Дело № 1-270/2024 

УИД 39RS0002-01-2024-006955-09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела 

02 декабря 2024 года

город Калининград

Центральный районный суд г. Калининграда в составе председательствующего судьи Дзех К.А., при секретаре Анненковой Ю.В., с участием:

государственных обвинителей – 

помощников прокурора Центрального района г. Калининграда – Валова К.В., ФИО2, ФИО3,

подсудимого – ФИО1,

защитника – адвоката Кравченко Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, 

<

 Дата > 

<

 Дата > в 

<

 адрес > 

<

 адрес > 

<

 ИЗЪЯТО > 

<

 адрес > 

<

 адрес >, 

<

 ИЗЪЯТО >

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвиняется в том, что находясь на территории Калининградской области, в период времени с 

<

 Дата > по 

<

 Дата >, в точно неустановленное время, желая материально обогатиться обманным путем, достоверно зная о том, что в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации и Постановлением Правительства Российской Федерации № от 

<

 Дата > «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета», ни он, ни ФИО7, не имеют законных оснований на возмещение социального налогового вычета за оказанные им на территории Калининградской области медицинские услуги, возник преступный умысел, направленный на хищение обманным путем денежных средств, принадлежащих бюджету Российской Федерации при получении социального налогового вычета, путем предоставления в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по Калининградской области, расположенную по адресу: Калининградская область, 

<

 адрес >, налоговых деклараций по форме 3НДФЛ за 2018, 2019 налоговые периоды, содержащих ложные и недостоверные сведения о прохождении ФИО1 и ФИО7 лечения в медицинских организациях, расположенных на территории Калининградской области. 

В период времени с 

<

 Дата > по 

<

 Дата >, в точно неустановленное время, ФИО1, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на хищение обманным путем денежных средств, принадлежащих бюджету Российской Федерации, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, находясь на территории Калининградской области, вступил в преступный сговор с неустановленным лицом, в отношении которого материалы уголовного дела выделены в отдельное производство (далее – неустановленное лицо), распределив между собой преступные роли, согласно которым ФИО1 должен был передать логин и пароль от его личного кабинета налогоплательщика неустановленному лицу, которое, в свою очередь, должно было изготовить подложные документы, свидетельствующие о прохождении ФИО1 и ФИО7 лечения в медицинских организациях, расположенных на территории Калининградской области, тем самым, обманным путем, создав основания для заявления ФИО1 социального налогового вычета за оказанные ему и его матери медицинские услуги, после чего, используя предоставленный ФИО1 доступ к его личному кабинету налогоплательщика, должно было оформить налоговые декларации по форме 3НДФЛ и направить их в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по Калининградской области, расположенную по адресу: Калининградская область, 

<

 адрес >, тем самым введя сотрудников налогового органа в заблуждение, обманув их относительно правомерности заявленного ФИО1 социального налогового вычета.

Реализуя свой совместный преступный умысел, направленный на хищение обманным путем денежных средств, принадлежащих бюджету Российской Федерации, ФИО1, в период времени с 

<

 Дата > по 

<

 Дата >, в точно неустановленное время, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц предварительному сговору с неустановленным лицом, находясь на территории Калининградской области, действуя согласно ранее достигнутой договоренности, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, умышленно, с корыстной целью, передал логин и пароль от его личного кабинета налогоплательщика неустановленному лицу, которое, в свою очередь, находясь в неустановленном месте при неустановленных обстоятельствах изготовило подложные документы, а именно: 

- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от 

<

 Дата > на сумму 95750 рублей, содержащую заведомо ложные и недостоверные сведения о получении услуг ФИО1 в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >»;

- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от 

<

 Дата > на сумму 223 707 рублей, содержащую заведомо ложные и недостоверные сведения о получении услуг ФИО1 и ФИО8 в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >»; 

- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от 

<

 Дата > на сумму 327 700 рублей, содержащую заведомо ложные и недостоверные сведения о получении услуг ФИО1 и ФИО8 в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >»;

- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от 

<

 Дата > на сумму 107700 рублей, содержащую заведомо ложные и недостоверные сведения о получении услуг ФИО1 в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >»;

- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от 

<

 Дата > на сумму 250 000 рублей, содержащую заведомо ложные и недостоверные сведения о получении услуг ФИО1 и ФИО8 в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >»; 

- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от 

<

 Дата > на сумму 349 500 рублей, содержащую заведомо ложные и недостоверные сведения о получении услуг ФИО8 в ООО «

<

 ИЗЪЯТО >».

Продолжая реализовывать свой совместный преступный умысел, направленный на хищение обманным путем денежных средств, принадлежащих бюджету Российской Федерации, в период времени с 08 часов 00 минут до 19 часов 00 минут 

<

 Дата > неустановленное лицо, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору согласно ранее достигнутой с ФИО1 договоренности, при неустановленных следствием обстоятельствах, имея доступ к персональному компьютеру, расположенному в кабинете № отдела контрактной службы ГБУЗ «

<

 ИЗЪЯТО >» по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >, оборудованному выходом в информационно-коммуникационную сеть «Интернет» с IP-адреса № организовало подачу в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по Калининградской области, расположенную по адресу: Калининградская область, 

<

 адрес >, через личный кабинет налогоплательщика ФИО1 декларацию по форме 3НДФЛ за 2018 год, заявив социальный налоговый вычет по расходам на медицинское лечение за 2018 год на сумму 646 457рублей, из которых в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации подлежали возмещению в качестве налогового вычета денежные средства на сумму 84 039 рублей и декларацию по форме 3НДФЛ за 2019 год, заявив социальный налоговый вычет по расходам на медицинское лечение за 2019 год на сумму 707 200 рублей, из которых в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации подлежали возмещению в качестве налогового вычета денежные средства на сумму 91 936 рублей. Общая сумма, заявленная по декларациям формы 3НДФЛ за 2018-2019 годы к возврату составила 175975 рублей.

