.А.С. и руководитель службы безопасности Ч.А.С., в связи с подозрительной активностью по топливным картам, то есть контрагенты обращались с жалобами на то, что выставляемый им объем топлива не соответствует приобретенному ими объему. В ходе внутреннего расследования был установлены факты перевода топливных карт с одного контрагента на другого. При выпуске карта закрепляется за определенным контрагентом, в ходе возможного деления юридического лица, топливные карты могут быть привязаны к другому контрагенту, соответственно, все отгрузки будут идти первоначальному контрагенту по одной карте, а уже другому - по другой. Заявки по привязке топливной карты другому контрагенту поступают из отдела розничных продаж в электронном виде. В течение месяца контрагенту отгружается топливо, после чего ему выставляется протокол заправок, в случае отсутствия разногласий, контрагент производит оплату счета. В связи с наличием противоречий в объемах отгрузки, проводится проверка. Не исключает, что у ФИО3 могли оставаться топливные карты. В обязанности его отдела не входит учет топливных карт. В программе было обнаружено, что ФИО3ым созданы распоряжения по перерегистрации карт с одного предприятия на другое, изменение лимитов по отгрузке топлива. Отгрузки не принадлежали тому контрагенту, которому они выставлялись. У ФИО3 были служебная учетная запись и электронная почта, как у каждого сотрудника организации, но он ею не пользовался, либо пользовался мало. В ходе проверки были установлены номера карт, даты их перерегистрации, протоколы заправок, информация была передана в службу безопасности. Учетная запись защищена паролем, разглашение третьим лицам пароля запрещено, вход в учетную запись возможен только с рабочего компьютера, с разрешенных мест. Технической возможности проверить, кто заходил под учетной записью, не имеется. Домашний доступ к учетной записи согласуется по заявке отдельно через служебную записку руководителя с обязательным визированием сотрудника службы безопасности, по ФИО3 таких заявок не было. Внутренний учет ведется через собственную программу созданной организацией, на базе платформы 1С. 

Из показаний свидетеля К.С.В. данных в ходе дополнительного допроса от .. .. ....г. на предварительном следствии, оглашенных в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, следует, что согласно сведениям, сохранившимся в программе «1C: Управленческий учет», менеджер активных продаж ФИО1 со своей учетной записи в программе «1C: Управленческий учет» ООО «.......» перерегистрировал следующие электронные топливные карты на контрагента «.......»: №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.. При этом указанные карты в пользовании ООО «.......» не были, следовательно, выборку нефтепродуктов общество по ним не производило. По поводу отсутствия в протоколе осмотра места происшествия от .. .. ....г. сведений о перерегистрации с учетной записи ФИО1 топливных карт №..., №..., №... на имя контрагента ООО «.......», по которым фактически контрагент выборку нефтепродуктов не осуществлял, так как не имел в пользовании данных топливных карт, показал следующее: при производстве осмотра с целью установления сведений, в том числе распоряжений, по топливным картам, зарегистрированным на контрагента ООО «.......» - ООО «.......», был осуществлен вход в программу 1C: «Управленческий учет» ООО «.......» с рабочего компьютера, расположенного в офисе АЗС ООО «.......» по адресу: ул.....г....., в которой отражаются абсолютно все подготовленные работниками ООО «.......» распоряжения относительно топливных карт, зарегистрированных для осуществления выборки нефтепродуктов контрагентами ООО «.......». В связи с огромным количеством вышеуказанной информации, содержащейся в программе 1C, отбор документов был осуществлен по определенному контрагенту - ООО «.......». В связи с чем, по контрагенту ООО «.......» было обнаружено 16 распоряжений, которые и были отражены в ходе производства осмотра .. .. ....г.. Топливные карты №..., №..., №... не были отражены в протоколе осмотра по причине того, что выборка документов производилась по контрагенту ООО «.......», в то время как данные карты были в дальнейшем перерегистрированы на другого контрагента. По этой причине они не были отображены в программе по контрагенту ООО «....... Кроме того, проанализировав распоряжения, изготовленные с учетной записи ФИО1, по данным трем картам, были установлены даты перерегистрации топливных карт на ООО «.......»: №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.; №... перерегистрирована .. .. ....г.. Также обнаружены распоряжения ФИО1 на перерегистрацию данных карт с контрагента ООО «.......» на контрагента ООО «.......». Цели перерегистрации ФИО1 карт с ООО «.......» ему неизвестны (т.12 л.д.146-147). 

Свидетель К.Н.А. подтвердил оглашенные показания, дополнительно пояснил, что в его обязанности не входит отслеживание по картам, именно в связи с обращением контрагента ООО «.......» была проведена проверка, поскольку общество было не согласно с выставляемым ему к оплате объемом топлива. Сведения по контрагенту ООО «.......» были получены из программы, где усматриваются объемы отгрузки топлива, все распоряжения по заправке, кем, где и когда сделанные. Позже список контрагентов был расширен, были просмотрены все подозрительные распоряжения. Согласно сведениям программы, можно установить по какой карте произведена заправка, и за каким контрагентом она закреплена. При изготовлении карты распечатываются сопроводительные документы, памятки для пользования с указанием пароля, дополнительно формируется акт приема-передачи карты, который менеджер подписывает с контрагентом. ООО «.......» в ходе сверки по акту приема-передачи умтановило номера карт, которые ему не передавались. Если контрагент потерял карту, это ответственность контрагента.

Свидетель Е.А.О. суду показал, что является оперуполномоченным Отдела экономической безопасности и противодействия коррупции Управления МВД России по ул.....г....., в ходе проверки по заявлению руководителя компании ООО «.......», ФИО1 была дана явка с повинной, у него были отобраны объяснения, которые он давал добровольно, собраны материалы поверки, которые впоследствии были направлены в органы предварительного расследования.

Свидетель Ч.А.С. суду показал, что период хищения ФИО3ым горюче-смазочных материалов примерно .. .. ....г.. В .. .. ....г. П.А.С. сообщил ему, что к нему обратился контрагент ООО «.......» по поводу завышенных объемов топлива, выставленных их организации для оплаты. Организации был выстелен универсальный передаточный документ в электронном обороте по оплате контрагентом объема топлива за прошедший месяц. В данном документе выявили несоответствие объемов, запросили протокол заправок, в нем было отражено несколько топливных карт, которые фактически для ООО «.......» неизвестны. В ходе разбирательства менеджер ФИО1 был недоступен для звонков, находился в отпуске, позже в переписке с П.А.С. сообщил, что уехал в ул.....г....., потом в ул.....г..... но фактически все это время он находился в ул.....г....., в последствии они встретились в .. .. ....г.. В обязанности менеджера входит поиск контрагентов, текущая работа с ними, привлечение новых клиентов для увеличения продаж через розничную сеть АЗС. В ходе проверки установили, что часть карт, которые ранее были зарегистрированы на другие юридические лица, работа с которыми прекратилась, остались у менеджера. Обычно, после прекращения работы с контрагентом, топливные карта технически блокируется в программе, и ими воспользоваться нельзя, но часть контрагентов может не вернуть обратно карты, а часть может вернуть менеджеру. Так как головной офис находится в ул.....г....., то фактически карты находились в офисе в ул.....г...... В дальнейшем по заведенной заявке в программе эти карты были закреплены менеджером за ООО «.......». По сформированному протоколу заправок за .. .. ....г. они с марта числились за ООО «.......». За предыдущий месяц по документам ООО «.......» они все были откорректированы. Так центральная бухгалтерия из ул.....г....., с целью ускорения выставления счетов, скидывает УПД в электронном виде через программу 1С на менеджеров, которые должны все сверить, распечатать и подписать у контрагента. Один экземпляр остается у контрагента, один возвращается в центральный офис. Между УПД, выставляемыми бухгалтерией, и теми, которые доходили до ООО «.......», имелись отличия именно по сторонним картам, в связи с чем, сделали выводы, что менеджером проводились манипуляции с бухгалтерскими документами. Поскольку ранее по отгруженным объёмам платило третье лицо, ссылаясь на договор ООО «.......» с ними, то вопросов о задолженности не возникало. При проверке документов, обнаружилось ИП Ф.С.В., который закрывал объемы, чтобы контрагент не ушел в просрочку. С ООО «.......» был стандартный типовой договор, то есть они заправляются в течение месяца по картам, после чего в течение 5-10 дней следующего месяца выставляется бухгалтерией документ, ООО «.. .. ....г.» оплачивает за тот объем, который они использовали. История с посторонними картами началась с .. .. ....г. объемы закрывались третьим лицом со ссылкой в платежных поручениях на договор с ООО «.......». Тот клиент, который пользовался этими картами, фактически он знал за каким контрагентом эти карты закреплены и фактически производил оплату именно из тех объемов, которые он выбрал по этим картам. Из платежных поручений видно, что назначение платежа - договор ООО «.......» с ООО «.......», то есть реквизиты указаны верные. Изначально ООО «.......» обратилось к менеджеру продаж ФИО3, но он был не на связи, после чего обратился к его начальнику, началась проверка. Впоследствие выяснилось, что ИП Ф.С.В. покрывал расходы. В ООО «.......» проблема обнаружилась в сентябре, после выставленных УПД, ФИО3 был в отпуске, эти УПД никто не корректировал, они были такими, которые выставила бухгалтерия изначально, ООО «.......» сообщило, что это не его карты, но весь объем топлива по этим картам был выставлен ООО «.......». Поскольку ФИО3 ранее корректировал бухгалтерские отчеты, вопросов не возникало. Полномочий таких у него не было, но техническая возможность корректировки была. После обнаружения он встретился с ФИО3ым, который признал, что совершал посторонние манипуляции, просил время, но до декабря ничего не изменилось, он вынужден был обратиться в правоохранительные органы. В телефонном разговоре с ИП Ф.С.В., он сообщил, что с ФИО3ым знаком, подтвердил, что платил за выбранные объемы, сам он находился в ул.....г....., этот разговор был в конце .. .. ....г.. Между ООО «.......» и ИП Ф.С.В. договорных отношений не было. Иные юридические лица, либо индивидуальные предприниматели не могут действовать от имени ООО «.......». Третьим лицам не запрещено платить по договору за контрагента, но это, как правило разовые случаи, например когда контрагент не может собственными денежными средствами рассчитаться во время, он может письмом попросить своего контрагента оплатить. Со слов представителя ООО «.......» ИП Ф.С.В. ему был не знаком, и почему он платил по договору, ему неизвестно. По результатам служебной проверки был обнаружен ущерб около ....... руб. Мы согласились с выводами экспертизы и суммой ущерба, которая была зафиксирована экспертизой. По результатам проверки также устанавливалась задолженность ООО «.......». Выяснилось, что менеджер ФИО3 ООО «.......» предоставил первичный документ под ИП Ф.С.В., то есть он часть суммы заплатил ИП Ф.С.В., часть ООО «.......». Представитель ООО «.......» пояснил, что заключил договор с ИП Ф.С.В., так как ФИО3 сказал, что так можно и цена будет ниже. 

