дело № 1–305/18 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

«30» октября 2018 года г. Владимир

Ленинский районный суд г. Владимира в составе:

председательствующего Смирнова А.А.,

пpи секpетаpе Меш В.А.,

с участием прокурора Куделькиной Е.И.,

следователя ФИО3,

обвиняемого ФИО4,

защитника Жукова Д.Г.,

представителя МИФНС России № 12 по Владимирской области 

ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовного правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ рождения, ...., зарегистрированного по месту жительства по адресу: 

<

адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО4 обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Инвестиционная строительная компания «Строй-Капитал» (далее – ООО «ИСК «Строй-Капитал») зарегистрировано в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ №. 

ООО «ИСК «Строй-Капитал» состоит на учете в МИФНС России № по Владимирской области с присвоенным ИНН №, КПП №. Устав ООО «ИСК «Строй-Капитал», утвержден решением единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ

Основным видом деятельности ООО «ИСК «Строй-Капитал» является строительство жилых и нежилых зданий.

Генеральным директором ООО «ИСК «Строй-Капитал» в период с 11.01.2017г. по 27.11.2017г. согласно решению единственного участника от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «ИСК «Строй-Капитал», являлся ФИО4 

ФИО4, являясь руководителем организации заведомо зная, что Межрайонная ИФНС России № по Владимирской области к расчетным счетам общества, открытым в АО «....», Владимирском отделении № ПАО «Сбербанк», Филиале № Банка ВТБ, ПАО «Сбербанк» и Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк», предъявлены инкассовые поручения по уплате обязательных платежей в бюджет, которые не были исполнены в виду не поступления денежных средств на расчетный счет общества, в нарушении действующего законодательства РФ, устава Общества и должностных обязанностей, по месту осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «ИСК «Строй-Капитал», зарегистрированного в Межрайонной ИФНС России № по Владимирской области, расположенной по адресу: 

<

адрес>, в период с 27.04.2017г. по 27.11.2017г. при наличии недоимки по налогам, использовал денежные средства общества на хозяйственные нужды, отнесенные к более поздней очередности, чем уплата налогов и иных платежей в бюджет, сокрыв от взыскания недоимки по налогам денежные средства ООО «ИСК «Строй-Капитал» за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательства РФ о налогах и сборах, должно было произведено взыскание недоимки.

Генеральный директор ООО «ИСК «Строй-Капитал» ФИО4, имея реальную возможность осуществлять уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам в бюджет в общей сумме 3 835 069,77 рублей, в период с 27.04.2017г. по 27.11.2017г. сокрыл денежные средства организации в сумме 3 835 069,77 рублей.

В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, крупным размером признается сумма денежных средств, превышающая два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. Соответственно, сокрытие генеральным директором ООО «ИСК «Строй-Капитал» ФИО4 денежных средств предприятия, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам в сумме 3 835 069,77 рублей, является крупным размером.

Следователь с согласия руководителя следственного органа обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО4, обвиняемого в совершении указанного преступления, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа на основании ст.25.1 УПК РФ, указав, что ФИО4 ранее не судим, впервые совершил преступление небольшой тяжести, вину в инкриминируемом деянии признал, полностью возместил ущерб. Факт возмещения причиненного ущерба подтверждается справкой от ДД.ММ.ГГГГ № Межрайонной ИФНС России № по Владимирской области, что по состоянию на 10.08.2018г. задолженность по налогам в сумме 9 874 855,08 рублей ООО «ИСК «Строй-Капитал» оплачена полностью, включая задолженность в размере 3 835 069,77 рублей.

В судебном заседании обвиняемый ФИО4 ходатайство следователя поддержал, согласился с прекращением уголовного дела на основании ст.25.1 УПК РФ с назначением судебного штрафа. Пояснил, что причиненный преступлением вред им лично не возмещен.

Защитник Жуков Д.Г. полагал, что денежные средства в размере 3 835 069,77 рублей, поступившие от третьих лиц, должны быть учтены судом в счет возмещения вреда, причиненного преступлением.

Представитель Межрайонной ИФНС России № по Владимирской области ФИО1 пояснила, что ущерб бюджету РФ в размере 3 835 069,77 рублей ФИО4 не возмещен.

