Дело № 1-193/2024

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Павловский Посад 09 сентября 2024 года

Павлово-Посадский городской суд Московской области в составе: 

председательствующего судьи Павлово – Посадского городского суда Московской области Рудашко Ж.М., при секретаре Цибисовой А.Д.,

с участием государственных обвинителй – помощников Павлово – Посадского городского прокурора Ермилова О.В., ФИО21, 

защитника – адвоката Анисимова С.А., представившего удостоверение № 12848 и ордер №028222, 

при участии подсудимого ФИО22, представителя потерпевшего Межрайонной ИФНС России № 10 по Московской области ФИО1.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО22, ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, образование высшее, невоеннообязанного, разведенного, официально не работающего, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

установил:

ФИО22 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих, установленных судом, обстоятельствах:

ФИО22, являясь на основании протокола № 6 от 11 июля 2022г. заседания Совета директоров Акционерного общества «Управляющая компания «Жилой дом» (далее по тексту – АО «УК «Жилой дом») с 11 июля 2022г. по 14 октября 2022г. и на основании протокола № 10 от 15 ноября 2022г. заседания Совета директоров АО «УК «Жилой дом» с 15 ноября 2022г. по 14 апреля 2023г. исполняющим обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом», зарегистрированного по адресу: Московская область, Павлово-Посадский городской округ, 

<

...>, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации №10 по Московской области, расположенной по адресу: 

<

...> (далее по тексту - МИФНС России №10 Московской области, налоговый орган), с присвоением ИНН 

<

***>, имеющего основной вид деятельности – управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 24, 45 Налогового кодекса РФ (далее по тексту - НК РФ) обязан своевременно и в полном объеме платить законно установленные налоги и сборы, и в силу п. 1 ст. 3, пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ, Федерального закона РФ № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 г. «О бухгалтерском учете», являясь ответственным за организацию бухгалтерского учета в АО «УК «Жилой дом» и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязан самостоятельно исполнять обязанность по исчислению и уплате в соответствующие бюджеты налогов, а также в соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 23 НК РФ обязан выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.

В связи с тем, что АО «УК «Жилой дом», в лице исполняющего обязанности генерального директора ФИО22, не исполнило в установленный законом срок обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, в соответствии со ст. 45 и ст. 69 НК РФ, МИФНС России №10 Московской области в адрес организации с 04 октября 2022г. по 16 декабря 2022г. были направлены требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов, а именно: № 48002 от 04 октября 2022г. на сумму 3 833 622,00 рублей, № 52005 от 15 ноября 2022г. на сумму 11 258 297,37 рублей и № 54704 от 06 декабря 2022г. на сумму 3 666 612,00 рублей, которыми налоговый орган ставил в известность о том, что за АО «УК «Жилой дом» числится недоимка по налогам, сборам и страховым взносам, а также предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в сроки, указанные в требованиях, а также о мерах по взысканию налогов, сборов и страховых взносов, и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов.

Исполняющий обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» ФИО22, будучи достоверно осведомленным о наличии задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, а также о требованиях налогового органа погасить имеющуюся задолженность в указанные в требованиях сроки, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку в установленный законом срок по налогам, сборам и страховым взносам в полном объеме не погасил, располагая такой возможностью.

С целью принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, в связи с неисполнением требований МИФНС России №10 Московской области, на основании ст. ст. 31, 46, 76 НК РФ, в период с 30 ноября 2022г. по 14 декабря 2022г. налоговым органом были приняты решения № 8362 от 30 ноября 2022г. и № 8363 от 30 ноября 2022г. о приостановлении операций по счетам АО «УК «Жилой дом» в банках Филиал Центральный Банка «ВТБ ПАО», Филиал Центральный АБ «Россия», а также вынесены решения №5299 от 16 ноября 2022г. и №5554 от 14 декабря 2022г. о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках по налогам, сборам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, сборов и страховых взносов в счет погашения задолженности налогоплательщика по налогам, сборам и страховым взносам перед бюджетом Российской Федерации.

Наряду с этим, с целью принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам, в период с 10 августа 2022г. по 14 декабря 2022г., МИФНС России №10 Московской области, на основании ст. 46 НК РФ на расчетный счет АО «УК «Жилой дом» в Филиале Центральный Банка «ВТБ ПАО» были выставлены инкассовые поручения №20110 от 10 августа 2022г., №№49420, 49421 от 16 ноября 2022г. и №№58052, 58053, 58054, 58055, 58056, 58057, 58058, 58059, 58060, 58061, 58062, 58063, 58064, 58065 от 14 декабря 2022г., в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, сборов и страховых взносов.

У ФИО22, достоверно знавшего о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законодательством Российской Федерации налоги, сборы и страховые взносы, а также о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, и о том, что на расчетных счетах организации имеются неоплаченные инкассовые поручения, в соответствии с которыми в порядке ст. 855 Гражданского кодекса РФ (далее по тексту - ГК РФ) поступающие на расчетные счета АО «УК «Жилой дом» денежные средства будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, умышленно игнорируя их, действуя по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им АО «УК «Жилой дом», с целью достижения наибольшей прибыли, в личных интересах, обусловленных стремлением поднять свой авторитет в глазах наемных работников, желании показать себя эффективным управленцем, из побуждений карьеризма, а также в целях развития деятельности управляющей компании, не желая добровольно и своевременно исполнять возложенные на него обязанности руководителя юридического лица по уплате в бюджет РФ налогов, сборов и страховых взносов, и соблюдению налогового законодательства, с целью сокрыть от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежные средства АО «УК «Жилой дом», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, являясь единоличным распорядителем денежных средств АО «УК «Жилой дом», осознавая общественную опасность своих действий, выражающуюся в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, противоправность и наказуемость своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления законно установленных налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, понимая, что при поступлении на расчетные счета АО «УК «Жилой дом» денежных средств, они будут списаны на погашение задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в особо крупном размере. 

Для реализации своего преступного умысла ФИО22 решил использовать противоправную схему финансово-хозяйственной деятельности АО «УК «Жилой дом», при которой денежные средства организации были сокрыты от налогового органа и последний не имел возможности для их взыскания в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

ФИО22, заведомо зная о задолженности АО «УК «Жилой дом» по налогам, сборам и страховым взносам, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что на расчетные счета организации МИФНС России №10 Московской области выставлены инкассовые поручения, в связи с чем, в случае поступления на данные счета денежных средств, они будут принудительно направлены на погашение налогов, сборов и страховых взносов, решил расчеты с контрагентами проводить минуя собственные расчетные счета, путем направления распорядительных писем в Обществу с ограниченной ответственностью «Московский Областной Единый Информационно-Расчетный Центр» (далее по тексту – ООО «МосОблЕИРЦ») (ИНН 

<

***>), зарегистрированный по адресу: 

<

...>, с целью производства взаиморасчетов через третьих лиц непосредственно на расчетные счета своих контрагентов, реализуя тем самым свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки в бюджет, в связи с выставлением на расчетные счета общества инкассовых поручений, тем самым минуя расчетные счета АО «УК «Жилой дом», на которые были выставлены инкассовые поручения, находясь в офисе АО «УК «Жилой дом» по адресу: Московская область, Павлово-Посадский городской округ, 

<

...>, организовал перечисление денежных средств непосредственно на расчетные счета своих контрагентов: ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») (ИНН 