Продолжая реализовывать свой совместный преступный умысел, направленный на хищение обманным путем денежных средств, принадлежащих бюджету Российской Федерации, в период времени с 00 часов 01 минуты до 20 часов 00 минут 

<

 Дата > неустановленное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору согласно ранее достигнутой с ФИО1 договоренности, при неустановленных следствием обстоятельствах, организовало подачу в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № по Калининградской области, расположенную по адресу: Калининградская область, 

<

 адрес >, через личный кабинет налогоплательщика ФИО1 ранее изготовленных подложных документов.

По результатам проведения камеральных налоговых проверок должностными лицами Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Калининградской области 

<

 Дата > приняты решения №№, № о возврате ФИО1 суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) и 

<

 Дата > на расчетный счет № ФИО1, открытый в Калининградском отделении № ПАО «

<

 ИЗЪЯТО >», налоговым органом произведены 4 выплаты на общую сумму 175975 рублей.

Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий в период времени с 

<

 Дата > по 

<

 Дата >, ФИО1, действуя группой лиц по предварительному сговору с неустановленным лицом, совершил хищение обманным путем денежных средств, принадлежащих бюджету Российской Федерации, на общую сумму 175975 рублей, которые обратил в свою пользу и распорядился ими по собственному усмотрению.

Действия ФИО1 квалифицированы органом следствия как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, то есть преступление, предусмотренное частью 2 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании от защитника подсудимого ФИО12 поступило заявление о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 на основании положений статьи 28 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в связи с деятельным раскаянием, поскольку преступление совершено им впервые и относится к категории средней тяжести, вину в его совершении он полностью признал и раскаялся в содеянном, активно способствовал раскрытию и расследованию преступлений, вред, причиненный преступлением полностью возместил.

Подсудимый ФИО1 свою вину в совершении инкриминируемого преступления признал и поддержал заявление своего защитника.

Государственный обвинитель возражал против прекращения производства по делу.

В соответствии с частью 1 статьи 28 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления средней тяжести, в случаях, предусмотренных частью первой статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию этого преступления, возместило ущерб или иным образом загладило вред, причиненный этим преступлением, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Из материалов уголовного дела следует, что 

<

 Дата > ФИО1 явился с повинной в УЭБ и ПК УМВД России по Калининградской области и добровольно сообщил о совершенном им преступлении, о чем оперуполномоченным по ОВД 6 отдела УЭБ и ПК УМВД России по Калининградской области ФИО9 составлен протокол явки с повинной.

В протоколе явки с повинной ФИО1 подробно изложил сведения о том, что вступив в преступный сговор с ФИО10, подал в налоговый орган г. Калининграда налоговые декларации по форме 3НДФЛ с приложением поддельных медицинских справок о якобы пройденном лечении, после чего получил налоговый вычет в сумме более 175000 рублей. 

Протокол явки ФИО1 с повинной был зарегистрирован в КУСП за № от 

<

 Дата >, после чего по нему была проведена проверка в порядке статей 144-145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации и на основании рапорта следователя следственного отдела по Центральному району г. Калининграда СУ СК России по Калининградской области ФИО11 об обнаружении признаков преступления возбуждено уголовное дело № по признакам преступления, предусмотренного частью 2 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Указанные обстоятельства также подтверждены показаниями свидетеля ФИО11, допрошенного в ходе судебного заседания, показавшего, что на момент явки ФИО1 с повинной каких-либо оперативных или следственных действий в отношении него не проводилось, информация о совершении ФИО1 мошеннических действий стала известна правоохранительным органам именно от ФИО1

Таким образом, из материалов уголовного дела следует, что поводом для возбуждения уголовного дела в отношении ФИО1 послужила его явка с повинной, а основанием – наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления, что объективно подтверждается материалами уголовного дела.

При этом активное способствование ФИО1 раскрытию и расследованию преступления, а также его явка с повинной были установлены органами предварительного следствия и указаны в обвинительном заключении в качестве смягчающих наказание обстоятельств.

Кроме того, из материалов уголовного дела следует, что ФИО1 предприняты самостоятельные добровольные меры к возмещению причиненного преступлением ущерба в размере 175975 рублей в ходе предварительного следствия.

Принимая во внимание, что ФИО1 совершил преступление средней тяжести, о котором добровольно сообщил в следственные органы, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, предоставив органам следствия подробную информацию, имеющую значение для расследования уголовного дела, изобличив всех лиц, причастных к совершению преступления, свою вину признал, раскаялся в содеянном, полностью возместил причиненный преступлением ущерб, не судим и положительно характеризуется, в том числе в сфере трудовой деятельности – коррекционной педагогики, психологии, и адаптивной физической культуры, суд полагает, что с учетом изложенных обстоятельств подсудимый ФИО1 перестал быть общественно опасным и подлежит освобождению от уголовной ответственности в связи с деятельным раскаянием.

Руководствуясь статьей 28 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 75 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 2 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, прекратить по основанию, предусмотренному статьей 28 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в связи с деятельным раскаянием.

ФИО1 освободить от уголовной ответственности на основании статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с деятельным раскаянием.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства хранить при материалах уголовного дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Калининградский областной суд через Центральный районный суд г. Калининграда в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения.

Судья К.А. Дзех