Дополнительно показал, что оплата третьими лицами - ИП Ф.С.В., Ч.Е.В. и М.И.Ю. за ООО «.......» и за ООО .......» были приняты, ущерб составляет ....... руб. за вычетом оплат от ИП Ф.С.В., Ч.Е.В. и М.И.Ю.. Указанные лица не обращались к ООО «.......» по вопросу ошибочного перевода денежных средств. 

Свидетель В.М.В. суду показал, что он является директором ООО «.......». С подсудимым знаком в связи с деловыми отношениями. ООО «.......» занимается грузоперевозками, и появилась работа в районе ул.....г....., для чего была необходимо заправка автотранспорта топливом. Заправка ООО «.......» нам была удобна по расположению. Он зашел на сайт ООО «.......», позвонил по номеру телефона, связался с ФИО4, они с ним договорились о получении топливных карт, для чего встретились в ул.....г....., где Лимонов предоставил договор с ИП Ф.С.В. на поставку дизельного топлива. У него возникли подозрения, что договор не с ООО «.......», а с ИП Ф.С.В., но предположил, что ИП Ф.С.В. работает по франшизе. Они подписали договор, он перечислял деньги, получал топливо. Топливо было за обычную цену, без скидок. Ему были выданы три топливные карты, по которым ООО «.......» осуществляло заправку автомобилей топливом, денежные средства он перечислял на счет ИП Ф.С.В. и заправлялся топливом, то есть по предоплате. Он переводил на счет разные суммы, мог ....... руб. перевести, мог - ....... руб. Работа осуществлялась около трех месяцев, в последующем договор не расторгали, карты он не возвращал, топливо не заправлял. На счету ИП Ф.С.В. остались его денежные средств около ....... руб., которые ему не возвращены. Гражданский иск на сумму ....... руб. поддержал.

Свидетель П.А.С. суду показал, что в ООО «.......» он работал с .. .. ....г.. ФИО3 работал в ООО «.......» в ул.....г..... менеджером отдела продаж, он заключал договоры с юридическими лицами на поставку топлива. Когда выявили факт хищения, начали проводить служебную проверку. Выявили, что ФИО3 заключал фиктивные договоры, выдавал третьим лицам топливные карты, они по ним заправлялись. ФИО3 самостоятельно устанавливал лимит по карте в программе на рабочем месте. Так появилась задолженность у контрагентов ООО «.......» и ООО «.......», которые её не оплачивали, поскольку были с ней не согласны, поэтому начали проводить проверку. Лимонов подготавливал распоряжение в программе по картам, вносил определённые изменения по лимитам, у него были на это полномочия. Общая сумма ущерба организации ООО «.......» составляет около ....... руб. После проверки было установлено, что на организации ООО «.......» и транспортную компанию «.......» были зарегистрированы топливные карты, которыми они не пользовались. В рамках договоров ООО «.......» с указанными организациями поступали оплаты от ИП Ф.С.В. в счет задолженности этих организаций на счет ООО «.......». Возможно, были оплаты ещё от частных лиц, в том числе от М.И.Ю.. Эти деньги поступали на расчетный счет ООО «.......». С ИП Ф.С.В. и М.И.Ю. у ООО «.......» не было никаких договорных отношений.

Свидетель С.Т.Л. суду показала, что она знакома с Лимоновым по работе, в ООО «.......» она работала с .. .. ....г.. О хищении денежных средств она узнала .. .. ....г. от П.А.С., он нам рассказал в общих чертах о том, что Лимонов передавал топливные карты третьим лицам, которые заправлялись по ним топливом, а те организации, на которые были оформлены эти карты, не заправлялись по ним. ФИО3 работал менеджером активных продаж, он заключал договоры с организациями для заправки топливом на АЗС ООО «.......», выставлял счета, отслеживал оплату по ним, формировал накладные. Когда транспортное средство заправляется по топливной карте, у них остается только чек, какие документы отображаются при этом в программе, она не знает, на АЗС видно только номер топливной карты в чеке. Накладные формируют сотрудники бухгалтерии, менеджеры их распечатывают, предоставляют клиенту на подпись, одну накладную забирает клиент, другую менеджер. Потом составляется список накладных, которые менеджер заносит в единый реестр, и эти документы отправляются в ул.....г...... Накладная подтверждает, что клиент взял определенное топливо по определённой цене. 

По ходатайству государственного обвинителя в соответствии с ч.1 ст.281 УПК РФ были оглашены показания не явившихся свидетелей, данные ими в ходе предварительного следствия.

Свидетель М.А.М. показывал, что приблизительно в конце .. .. ....г. к нему в гараж по адресу: ул.....г....., где он занимается кузовным ремонтом автомобилей, обратился ФИО1, представился представителем магазина автозапчастей и технических автомобильных жидкостей, предложил ему свой прейскурант и прайс-лист, оставил номер сотового телефона - №..., позже он приобрел у него моторное масло. В .. .. ....г. ФИО1 обратился к нему за кузовным ремонтом его личного автомобиля ......., договорились о стоимости в ....... руб., оплата наличными. В ходе ремонта автомобиля ФИО3 сообщил ему, что больше в магазине не работает, у него собственная фирма, и что у него имеется топливная карта, по которой тот может произвести заправку автомобиля в счет оплаты ремонта, на что он согласился. Примерно в .. .. ....г. он заправился бензином, около ........ на автозаправочной станции «.......» по адресу: ул.....г....., по топливной карте, предоставленной ФИО3ым. Позже, совместно с Лимоновым по его топливной карте, они заправляли его личный автомобиль бензином ......., на автозаправочных станциях «.......», расположенных по адресам: ул.....г...... Однажды он заправил свой автомобиль лично с помощью топливной карты, предоставленной ФИО3ым, на автозаправочной станции, расположенной по адресу: ул.....г...... После данной заправки он передал пластиковую топливную карту ФИО3, чеки на заправке по карте он не хранил (т.3 л.д.144-146).

Свидетель М.С.Д. показывал, что в его пользовании находится грузовой автомобиль «......., работающий на дизельном топливе. Весной, ориентировочно в .. .. ....г., точнее не помнит, заправлялся на АЗС «.......» по ул.....г....., за наличный расчет, когда из помещения заправки вышел ранее ему незнакомый ФИО1, который в ходе общения предложил приобрести топливную карту для заправки автомобиля дизельным топливом с ценой на пять рублей меньше за один литр, указанной на вывеске АЗС. Он согласился, ФИО3 дал ему номер телефона №.... Они договорились, что Лимонов позвонит ему. Примерно через 2-3 часа он позвонил ему на №... и сообщил, что топливная карта готова, ее моно забрать у него лично. В районе автобусной остановки ул.....г..... они встретились, Лимонов передал ему пластиковую топливную карту с логотипом «.......» с лимитом ........ дизельного топлива, он передал ФИО3 наличными примерно ....... Полагал, что ФИО3, являясь сотрудником ООО «.......», действует официально от имени организации. По данной карте весной заправил свой автомобиль на АЗС «.......» по адресу: ул.....г...... За одну заправку израсходовал весь лимит топливной карты ....... литров в две бочки, после чего карту вернул ФИО3. По указанной схеме он заправлялся еще примерно раза четыре, в месяц примерно два раза, .. .. ....г. Расчет производился наличными с ФИО3ым. После каждой заправки карту возвращал ФИО3. Таким образом, он приобрел около трех карт, лимит по каждой из которых был им израсходован, точно размер лимита не помнит. Заправлялся он в личных целях, бочки с дизелем увозил в гараж и там заправлялся по мере необходимости, поскольку живет за городом (т.3 л.д. 133-135, т.6 л.д.81-82).

Свидетель Ч.Е.В. показывала, что она является индивидуальным предпринимателем с .. .. ....г.. Её брат Ф.С.В. проживает в ул.....г..... зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. В .. .. ....г. он находился в ул.....г....., попросил ее произвести с её счета безналичный расчет в адрес ООО «.......», указав в основаниях «.......». Брат сказал ей, что у него с кем-то имеется проект по топливным картам, подробностей не рассказывал, она не спрашивала. С этой целью Ф.С.В. осуществил со своего банковского счета ИП «Ф.С.В.», открытый в ПАО «.......», на ее банковский счет ИП «Ч.Е.В.», открытый в ПАО «.......» следующие платежи: .. .. ....г. - ........; .. .. ....г. - ....... .. .. ....г. - ....... .. .. ....г. Ф.С.В. внес на ее счет наличными денежными средствами ....... руб., поскольку у него на счету не хватало этой суммы. Сразу же в его присутствии с использованием своего компьютера, она перевела на расчетный счет ООО «.......» через систему удаленного доступа к ее банковскому счету «.......»: .. .. ....г. - ....... руб.; .. .. ....г. - ....... руб.; .. .. ....г. - ....... руб. (т.4 л.д.79-81). 

Дополнительно показывала, что с целью осуществления перевода денежных средств в ООО «.......», Ф.С.В. перевел ей .. .. ....г. посредством системы «.......» ....... руб.; .. .. ....г. со счета, открытого в АО «.......» перечислил на её счет ....... руб. Она внесла полученные денежные средства от Ф.С.В. на свой расчетный счет №..., открытый на ИП «Ч.Е.В.» Кроме того, Ф.С.В. со своего счета №..., открытого в ПАО «.......» на его ИП, перечислил на ее расчетный счет №..., открытый на ИП «Ч.Е.В.» в ПАО «.......»: .. .. ....г. – ....... руб.; .. .. ....г. – ....... руб. По факту полученных денежных средств от Ф.С.В., она осуществила в адрес ООО «.......» со своего расчетного счета №..., открытого на ИП «Ч.Е.В.» в ПАО «.......»: .. .. ....г. - ....... руб., с указанием в назначение платежа: «Оплата за ГСМ по договору №... от .. .. ....г., в том числе НДС 20 % - ....... руб.»; .. .. ....г. - ....... руб., с указанием в назначение платежа: «Оплата за ГСМ по договору №... от .. .. ....г., в том числе НДС 20 % - ....... руб.»; .. .. ....г. - ....... руб., с указанием в назначение платежа: «Оплата за ГСМ по договору №... от .. .. ....г., в том числе НДС 20 % - ....... руб.». Суммы, перевода на счет ООО «....... ей сообщал Ф.С.В., своих денежных средств она не переводила (т.9 л.д.169-171). Свидетель П.Д.В. показывал, что с .. .. ....г. по .. .. ....г. являлся заместителем генерального директора ООО «.......» №..., с .. .. ....г. по .. .. ....г. - генеральным директором ООО «.......». .. .. ....г. между ООО «.......» (Покупатель) и ООО «.......» (Поставщик) заключен договор №... на поставку нефтепродуктов. Топливо им отпускалось посредством выданных электронных топливных карт через АЗС ООО «.......». Выборку топлива преимущественно осуществляли на АЗС в ул.....г....., а также в других городах ул.....г....., в том числе: в ул.....г...... В период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г. менеджером, курирующим их договор со стороны ООО «.......», являлся ФИО1 Он предоставлял счета-фактуры на оплату, протоколы заправок, и иные документы, необходимые для сверки и оплаты поставленного топлива, через него происходила замена и поставка дополнительных топливных карт. По договору №... от .. .. ....г. оплата ООО «.......» производила безналичным способом на расчётный счет ООО «.......». В начале .. .. ....г. он попросил Лимонова предоставить счет-фактуры для оплаты поставленного топлива в .. .. ....г.. Счет-фактуры и протокол заправки в адрес ООО «.......» были предоставлены лишь ближе к середине .. .. ....г.. При изучении документации обнаружилось, что в протоколах заправок за .. .. ....г. отражены электронные топливные карты, которые им не принадлежали, выборку топлива по ним не осуществлялась. Кроме того, итоговая стоимость за выбранное топливо выставлена была значительно больше, чем по факту приобретенного топлива. ФИО3 не разъяснил, почему выставлен некорректный протокол заправки и счет-фактура. О некорректности выставленного счета он сообщил руководителю ФИО3 – П.А.С., позже ООО «.......» представил корректную счет-фактуру, оплата по которой произведена в полном объеме. Ущерб ООО «.......» причинен не был (т.9 л.д.60-61). 

