К делу № 1-337/2020

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Краснодар 25 февраля 2020 года

Прикубанский районный суд г. Краснодара в составе:

Председательствующего Ланг З.А.

секретаря Кужелевой А.А.

помощника ФИО1

с участием государственного обвинителя Кистер А.А. 

подсудимого ФИО2

его защитника Гнедых Н.Н., предъявившего удостоверение № и ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО2,, 

<

данные изъяты> ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

ФИО2, в период с 17.08.2016 по 30.09.2018 года, являлся фактическим руководителем общества с ограниченной ответственностью ООО «Транс-Империал», зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, состоящего на учете в инспекции федеральной налоговой службы России № 4 по г. Краснодар, расположенной по адресу: 

<

адрес>, выполняя управленческие (организационно-распорядительные) функции данной организации, в том числе возложенные на него обязанности по подписанию отчетной документации, представляемой в налоговый орган, обеспечению полной и своевременной уплаты налогов и сборов и руководству текущей деятельностью организации, от имени ООО «Транс – Империал» путем включения в налоговые декларации предоставил заведомо ложных сведения о фактической финансово-хозяйственной деятельности организации, с целью создания условия для занижения уплачиваемой суммы налога на добавленную стоимость в бюджет Российской Федерации с ООО «Транс-Империал» ИНН 

<

***> и дальнейшем распоряжении данными денежными средствами в корыстных целях. 

Осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя неизбежное наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в Бюджет Российской Федерации надлежащих сумм налоговых платежей и желая их наступления, умышленно, из корыстных побуждений, ФИО2 заключил с неосведомленной о его преступных намерениях бухгалтером ФИО9., устный договор об оказании консалтинговых услуг, в том числе составление бухгалтерской и налоговой отчетности, для представления в ИФНС России № 4 по г. Краснодар налоговых деклараций и иных документов, в период времени с 09.11.2017 по 24.10.2017 составил и подписал по средствам электронно-цифровой подписи от имени ФИО6, генерального директора ООО «Транс- Империал» неосведомленного о его преступных намерениях, налоговые декларации, в которых содержались заведомо ложные сведения по исчислению и уплате НДС не соответствующие действительности, а именно об осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Велес» ИНН 

<

***>, ООО «Звезда Кубани» ИНН 

<

***>, ООО «Полтикс» ИНН 

<

***>, ООО «Страж» ИНН 

<

***>:

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года, в строки 1-040, 3-120, 3-190, 3-200 — разделов 1, 3, тем самым занизив налогооблагаемую базу и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащие уплате в бюджет, в сумме 3 380 529 рублей;

- в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2017 года, в строки 1-040, 3-120, 3-190, 3-200 - разделов 1, 3, подлежащих уплате в бюджет, тем самым занизив налогооблагаемую базу и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащие уплате в бюджет в сумме 2 079 915 рублей.

- в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2018 года, в строки 1-040, 3-120, 3-190, 3-200 - разделов 1, 3, подлежащих уплате в бюджет, тем самым занизив налогооблагаемую базу и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащие уплате в бюджет, в сумме 3 058 017 рублей.

- в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2018 года, в строки 1-040, 3-120, 3-190, 3-200 - разделов 1, 3, подлежащих уплате в бюджет, тем самым занизив налогооблагаемую базу и суммы налога на добавленную стоимость, подлежащие уплате в бюджет, в сумме 6 498 305 рублей. Обеспечил предоставление вышеуказанных деклараций в установленные законом сроки в ИФНС России №4 по г. Краснодару, расположенную по адресу: 

<

адрес>, в следствии чего ООО «Транс – Империал» не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 15 016 766 рублей, которые составляют 80,05% от общей суммы налогов, подлежащих уплате данной организацией. 

Подсудимый в судебном заседании вину признал, в содеянном раскаялся, заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. При этом ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке судебного разбирательства заявлено им добровольно, после консультации с защитником, порядок рассмотрения дела в порядке особого судебного разбирательства подсудимому разъяснены и понятны. Характер и последствия заявленного ходатайства он осознает. 

Государственный обвинитель считает возможным рассмотреть дело в особом порядке судебного разбирательства, поскольку соблюдены все необходимые для этого условия.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по делу. 

Исходя из изложенного, суд считает, что предусмотренные законом условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, соблюдены.

Суд считает, что действия подсудимого ФИО2 следует квалифицировать по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ – как уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений.

Подсудимый, как следует из справки лечебного учреждения, на учете у врача психиатра и нарколога не состоит. В ходе судебного заседания установлено, что совершая преступление, подсудимый действовал последовательно, целенаправленно, самостоятельно и осознанно руководил своими действиями. Его поведение в судебном заседании адекватно происходящему, в связи с чем, у суда не возникло сомнений в их психической полноценности. 

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что подсудимый как в момент совершения преступления, так и в настоящее время, понимал и понимает характер и общественную опасность своих действий, связь между своим поведением и его результатом и осознанно руководил ими, из чего следует вывод о полной вменяемости подсудимого в момент совершения преступлений. 

При назначении наказания подсудимому ФИО2 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им деяния, данные о личности подсудимого, который ранее не судим, вину признал полностью, в содеянном раскаивается, активно способствовал раскрытию и расследованию преступлений, по месту жительства характеризуется положительно, влияние назначенного наказания на исправление виновного и условия жизни его семьи, а также наличие смягчающих и отягчающих обстоятельств.

Признание вины в совершении преступления, наличие на иждивении малолетнего ребенка, суд учитывает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание. Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено. 

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что цель наказания может быть достигнута без изоляции подсудимого от общества и возможно назначить наказание в виде штрафа в доход государства с учетом материального положения подсудимого. 

Гражданский иск прокуратуры Прикубанского административного округа г. Краснодара к ООО «Транс – Империал» о возмещении ущерба в виде неуплаченного в бюджет Российской Федерации налога на добавленную стоимость в размере 15 016 766 рублей удовлетворить в полном объеме. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 303-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО2, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в доход государства в размере 200 000 (двести тысяч) рублей. 

Меру пресечения в отношении осужденного до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде. 

Реквизиты получателя для внесения оплаты штрафа:

УФК по Краснодарскому краю (УМВД России по г. Краснодару)

ИНН 

<

***> КПП 230901001 КБК18811621040046000140 

Р/С 

<

***> БИК 040349001 ОКТМО 03701000

Банк получателя: Южное ГУ Банка России по Краснодарскому краю.

Взыскать с ООО «Транс – Империал» в пользу федерального бюджета РФ в счет возмещения причиненного ущерба 15 016 766 /пятнадцать миллионов шестнадцатью тысяч семьсот шестьдесят шесть/ рублей. 

Вещественные доказательства:

- 4 сшива документов, поступившие из органов налогового контроля в отношении ООО «Транс – Империал», 3 сшива документов, поступившие из ГУ МВД России по КК в отношении ООО «Транс – Империал» - хранить в материалах уголовного дела; 

- 6 сшивов документов, 4 полимерных пакета, содержащих 4 печати и 1 флеш – карта, полученных в ходе обыска по адресам: 

<

адрес>, и 

<

адрес>- по вступлению приговора в законную силу - вернуть по принадлежности. 

Приговор суда может быть обжалован в апелляционную инстанцию Краснодарского краевого суда через Прикубанский районный суд в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст.317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы, подсудимый вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: