Дело № 2-821/2023 

УИД 23RS0040-01-2022-008999-88 

Решение

 

Именем Российской Федерации

г. Краснодар 10 августа 2023 г.

Первомайский районный суд г. Краснодара в составе 

председательствующего судьи Фойгеля К.М.,

секретаря судебного заседания Балачевцевой Е.А.,

с участием:

представителя заявителя - ФИО4, действующей на основании доверенности №377 от 26.06.2023, 

представителя заинтересованного лица - ФИО5, действующего на основании доверенности 23АВ2753989 от 23.11.2022,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по заявлению АО «ГСК «Югория», заинтересованные лица: АНО «СОДФУ», ФИО1 о признании незаконным решения финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций,

установил:

АО «ГСК «Югория» обратилось в суд с заявлением о признании незаконным решения финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций от 13.10.2022 №У-22-108644/5010-009 о взыскании с АО «ГСК «Югория» в пользу потребителя финансовой услуги ФИО1 суммы страхового возмещения в размере 114600 руб., неустойки в размере 3970 руб.

В обоснование требований указано, что решением финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сфере страхования № У-22-108644/5010-009 от 13.10.2022 требования ФИО1 удовлетворены в размере суммы страхового возмещения в размере 114600 руб., неустойки в размере 3970 руб. Ознакомившись с решением финансового уполномоченного, АО «ГСК «Югория» считает его незаконным. Так, заявитель полагает, что указанным решением нарушены права, свободы и законные интересы страховой компании, которая выполнила свои обязательства по договору ОСАГО надлежащим образом. Кроме того, расчет финансового уполномоченного неустойки неверен, она была взыскана в размере, не соответствующем интересам соблюдения баланса сторон. Расчет неустойки следовало проводить согласно ст. 395 ГК РФ. С указанным решением АО «ГСК «Югория» не согласно, что явилось поводом для обращения в суд.

Представитель заявителя настаивал на удовлетворении требований и отмене решения финансового уполномоченного, принятии решения об отказе в требованиях ФИО1 либо изменения решения путем уменьшения присужденного размера неустойки.

Представитель заинтересованного лица в судебном заседании просил оставить решение финансового уполномоченного в силе.

Иные лица в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом. 

Согласно ч. 3 ст. 167 ГПК РФ суд вправе рассмотреть дело в случае неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле и извещенных о времени и месте судебного заседания, если ими не представлены сведения о причинах неявки или суд признает причины их неявки неуважительными.

Согласно ч. 5 ст. 167 ГПК РФ стороны вправе просить суд о рассмотрении дела в их отсутствие и направлении им копий решения суда.

Выслушав стороны, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

Согласно ст. 1 Федерального закона от 4 июня 2018 года № 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» настоящий Федеральный закон в целях защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг определяет правовой статус уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг (далее - финансовый уполномоченный), порядок досудебного урегулирования финансовым уполномоченным споров между потребителями финансовых услуг и финансовыми организациями, а также правовые основы взаимодействия финансовых организаций с финансовым уполномоченным.

Частью 2 статьи 25 данного Федерального закона предусмотрено, что потребитель финансовых услуг вправе заявлять в судебном порядке требования к финансовой организации, указанные в части 2 статьи 15 настоящего Федерального закона, только после получения от финансового уполномоченного решения по обращению, за исключением случаев, указанных в пункте 1 части 1 настоящей статьи.

В соответствии с ч. 2 ст. 15 Федерального закона № 123-ФЗ потребитель финансовых услуг вправе заявить в судебном порядке требования о взыскании денежных сумм в размере, не превышающем 500 тысяч рублей, с финансовой организации, включенной в реестр, указанный в статье 29 настоящего Федерального закона (в отношении финансовых услуг, которые указаны в реестре), или перечень, указанный в статье 30 настоящего Федерального закона, а также требования, вытекающие из нарушения страховщиком порядка осуществления страхового возмещения, установленного Федеральным законом от 25 апреля 2002 года №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», в случаях, предусмотренных статьей 25 настоящего Федерального закона.

В соответствии с ч. 1 ст. 26 Федерального закона от 04.06.2018 № 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» в случае несогласия с решением финансового уполномоченного финансовая организация вправе в течение десяти рабочих дней после дня вступления в силу решения финансового уполномоченного обратиться в суд в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.

Как установлено в ходе судебного разбирательства и подтверждается материалами дела, в результате дорожно-транспортного происшествия, произошедшего 23.06.2022 с участием двух транспортных средств, вследствие действий ФИО6, был причинен ущерб принадлежащему ФИО1 транспортному средству Тойота, государственный регистрационный номер №.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда. Федеральным Законом «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» обязанность возмещения вреда возложена страховую компанию.