Свидетель М.И.Ю. показывала, что ФИО1 ....... с .. .. ....г. по .. .. ....г., ей известно, что он работал в ООО «.......» в должности менеджера в период с .. .. ....г., точные даты не помнит, о своей деятельности он ей не рассказывал. Она знает, что он в должности менеджера работал с контрагентами ООО «.......» по поводу реализации горюче-смазочных материалов. В .. .. ....г. они совместно улетали в отпуск в ул.....г....., стоимость путевки она оплачивали своими денежными средствами. После отпуска ФИО3 на работу в ООО «.......» не выходил, по какой причине ей неизвестно. В период совместного проживания у них был общий бюджет, каждый из них мог воспользоваться картой друг друга, пароли от телефонов, карт им были известны. Согласно банковской выписке по её счету, .. .. ....г. через мобильное приложение «.......» был произведен перевод на сумму ....... руб. с указанием оснований «№... от .. .. ....г. за ООО «.......»». Данный перевод она не осуществляла, в эту дату они отдыхали в ул.....г....., были вдвоем, не исключает, что это мог сделать её бывший супруг ФИО3, карту она не теряла, третьим лицам не передавала, организация ООО «.......» (ООО «.......») ей не известна (т.6 л.д.132-134).

Свидетель С.М.С. показывал, что в его пользовании находится автомобиль марки «........ Около четырех лет назад он познакомился с ФИО1, общались редко. В начале .. .. ....г. Лимонов позвонил ему с телефона №..., сообщил, что работает в ООО «.......» и предложил ему приобрести топливную карту. При встрече вблизи АЗС «.......» по адресу: ул.....г....., Лимонов предложил ему приобрести у него за наличные денежные средства топливную карту для заправки автомобиля бензином марки ......., дешевле чем, если бы он это делал «через кассу». Точную цену за один литр бензина марки ....... он не помнит, но помнит, что цена была ниже, даже чем, за бензин марки ....... На АЗС «.......» по ул.....г..... он заправил по топливной карте ФИО3 около 30 л. бензина марки ......., после заправки отдал деньги наличными ФИО3, точную сумму не помнит. Карта осталась у него, почему ФИО3 сделал такую скидку на топливо, не задумался, поскольку тот являлся работником ООО «.......». По мере необходимости в заправке он звонил ФИО3, после чего ФИО3 заправлял его таким же способом на этой же заправке ООО «.......» по ул.....г....., точные суммы и объемы топлива он не помнит. Пару раз, по предложению ФИО3, он приобретал у него топливные карты с логотипом ООО «.......» для самостоятельной заправки, деньги отдавал ФИО3 наличными. Всегда заправлялся на АЗС «.......» по ул.....г...... После блокировки карты ФИО3 дал ему другую, пароль сбрасывал в мессенджер (.......) или смс-сообщением. По этим двум картам, он заправлялся примерно раз десять, точное количество не помнит. Всего в .. .. ....г. он примерно двенадцать раз, точное количество не помнит, приобретал у ФИО1 топливную карту для заправки автомобиля топливом марки ........ Общую сумму, не помнит, но цена по карте была ниже чем, на витрине АЗС. Позже приобретать топливо перестал, так как его качество перестало его устраивать, больше с ФИО3ым не общался (т.3 л.д.136-138, т.6 л.д.79-80).

Свидетель Л.С.Ю. показывал, что с .. .. ....г. занимает должность заместителя исполнительного директора ООО «.......», организует бесперебойную работу АЗС «.......», которая занимается оптовой и розничной продажей нефтепродуктов, головной офис расположен по адресу: ул.....г...... Вся сеть АЗС в ул.....г..... разбита на управления по территориальному признаку, в каждом работают менеджеры отдела розничных продаж (ОРП), задачей которых является поиск клиентов, заключение договоров и сопровождение продаж через АЗС группы компаний «.......». По ул.....г..... имеется ОРП, где в том числе, обеспечивают текущий контроль за своевременным расчётом клиентов, своевременное подписание и передача в бухгалтерию первичных бухгалтерских документов (УПД). В начале .. .. ....г. от начальника отдела розничных продаж П.А.С. поступила информация о жалобах от клиентов на менеджера активных продаж ул.....г..... ФИО1 о несоответствии протокола заправок, выставленным по итогам месяца, фактическим объемам, которые получил клиент. Провели сверку с контрагентами указанного менеджера по итогам работы за .. .. ....г., выявлен контрагент ООО «.......», который не согласился с выставленными по итогам месяца счетами по договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г.. В период с .. .. ....г. по .. .. ....г. проводилась бухгалтерская документальная ревизия первичных документов на поставку нефтепродуктов с ООО «.......» за период с .. .. ....г. по .. .. ....г.. ФИО3 в период проверки на работу не выходил. По результатам проверки установлен факт подмены первичных бухгалтерских документов - универсальных передаточных документов (УПД), выставленных в адрес контрагента, на более меньшие объемы ГСМ и суммы оплат, обнаружены топливные карты, которые ООО «.......» по акту приема-передачи не получало, однако эти карты по ранее созданным менеджером ФИО1 распоряжениям числились в программе 1С за ООО «.......». Таким образом, в ходе проверки первичных документов, выявлен факт выборки по картам неустановленными лицами через сеть АЗС топлива на общую сумму ....... руб. из которых, не выплачено ....... руб. После проведении бухгалтерской экспертизы установлено, что согласно заключению эксперта №... от .. .. ....г. не выплачено ....... руб. При первоначальном подсчете суммы ущерба была допущена ошибка, в связи с чем, сумма причиненного ООО «.......» в акте, составленном по факту проведенной бухгалтерской документальной ревизии с контрагентом ООО «.......» указана не корректно (т.4 л.д.162-164).

Кроме того, .. .. ....г. между ООО «.......» и ООО «.......» (ООО .......») заключен договор №... на поставку нефтепродуктов, на основании которого ООО «.......» осуществляла поставку нефтепродуктов бензовозами с доставкой до контрагента. В начале .. .. ....г. от начальника отдела розничных продаж П.А.С. поступила информация о жалобах от данного клиента на менеджера ФИО1, в связи с несоответствием протокола заправок, выставленным по итогам месяца и фактическим объемам, которые получили клиенты. Проведена сверка с ООО «.......» за .. .. ....г. и проведена внутренняя бухгалтерская ревизия в составе комиссии: главного бухгалтера ООО «.......» С.И.Д., директора по безопасности ООО «.......» Ч.А.С. По итогам сверки выявлен факт подмены УПД, выставленных в адрес контрагента за отгрузку, произведенную .. .. ....г., а именно: на основании подготовленных и отравленных на согласование ФИО1 спецификаций отгрузки №... от .. .. ....г. и №... от .. .. ....г., в адрес ООО «.......» .. .. ....г. поставлено ....... дизельного топлива на сумму ....... руб. Менеджеру ФИО1 по электронным каналам связи, в рамках вышеуказанной поставки ГСМ были предоставлены: счет-фактура №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб. и счет-фактура №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб., а также счета на оплату, для передачи и подписания у ООО «.......» и получения оплаты. По факту произведенной отгрузки ООО «.......» нефтепродукта .. .. ....г., в бухгалтерию ООО «.......» не поступили документы, формируемые бухгалтерией (УПД). До настоящего времени денежные средства по счет-фактуре №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб. и по счет-фактуре №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб. от ООО «.......» не поступили. Директор ООО «.......» Ш.Д.С. задолженность в сумме ....... руб. не признает, пояснил, что задолженности перед ООО «.......» у него нет, вся поставка оплачена продавцу ИП «Ф.С.В.» Менеджер ФИО1 на данную поставку ему предоставлял счета для оплаты за дизельное топливо в количестве ....... литров, полученное .. .. ....г. от ИП «Ф.С.В.», а также предоставил все бухгалтерские документы и акт сверки с ИП «Ф.С.В.». Также установлено, что на расчетный счет ООО «.......»: от ИП «Ч.Е.В.» .. .. ....г. поступили денежные средства в сумме ....... руб., .. .. ....г. в сумме ....... руб., .. .. ....г. в сумме ....... руб., .. .. ....г. от частного лица М.И.Ю. в сумме ....... руб. с назначением платежа «оплата за ГСМ по договору №... от .. .. ....г.». ООО «.......» договорных отношений с ИП «Ч.Е.В.» и М.И.Ю. не имеет, разъяснительных писем по факту произведенной оплаты от них в их адрес не поступало. Таким образом, в ходе проверки первичных документов, выявлен факт хищения менеджером ФИО1 дизельного топлива в количестве ........, т.к. поступившие денежные средства от ИП «Ч.Е.В.» и М.И.Ю. по их требованию могут быть в любое время возвращены им, как ошибочно направленные в их адрес, т.к. финансово-хозяйственных отношений между ООО «.......» и ИП «Ч.Е.В.», М.И.Ю. не было (т.4 л.д.99-102).