<

***>), зарегистрированного по адресу: Московская область, Павлово-Посадский городской округ, 

<

...>, ООО «ЖКО-6» (ИНН 

<

***>), зарегистрированного по адресу: Московская область, Павлово-Посадский городской округ, 

<

...>, ООО «Южный» (ИНН 

<

***>), зарегистрированного по адресу: Московская область, Павлово-Посадский городской округ, 

<

...>, ООО «Пригородный» (ИНН 

<

***>), зарегистрированного по адресу: Московская область, Павлово-Посадский городской округ, 

<

...>, а именно: распорядительным письмом № 1882 от 06 октября 2022г., адресованным ООО «МосОблЕИРЦ», исполняющий обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» ФИО22 указал о необходимости внесение изменений в Договор № 812601220 от 01 мая 2020г., заключенный между АО «УК «Жилой Дом» и ООО «МосОблЕИРЦ» с целью перечисления платежей за жилищно-коммунальные услуги от населения в процентном соотношении на расчетные счета своих контрагентов, а именно: на счет ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») - 30 %; на счет ООО «ЖКО-6» - 9,8 %; на счет ООО «Южный» - 23 %; на счет ООО «Пригородный» - 9,2 %. Далее между АО «УК «Жилой Дом» и ООО «МосОблЕИРЦ» было заключено Дополнительное соглашение № 22 от 13 октября 2022г. к Договору № 812601220 от 01 мая 2020г., согласно которому платежи от населения за жилищно-коммунальные услуги поступают на счета контрагентов АО «УК «Жилой Дом», а именно: на счет ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») - 30 %; на счет ООО «ЖКО-6» - 9,8 %; на счет ООО «Южный» - 23 %; на счет ООО «Пригородный» - 9,2 %. 

Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы №225/24э от 03 июня 2024г. в период с 15 ноября 2022г. по 14 апреля 2023г., когда руководителем был ФИО22, с расчетного счета ООО «МосОблЕИРЦ» перечислены денежные средства по распорядительным письмам (финансовым поручениям) АО «УК «Жилой Дом» на счета третьих лиц - контрагентов ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») (ИНН 

<

***>), ООО «ЖКО-6» (ИНН 

<

***>), ООО «Южный» (ИНН 

<

***>), ООО «Пригородный» (ИНН 

<

***>) в счет взаиморасчетов АО «УК «Жилой Дом» с ними, в общей сумме 59 319 279,08 руб.

Исполняющий обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» ФИО22, имея реальную возможность на полное погашение имеющейся у АО «УК «Жилой Дом» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет РФ, которая на момент увольнения ФИО22 14 апреля 2023г. составляла 15 825 881,33 руб., действуя в нарушение порядка очередности платежей, установленного ст. 855 ГК РФ, а также в нарушение ст. ст. 23, 45 НК РФ, умышленно, путем направления распорядительных писем и заключения Дополнительного соглашение № 22 от 13 октября 2022г. к Договору № 812601220 от 01 мая 2020г. с ООО «МосОблЕИРЦ», не исполнил надлежащим образом обязанности налогоплательщика по уплате налогов, сборов и страховых взносов, произведя указанным способом взаиморасчеты со своими контрагентами на вышеуказанную сумму, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно и могло быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, то есть умышленно сокрыл от погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам денежные средства в размере 59 319 279,08 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, составляющей 15 825 881,33 руб., что согласно примечания к ст. 170.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, является особо крупным размером.

Таким образом, ФИО22 совершил преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

В судебном заседании подсудимый ФИО22 свою вину в совершении преступления не признал, пояснил, что свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления он не признает. С июля 2022г. по 14 апреля 2023г., с перерывом на три недели в октябре 2022г., работал исполняющим обязанности генерального директора АО «УК «Жилой Дом». На указанную должность его назначила Администрация Павлово-Посадского городского округа Московской области. 14 апреля 2023г. он уволился по собственному желанию, в связи с плохим состоянием здоровья. Управляющая компания на территории г. Павловский Посад обслуживала 600 жилых домов, это как одноэтажные, так и высотные здания. Сам жилой фонд, по сути, на 80 % был дотационный. Когда он приступил к исполнению своих обязанностей у предприятия была большая задолженность, как по налогам, так и перед поставщиками и жителями. Из налогового органа поступали требования об уплате налогов, на счета накладывали инкассовые поручения. Ситуация была сложная, подрядчики саботировали все тендеры. Велась работа по взысканию долгов с населения. У управляющей компании не было бензина, материалов, склады были пустые, машины все сломаны. От жителей поступало много жалоб. По факту управляющая компания находилась в предбанкротном состоянии, копились долги перед ресурсными и обслуживающими организациями, что негативно сказывалось на жизни жителей. Ему поступило письмо из налоговой инспекции с предложением запустить процедуру банкротства управляющей компании. Это письмо он направил Главе Павлово-Посадского городского округа. Дополнительно он писал письма в Администрацию Павлово-Посадского г.о., как главному акционеру, о положении дел у АО «УК «Жилой дом». В Администрации ему сообщили, что обанкротить компанию невозможно, так как пострадает много людей, поставщиков. Выход из положения никто не мог найти. Он стал рассматривать различные варианты реанимации управляющей компании. Рассматривался вариант заключения с Администрацией договора цессии, но указанная сделка противоречила законодательству РФ. Выхода из ситуации не было, положение было катастрофическое, все усугублялось необходимостью подготовки к зимнему периоду. Он решил заключить с ООО «МосОблЕИРЦ» дополнительные соглашения, согласно которым денежные средства направлялись напрямую контрагентам – обслуживающим жилой фонд организациям, минуя расчетные счета АО «УК «Жилой дом». Если бы указанные дополнительные соглашения не были бы заключены, то АО «УК «Жилой дом» нечем было бы расплачиваться с контрагентами, организации не смогли бы закупать материал, выплачивать сотрудникам заработную плату, произошли бы массовые увольнения. О том, что данные соглашения были заключены, он ни от кого не скрывал, это была открытая информация. Если бы ему было известно о том, что подписание данных дополнительных соглашений является противозаконным, то он не подписал бы их. Он не думал о том, что в результате совершения указанных действий он фактически не оплачивает налоговую задолженность. На тот момент у него главной задачей было сохранить нормальное обслуживание жилого фонда. Какой-то личной заинтересованности в этой ситуации, умысла на сокрытие денежных средств у него не было. У управляющей компании были активы – имущество (земля, строения, транспорт) на общую стоимость 80-90 млн. руб. Для погашения задолженности по налоговым обязательствам он планировал реализовать эти активы. АО «УК «Жилой дом» было проведена оценка имущества. Реализовать активы не представилось возможным, ввиду наложения судебными приставами ареста на имущество управляющей компании. Ему не известно, почему судебные приставы не реализовывали имущество компании. За счет реализации имущества была бы погашена налоговая задолженность. 

Вина ФИО22 в совершении преступления подтверждается следующими, исследованными судом доказательствами.