В соответствии с п. 4 ст. 931 ГК РФ в случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования (потерпевший) вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда его имуществу, в пределах страховой суммы.

В соответствии со ст. 4 Федерального закона РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» владельцы транспортных средств обязаны на условиях и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом и в соответствии с ним, страховать риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц при использовании транспортных средств.

В соответствии с абз. 11 п.1 Федерального закона РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» страховым случаем является наступление гражданской ответственности страхователя, иных лиц, риск ответственности которых застрахован по договору обязательного страхования, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, которое влечет за собой обязанность страховщика произвести страховую выплату.

Статья 14.1 ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» предусматривает, что потерпевший предъявляет требование о возмещении вреда, причиненного его имуществу, к страховщику, который застраховал гражданскую ответственность потерпевшего, в случае наличия одновременно следующих обстоятельств: в результате дорожно-транспортного происшествия вред причинен только транспортным средствам, указанным в подпункте "б" настоящего пункта; дорожно-транспортное происшествие произошло в результате взаимодействия (столкновения) двух транспортных средств (включая транспортные средства с прицепами к ним), гражданская ответственность владельцев которых застрахована в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Страховщик, который застраховал гражданскую ответственность потерпевшего, проводит оценку обстоятельств дорожно-транспортного происшествия, изложенных в извещении о дорожно-транспортном происшествии, и на основании представленных документов осуществляет потерпевшему по его требованию возмещение вреда в соответствии с правилами обязательного страхования.

В отношении страховщика, который застраховал гражданскую ответственность потерпевшего, в случае предъявления к нему требования о прямом возмещении убытков применяются положения настоящего Федерального закона, которые установлены в отношении страховщика, которому предъявлено заявление о страховой выплате.

Как установлено судом в связи с наступлением страхового случая истец 28.06.2022 обратился в АО «Группа страховых компаний «Югория» с заявлением о наступлении страхового случая.

01.07.2022 АО «Группа страховых компаний «Югория» произвело осмотр ТС и 13.07.2022 выплатило сумму страхового возмещения на основании заключения эксперта ООО «Русоценка» от 01.07.2022 в размере 105600 руб.

Также истец обратился к ИП ФИО7, результатами заключения № 85/07/22 от 01.08.2022 которого установлено, что стоимость восстановительного ремонта поврежденного ТС составит с учетом износа 287200 руб., сумма УТС составила 48500 руб.

После получения досудебной претензии 08.08.2022 АО «Группа страховых компаний «Югория» выплачено еще 4200 руб. страхового возмещения, 10.08.2022 – 69700 руб., а 16.08.2022 выплачена неустойка в размере 15321 руб. на основании заключения ООО «Русоценка» от 03.08.2022.

Согласно ст. 16 Федерального Закона от 04.06.2018 №123-Ф3 «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» истец направил также финансовому уполномоченному обращение с приложением надлежащего пакета документов. 13.10.2022 истец получил решение об удовлетворении требований на основании заключения ООО «Калужское экспертное бюро» от 03.10.2022 в размере 114600 руб., неустойки с 19.07.2022 по 15.08.2022 в размере 3970 руб.

С принятым решение суд соглашается, поскольку оно принято в соответствии с нормами действующего законодательства, считает, что решение отмене не подлежит в силу следующего.

Согласно статье 7 Закона № 40-ФЗ страховая сумма, в пределах которой страховщик при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страховая) обязуется возместить потерпевшим причиненный вред, составляет: в части возмещения вреда, причиненного имуществу каждого потерпевшего, 400 000 рублей 00 копеек.

Согласно экспертному заключению, подготовленному по инициативе Финансового уполномоченного, стоимость восстановительного ремонта транспортного средства без учета износа превышает установленную статьей 7 Закона № 40-ФЗ страховую сумму, согласие ФИО1 произвести доплату за ремонт станции технического обслуживания в материалы обращения не представлено, в связи с чем финансовый уполномоченный обоснованно пришел к выводу о наличии оснований для смены формы страхового возмещения по договору ОСАГО с АО «ГСК «Югория» и оплаты восстановительного ремонта транспортного средства на выдачу страховой выплаты в денежной форме.

В соответствии с пунктом 19 статьи 12 Закона № 40-ФЗ размер расходов на запасные части (за исключением случаев возмещения причиненного вреда в порядке, предусмотренном пунктами 15.1 - 15.3 статьи 12 Закона № 40-ФЗ) определяется с учетом износа комплектующих изделий (деталей, узлов и агрегатов), подлежащих замене при восстановительном ремонте.