Свидетель Ш.Д.С. показывал, что он является единственным учредителем и директором ООО «.......» (ООО «.......») №..., бухгалтером является И.А.В. (№...), в обязанности которого входит ведение бухгалтерской и налоговой отчетности. В .. .. ....г. в связи с производственной необходимостью ООО «.......» заключило договор №... с ООО «.......» на поставку нефтепродуктов. С .. .. ....г. его компанию стал курировать менеджер ФИО1, через него он заказывал поставку ГСМ примерно один раз в месяц по необходимости. ГСМ привозили бензовозами, на АЗС он не заправлялся. После осуществления заказа, ФИО1 предоставлял ему счета на оплату, которые он оплачивал путем безналичного перевода денежных средств с открытого в ПАО «.......» расчетного счета ООО «.......» №..., на реквизиты предоставленные менеджером ООО «.......» ФИО1 При сотрудничестве с ФИО1 счета на оплату приходили на его электронную почту «.......» с электронной почты «.......». При оплате очередного платежа оплату надо было произвести на реквизиты ИП «Ф.С.В.», номер расчетного счета №..., открытый в ПАО «.......». На его вопрос, по какой причине изменился счет, так как ранее осуществлялась оплата на счет ООО «.......», ФИО3 ответил что-то невнятное. Он доверял ФИО3, поскольку тот являлся работником ООО «.......», потому уточнять не стал. Так, .. .. ....г. ФИО1 выслал на его электронную почту счет на оплату №... от .. .. ....г. за поставку ГСМ, а именно: ....... руб., с реквизитами поставщика – ИП «Ф.С.В.». На следующий день он оплатил данный счет (платежное поручение №... от .. .. ....г.) и .. .. ....г. поставили топливо. Позднее, .. .. ....г. ФИО1 отправил ему еще один счет на оплату №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб., с реквизитами ИП «Ф.С.В.». Данный счет он оплатил двумя платежами (ПП №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб., ПП №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб.), то есть оплатил всю сумму по выставленному счету в размере ....... руб. Поставка ГСМ в полном объеме была осуществлена .. .. ....г.. Все оплаты он осуществлял с расчетного счета ООО «.......» №..., открытого в ПАО «.......», на расчетный счет ИП «Ф.С.В.», №..., открытый в ПАО «.......», согласно документам на оплату, предоставленным ФИО1 У него не возникало вопросов по поводу реквизитов оплаты, все реквизиты он получал с рабочей электронной почты ФИО1, который являлся менеджером ООО «.......». Договор с ИП Ф.С.В. он никогда не заключал, представителя ИП – Ф.С.В. не видел, никогда с ним не общался. Примерно в .. .. ....г. ему позвонил начальник отдела розничных продаж ООО «.......» П.А.С. из ул.....г..... и сообщил, что у него имеется задолженность перед ООО «.......» за поставку ГСМ, которые он приобретал через менеджера ФИО1 в сумме ....... руб., предоставил акт сверки взаимных расчетов за период .. .. ....г.. После изучения акта сверки он сообщил П.А.С., что не согласен с данным актом, все оплачено в полном объеме на реквизиты счета, предоставленные менеджером ФИО1, от подписи акт сверки взаимных расчетов отказался, представил все сведения об оплатах за поставленные ГСМ ООО «.......», ФИО3 на его звонок не ответил. В ходе работы он неоднократно просил Лимонова передать ему документы в оригинале для отчетности в налоговый орган, но тот постоянно находил отговорки, так ему и не предоставил (т.4 л.д.135-138).

Дополнительно свидетель Ш.Д.С. .. .. ....г. показывал, что в представленном договоре поставки №... от .. .. ....г., действительно имеются его подписи и печать ООО «.......», однако конкретных обстоятельств подписания данного договора, он не помнит. Указанный договор был предоставлен ему менеджером продаж ООО «.......» ФИО1 При подписании данного договора он обратил внимание на то, что поставщиком по договору выступает индивидуальный предприниматель «Ф.С.В.», который был уже подписан стороной ИП «Ф.С.В.». На его вопрос, почему в договоре указан ИП «Ф.С.В.», от ФИО3 внятного ответа не услышал, но полагал, что ФИО3 можно доверять, так как он является менеджером ООО «.......» (т.7 л.д. 136-138).

Свидетель И.А.В. показывал, что работает по совместительству бухгалтером в ООО «.......» (ООО «.......») №... с .. .. ....г. с момента создания организации, ведет бухгалтерские и налоговые отчетности, директором ООО «.......» является Ш.Д.С. В .. .. ....г. ООО «.......» заключило договор №... с ООО «.......» на поставку нефтепродуктов, который сопровождал менеджер ФИО1, с которым он общался только по телефону, лично с ним не встречался. Поставка топлива ООО «.......» от ООО «.......» и последующая оплата по договору осуществлялась следующим образом: директор ООО «.......» оставлял заявку в ООО «....... через менеджера ФИО1 на поставку топлива, с указанием необходимо количества. Поставка осуществлялась бензовозами по транспортным накладным. По факту поставки топлива ФИО1 присылал на рабочую почту ООО «.......» - «.......», с его, как он понимает, рабочей почты .......» документы на оплату поставленного топлива от ООО «.......». Далее подготавливались документы на оплату по предоставленным ФИО3ым счетам, он по выставленным счетам, как бухгалтер ООО «.......», подготавливал платежные поручения, по которым производилась оплата поставленного топлива. Оплата за ГСМ осуществлялась путем безналичного перевода денежных средств с открытого в ПАО «.......» расчетного счета ООО «.......» №..., на реквизиты, которые предоставлял менеджер ООО «....... ФИО1 Так за .. .. ....г. ФИО1 .. .. ....г. прислал на почту документ – счет на оплату от имени ИП «Ф.С.В.» №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб., который был оплачен в полном объеме по платежному поручению №... от .. .. ....г.. Кроме того, Ш.Д.С. посредством мессенджера «.......» присылал ему счет на оплату от имени ИП «Ф.С.В.» №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб., который ему переслал ФИО1, оплата произведена двумя платежами: в сумме ........ (платежное поручение №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб.), и в сумме ....... руб. (платежное поручение №... от .. .. ....г. на сумму ....... руб.), то есть в полнм объеме. После изучения документов он сообщал директору ООО «.......» Ш.Д.С. о том, что в них указан банковский счет ни ООО «.......», а счет ИП «Ф.С.В.», насколько он помнит, Ш.Д.С. сообщил ему, что тот думает, что поставка будет осуществляться через ИП «Ф.С.В.» и что с ООО «.......» все согласовано, попросил осуществить оплату по указанным в документах счету. Таким образом, вышеуказанные оплаты за ГСМ были осуществлены на расчетный счет ИП «Ф.С.В.» №..., открытый в ПАО «.......», которые указывался в отправленных ФИО3ым счетах на оплату. Примерно в .. .. ....г. ему стало известно от Ш.Д.С., что начальник отдела розничных продаж ООО «.......» П.А.С. сообщил ему о задолженности ООО «.......» перед ООО «.......» за поставку ГСМ, которое приобреталось через менеджера ФИО1 в сумме ....... руб., с предоставлением акта сверки взаимных расчетов за период .. .. ....г. При изучении акта, представленного ООО «.......», он сообщил Ш.Д.С., что в нем указана поставка топлива, которую фактически ООО «.......» не получало (а именно: поставки на сумму ....... руб.). Кроме того, увидел оплаты за поставленное ГСМ, которые ООО «.......» не производили (а именно: оплаты в следующих суммах: ....... Были подготовлены документы по поставленному в ООО «.......» топливу, а также документы об оплате ГСМ для предоставления их в ООО «.......» с целью подтверждения произведенных оплат согласно счетам на оплату, предоставленным ФИО1 После предоставления ООО «.......» вышеуказанных документов, Ш.Д.С. сообщил П.А.С., что не согласен с данным актом сверки, так как оплата за поставленное ГСМ было осуществлено ООО «....... в полном объеме на реквизиты счета, которые предоставлялись менеджером ФИО1, в связи с чем ООО ....... отказалось подписывать предоставленный ООО «.......» акт сверки взаимных расчетов. Ему известно, что Ш.Д.С. после общения с представителем ООО «.......» П.А.С., неоднократно пытался созвониться с ФИО1, но тот на телефон ему не отвечал. После сложившейся ситуации он звонил ФИО1, в связи с тем, что к ООО «....... обратилась ИФНС по счетам-фактурам, которые выставил ИП «Ф.С.В.» на поставку ГСМ, о которых он указывал выше, так как ИП «Ф.С.В.» не включил их в свою декларацию. В том случае если ООО «....... не сможет доказать, что те действительно были получены от ИП, то ООО «.......» придется снова оплатить НДС по данным счетам-фактурам, в связи с чем, ему было необходимо продублировать счета-фактур для налогового органа. Тогда ФИО1 ответил ему на звонок, обещал все решить. Кроме того, тот прислал на электронную почту ООО «.......» письмо, содержащее интересующие его счета фактуры с другой электронной почты «....... О возникшей задолженности он вопросы ФИО3 не задавал. Полагает, что у него и Ш.Д.С. не было повода сомневаться в правильности предоставляемых ФИО4 данных для оплаты, так как они оба знали, что тот является менеджером ООО «.......», счета тот присылал с его рабочей почты, в связи с чем, повода не доверять ему не было (т.4 л.д.140-144).

Свидетель З.С.А. показывал, что с .. .. ....г. являлся директором ООО «.......». .. .. ....г. ООО «.......» заключило договор №... на поставку нефтепродуктов с ООО «.......». Согласно акту приема-передачи электронных топливных карт от .. .. ....г. ООО «.......» получены карты с номерами: №.... Таким образом, поставка нефтепродуктов осуществлялась через вышеуказанные топливные карты на заправочных станциях (АЗС) ООО «.......».

Также, между ООО «.......» и ООО «.......» .. .. ....г. заключен договор поставки нефтепродуктов №..., согласно которому, нефтепродукты поставлялись в адрес ООО «.......» бензовозами. В ООО «.......» подавались заявки со сведениями когда, куда, какое топливо и в каком объеме необходимо было поставить. Насколько он помнит, по данному договору ООО «.......» оставляло заявки на поставку нефтепродуктов не менее четырех раз. Лицом, сопровождающим вышеуказанные договоры от имени ООО «.......» являлся менеджер активных продаж ФИО1 Именно через него ООО «.......» осуществляло взаимодействие по заключенным договорам поставок нефтепродуктов, оставляло заявки на поставку нефтепродуктов, на замену или выдачу дополнительных электронных топливных карт, при необходимости на изменение ранее установленного по выданным картам лимитов, и т.д. С иными представителями ООО «.......» ООО «.......» никакие переговоры не вели. Также от ФИО1 в адрес ООО «.......» поступали платежки – универсальные передаточные документы (далее – УПД) за поставленные нефтепродукты. ФИО1 с его рабочей почты «.......» на рабочую почту ООО «.......» - ....... присылал акты сверок, а также счета фактуры (УПД) на поставленные в адрес Общество нефтепродукты. Кроме указанных карт, по договору №... ООО «.......» подавало заявку на выпуск еще трех карт: №..., №...; №..., которые им были действительно выданы. Никаких иных электронных топливных карт ООО «.......» не получало, заявки на изготовление карт также не оставляло. За период с .. .. ....г. ООО «.......» произвело оплаты по отгруженному топливу в полном объеме. Разногласия по факту оплаты за поставленные нефтепродуктов начались с момента выставления ООО «.......» корректировочной УПД на сумму более одного миллиона трехсот тысяч рублей (точную сумму сообщить не может в связи с давностью события). В связи с тем, что ООО «.......» не были согласны с выставленной УПД, проведена сверка взаимных расчетов с ООО «.......». В ходе анализа актов сверки, а также при переговорах бухгалтерией ООО «.......» с ООО «.......» установлено, что часть УПД выставленных ООО «.......» в адрес Общества, не совпадали с УПД фактически полученными от представителя ООО «.......» ФИО1, были разногласия по суммам и количеству поставленных нефтепродуктов. На его неоднократные звонки ФИО1 не отвечал. С индивидуальным предпринимателем «Ф.С.В.» он не знаком, ООО «.......» с ИП «Ф.С.В.» не сотрудничали, никакие договоры не заключал, в том числе и по поставке нефтепродуктов. Ему неизвестно по какой причине от ИП «Ф.С.В.» поступали оплаты в адрес ООО «.......» по заключенным между ООО «.......» и ООО «.......» договорам поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. и №... от .. .. ....г.. ООО «.......» никогда не обращалось к ИП «Ф.С.В.» с целью оплаты последним поставленного Обществу нефтепродуктов. Кроме того, ООО «.......» оплату в адрес ООО «.......» за поставленные нефтепродукты осуществляло только безналичным способом. Наличной оплаты никогда не производилось, в том числе через ФИО1 Менеджер ФИО4 никогда не сообщал ООО «.......» об ИП «Ф.С.В.» (т.6 л.д.51-54).