Показаниями представителя потерпевшего Межрайонной инспекции ФНС России № 10 по Московской области ФИО1., согласно которым налоговым органом был произведен анализ финансово – хозяйственной деятельности АО «УК «Жилой дом», в ходе которого было выявлено наличие задолженности, образовавшейся после предоставления налогоплательщиком налоговых деклараций по НДС за 3,4 кв. 2022г. и за 1,2,3 кв. 2023г. По указанным декларациям не погашенная сумма налогов составила 18 091 288 руб. Также налогоплательщиком были представлены декларация по налогу на прибыль, где непогашенный остаток составил 7 174 263 руб., расчет на доходы физических лиц за 2023г. – непогашенный остаток составил 31 922 руб., расчет по страховым взносам, по транспортному налогу, по земельному налогу. В отношении имеющейся задолженности налоговым органом в соответствии со ст. 69 НК РФ были сформированы и направлены налогоплательщику требования об уплате налогов от 04 октября 2022г. №48002 на сумму 3 840 330, 84 коп. со сроком уплаты 27 октября 2022г., от 15 октября 2022г. № 52005 на сумму 11 360 825,30 руб. со сроком уплаты 08 декабря 2022г., от 06 декабря 2022г. №54704 на сумму 3 675 778,53 руб. со сроком уплаты 29 декабря 2022г. Поскольку данные требования были не оплачены, налоговым органом было принято решение о взыскании налогов и сборов за счет средств, находящихся в банках, по ст. 46 НК РФ, а именно были вынесены решения №5299 от 16 ноября 2022г. на сумму 3 837 019,13 руб., №5554 от 14 декабря 2022г. на сумму 11 360 825,03 руб. На основании данных решений о взыскании налогов за счет денежных средств, в соответствии со ст. 176 НК РФ вынесены решения от 30 ноября 2022г. №8362 и №8363 о приостановлении всех расходных операций по счетам. Налоговым органом также было вынесено решение о взыскании денежных средств №5299 от 16 ноября 2022г. На основании ст. 77 НК РФ было вынесено постановление об аресте имущества №8 от 01 декабря 2022г. В связи с неисполнением данных требований было вынесено решение о взыскании задолженности за счет взыскания денежных средств на счетах в банках №2365 от 14 октября 2023г. По результатам анализа банковских выписок на контрагентов налогоплательщика АО «УК «Жилой дом» были установлены факты распределения денежного потока в виде оплаты физических лиц за коммунальные услуги через систему платежного агента ООО «МосОблЕИРЦ». Налоговым органом было установлено, что между АО «УК «Жилой дом» и ООО «МосОблЕИРЦ» 01 мая 2020г. был заключен договор № 812601220 «Об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги». Предметом указанного договора было распределение платежей, поступающих от плательщиков за жилищно-коммунальные услуги, и перечисление платежей согласно указаниям управляющей компании. Сторонами были заключены дополнительные соглашения №22 от 13 октября 2022г., №28 от 04 апреля 2023г., к договору от 01 мая 2020г., в которых в процентном соотношении и с указанием вида услуги определены размеры распределения (перечисления) денежных сумм, поступивших от плательщиков за жилищно-коммунальные услуги, на специальный банковский счет и расчетный счет по сбору платежей. Указанные обстоятельства подтверждаются ответом ООО «МосОблЕИРЦ» от 01 ноября 2023г. №НОЕ812.85/1827. По дополнительному соглашению №22 от 13 октября 2022г. определено следующее расщепление платежей за жилищно-коммунальные услуги (за содержание жилого помещения): АО «УК «Жилой дом» – 19%, ООО «Центральный» - 30%, ООО «ЖКО -6» – 9,8%, ООО «Южный» - 23%, ООО «Пригородный» - 9,2%. В дополнительном соглашении №28 от 04 апреля 2023г. установлено следующее расщепление за жилищные услуги (за содержание жилого помещения): АО «УК «Жилой дом» – 19%, ООО «Центральный» - 30%, ООО «ЖКО -6» – 11,4%, ООО «Южный» - 23%, ООО «Пригородный» - 12,8%. В результате анализа финансово-хозяйственной деятельности АО «УК «Жилой дом» было установлено, что на расчетный счет управляющей компании зачисляются денежные средства только за обслуживание жилищного фонда. Денежный поток первоначально направляется поставщикам услуг. На дату заключения вышеуказанного договора АО «УК «Жилой дом» имело задолженность по налоговым платежам в размере 5 425 400,93 руб., а на дату заключения дополнительных соглашений данная задолженность составила 17 706 157,37 коп. Должностным лицом, генеральным директором АО «УК «Жилой дом», умышленно создана ситуация отсутствия денежных средств, при реальном осуществлении хозяйственной деятельности организацией, с использованием схемы расчетов через третьих лиц. Управляющей компанией нарушена очередность списания денежных средств со счетов. Денежные средства перечислялись, минуя счета АО «УК «Жилой дом». Должностным лицом АО «УК «Жилой дом» были осуществлены действия, направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых могла быть произведена оплата имеющейся задолженности по налогам и сборам в установленные НК РФ сроки. Дополнительные соглашения о распределении денежного потока ООО «МосОблЕИРЦ» были заключены после выставления требований об уплате налогов. Налогоплательщик достоверно знал о выставленных требованиях и поручениях, наложении ареста на счета, но при этом были заключены вышеуказанные дополнительные соглашения. По поступлениям платежей видно, что до заключения дополнительных соглашений все суммы шли на счет АО «УК «Жилой дом». После заключения этих соглашений стало производиться расщепление, АО «УК «Жилой дом» стал получать незначительные суммы. Создавалась видимость отсутствия денежных средств у АО «УК «Жилой дом». На самом деле денежные потоки шли в другие организации. 