Согласно пункту 3.5 Положения № 755-П расхождение в результатах расчетов размера расходов на восстановительный ремонт в отношении транспортного средства, выполненных различными специалистами, следует признавать находящимся в пределах статистической достоверности за счет использования различных технологических решений и погрешностей расчета, если оно не превышает 10 процентов при совпадающем перечне поврежденных деталей (за исключением крепежных элементов, деталей разового монтажа). Предел погрешности рассчитывается как отношение разницы между результатами первичной и повторной экспертизы (в случае проведения повторной экспертизы), к результату первичной экспертизы.

Сумма страхового возмещения согласно экспертному заключению, составленному по инициативе финансового уполномоченного, превышает размер выплаченного финансовой организацией страхового возмещения, на 64 процента.

Таким образом, АО «ГСК «Югория», выплатив заявителю страховое возмещение по договору ОСАГО в общей сумме 179 500 рублей 00 копеек (105 600 рублей 00 копеек + 4 200 рублей 00 копеек + 69 700 рублей 00 копеек, в ненадлежащем размере исполнило свои обязательств по договору ОСАГО, в связи с чем требования о взыскании доплаты страхового возмещения по договору ОСАГО обоснованно подлежали удовлетворению в размере 114 600 рублей 00 копеек (294 100 рублей 00 копеек - 179 500 руб. 00 копеек).

Кроме того, обжалуемым решением финансового уполномоченного рассчитана сумма неустойки в размере 3970 руб. за период с 19.07.2022 по 15.08.2022.

Расчет финансового уполномоченного суд признает верным и соответствующим нормам законодательства.

Так, согласно п. 65 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» по смыслу статьи 330 ГК РФ, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Законом или договором может быть установлен более короткий срок для начисления неустойки, либо ее сумма может быть ограничена (например, пункт 6 статьи 161 Федерального закона от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

Согласно п. 76 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 8 ноября 2022 N 31 "О применении судами законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" неустойка исчисляется со дня, следующего за днем, установленным для принятия решения о выплате страхового возмещения, то есть с 21-го дня после получения страховщиком заявления потерпевшего о страховой выплате и документов, предусмотренных Правилами, и до дня фактического исполнения страховщиком обязательства по договору включительно.

28.06.2022 ФИО1 обратился в АО «ГСК «Югория» с заявлением о наступлении страхового случая, следовательно, последним днем срока осуществления выплаты страхового возмещения по договору ОСАГО является 18.07.2022 (включительно), а неустойка подлежит начислению с 19.07.2022.

АО «ГСК «Югория» не представлены сведения о возможности получения страхового возмещения путем почтового перевода до фактического получения ФИО1 денежных средств, а согласно представленных сведений уведомление о получении денежных средством посредством почтового перевода АО «Почта России» АО «ГСК «Югория» направило только 30.09.2022 в адрес ФИО1, что подтверждается почтовым идентификатором № 14575375119563, в связи с чем финансовый уполномоченный верно пришел к выводу о начислении неустойки по день фактического получения ФИО1 денежных средств согласно уведомлений АО «Почта России» о получении денежных переводов.

19.07.2022 АО «ГСК «Югория» выплатило ФИО1 страховое возмещение по договору ОСАГО в размере 105 600 рублей 00 копеек с нарушением срока, установленного Законом № 40-ФЗ.

11.08.2022 АО «ГСК «Югория» выплатило страховое возмещение по Договору ОСАГО в размере 4 200 рублей 00 копеек с нарушением срока, установленного Законом № 40-ФЗ.

15.08.2022 АО «ГСК «Югория» выплатило ФИО1 страховое возмещение по договору ОСАГО в размере 69 700 рублей 00 копеек с нарушением срока, установленного Законом № 40-ФЗ.

Таким образом, неустойка подлежит начислению за период 19.07.2022 (1 календарный день) от суммы выплаты страхового возмещения по Договору ОСАГО в размере 105 600 рублей 00 копеек; за период с 19.07.2022 по 11.08.2022 (24 календарных дня) от суммы доплаты страхового возмещения по ФИО2 ОСАГО в размере 4 200 рублей 00 копеек; за период с 19.07.2022 по 15.08.2022 (28 календарных дней) от суммы доплаты страхового возмещения по Договору ОСАГО в размере 69 700 рублей 00 копеек.