Свидетель Ф.С.В. показывал, что с ФИО3ым они знакомы с .. .. ....г.. Примерно .. .. ....г. Лимонов позвонил ему и пояснил, что необходимо через счет его ИП в счет оплаты за ООО «.......» в адрес ООО «.......» произвести оплату за ГСМ, сказал, что тот выставит счет-фактуры как сотрудник ООО «.......» в адрес ИП Ф.С.В., однако, ни одной счет фактуры тот не выставил, а он действовал на доверительных отношениях, так как ФИО3 сообщил, что счет фактуры выставит позже. Когда он у него спросил, зачем ему это было нужно, и почему ООО «.......» не может самостоятельно оплатить приобретенные ими ГСМ, тот ответил, что у ООО «.......» имеются проблемы с их расчетным счетом, и что те могут оплатить только наличными денежными средствами, тогда как в ООО «.......» по договору оплата должна быть безналичной. А в дальнейшем объяснял это тем, что ООО «.......» предоставляет для ООО «....... топливо с хорошей скидкой, однако ООО «.......» в тот момент, якобы, не могло оплатить приобретенное топливо, и поэтому Лимонов предложил ему следующий вариант: Лимонов переводит безналичным платежом денежные средства на расчетный счет его ИП, а он в свою очередь переводит их в счет оплаты за ООО «.......» по договору в ООО «.......». Как он понял, деньги, которые Лимонов переводил на счет его ИП, получал наличными от ООО «.......», и как ФИО3 ему объяснил, сам он не может от себя как от физического лица и как сотрудник ООО «.......» осуществить платеж, который необходимо совершить от имени юридического лица или ИП, и так как он зарегистрирован в качестве ИП, тот обратился к нему за помощью. Он в свою очередь согласился помочь ФИО3, поскольку для него это было выгодно, так как, имея оборот денежных средств по расчётному счету его ИП, у него, как у ИП улучшалась кредитная история, а также поднимался его рейтинг в системе МСП (малого и среднего предпринимательства). Так, ФИО3 звонил ему, когда необходимо произвести оплату, и говорил, что переведет ему денежные средства, которые необходимо перевести на счет ООО «.......» в счет оплаты за ООО «.......». Основания платежа, реквизиты и сумму платежа он указывал те, которые ему называл ФИО3, и, как он уже говорил, ФИО3 обещал предоставить все необходимые платежные документы в его адрес, однако этого так и не сделал. Также он хочет пояснить, что примерно в .. .. ....г. года, они встречались с ФИО3ым на парковке возле ТРЦ «.......», где ФИО3 дал ему на подписание три договора, два из которых на поставку топлива – с ООО «.......» (ООО «.......») и с ООО «.......», а также договор на получение топливных карт с ООО «.......». Договор с ООО «.......», насколько он помнит, со стороны ООО «.......» подписан не был, а договоры с ООО .......» и ООО «.......» были подписаны обеими сторонами, то есть ним и организацией. Так как Лимонов предоставил ему эти договоры, у него не возникло сомнений в законности действий. С ООО «.......» никаких договоров он не заключал. Таким образом, в адрес ООО «.......», за ООО «.......» по просьбе ФИО3 он осуществил несколько платежей в период с лета до конца .. .. ....г. на общую сумму около ....... руб., точных сумм он сейчас не помнит. Лимонов предлагал ему или его знакомым приобрести топливную карту ООО «.......» на большой объем, примерно от ....... л., однако он отказался, поскольку он в основном проживает в ул.....г..... и в ул.....г...... О том, что карты, которые Лимонов передавал третьим лицам, он привязывал к ООО «.......», он ему ничего не сообщал (т.2 л.д. 113-115). 

Эксперт П.Т.А. суду показала, что она является экспертом ООО «.......» и проводила по настоящему уголовному делу экспертизу №... от .. .. ....г. по установлению закупочной цены горюче-смазочных материалов, в которой была допущена техническая ошибка по итоговой стоимости топлива дизельного ....... за .. .. ....г., где итоговая сумма с НДС указана как ....... руб., тогда как правильной является сумма ....... руб., без НДС сумма указана как ....... руб., тогда как правильной является сумма ....... руб. Также была допущена техническая ошибка по итоговой стоимости бензина ....... и дизельного топлива летнего ....... за .. .. ....г. где итоговая сумма с НДС указана как ........, тогда как правильной является сумма ....... без НДС указана сумма ....... руб., тогда как правильной является сумма ........ Между тем, указанные ошибки не влияют на окончательный размер закупочной цены горюче-смазочных материалов, установленного экспертизой.

Кроме того, виновность ФИО1 обвинении, изложенном в описательной части приговора, подтверждается письменными доказательствами:

-протоколом осмотра места происшествия от .. .. ....г. с участием свидетеля К.С.В., согласно которому осмотрено помещение офиса ООО «.......» по адресу: ул.....г....., в том числе рабочее место ФИО1, а также программы: 1С «Предприятие»: «Бухгалтерия предприятие» ред. 2.0, где менеджер формирует УПД и выставляются счета на оплату контрагентам; 1С «Предприятие»: «Управленческий учет», где менеджер ФИО3 создавал распоряжения на изготовление, удаленное изменение топливных карт, также в данной программе формируются протоколы заправок и осуществляется привязка топливных карт к контрагентам.

В программе 1С «Предприятие»: «Бухгалтерия предприятие» отражены .......

Также в указанной программе отражены факты реализации топлива контрагенту ООО «.......», в том числе от .. .. ....г. на сумму .......

В программе 1С «Предприятие»: «Управленческий учет» обнаружены распоряжения на изготовление чипов (топливных карт), созданные от имени учетной записи менеджера ФИО1, в том числе ....... (том 3 л.д.121-129); 

-протокол осмотра места происшествия от .. .. ....г., с фототаблицей, с участием свидетеля К.С.В., согласно которому осмотрено нежилое помещение офиса ООО «.......» по адресу: ул.....г...... Участвующий в осмотре К.С.В., пояснил, что у ООО «.......» имеется свой почтовый сервер. При создании почты для нового работника работниками АСУ создается учетная запись, а также выдается пароль для входа в почту. При трудоустройстве ФИО1 на должность менеджера активных продаж ООО «.......» последнему была создана учетная запись в почтовом сервере организации – «.......». После входа в учетную запись ФИО1 открылась учетная запись в почтовом сервере ООО «.......» - «.......». Во вкладке .......

-акт сверки взаимных расчетов за период .. .. ....г. между ООО «.......» и ООО «.......», согласно которому по данным ООО «.......», .. .. ....г. имела место Продажа .......

-универсальные передаточные документы (УПД): - счет-фактура №... от .. .. ....г. (по договору №... от .. .. ....г.), согласно которой .. .. ....г. было отгружено: топливо дизельное ....... Счет-фактура подписана по доверенности №... от .. .. ....г. С.Т.И.

-счет-фактура .......

.. .. ....г. в ....... направлено письмо с электронной почты .......», в котором содержится просьба направить УПД на сумму .......

.. .. ....г. в ....... направлено письмо с электронной почты .......

.. .. ....г. в ....... направлено письмо с электронной почты «.......», содержащее .......

.. .. ....г. в ....... направлено письмо с электронной почты «....... задолженность отсутствует.

Во вкладке «.......» были обнаружены следующие письма, отправленные с учетной записи .......

.. .. ....г. в ....... направлено письмо в адрес ........

Во вкладке «.......» с электронной почты «....... принадлежащей ООО «.......», было обнаружено письмо, отправленное в адрес «.......» .. .. ....г., содержащее сведения о подписании договора.

Во вкладке «.......» были обнаружены следующие письма, отправленные с учетной записи .......

Во вкладке «.......», были обнаружены письма с электронной почты «.......

Во вкладке «.......» были обнаружены письма, отправленные с учетной записи «....... Датой оплаты считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Поставщика. 

Приложение №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от «.. .. ....г. содержит заявку на приобретение нефтепродуктов от .. .. ....г., согласно которой покупатель заявляет к поставке нефтепродукты в следующем количестве и ассортименте: ........ 

Приложение №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г. содержит акт приема-передачи электронных топливных карт от .. .. ....г., согласно которому Поставщик выдает, а Покупатель принимает карты на выборку .......

Приложение №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от «.. .. ....г. содержит условия о цене на нефтепродукты, которая установлена как розничная цена топлива на АЗС (включая НДС) на момент заправки минус скидка в процентах от стоимости фактически отпущенного топлива на АЗС в отчетном периоде, согласно действующей системе скидок.

В договоре указан перечень АЗС ООО «.......», при заправке на которых действуют указанные в протоколе скидки, в том числе АЗС, расположенное ул.....г.....

.. .. ....г. в ....... направлено письмо, содержащее счет на оплату №... от .. .. ....г., согласно которого Поставщик ИП Ф.С.В. поставил топливо дизельное .......

.. .. ....г. в ....... направлено письмо с протоколом заправок за .. .. ....г., согласно которого представлены данные по осуществлённым поставкам ГСМ по следующим топливным картам: ....... 

....... топливо дизельное летнее (Дт (л)). АЗС – №... ул.....г....., стоимостью за литр – ........ Дата начала заправки: .. .. ....г..

.. .. ....г. в ....... направлено письмо, в котором содержится счет-фактура №... от .. .. ....г., согласно которому поставщик ИП Ф.С.В. в адрес ООО «.......» .. .. ....г. отгрузило следующее топливо: .......

Во вкладке .......» обнаружены письма с учетной записи .......

.. .. ....г. в ....... получено письмо от ИП «Ф.С.В.» в адрес ООО «.......», согласно которому, ИП «Ф.С.В.» просит зачесть денежные средства в размере ....... (п/п №... от .. .. ....г.) в счет платежей по договору №... от .. .. ....г. .......