Из показаний свидетеля ФИО2. следует, что налоговой инспекцией отделом по урегулированию задолженности проводится выявление должников-организаций, имеющих задолженность свыше 2 250 000 руб. по виду платежа - налог, производится анализ их банковских счетов, выявляются нарушения, связанные с перечислением неналоговых платежей при наличии инкассовых поручений на расчетных счетах. В связи с выявлением данных нарушений у АО «УК «Жилой дом», налоговым органом был произведен анализ документов управляющей компании, сбор данных для подготовки сообщения в компетентные органы. При анализе расчетных счетов дебиторов (контрагентов) было установлено, что контрагентам АО «УК «Жилой дом» производит оплату минуя свой расчетный счет, то есть минуя счета с наложенными инкассовыми поручениями. При этом платежный агент ООО «МосОблЕИРЦ» в документах в назначении платежа указывает, что действует на основании распорядительных писем, поступивших от должника АО «УК «Жилой дом», и совершает за управляющую компанию платежи, в том числе ресурсоснабжающим организациям, по договорам подряда, оказания услуг. Распределение денежного потока в виде платежей физических лиц за коммунальные услуги через систему ООО «МосОблЕИРЦ», являющимся платежным агентом, производилось на основании договора, заключенного между ООО «МосОблЕИРЦ» и АО «УК «Жилой дом. Предметом данного договора являлся сбор и организация ежемесячных начислений с физических и юридических лиц, формирование квитанций, печать и передача квитанций, распределение платежей, согласно указаниям управляющей компании. В соответствии с договором при организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги все платежи от дебиторов (контрагентов) перечисляются не напрямую на расчетный счет АО «УК Жилой дом», а в виде расщепления, в том числе между подрядными организациями. То есть управляющая компания установила распределение платежей в процентном соотношении. Кроме того, денежные средства поступали не только на расчетный счет, но и на специальный банковский счет. При наличии инкассовых поручений у налогового органа не было возможности списывать принудительно денежные средства со специального расчетного счета, только с обычного расчетного. Между АО «УК «Жилой дом» и ООО «МосОблЕИРЦ» были подписаны дополнительные соглашения к договору о расщеплении денежных средств. На момент их заключения у АО «УК «Жилой дом» была большая задолженность по налоговым платежам. В дополнительном соглашении №23 был указан специальный банковский счет, то есть организация намеренно указала этот счет, в целях недопущения принудительного списания денежных средств с этого счета. На обычный расчетный счет организации поступала незначительная часть денежных средств. Руководство АО «УК «Жилой дом» знало о наличии задолженности, но не предприняло мер к ее погашению, наоборот усугубило ситуацию, подписав указанные дополнительные соглашения. Ситуация отсутствия денежных средств АО «УК «Жилой дом» создана умышленно. Реально АО «УК «Жилой дом» осуществляло хозяйственную деятельность, но расчеты производились через третьих лиц. АО «УК «Жилой дом» была нарушена очередность погашения задолженности, согласно которой списание по инкассовым поручениям производится с третьим по очереди, а расчеты с третьими лицами пятыми. Кроме того, в указанный период произошло отчуждение, снятие с учета 05 декабря 2022г., имущества АО «УК «Жилой дом» - погрузчика, после приостановления операций по счетам. Указанный факт подтверждается ответом из Гостехнадзора, согласно которому указанное имущество отчуждено на основании договора купли-продажи от 11 ноября 2022г., самого договора налоговому органу предоставлено не было. Ориентировочная стоимость погрузчика составляет 530 000 руб. За счет этих денежных средств также могла быть погашена налоговая задолженность. Денежные средства от продажи транспортного средства на расчетный счет АО «УК «Жилой дом» не поступали. Далее эта техника не регистрировалась. Распределение денежных средств за коммунальные услуги через ООО «МосОблЕИРЦ» стало осуществляться после направления налоговым органом требования об уплате задолженности по налогам. ООО «МосОблЕИРЦ» и иные контрагенты АО «УК «Жилой дом» не являются получателями инкассовых поручений налогового органа, так как инкассовые поручения выставляются на расчетные счета организации. Поэтому налоговый орган не имел право выставить инкассовое поручение на счета ООО «МосОблЕИРЦ» и другие организации. 

Показаниями свидетеля ФИО3., согласно которым с июля 2022г. по апрель 2023г. работала главным бухгалтером АО «УК «Жилой дом». В ее должностные обязанности входило: организация и ведение бухгалтерского учета, сдача отчетности. У АО «УК «Жилой дом» была большая задолженность по налогам, перед поставщиками и подрядчиками. Часть задолженности была просужена, были исполнительные листы. 01 октября 2022г. закончился мораторий, и в счет погашения задолженности по исполнительным листам с расчетного счета ООО «УК «Жилой дом» судебными приставами стали списываться все денежные средства. Инкассовые поручения налоговым органом были наложены 16 ноября 2022г. и 14 декабря 2022г. В добровольном порядке АО «УК «Жилой дом» не могло оплатить задолженность, так как счета были арестованы. Поступающие на счета организации денежные средства сразу списывались. Инициатором дополнительных соглашений к договору, заключенному между АО «УК «Жилой дом» и ООО «МосОблИРЦ», был руководитель управляющей компании, так как организация не могла осуществлять платежи, увеличивалась задолженность перед ресурсными организациями, организациями, осуществляющими обслуживание жилого фонда. Если бы не были заключены дополнительные соглашения, то в преддверии отопительного сезона АО «УК «Жилой дом» не смогло бы обслужить население. Было принято решение о расщеплении платежей, чтобы можно было содержать жилой фонд. В сентябре 2022г. между АО «УК «Жилой дом» и ООО «Пригородный», ООО «ЖКО-6», ООО «УК «Семь ветров» (ООО «Южный»), ООО ЖКХ «Волна» (ООО «Центральный») были заключены договора подряда. Они были заключены в связи с тем, что ввиду плохого финансового положения АО «УК «Жилой дом» не могло обслуживать жилой фонд, не могло выплачивать заработную плату своим сотрудникам, покупать материалы, нанимать подрядчиков. После заключения этих договоров услуги населению стали оказывать новые компании. Оплата услуг этим организациям производилась на основании актов выполненных работ. Оплата осуществлялась через ООО «МосОблЕИРЦ», минуя расчетные счета АО «УК «Жилой дом». 

Показаниями свидетеля ФИО4., согласно которым Между АО «УК «Жилой дом» и ООО «МосОблЕИРЦ» был заключен договор на организацию расчетов. ООО «МосОблЕИРЦ» собирало денежные средства с граждан и по поручению управляющей компании перечисляли их на расчетные счета, указанные в договоре. В октябре 2022г. поступило письмо от АО «УК «Жилой дом» с просьбой подписать дополнительное соглашение в части расщепления денежных средств в пользу организаций на основании внутри заключенных договоров. Это письмо было рассмотрено и согласовано ООО «МосОблЕИРЦ». С октября 2022г. стало производиться расщепление денежных средств в пользу сторонних организаций. Она задавала вопрос ФИО22, с какой целью это будет производиться. Он пояснил, что это организации, которые наняты для осуществления деятельности управляющей компании. За оказание услуг по расщеплению денежных средств ООО «МосОблЕИРЦ» получало оплату, это предусмотрено договором, заключенным с АО «УК «Жилой дом». ООО «МосОблЕИРЦ» процент за оказание услуг удерживает от поступивших денежных средств. Согласно приложению №3 к основному договору, там прописано как производится расщепление поступающих денежных средств. Процент расщепления определяла управляющая компания. О том, что у АО «УК «Жилой дом» имеется налоговая задолженность, ей известно не было. Ежемесячно от жителей за оказанные управляющей компанией услуги поступало около 30 млн. руб. С октября 2022г. по апрель 2023г. ООО «МосОблЕИРЦ» расщепляло в пользу ООО «ГИС» - 2,6%, ООО «ЖКО-6» - 9,8%, «Мосэнергосбыт» - 2,2%, «Метол-Богородск» - 2,6%, «Цессор» - 1,6%, «Пригородный» - 9,2%, «Центральный» - 30%, Южный – 30%. Оставшиеся после расщепления денежные средства направлялись на счета АО «УК «Жилой дом». С мая 2023г. были изменения. На основании письма из АО «УК «Жилой Дом» было подписано новое дополнительное соглашение, согласно которому ООО «МосОблЕИРЦ» перестало производить расщепление «Гис» и «Метол Богородск», поменяли проценты расщепления у «Пригородный» в сторону увеличения. Так продолжалось до января 2024г. В адрес ООО «МосОблЕИРЦ» направлялся исполнительный лист службой судебных приставов, в пользу которых ее организация направляла денежные средства. ООО «МосОблЕИРЦ» сначала исполняло требования по исполнительному листу, а остатки денежных средств направляло на расщепление. За период с 29 ноября 2022г. по 08 сентября 2023г. в общей сложности по исполнительным листам было перечислено 66 000 000 руб. 