В соответствии с требованиями, установленными пунктом 21 статьи 12 Закона № 40-ФЗ, размер неустойки, подлежащий начислению за период 19.07.2022 составляет 1 056 рублей 00 копеек (105 600 рублей 00 копеек х 1 х 1%); размер неустойки, подлежащий выплате за период с 19.07.2022 по 11.08.2022 составляет 1 008 рублей 00 копеек (4 200 рублей 00 копеек х 24 х 1%); размер неустойки, подлежащий выплате за период с 19.07.2022 по 15.08.2022 составляет 19 516 рублей 00 копеек (69 700 рублей 00 копеек х 28 х 1%).

Таким образом, общая сумма неустойки в связи с нарушением срока выплаты страхового возмещения по договору ОСАГО, подлежащая начислению в пользу ФИО1, составляет 21 580 рублей 00 копеек (1 056 рублей 00 копеек + 1 008 рублей 00 копеек +19 516 рублей 00 копеек).

16.08.2022 АО «ГСК «Югория» выплатило ФИО1 неустойку в связи с нарушением срока выплаты страхового возмещения по Договору ОСАГО в размере 15 321 рубль 00 копеек с удержанием НДФЛ 13 % в размере 2 289 рублей 00 копеек.

19.08.2022 ФИО1 получены денежные средства в размере 15 321 руб. 00 копеек, что подтверждается уведомлением АО «Почта России» от 19.08.2022 о получении денежного перевода.

Пунктом 1 статьи 210 Налогового кодекса РФ установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доход в виде материальной выгоды.

Согласно статье 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главой 23 НК РФ.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 208 НК РФ налогообложению подлежат иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

Сумма выплачиваемых штрафов, пени, неустоек не является компенсацией реального физического или морального вреда физического лица и не входит в перечень выплат, освобожденных от налогообложения на основании статьи 217 НК РФ.

Указанная выше позиция содержится в Письме Минфина России от 28.10.2015 № 03-04-07/62079, а также в Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015) (далее - Обзор практики).

В частности, в пункте 7 Обзора практики указано, что предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер. Их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя. Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41,209 НК РФ вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.

В связи с этим, сумма неустойки, выплаченная страховщиком потерпевшему в случае нарушения предусмотренного договором ОСАГО срока выплаты страхового возмещения в соответствии с пунктом 21 статьи 12 Закона № 40-ФЗ, отвечает вышеуказанным признакам экономической выгоды и являются его доходом, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц.

Пунктом 1 статьи 226 НК РФ установлено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, подлежащие налогообложению, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц, исчисленную в соответствии со статьей 224 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных статьей 226 НК РФ.

Указанные организации признаются налоговыми агентами и обязаны исполнять обязанности, предусмотренные для налоговых агентов, в части статьей 226 НК РФ.

В соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Таким образом, АО «ГСК «Югория» при выплате неустойки в связи с нарушением срока выплаты страхового возмещения по Договору ОСАГО обосновано удержало сумму налога на доходы физических лиц в размере 2 289 рублей 00 копеек, рассчитанную следующим образом: 17 610 рублей 00 копеек (сумма неустойки) х 13%).

Таким образом, требования ФИО1 о взыскании неустойки в связи с нарушением срока выплаты страхового возмещения по договору ОСАГО за период с 19.07.2022 по 15.08.2022 подлежат удовлетворению в размере 3 970 рублей 00 копеек (21 580 рублей 00 копеек -17 610 рублей 00 копеек).

Согласно разъяснениям по вопросам, связанным с применением Федерального закона от 4 июня 2018 № 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг», утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 18 марта 2020 (абзац 10 ответа на вопрос № 5 разъяснений), если суд придет к выводу о том, что финансовым уполномоченным требования потребителя удовлетворены в большем, чем это положено по закону, объеме, суд изменяет решение финансового уполномоченного в соответствующей части.

Изучив представленные в дело доказательства, суд считает, что решение финансового уполномоченного вынесено законно. Общая сумма неустойки, присужденная в пользу ФИО1, не превышает размер предельной суммы, установленной законом № 40-ФЗ, соответственно, суд считает, что требования заявления удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь статьями 194-199 ГПК РФ, суд

решил:

В удовлетворении требований заявления АО «ГСК «Югория», заинтересованные лица: АНО «СОДФУ», ФИО1 о признании незаконным решения финансового уполномоченного по правам потребителей финансовых услуг в сферах страхования, микрофинансирования, кредитной кооперации и деятельности кредитных организаций - отказать.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Краснодарский краевой суд в течение месяца со дня принятия в окончательной форме путем подачи апелляционной жалобы через Первомайский районный суд г. Краснодара.

Судья Первомайского 

районного суда г. Краснодара К.М. Фойгель

Мотивированное решение изготовлено 17.08.2023г.