.. .. ....г. в ....... получено письмо от ИП «Ф.С.В.» в адрес ООО «.......», согласно которому, ИП «Ф.С.В.» просит зачесть денежные средства в размере ....... руб. (п/п №... от .. .. ....г.) в счет платежей по договору №... от .. .. ....г. .......

.. .. ....г. в ....... получено письмо со счетом-фактурой №... от .. .. ....г. от ООО «.......», (по договору №... от .. .. ....г.), согласно которой .. .. ....г. было отгружено: .......

.. .. ....г. в ....... получено письмо со счетом на оплату №... от .. .. ....г., согласно которого поставщиком – ИП «Ф.С.В.», было поставлено топливо дизельное .......

.. .. ....г. в ....... получено письмо с карточкой организации – .......

.. .. ....г. в ....... получено письмо, содержащее платежное поручение №... от .. .. ....г., согласно которому плательщик – ИП Ф.С.В. №... со своего расчетного счета .......

.. .. ....г. в ....... получено письмо, содержащее платежное поручение №... от .. .. ....г., согласно которого, плательщик .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств результаты оперативно-розыскной деятельности, предоставленные из ....... на основании постановления о предоставлении результатов ОРД органу дознания, следователю или в суд от .. .. ....г. (том 4 л.д. 7-59, 60-67, 68-69);

-протоколом выемки от .. .. ....г., с фототаблицей, в ходе проведения которой у представителя потерпевшего Ч.А.С., были изъяты заверенные копии документов: трудовой договор №... от .. .. ....г.; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу №... от .. .. ....г.; договор о полной материальной ответственности от .. .. ....г.; приказ №... .. .. ....г. о наложении дисциплинарного взыскания; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) №... от .. .. ....г.; должностная инструкция менеджера активных продаж ООО «.......»; устав ООО «.......»; выписка из ЕГРЮЛ ООО «.......»; договор поставки №... от .. .. ....г.; дополнительное соглашение №... к договору №... от .. .. ....г.; транспортная накладная №... от .. .. ....г.; транспортная накладная №... от .. .. ....г.; два письма, полученные от ИП «Ф.С.В.» в адрес ООО «.......»; выписка по расчетному счету №..., открытого в ПАО ФК «.......» для ООО «.......» за период с .. .. ....г. по .. .. ....г. (том 1 л.д. 132-232);

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены и приобщены к уголовному делу в качестве иных доказательств: .......

-протоколом выемки от .. .. ....г. у свидетеля С.И.Д., в ходе проведения которой изъято: .......

-протоколом осмотра предметов и документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств: 

-договор №... на поставку нефтепродуктов от .. .. ....г., согласно которому .......

-приложение №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г., содержащее Заявку на приобретение нефтепродуктов от .. .. ....г., заключённого между .......

-приложение №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г., содержащее Акт приема-передачи электронных карт от .. .. ....г., заключённого между .......

-приложение №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г., содержащее Протокол согласования цены от .. .. ....г., заключённого между .......

-универсальные передаточные документы: .......

счет-фактура №... от .. .. ....г., согласно которой .. .. ....г. было отгружено: .......

корректировочная счет-фактура №... от .. .. ....г. к счету-фактуре №... от .. .. ....г., согласно которой .......

счет-фактура №... от .. .. ....г., согласно которой .. .. ....г. было отгружено: .......

Все осмотренные счет-фактуры подписаны по доверенности №... от .. .. ....г. Л.С.В. и по доверенности главным бухгалтером «ООО «.......» С.И.Д.; 

-платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что плательщик .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ООО «.......» М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ООО «.......» М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ООО «.......» М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ООО «.......» М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ООО «.......» М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ИП Ф.С.В. М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ООО «.......» М.И.Ю. .......

платежное поручение №... от .. .. ....г., из которого следует, что ООО «.......» М.И.Ю. .......

-карточка счета .......

- отчет по проводкам .......

-оптический CD-R диск, содержащий .......

.......

.......

.......

также .. .. ....г. с расчетного счета контрагента ИП «Ф.С.В.» ул.....г..... №..., открытого в АО «.......», денежных средств в размере .......

за период с .......

.......

.......

-протокол выемки от .. .. ....г., в ходе проведения которой у свидетеля А.О.А. были изъяты копии универсальных передаточных документов (счета-фактуры) между ООО «.......» (продавец) и ООО «.......» (том 2 л.д. 89-92);

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств универсальные передаточные документы (УПД) (счета-фактуры) между .......

-счет-фактура .......

-счет-фактура .......

-счет-фактура .......

-счет-фактура .......

-счет-фактура .......

корректировочная счет-фактура .......

-протоколом выемки от .. .. ....г., с участием свидетеля В.М.В., в ходе проведения которой у свидетеля В.М.В. были изъяты топливные карты №..., №..., транзитная карта «.......» №..., памятка владельца электронной топливной карты сети АЗС «.......» (№...) (том 4 л.д. 213-216);

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств топливные карты №..., №..., транзитная карта «.......» №..., памятка владельца электронной топливной карты сети АЗС «.......». Топливные карты №..., №..., согласно ответу на запрос ООО «.......» от .. .. ....г., содержащего протокол заправок ООО «.......» за период с .. .. ....г. по .. .. ....г., были зарегистрированы на ООО «.......» (том 4 л.д. 217-218, 219-221, 222);

-протоколами выемки и осмотра документов от .. .. ....г., с фототаблицей, в ходе проведения которой у свидетеля Л.Д.А. был изъят, осмотрен и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства оригинал договора купли-продажи для целей лизинга №... от .. .. ....г., заключенный между ООО «.......» (Продавец), и НАО «....... (Покупатель), и ИП Ф.С.В., в лице Ф.С.В. (Лизингополучатель), имеющий подписи сторон, заверенные оттисками печати (том 5 л.д. 102-105, 106-112, 113-115, 116);

-протоколами выемки и осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которых у Ч.А.С. изъяты, осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественных доказатепльств документы, содержащие сведения о закупках горюче-смазочных материалов ООО «.......», а именно:

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура № .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счета-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет-фактура .......

счет –фактура .......

-протоколом выемки от .. .. ....г., в ходе проведения которой у Ф.С.В. были изъяты договор поставки №... от .. .. ....г., счет-фактура .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены: договор поставки №... от .. .. ....г., заключенный между Индивидуальным предпринимателем Ф.С.В. (Поставщик) и ООО «.......» (Покупатель), согласно которого Поставщик обязуется поставить ГСМ, а Покупатель принять и оплатить товар;

договор №... на поставку нефтепродуктов от .. .. ....г., заключенный между Индивидуальным предпринимателем «Ф.С.В.» (Поставщик), в лице директора Ф.С.В., действующего на основании свидетельства №... и Общество с ограниченной ответственностью «.......» (Покупатель), в лице Директора В.М.В.. Согласно предмета договора, Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя нефтепродукты через сеть автозаправочных станций Поставщика в ассортименте, количестве, по цене и в сроки, определенные сторонами, в порядке, предусмотренном договором, а Покупатель обязуется принять нефтепродукты и своевременно производить их оплату на условиях настоящего договора. 

Согласно Приложения №... к договору на поставку нефтепродуктов .......

Согласно Приложения №... к договору на поставку нефтепродуктов .......

Приложением №... к договору на поставку нефтепродуктов .......

счет-фактура .......

акт сверки взаимных расчетов за период .......

Также были осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств с целью проведения экспертизы: .......

-протоколом выемки от .. .. ....г., в ходе проведения которой у свидетеля П.Д.В. были изъяты копии: .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены и приобщены к делу в качсестве вещественных доказательств: 

....... 

....... 

.......

.......

-протоколом выемки от .. .. ....г., в ходе которой у Ф.С.В. изъят ноутбук марки «....... (том 9 л.д. 105-108);

-протоколом осмотра предметов от .. .. ....г. с участием свидетеля Ф.С.В., в ходе которого осмотрен и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства: .......

.. .. ....г. в ....... с учетной записи .......

.. .. ....г. в ....... с учетной записи «.......

.. .. ....г. в ....... с учетной записи .......

.. .. ....г. в ....... с учетной записи .......

.. .. ....г. в ....... с учетной записи .......

В ходе осмотра сообщения, направленного Ф.С.В. пояснил, что данную счет фактуру он выставил по просьбе ФИО1 в адрес ООО «.......». ФИО1 указал составить счет именно на тот вид и объем топлива, а также сумму товара, который представлен в осматриваемом документе. Данную счет-фактуру составлял лично, которая была подписана им как Продавцом, подпись заверена оттиском печати «ИП «Ф.С.В.», после чего подписанный счет, отсканировал и направил в адрес ФИО1 для предоставления контрагенту ООО «.......». Указанную счет-фактуру он также предоставлял в налоговый орган в качестве отчета по НДС для последующего его вычета; 

.. .. ....г. в ....... с учетной записи .......

.. .. ....г. в ....... с учетной записи .......

-протоколом выемки от .. .. ....г., в ходе которой у свидетеля Ч.Е.В. изъята выписка по дебетовой карте №..., выпущенной в ПАО «.......» за период с .. .. ....г. по .. .. ....г. (том 9 л.д. 173-176);

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., согласно которого осмотрена и приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства выписка по дебетовой карте №..., выпущенной в ПАО «.......», открытой на имя Ч.Е.В. за период с .. .. ....г. по .. .. ....г., из которой усматривается операция .. .. ....г. по поступлению денежных средств в сумме .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены: ответ на запрос, полученный от ООО «.......», с копиями протоколов заправок ООО «.......» за период с .. .. ....г. по .. .. ....г., согласно которых установлены следующие заправочные карты, используемые .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены: ответ на запрос, полученный от ООО «.......», содержащий договор поставки №... от .. .. ....г., согласно которому ООО «.......» в лице Генерального директора К.Н.А. (Поставщик) и ООО «.......», в лице директора З.С.А. (Покупатель) заключили вышеуказанный договор, согласно которому Поставщик обязуется поставить ГСМ (горюче-смазочные материалы), а Покупатель принять и оплатить товар. Наименование, количество и цена товара, сроки, условия, порядок расчетов и иные необходимые характеристики товаров и условия поставки, не установленные договором, определяются в заявке. Спецификации составляются на основании заявок Покупателя. Факт получения Товара подтверждается путем подписания накладной Покупателем, либо лицом, уполномоченным им на прием Товара, действующим на основании доверенности. Договор вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует по .. .. ....г.. В случае если за 30 дней до окончания срока действия договора, ни одна из сторон не заявит об его расторжении, договор считается пролонгированным на следующий календарный год; дополнительное соглашение №... от .. .. ....г. к договору поставки №... от .. .. ....г., согласно которого ООО «.......» в лице Генерального директора К.Н.А. (Поставщик) и ООО «.......», в лице директора З.С.А. (Покупатель) заключили Дополнительное соглашение об изменении пункта договора поставки №... от .. .. ....г. в части сроков оплаты за нефтепродукты; договор поручительства №... от .. .. ....г., согласно которого ООО «.......» в лице директора ....... (Кредитор), ООО «.......», в лице директора З.С.А. (Покупатель) и гр. З.С.А. (Поручитель) заключили договор о том, что Поручитель обязуется отвечать перед кредитором за неисполнение, либо ненадлежащее исполнение ООО «.......» обязательств по оплате ГСМ (горюче-смазочных материалов), вытекающих из договора поставки товара №... от .. .. ....г., заключенному между Кредитором и Должником, по которому Должник является Покупателем, а Кредитор является Поставщиком ГСМ, а также обязательств по оплате фактически поставленных Кредитором (Поставщиком) нефтепродуктов Должнику (Покупателю). Срок действия договора – с момента подписания и действует в течение пяти лет с даты подписания настоящего договора; договор поручительства №... от .. .. ....г., согласно которого ООО «.......» в лице директора К.Н.А. (Кредитор), ООО «.......», в лице директора З.С.А. (далее – Покупатель) и гр. Х.Р.В. (Поручитель) заключили договор о том, что Поручитель обязуется отвечать перед кредитором за неисполнение, либо ненадлежащее исполнение .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены: ответ на запрос, полученный от .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены: .......

Согласно Приложения №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г., покупатель заявляет к поставке нефтепродукты в следующем количестве и ассортименте: .......

Согласно Приложения №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г., Поставщик выдает, а Покупатель принимает карты на выборку .......

Приложение №... к договору на поставку нефтепродуктов №... от .. .. ....г. содержит условия о цене на нефтепродукты, которая установлена как розничная цена топлива на АЗС (включая НДС);

-счет-фактуру ....... 

.......

-копию платежного поручения №... от .. .. ....г., согласно которого, плательщик .......

копию платежного поручения №... от .. .. ....г., согласно которого, плательщик .......

-копию платежного поручения №... от .. .. ....г., согласно которого, плательщик .......

-копию платежного поручения №... от .. .. ....г., согласно которого, плательщик .......

копию платежного поручения №... от .. .. ....г., согласно которого, плательщик .......

-копию акта сверки взаимных расчетов за период: .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрен и приобщен к уголовному делу вкачестве вещественного доказательства ответ на запрос, полученный от ООО «.......» .. .. ....г., содержащий выписку о движении денежных средств по расчетному счету ООО «.......» №..., открытый в подразделении .......

-протоколом осмотра предметов и документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены: ответ, полученный от ООО «.......», согласно которого абонентский номер .......

ответ, полученный от ПАО «.......», согласно которого абонентский номер .......

информация о соединениях между абонентского номера .......

.. .. ....г. установлен исходящий звонок с абонентского номера .......

установлены соединения .......

....... 

.......

....... 

.......

....... 

.......

.......

.......

.......

.......

....... 

....... 

.......

-протоколом оасмотра предметов и документов от .. .. ....г., согласно которому были осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств: .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрен и приобщен к делу в качестве иного документа .......

-протоколом дополнительного осмотра предметов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрены: .......

-протоколом осмотра предметов от .. .. ....г., согласно которому осмотрен и приобщен в качестве вещественного доказательства ответ на запрос, полученный .......

-протоколом осмотра предметов и документов от .. .. ....г., согласно которому осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств: 

ответ на запрос .......

ответ на запрос, .......

ответ на запрос, .......

согласно выписки .......

.......

.......

.......

.......

.......

ответ на запрос .......

ответ на запрос .......

Согласно выписке по расчетному счету №..., установлены следующие операции: .. .. ....г. поступление денежных средств с другой карты ........ (том 8 л.д.82-83).

Согласно выписке по расчетному счету №..., установлены следующие операции: .. .. ....г. обнаружена операция по переводу денежных средств в размере .......

Согласно выписке по счету ....... 

.......

.......

.......

ответ на запрос №... от .. .. ....г., полученный от .......

Согласно выписке, установлены следующие операции: .......

ответ на запрос, полученный из .......

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., в ходе которого осмотрен и приобщен в качестве иных документов ответ из №... по ул.....г....., из которого следует, что Ф.С.В. зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с .. .. ....г.. С .. .. ....г. по .. .. ....г. являлся плательщиком общей системы налогообложения, с .. .. ....г. является плательщиком налога на профессиональный доход. Решением №... от .. .. ....г. ИП Ф.С.В. по результатам налоговой проверки привлечен к ответственности, предусмотренной п. 3 ст. 122 НК РФ и п. 1 ст. 119 НК РФ за совершение налоговых правонарушений в связи с занижением сумм налога к уплате в бюджет по НДС, а именно, были занижены суммы налога в отношении контрагентов ....... (том 9 л.д. 27-48, 49-52, 53);

-протоколом осмотра документов от .. .. ....г., согласно которому осмотрен ответ на запрос от .. .. ....г., полученный от .......

-заключением эксперта №... от .. .. ....г., из которого следует, что согласно данным протоколов заправок .......

Согласно данным протоколов заправок ООО «.......» по контрагенту ООО «.......», за период с .. .. ....г. по .. .. ....г., отпущено горюче-смазочных материалов (ГСМ) на автозаправочных станциях (АЗС) по электронным топливным картам .......

Согласно документам, изъятым в ООО «.......», за период с .. .. ....г. по .. .. ....г., выставлены универсальные передаточные документы и корректировочный счет-фактура ООО «.......» в адрес ООО «.......» за горюче-смазочные материалы (ГСМ) на общую сумму .......

Согласно документам, изъятым в ООО «.......», за период с .. .. ....г. по .. .. ....г., выставлены универсальные передаточные документы ООО «.......» в адрес ООО «.......» за горюче-смазочные материалы (ГСМ) на общую сумму .......

За период с .. .. ....г. по .. .. ....г. на расчетный счет №... ООО «.......», открытый в ....... ПАО банк «.......

За период с .. .. ....г. по .. .. ....г. на расчетный счет №... ООО «.......», открытый в ....... ПАО банк «.......

Разница между общей суммой денежных средств, на которую было отпущено горюче-смазочных материалов (ГСМ) на автозаправочных станциях (АЗС) по электронным топливным картам .......

-заключением эксперта №... от .. .. ....г., согласно выводам которого оттиски круглой мастичной печати ИП «Ф.С.В.», расположенные в документах, изъятых у представителя потерпевшего В.М.В., нанесены печатью ИП «Ф.С.В.», изъятой .. .. ....г. в ходе производства выемки (том 7 л.д. 92-99);

-заключением эксперта №... от .. .. ....г., из которого следует, что подписи от имени Ф.С.В., расположенные в документах, изъятых у представителя потерпевшего В.М.В.: выполнены самим Ф.С.В., .. .. ....г. г.р.;

рукописные записи .......

-заключением эксперта .......

Закупочная стоимость горюче-смазочных материалов, отраженных в таблице №..., представленной в заключении эксперта №... от .. .. ....г. .......

Общая закупочная стоимость всего объема горюче-смазочных материалов без НДС, согласно счетам-фактурам №... от .. .. ....г. и №... от .. .. ....г., составляет ........ (том 7 л.д. 10-34).

Оценивая в совокупности собранные по делу доказательства, суд находит виновность подсудимого ФИО1 в обвинении, изложенном в описательной части приговора, доказанной, а все доказательства допустимыми, относимыми, полученными в установленном законом порядке и достаточными для установления виновности подсудимой в инкриминируемом деянии. Нарушений уголовно-процессуального закона в ходе предварительного расследования по делу судом не установлено. Обстоятельств, свидетельствующих о каком-либо ограничении прав подсудимого на стадии предварительного расследования, в судебном заседании также не установлено. 

При этом суд полагает, что вмененный ФИО1 квалифицирующий признак совершения мошенничества «лицом, с использованием своего служебного положения» не нашел своего подтверждения в ходе судебного следствия по следующим основаниям.

Согласно п. 29 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации N 48 от 30 ноября 2017 г. «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (ч. 3 ст. 159, ч. 3 ст. 159.1, ч. 3 ст. 159.2, ч. 3 ст. 159.3, ч. 3 ст. 159.5, ч. 3 ст. 159.6, ч. 3 ст. 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными п. 1 примечаний к ст. 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным п. 1 примечаний к ст. 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

В соответствии с п. 1 примечаний к ст. 201 УК РФ в статьях гл. 21 и ст. 304 УК РФ выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, за исключением организаций, указанных в п. 1 примечаний к ст. 285 УК РФ, либо в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления либо государственным или муниципальным учреждением, признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа либо члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, или лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

Между тем, в ходе судебного следствия установлено, что подсудимый ФИО1 на основании трудового договора занимал в ООО «.......» должность менеджера активных продаж, учредителем или руководителем ООО «.......» не являлся, организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции не выполнял, то есть не обладал признаками субъекта преступлений, перечисленными в п. 1 примечаний к ст. 201 УК РФ.

Таким образом, суд исключает из предъявленного подсудимому ФИО1 квалифицирующий признак совершения мошенничества «лицом, с использованием своего служебного положения» и квалифицирует его действия по ч.4 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное в особо крупном размере.

О причастности ФИО4 к преступлению свидетельствуют показания допрошенных в ходе судебного следствия, а также оглашенные показания представителей потерпевшего, свидетелей, которые полностью согласуются между собой, а также письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Оглашенные показания свидетелей получены в полном соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, протоколы допросов свидетелей замечаний никаких не содержат, протоколы следственных действий также выполнены без нарушений УПК РФ и не вызывают у суда сомнений.

Заключения экспертиз выполнены квалифицированными экспертами, в соответствии со ст.204 УПК РФ, содержат развернутые расчеты, обоснования выводов, в связи с чем, суд также их признает допустимыми и относимыми доказательствами по делу.

Судом установлено, что ФИО1, являясь менеджером активных продаж ООО «.......», в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г. действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем обмана, совершил хищение товарно-материальных ценностей – ГСМ, принадлежащих ООО «.......», в том числе по электронным топливным картам: .......

ГСМ на сумму ....... были похищены ФИО1 с помощью электронных топливных карт №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., №..., которые в результате преступных действий подсудимого были зарегистрированы на имя ООО «.......» по заключенному договору поставки №... от .. .. ....г., но которые ФИО1 фактически контрагенту переданы не были. После чего, ФИО1, в период времени с .. .. ....г. по .. .. ....г., умышленно, из корыстных побуждений, приискал покупателей ГСМ, фактически принадлежащих ООО «.......» в лице: М.С.Д., С.М.С., М.А.М., ООО «.......», которые были не осведомлены о преступных намерениях ФИО1 и не имели договорных взаимоотношений о поставке нефтепродуктов с ООО «.......», и без предоплаты, по цене, ниже рыночной, согласовав с ними порядок оплаты ГСМ, согласно которого оплату возможно было произвести взаимозачетом, путем передачи наличных денежных средств лично ФИО1, или путем перечисления денежных средств на расчетный счет №..., открытый на имя ИП Ф.С.В., реализовал ГСМ, принадлежащие ООО «.......», посредством передачи находящихся в его распоряжении указанных электронных топливных карт, неправомерно зарегистрированных по его распоряжениям на ООО «.......».