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях свидетеля ФИО4., судом оглашены показания свидетеля данные на предварительном следствии, согласно которым с 29 октября 2017г. по настоящее время она осуществляет трудовую деятельность в ООО «МосОблЕИРЦ» в должности руководителя территориального управления «Павловский Посад/ФИО23». В ее обязанности в соответствии с должностной инструкцией входит: руководство территориальным управлением, организация работы, заключение договоров с контрагентами, организация начислений за жилищно-коммунальные услуги. Между АО УК «Жилой дом» и ООО «Московский Областной Единый Информационно-Расчетный Центр» 01 мая 2020г. заключен договор об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги. Согласно данному договору в период времени с 01 мая 2020 г. по 13 октября 2022г. ООО «МосОблЕИРЦ» распределял денежные средства, полученные от населения, согласно виду оказанных услуг, а также указаний АО УК «Жилой дом», то есть денежные средства, предназначавшиеся ресурсоснабжающим организациям направлялись напрямую на расчетный счет ресурсоснабжающей организации, а денежные средства собранные с населения по виду услуги «содержание жилого помещения» направлялись на расчетные счета АО УК «Жилой дом». Однако 06 октября 2022г. в адрес ООО «МосОблЕИРЦ» поступило письмо и.о. генерального директора АО УК «Жилой Дом» ФИО22, которым дано указание ООО «МосОблЕИРЦ» о внесении дополнительных изменений к вышеуказанному договору, а именно денежные средства, полученные от населения по виду услуг «содержание жилого помещения» частично расщеплять в ООО «ЖКО-6», ООО «Пригородный», ООО «Центральный» (в настоящее время ООО «ЖКХ-Вохна»), ООО «Южный» (в настоящее время ООО «УК Семь Ветров»). Получив, вышеуказанное письмо она позвонила ФИО22 и спросила у него, по поводу указанных в дополнительном соглашении компаний. ФИО22 пояснил, что данные компании будут работать с АО УК «Жилой дом», согласно договорам подряда. Она сообщила, что с их стороны будут запрошены дополнительные документы по перечисленным компаниям, для согласования процесса подписания дополнительного соглашения к вышеуказанному договору, согласно утвержденному внутреннему регламенту. ФИО22 пояснил, что готов предоставить все документы, которые они запросят по вышеуказанным компаниям. В ООО «МосОблЕИРЦ» был запущен процесс согласования вышеуказанного дополнительного соглашения, и поскольку оно не противоречило действующему договору, оно было подписано. Впоследствии на основании данного письма было заключено Дополнительное соглашение № 22 от 13 октября 2022г. После этого, денежные средства, полученные от населения по услуге «содержание жилого фонда», перечислялись частично на счета указанных в дополнительном соглашении организаций, а частично на счет АО УК «Жилой дом». Затем 16 марта 2023г. в адрес ООО «МосОблЕИРЦ» направлено письмо и.о. генерального директора АО УК «Жилой Дом» ФИО22, согласно которому вносятся изменения в вышеуказанный договор, которые также касаются перераспределения денежных средств в ООО «ЖКО-6», ООО «Пригородный», ООО «Центральный» (в настоящее время ООО «ЖКХ-Вохна»), ООО «Южный» (в настоящее время ООО «УК Семь Ветров»). Впоследствии на основании данного письма заключается Дополнительное соглашение № 28 от 04 апреля 2023г. Согласно данному дополнительному соглашению, поменялся процент денежных средств, которые должны быть направлены на счета организаций. Таким образом, сторонами заключены Дополнительное соглашение № 22 от 13 октября 2022г. и Дополнительное соглашение № 28 от 04 апреля 2023г. к Договору № 812601220, в которых в процентном соотношении и с указанием вида услуги определены размеры распределения и перечисления денежных сумм, поступивших от плательщиков за жилищно-коммунальные услуги на расчетные счета АО УК «Жилой дом» и перечисленные в дополнительном соглашении компании. В соответствии с вышеуказанным договором и дополнительными соглашениями к нему, стороной ООО «МосОблЕИРЦ» выполнены требования и.о. генерального директора АО УК «Жилой Дом» ФИО22 в части расщепления денежных средств в ООО «ЖКО-6», ООО «Пригородный», ООО «Центральный», ООО «Южный», а также иных контрагентов АО УК «Жилой дом», указанных в письме ФИО22 В среднем за оплату услуг по обслуживанию жилого фонда управляющей компанией АО УК «Жилой Дом» от населения в ООО «МосОблЕИРЦ» поступали денежные средства в размере 35 000 000 рублей в месяц. Распорядительные письма в адрес ООО «МосОблЕИРЦ» поступали по электронной почте, оригиналов писем в их организации не имеется. (т. 4 л.д. 167-170).

После оглашения показаний свидетель ФИО4. полностью подтвердила показания данные на предварительном следствии.

Показаниями свидетеля ФИО5., согласно которым с июня 2022г. по ноябрь 2023г. работал в АО «УК «Жилой дом». После увольнения ФИО22 стал исполняющим обязанности генерального директора управляющей компании. В этот момент ему стало известно о наличии о задолженности у АО «УК «Жилой дом» по налоговым обязательствам. Он написал два письма судебным приставам, чтобы часть взысканной с должников суммы направлялась в счет погашения налоговой задолженности. Аналогичное письмо написал в ООО «МосОблЕИРЦ». Судебные приставы и ООО «МосОллЕИРЦ» ему в этом отказали. О заключении дополнительных соглашений с ООО «МосОблЕИРЦ» ему ничего не известно. 

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях свидетеля ФИО5., судом оглашены показания свидетеля данные на предварительном следствии, согласно которым с июня 2022 г. он работал в должности главного инженера АО «УК «Жилой дом». В его должностные обязанности входили текущий ремонт, аварийный ремонт многоквартирного жилого фонда. Осенью 2022 г. он был временно назначен на должность директора ООО «Центральный», так как на тот момент управлять данной организацией было некому, в этой должности находился примерно две недели, затем вновь вернулся в АО «УК «Жилой дом» на должность главного инженера. В момент его нахождения в вышеуказанной должности и.о. генерального директора был ФИО22 Осенью 2022 г. ФИО22 уволился и его место занял ФИО6., однако тот находился в данной должности примерно один месяц, затем вновь и.о. генерального директора был назначен ФИО22 По какой причине ФИО22 увольнялся, а потом вернулся, ему неизвестно. О финансово-хозяйственной деятельности управляющей компании руководство ему не сообщало. Насколько ему известно, примерно в сентябре 2022 г. у АО «УК «Жилой дом» имелась большая задолженность, перед кем, ему на тот момент не было известно, в связи с чем, насколько он знает, банковские счета управляющей компании были арестованы. Многие работники АО «УК «Жилой дом» начали увольняться и переходить на работу во вновь образованные организации, такие как ООО «Южный», ООО «Центральный», ООО «Пригородный», которые в дальнейшем стали подрядчиками АО «УК «Жилой дом». Кто их приглашал на работу в данные организации, он не знает. Он занимался своей работой в должности главного инженера АО «УК «Жилой дом», в офисе он почти не появлялся. В апреле 2023 г. он узнал, что жилой фонд, обслуживаемый АО «УК «Жилой Дом», с 01 мая 2023г. должен быть передан МБУ «Благоустройство», как он понял из-за имевшихся больших долгов управляющей компании. 14 апреля 2023г. ФИО22 уволился из АО «УК «Жилой дом», по какой причине ему неизвестно. Он был вызван в Администрацию Павлово-Посадского городского округа и ему было предложено занять должность и.о. генерального директора АО «УК «Жилой дом». Поскольку жилой фонд, обслуживаемый АО «УК «Жилой дом», передавался МБУ «Благоустройство», в его задачи входило заниматься организацией взыскания задолженностей с населения и погашением задолженности, имевшейся у АО «УК «Жилой дом». Фактически АО УК «Жилой дом» перестал обслуживать многоквартирный жилой фонд. У АО «УК «Жилой Дом» имелась налоговая задолженность. Помимо этого, у АО «УК «Жилой дом» имелись иные задолженности перед поставщиками, перед жителями за ущерб, причиненный коммунальными авариями, перед Мосэнергосбыт, ГУП «КС МО». Общую сумму задолженностей он указать не может. В АО «УК «Жилой дом» он занимался задолженностями. 22 ноября 2023г. он решил уволиться из данной организации, поскольку была сильно испорчена его репутация. К нему постоянно обращались организации, перед которыми у АО «УК «Жилой дом» образовались задолженности, а также на улице подходили жители и спрашивали, когда он вернет им деньги за ущерб, причиненный коммунальными авариями. Договоров и дополнительных соглашений с ООО «МособлЕИРЦ» он не заключал. (т. 5 л.д. 13-15).