Прокурор Куделькина Е.И. возражала против удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО4 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ущерб, причиненный преступлением, в полном объеме не возмещен. Просила суд в ходатайстве следователю отказать, дело вернуть в следственный орган. 

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Исходя из положений ст. 76.2 УК РФ освобождение от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа возможно при наличии указанных в ней условий: лицо впервые совершило преступление небольшой или средней тяжести, возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч.1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Установлено, что ФИО4 ранее не судим, обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, относящегося к категории небольшой тяжести. 

Вместе с тем, суд не может согласиться с доводами защитника о возмещении обвиняемым ущерба, причиненного преступлением.

В подтверждение возмещения ущерба, следствие ссылается на справку от ДД.ММ.ГГГГ № Межрайонной ИФНС России № по Владимирской области, что по состоянию на 10.08.2018г. задолженность по налогам в сумме 9 874 855.08 рублей ООО «ИСК «Строй-Капитал» оплачена полностью, включая задолженность в размере 3 835 069,77 рублей (т.4 л.д.73).

Из представленных суду представителем Межрайонной ИФНС России № по Владимирской области ФИО1 сведений, следует, что ущерб бюджету РФ в размере 3 835 069,77 рублей ФИО4 не возмещен. Копии квитанций и платежных поручений свидетельствуют об уплате налоговых обязательств ООО «ИСК «Строй-Капитал», а не возмещение причиненного ущерба бюджетной системе РФ.

В ходе судебного разбирательства ФИО4 суду пояснил, что сам лично ущерб в размере 3 835 069,77 рублей не возмещал.

Согласно пп.1 п.3 ст.45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

Оплата денежных средств по возмещению ущерба происходит в соответствии с данной статьей.

Из письма заместителя начальника МИФНС № по Владимирской области от 10.08.2018г. следует, что денежные средства по возмещению ущерба, налогоплательщиками оплачиваются на счета Федерального Казначейства по следующим реквизитам: наименование получателя: УФК по Владимирской области (Межрайонная ИФНС России № по Владимирской области), ИНН получателя (налогового органа) №, КПП получателя (налогового органа) №, код ОКТМО № (г. Владимир), №.

Из платежных поручений, имеющихся в материалах дела, № от 19.022018г., № от 21.06.2018г., № от 21.06.2018г. следует, что по указанным выше реквизитам в счет уплаты по возмещению ущерба в рамках уголовного дела №11802170002010662 за ФИО4 на счета Федерального Казначейства ничего не поступало. 

Кроме того, платежного поручения № от 04.09.2018г. на сумму 713558 рублей по оплате НДФЛ ФИО2 за ООО «ИСК «Строй-Капитал», материалы дела не содержат. Указанного платежного поручения не мог также представить представитель налоговой инспекции. 

Доводы защитника о том, что денежные средства в размере 3 835 069,77 рублей, поступившие от третьих лиц в бюджет, подлежат зачету в счет возмещения причиненного преступлением ущерба, суд признает необоснованными, поскольку в данном случае нарушена процедура уплаты в счет возмещения ущерба бюджету Российской Федерации.

Платежи в счет возмещения ущерба подлежат перечислению в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства в соответствии с пп.1 п.3 ст.45 НК РФ, что по рассматриваемому делу сделано не было.

Таким образом, ущерб, причиненный в результате преступления, не возмещен, что исключает возможность прекращения уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в силу требований ч.1 ст. 25.1 УПК РФ о полном возмещении причиненного в результате преступления вреда.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.25.1, п.2 ч.5 ст. 446.2 УПК РФ, суд

постановил:

отказать в удовлетворении ходатайства следователя СО по Ленинскому району г. Владимира СУ СК РФ по Владимирской области ФИО3 о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении обвиняемого ФИО4. 

Возвратить ходатайство и материалы уголовного дела руководителю следственного отдела по Ленинскому району г. Владимира СУ СК РФ по Владимирской области.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке во Владимирский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения через Ленинский районный суд г. Владимира. 

В случае, если обвиняемый ходатайствует об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, об этом указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенных другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий А.А. Смирнов