Топливо дизельное ....... общим объемом ....... было похищено ФИО1 по фиктивному договору №... от .. .. ....г., составленному между не осведомленных о его преступных намерениях ИП Ф.С.В. и директором ООО «.......», которое во исполнение указанного договора переводило денежные средства за поставку топлива на расчетный счет №..., открытый на имя ИП «Ф.С.В.» в дополнительном офисе «.......» М.И.Ю. филиала ПАО «.......» по адресу: ул.....г......, а поставку топлива фактически в адрес ООО «.......» осуществляло ООО «.......» по действующему договору №... от .. .. ....г., который ФИО1, воспользовавшись имеющимся у него доступом к программе 1С: «Предприятие»: «Управленческий учет», указал как основание к заявке ООО «....... и направил ее на согласование руководству ООО «.......», которое будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО2 и полагающее, что последний действует добросовестно, согласовало ее.

Общая стоимость похищенного ФИО1 имущества в размере ........, принадлежащего ООО «.......», исходя из ее закупочной стоимости без НДС, подтверждена заключением эксперта №... от .. .. ....г., выводам которого у суда не имеется оснований не доверять, поскольку экспертиза выполнена в полном соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона. 

В качестве способа хищения имущества, принадлежащего ООО «.......», ФИО1 использовал обман, поскольку он представлял с помощью внесения в программу 1С: «Предприятие»: «Управленческий учет» заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, что способствовало введению в заблуждение руководство ООО «.......» при согласовании заявок на поставку горюче-смазочных материалов. Кроме того, ФИО1 изготовил содержащие заведомо ложные, несоответствующие действительности сведения, фиктивные договоры поставки нефтепродуктов №... от .. .. ....г. между ИП «Ф.С.В.» - поставщиком и ООО «.......» в лице директора Ш.Д.С. – покупателем, и №... от .. .. ....г. между ИП «Ф.С.В.» - поставщиком и ООО «.......» в лице директора В.М.В. – покупателем, по которым ООО .......» перечисляло денежные средства за топливо, фактически поставленное ООО «.......», на расчетный счет ИП Ф.С.В.

Произведенные оплаты Ф.С.В. (....... руб.), Ч.Е.В. (....... руб.) и М.И.Ю. (....... руб.) не свидетельствуют о том, что сумма вмененного ФИО1 ущерба должна быть снижена, поскольку указанные оплаты не влияют на сумму ущерба, причиненного ООО «.......» преступлением, следовательно, не влияют и на квалификацию действий подсудимого, так как они были произведены уже после окончания ФИО1 мошенничества, которое признается оконченным с момента, когда указанное имущество поступило в незаконное владение виновного или других лиц, и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться или распорядиться им по своему усмотрению.

Вместе с тем, указанные суммы суд признает как добровольное возмещение причиненного ущерба, поскольку указанные выплаты были произведены по указанию ФИО1, что подтверждается его показаниями и оглашенными показаниями Ф.С.В.

Так, судом установлено и подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании, а именно выписками по движению денежных средств и заключением эксперта №... от .. .. ....г., что в адрес ООО «.......» по указанию ФИО1 с расчетного счета ИП Ф.С.В. с .. .. ....г. были перечислены денежные средства по договорам поставки №... от .. .. ....г. и №... от .. .. ....г. в размере .......

Кроме того, за поставку топлива ООО «.......» на расчетный счет ООО «.......» с расчетного счета, открытого на имя Ч.Е.В., в .. .. ....г. поступили денежные средства в сумме ........, а также со счета, открытого на имя М.И.Ю. – .......

Таким образом, всего Ф.С.В., Ч.Е.В. и М.И.Ю. было перечислено на счет ООО «.......

Из исследованных материалов (заключение эксперта №... от .. .. ....г.) следует, что ООО «.......» выставило ООО «.......» за период с .. .. ....г. по .. .. ....г. счет на оплату следующих горючесмазочных материалов: бензин автомобильный неэтилированный марки ....... то есть по рыночной цене и с учетом НДС, тогда как ФИО1 вменен ущерб по хищению указанного объема топлива на сумму ....... руб., то есть не по рыночной, а по закупочной стоимости без НДС. А поскольку Ф.С.В. на счет ООО «.......» за указанное топливо были перечислены денежные средства в размере ....... руб., которые суд признает как добровольное возмещение ущерба, поскольку они были перечислены Ф.С.В. по указанию ФИО1, то остаток непогашенного ущерба, вмененного подсудимому, по указанному объему топливу на момент предъявления ФИО1 обвинения составлял ....... руб.

Также и по двум поставкам нефтепродуктов ООО «.......»), которая подтверждается счетами-фактурами №... от .. .. ....г. и №... от .. .. ....г., ФИО1 предъявлено обвинение на сумму ....... руб., то есть не по рыночной, а закупочной стоимости без НДС. И с учетом переведенных на расчетный счет ООО «.......» денежных средства Ч.Е.В. в размере ....... руб., и М.И.Ю. в размере ....... руб., которые суд также признает как добровольное возмещение ущерба, непогашенная сумма ущерба на момент предъявления ФИО1 обвинения составляла по указанным поставкам .......

Таким образом, общая сумма непогашенного ущерба на момент предъявления ФИО1 обвинения, составляла ....... руб. (....... исходя из закупочной стоимости горючесмазочных материалов, и, соответственно, вмененного подсудимому ущерба. 

В ходе рассмотрения уголовного дела подсудимым на счет ООО «.......» была переведена указанная сумма ....... руб. в счет возмещения причиненного ущерба, что подтверждается представленными платежными документами.

Таким образом, сумма вмененного подсудимому ФИО1 ущерба на момент постановления приговора добровольно погашена в полном объеме (с учетом оплат, произведенных Ф.С.В., Ч.Е.В., М.И.Ю.).

Как пояснил в судебном заседании ФИО1 из оплаченной им суммы ........ он оплатил в счет возмещения гражданского иска, заявленного на сумму .......

Гражданские иски, заявленные ООО «.......» в части ....... суд оставляет без рассмотрения, поскольку они подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства по следующим основаниям.

В соответствии с п.12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2020 N 23 "О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу" требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящиеся, в частности, к последующему восстановлению нарушенных прав потерпевшего подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства. В этой части гражданский иск по уголовному делу суд оставляет без рассмотрения с указанием в постановлении (определении) или обвинительном приговоре мотивов принятого решения.

Пленум Верховного Суда Российской Федерации в Постановлении от 30.11.2017 N 48 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате" разъяснил, что при определении стоимости имущества, похищенного в результате мошенничества, присвоения или растраты, следует исходить из его фактической стоимости на момент совершения преступления. (п.30).

По смыслу закона, применение налога на добавленную стоимость, торговых надбавок, а также иных наценок, не может входить в размер реального ущерба, причиненного преступлением. По вопросу возмещения убытков, в том числе упущенной выгоды, потерпевший вправе обратиться в суд с иском в порядке гражданского судопроизводства.

Заявляя иск на сумму .......

Между тем, сумма - .......

Гражданский иск, заявленный на сумму .......

Гражданский иск .......

Таким образом, поскольку заявленные ООО «.......» и ООО «....... гражданские иски представляют собой требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящееся к последующему восстановлению нарушенных прав, у суда отсутствуют предусмотренные уголовно-процессуальным законом основания для разрешения таких исков.

Оставление исков без рассмотрения по настоящему делу, рассматриваемому в порядке уголовного судопроизводства, в силу положений гражданско-процессуального законодательства не препятствует потерпевшему предъявить соответствующие исковые требования в порядке гражданского судопроизводства.

При назначении наказания подсудимому ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, личность виновного, в том числе смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств ФИО1 суд учитывает, что .......

Оснований для признания ФИО1 в качестве смягчающего наказание обстоятельства активного способствования раскрытию и расследованию преступления у суда не имеется, поскольку в ходе предварительного расследования ФИО1 никакой информации, неизвестной следствию, и имеющую значение для раскрытия и расследования преступления, предоставлено не было.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Оснований для изменения категории преступлений, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, у суда не имеется. 

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время и после совершения преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, судом не установлено, в связи с чем, оснований для применения ст.64 УК РФ при назначении наказания подсудимому суд не находит.

Поскольку санкцией ч.4 ст.159 УК РФ предусмотрено безальтернативное наказание в виде лишения свободы, и оснований для применения ст.64 УК РФ судом не установлено, суд назначает наказание подсудимому ФИО5 в виде лишения свободы.

Суд, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, личность виновного, в том числе смягчающие наказание обстоятельства, назначает наказание подсудимому с применением ст.73 УК РФ, поскольку полагает, что исправление ФИО1 возможно без его изоляции от общества.

Суд не назначает подсудимому ФИО1 дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы, поскольку считает, что основное наказание будет в полной мере способствовать исправлению подсудимого и восстановлению социальной справедливости. 

Также суд назначает ФИО1 наказание с применением ч.1 ст.62 УК РФ, поскольку судом установлены смягчающие наказание обстоятельства, предусмотренные п.п. «и, к» ч.1 ст.61 УК РФ.

Постановлением ....... от .. .. ....г. в целях исполнения приговора в части гражданского иска, взыскания штрафа, других имущественных взысканий на имущество, принадлежащее ФИО1: .......

Поскольку вмененный ФИО1 ущерб, причиненный преступлением в размере ....... руб., погашен в полном объеме, в оставшейся части гражданские иски ООО «.......» и гражданский иск ООО «.......» оставлены без рассмотрения, а дополнительное наказание ФИО1 в виде штрафа не назначается, то наложенный арест на имущество ФИО1 подлежит отмене, в соответствии с ч.9 ст.115 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО1 до вступления приговора в законную силу суд оставляет прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении, поскольку ему назначается наказание, не связанное с реальным лишением свободы.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 307,308,309 УПК РФ, суд

приговорил:

признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, и назначить ему наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы. 

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

Обязать ФИО1 не менять своего постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, куда являться на регистрацию один раз в месяц в дни, установленные указанным органом.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении, которую после вступления приговора в законную силу отменить.

Гражданские иски, заявленные ....... право на предъявление соответствующих исковых требований в порядке гражданского судопроизводства.

Наложенный постановлением ....... от .. .. ....г. арест на имущество, принадлежащее ФИО1: ....... - отменить.

Вещественные доказательства: ....... – хранить в материалах уголовного дела весь срок его хранения;

.......

Приговор может быть обжалован в Кемеровский областной суд в течение 15 суток со дня провозглашения в апелляционном порядке. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции в течение 15-ти суток со дня вручения копии приговора. Если осужденный заявляет ходатайство об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Судья О.Ю. Девятиярова