После оглашения показаний свидетель ФИО5. полностью подтвердил показания данные на предварительном следствии.

Показаниями, данными на предварительном следствии свидетелем ФИО6., согласно которым примерно с июля 2021 г. по октябрь 2021 г. он работал в должности начальника автотранспортного управления АО «УК «Жилой дом». Примерно в ноябре 2021 г. он был назначен на должность заместителя начальника в данной организации. В его должностные обязанности входил контроль за содержанием многоквартирного жилого фонда. Изначально и.о генерального директора была ФИО7. В июле 2022 г. на данную должность был назначен ФИО22 Финансово-хозяйственной деятельностью данной организации он не занимался. В октябре 2022 г. ФИО22 уволился, и 18 октября 2022г. он был назначен на должность и.о генерального директора. По какой причине ФИО22 увольнялся, ему неизвестно. Изначально он не хотел занимать данную должность, поскольку ему тяжело было вести финансово-хозяйственную деятельность. Он согласился на время занять данную должность, пока ему не найдут замену. 15 ноября 2022г. ФИО22 вновь был назначен на должность и.о. генерального директора, а он занял должность заместителя генерального директора. 01 декабря 2022г. он уволился из АО «УК «Жилой дом», потому что ему было тяжело осуществлять свои трудовые обязанности, в связи со сложным финансовым положением АО «УК «Жилой дом». Поскольку от жителей постоянно поступали жалобы, нужно было производить много работ по обслуживанию жилого фонда, он обозначал данные проблемы перед ФИО22, а тот в свою очередь сообщал, что нет денежных средств на данные работы. Пока он исполнял обязанности генерального директора, финансово-хозяйственной деятельности он не касался, данными вопросами занимался главный бухгалтер ФИО3. Он знал, что АО «УК «Жилой дом» имеются задолженности перед подрядчиками, перед кем точно, он не знает, данных вопросов он не касался, поскольку занимал должность и.о. генерального директора меньше месяца. Многие работники АО «УК «Жилой дом» начали увольняться и переходить на работу во вновь образованные организации, такие как ООО «Южный», ООО «Центральный», ООО «Пригородный», которые в дальнейшем стали подрядчиками АО «УК «Жилой дом». На каком основании те были переведены на новые места работы, он не знает. Каких-либо договоров и дополнительных соглашений с другими организации от имени АО «УК «Жилой дом» он не заключал. Имелась ли у АО «УК «Жилой дом» задолженность по налогам, он не знает. (т. 5 л.д. 40-42).

Показаниями свидетеля ФИО8., согласно которым с октября 2022г. по конец сентября 2023г. работал генеральным директором ООО «ЖКХ «Вохна» (ранее ООО «Центральный»). Организация занималась обслуживанием и содержанием многоквартирных домов на основании договора, заключенного с ООО «УК «Жилой дом». Денежные средства в качестве оплаты услуг по договору поступали через ООО «МосОблЕИРЦ». Согласно договору ООО «ЖКХ «Вохна» предоставляло план и ежемесячный отчет, подписывали акт выполненных работ и получали денежные средства.

В связи с наличием существенных противоречий в показаниях свидетеля ФИО8., судом оглашены показания свидетеля данные на предварительном следствии, согласно которым с 11 ноября 2022г. по 06 октября 2023г. он являлся генеральным директором ООО «ЖКХ-Вохна» (ранее - ООО «ЖКХ Центральный») ИНН 

<

***>, основным видом деятельности которого является управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе. В соответствии с уставом в его должностные обязанности входило: генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ, уставом общества и решениями Совета директоров, организует ведение бухгалтерского учета и отчетности в обществе, распоряжается имуществом общества, совершает сделки от имени общества, выдает доверенности, издает приказы, утверждает штатное расписание, предоставляет годовой отчет, а также иные обязанности указанные в уставе Общества. Юридический адрес ООО «ЖКХ-Вохна»: Московская область, г. Павловский Посад, ул. Карповская, д. 61, помещ. 1. В период его работы в ООО «ЖКХ-Вохна» между обществом и АО «УК «Жилой дом» были заключены договоры на содержание и текущий ремонт МКД. Приблизительно с мая 2023 г. аналогичный договор был заключен с МБУ «Благоустройство Павловский Посад». Согласно договорам, заключенным с АО «УК «Жилой дом», сотрудники ООО «ЖКХ-Вохна» обслуживали МКД, находящиеся в управлении АО «УК «Жилой дом» по следующим населенным пунктам городского округа Павловский Посад: центр города и микрорайон Филимоново. По заключенным контрактам с АО «УК «Жилой дом» - ООО «ЖКХ-Вохна» обязано было выполнять работы (оказывать услуги) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД. Вид, наименование работ, а также адреса МКД по каждому контракту указаны в техническом задании к договору. Оплата по данным договорам производилась по актам выполненных работ, которые сдавались ежемесячно в АО «УК «Жилой дом» согласно годовому плану, с расчетного счета АО «УК «Жилой дом» на расчетный счет ООО «ЖКХ-Вохна». В период приблизительно с октября 2022 г. по октябрь 2023 г. денежные средства за оплату услуг по договорам подряда, заключенным между ООО «ЖКХ-Вохна» и АО «УК «Жилой дом» поступали на расчетный счет ООО «ЖКХ-Вохна» с расчётного счета ООО «МосОблЕИРЦ», путем расщепления денежных средств, полученных от населения, при этом может пояснить, что в данный период времени оплата по договорам производилась только через ООО «МосОблЕИРЦ», поступлений денежных средств напрямую от АО «УК «Жилой дом» в адрес ООО «ЖКХ-Вохна» не было. Перед тем, как денежные средства начали поступать от ООО «МосОблЕИРЦ» в адрес ООО «ЖКХ-Вохна», его об этом поставила в известность бухгалтер АО «УК «Жилой дом» ФИО3., которая пояснила, что АО «УК «Жилой дом», в связи с ограничениями, наложенными на расчетные счета, не может производить расчеты с контрагентами, а путем расщепления денежных средств, полученных от населения данные расчеты можно произвести. Так как ему необходимо было выплачивать заработную плату сотрудникам и оплачивать иные расходы общества, для него не имело значения от какого контрагента поступают денежные средства. При этом в назначении платежа от ООО «МосОблЕирц» указывался номер договора, заключенного между АО «УК «Жилой дом» и ООО «ЖКХ-Вохна». Бухгалтерской отчетностью в ООО «ЖКХ-Вохна» в указанный период времени занималась бухгалтер ФИО3. (т. 3 л.д. 184-187).

После оглашения показаний свидетель ФИО8. полностью подтвердил показания данные на предварительном следствии.

Показаниями свидетеля ФИО9., согласно которым в период с сентября 2023г. по июнь 2024г. являлась генеральным директором «ЖКХ «Вохна». О деятельности по заключенным договорам между «ЖКХ «Вохна» и АО «УК «Жилой дом» ей ничего не известно. Между МБУ «Благоустройство» и «ЖКХ «Вохна» был заключен договор подряда на содержание и текущий ремонт жилого фонда. Ранее аналогичный договор был заключен с АО «УК «Жилой дом».

Показаниями, данными на предварительном следствии свидетелем ФИО10., согласно которым с 03 августа 2022г. он является генеральным директором ООО «Пригородный» ИНН 

<

***>, основным видом деятельности которого является управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе. В его должностные обязанности в соответствии с уставом входит следующее: генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ, уставом общества и решениями Совета директоров: организует ведение бухгалтерского учета и отчетности в обществе, распоряжается имуществом общества, совершает сделки от имени общества, выдает доверенности, издает приказы, утверждает штатное расписание, предоставляет годовой отчет, а также иные обязанности указанные в уставе Общества. Юридический адрес ООО «Пригородный»: 

<

...>. В настоящее время у ООО «Пригородный» заключен договор с МБУ «Благоустройство Павловский Посад» на содержание и текущий ремонт МКД, договор действует с 01 мая 2023г. Согласно этого договора сотрудники ООО «Пригородный» обслуживают МКД, находящиеся в управлении МБУ «Благоустройство Павловский Посад» по следующим населенным пунктам городского округа Павловский Посад: р.п. Большие Дворы, 

<

...> 

<

...> 

<

...>, 5А, д.Евсеево, д. Ефимово, д. Алферово, д. Ново-Загарье, д. Крупино, д. Чисто-Перхурово, с. Рахманово, д. Грибанво, с. Казанское. По заключенным контрактам с МБУ «Благоустройство Павловский Посад» ООО «Пригородный» обязано выполнять работы (оказывать услуги) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД. Вид, наименование работ, а также адреса МКД, по каждому контракту указаны в техническом задании к договору. Оплата по данному договору производится по актам выполненных работ. Приблизительно с 03 августа 2022 г. до мая 2023 г. у ООО «Пригородный» были заключены аналогичные договора на содержание и текущий ремонт МКД с АО «УК «Жилой дом», в рамках этих договоров ООО «Пригородный» также брало на себя обязательства по выполнению работ (оказанию услуг) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД, оплата по данным договорам со стороны АО «УК «Жилой дом» производилась по актам выполненных работ с расчетного счета АО «УК «Жилой дом» на расчетный счет ООО «Пригородный». В период приблизительно с октября 2022 г. по октябрь 2023 г., денежные средства за оплату услуг по договору подряда заключенному между ООО «Пригородный» и АО «УК «Жилой дом» поступали на расчетный счет ООО «Пригородный» с расчётного счета ООО «МосОблЕИРЦ» путем расщепления денежных средств, полученных от населения. В данный период времени оплата по договору производилась только через ООО «МосОблЕИРЦ», поступлений денежных средств напрямую от АО «УК «Жилой дом» в адрес ООО «Пригородный» не было. Перед тем, как денежные средства начали поступать от ООО «МосОблЕИРЦ» в адрес ООО «Пригородный» к нему никто из АО «УК «Жилой дом» не обращался, пояснений по данному поводу не давал, так как денежные средства поступали на расчетный счет ООО «Пригородный» для него не имело значения от какого контрагента те поступают, так как ему необходимо было выплачивать сотрудникам заработную плату, а также иные расходы общества. Фактически он занимается организацией работы общества, финансовой деятельностью занимаются другие ответственные сотрудники, в связи с чем точно пояснить по факту взаимоотношений с АО «УК «Жилой дом» не может, бухгалтерской отчетностью в указанный период времени занимались следующие лица: бухгалтер ФИО3., бухгалтер ФИО11. (т. 3 л.д. 188-191).

Показаниями, данными на предварительном следствии свидетелем ФИО12., согласно которым с 13 декабря 2016г. она является генеральным директором ООО «ЖКО-6» ИНН 

<

***>, основным видом деятельности которого является производство электромонтажных работ. В ее должностные обязанности в соответствии с уставом входит следующее: генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ, уставом общества и решениями Совета директоров: организует ведение бухгалтерского учета и отчетности в обществе, распоряжается имуществом общества, совершает сделки от имени общества, выдает доверенности, издает приказы, утверждает штатное расписание, предоставляет годовой отчет, а также иные обязанности указанные в уставе Общества. ООО «ЖКО-6» расположено по адресу: 

<

...>, юридический адрес организации - 

<

...>, по данному адресу расположена касса, предназначенная для приема платежей от жителей и мастерская. В настоящее время у ООО «ЖКО-6» заключен договор с МБУ «Благоустройство Павловский Посад» на содержание и текущий ремонт МКД, договор действует с 01 мая 2023г. Согласно этому договору сотрудники ООО «ЖКО-6» обслуживают МКД, находящиеся в управлении МБУ «Благоустройство Павловский Посад» по следующим населенным пунктам городского округа Павловский Посад: микрорайон Городок, микрорайон Ленский, микрорайон Ново-Мишутино. По заключенным контрактам с МБУ «Благоустройство Павловский Посад» ООО «ЖКО-6» обязано выполнять работы (оказывать услуги) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД. Вид, наименование работ, а также адреса МКД, по каждому контракту указаны в техническом задании к договору. Оплата по данному договору производится по актам выполненных работ. Приблизительно с 2017 г. до мая 2023 года у ООО «ЖКО-6» были заключены аналогичные договора на содержание и текущий ремонт МКД с АО «УК «Жилой дом». В рамках этих договоров ООО «ЖКО-6» также брало на себя обязательства по выполнению работ (оказанию услуг) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД, оплата по данным договорам со стороны АО «УК «Жилой дом» производилась по актам выполненных работ с расчетного счета АО «УК «Жилой дом» на расчетный счет ООО «ЖКО-6». В период приблизительно с октября 2022 г. по октябрь 2023 г. денежные средства за оплату услуг по договору подряда заключенному между ООО «ЖКО-6» и АО «УК «Жилой дом» поступали на расчетный счет ООО «ЖКО-6» с расчётного счета ООО «МосОблЕИРЦ» путем расщепления денежных средств, полученных от населения. При этом в данный период времени оплата по договору производилась только через ООО «МосОблЕИРЦ», поступлений денежных средств напрямую от АО «УК «Жилой дом» в адрес ООО «ЖКО-6» не было. Перед тем, как денежные средства начали поступать от ООО «МосОблЕИРЦ» в адрес ООО «ЖКО-6» к ней никто из АО «УК «Жилой дом» не обращался, пояснений по данному поводу не давал. Так как денежные средства поступали на расчетный счет ООО «ЖКО-6», для нее не имело значения от какого контрагента они поступают. (т. 3 л.д. 192-195).

Показаниями, данными на предварительном следствии свидетелем ФИО13., согласно которым с января 2017 г. по сентябрь 2023 г. она работала бухгалтером в ООО «ЖКО-6» ИНН 

<

***>, основным видом деятельности которого является производство электромонтажных работ. В ее должностные обязанности входило: расчет заработной платы, подготовка платежных поручений, кадровая работа, работа по закупкам, ведение бухгалтерского учета. В штате ООО «ЖКО-6» она не состояла, трудовую деятельность осуществляла по договору. ООО «ЖКО-6» расположено по адресу: 

<

...>, юридический адрес организации - 

<

...>, по данному адресу расположена касса, предназначенная для приема платежей от жителей и мастерская. В период ее работы в ООО «ЖКО-6» у организации был заключен договор с АО «УК «Жилой дом» на содержание и текущий ремонт МКД. По заключенному договору ООО «ЖКО-6» обязано выполнять работы (оказывать услуги) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД. Вид, наименование работ, а также адреса МКД, по каждому контракту указаны в техническом задании к договору. Оплата по данному договору производилась по актам выполненных работ, с расчетного счета АО УК «Жилой Дом» на расчетный счет ООО «ЖКО-6». Приблизительно в октябре 2022 г. к ней обратился и.о. генерального директора АО «УК «Жилой дом» ФИО22 и поставил в известность о том, что денежные средства за оплату услуг по договору на содержание и текущий ремонт МКД, заключенному между АО «УК «Жилой дом» и ООО «ЖКО-6», будут поступать не напрямую с расчетного счета АО «УК «Жилой дом», а путем расщепления денежных средств, полученных от населения, через платежного агента ООО «МосОблЕИРЦ». Как пояснил ФИО22, данная процедура оплаты необходима в связи с тем, что у АО «УК «Жилой дом» наложены ограничения на расчетные счета из-за искового заявления ГУП МО «КС МО», и иным способом оплатить задолженность перед контрагентами не представляется возможным. При этом в указанный период времени оплата по договору производилась только через ООО «МосОблЕИРЦ», поступлений денежных средств напрямую от АО УК «Жилой Дом» в адрес ООО «ЖКО-6» не было. Оплата услуг по договору путем расщепления происходила вплоть до ее увольнения из ООО «ЖКО-6» и, насколько ей известно, общий период выплат таким способом составил с октября 2022 г. по октябрь 2023 г. При поступлении денежных средств на расчетный счет ООО «ЖКО-6» от ООО «МосОблЕИРЦ» в назначении платежа указывалось о том, что денежные средства от платежного агента поступают за АО «УК «Жилой дом» по договору, заключенному между АО «УК «Жилой дом» и ООО «ЖКО-6», с указанием номера договора. При этом между АО «УК «Жилой дом» и ООО «ЖКО-6» каких-либо дополнительных соглашений к договору на содержание и текущий ремонт МКД об изменении порядка оплаты по договору с использованием платежного агента ООО «МосОблЕИРЦ» не заключалось, ее только поставили в известность об изменении порядка оплаты. В связи с тем, что ООО «ЖКО-6» необходимо было оплачивать заработную плату сотрудникам, выполнять иные обязательства общества, для Общества не имело значения от какого контрагента поступают денежные средства, учитывая, что в назначении платежа от ООО «МосОблЕИРЦ» указывался номер договора, заключенного между АО «УК «Жилой дом» и ООО «ЖКО-6». (т. 3 л.д. 196-199). 

Показаниями, данными на предварительном следствии свидетелем ФИО14., согласно которым с 03 августа 2022г. он является генеральным директором ООО «УК Семь Ветров» (ранее - ООО «Южный») ИНН 

<

***>, основным видом деятельности которого является управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе. В его должностные обязанности в соответствии с уставом входили следующее: генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ, уставом общества и решениями Совета директоров: организует ведение бухгалтерского учета и отчетности в обществе, распоряжается имуществом общества, совершает сделки от имени общества, выдает доверенности, издает приказы, утверждает штатное расписание, предоставляет годовой отчет, а также иные обязанности указанные в уставе Общества. Юридический адрес ООО «УК Семь Ветров»: 

<

...>, помещ. IV. В настоящее время у ООО «УК Семь Ветров» заключен договор с МБУ «Благоустройство Павловский Посад» на содержание и текущий ремонт МКД, договор действует приблизительно с начала мая 2023 г. Согласно договору, сотрудники ООО «УК Семь Ветров» обслуживают МКД, находящиеся в управлении МБУ «Благоустройство Павловский Посад» по следующим населенным пунктам городского округа Павловский Посад: микрорайон «Южный». По заключенным контрактам с МБУ «Благоустройство Павловский Посад» ООО «УК Семь Ветров» обязано выполнять работы (оказывать услуги) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД. Вид, наименование работ, а также адреса МКД, по каждому контракту указаны в техническом задании к договору. Оплата по данному договору производится по актам выполненных работ. Приблизительно с 03 августа 2022 г. до мая 2023 года у ООО «УК Семь Ветров» были заключены аналогичные договора на содержание и текущий ремонт МКД с АО «УК «Жилой дом», в рамках этих договоров ООО «УК Семь Ветров» также брало на себя обязательства по выполнению работ (оказанию услуг) по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в МКД. Оплата по данным договорам со стороны АО «УК «Жилой дом» производилась по актам выполненных работ с расчетного счета АО «УК «Жилой дом» на расчетный счет ООО «УК Семь Ветров». В период приблизительно с октября 2022 г. по октябрь 2023 г. денежные средства за оплату услуг по договору подряда заключенному между ООО «УК Семь Ветров» и АО «УК «Жилой дом» поступали на расчетный счет ООО «УК Семь Ветров» с расчётного счета ООО «МосОблЕИРЦ» путем расщепления денежных средств, полученных от населения. При этом в данный период времени оплата по договору производилась только через ООО «МосОблЕИРЦ», поступлений денежных средств напрямую от АО «УК «Жилой дом» в адрес ООО «УК Семь Ветров» не было. Перед тем, как денежные средства начали поступать от ООО «МосОблЕИРЦ» в адрес ООО «УК Семь Ветров» к нему никто из АО «УК «Жилой дом» не обращался, пояснений по данному поводу не давал. Так как денежные средства поступали на расчетный счет ООО «УК Семь Ветров», для него не имело значения от какого контрагента они поступают, так как ему необходимо было выплачивать сотрудникам заработную плату, а также иные расходы общества. При этом в назначении платежа от ООО «МосОблЕирц» указывался номер договора, заключенного между АО «УК «Жилой дом» и ООО «УК Семь Ветров». Он фактически занимается организацией работы общества, финансовой деятельностью занимаются другие ответственные сотрудники, в связи с чем точно пояснить по факту взаимоотношений с АО «УК «Жилой дом» не может. Бухгалтерской отчетностью в указанный период времени занималась бухгалтер ФИО15. (т. 3 л.д. 204-207).

Кроме того, вина ФИО22 подтверждается иными доказательствами по делу:

заключением эксперта №225/24э от 03 июня 2024г., согласно которому в период с 15 ноября 2022г. по 14 апреля 2023г. с расчетного счета ООО «МосОблЕИРЦ» перечислены денежные средства по распорядительным письмам (финансовым поручениям) АО «УК «Жилой Дом» на счета третьих лиц в счет взаиморасчетов АО «УК «Жилой Дом» с контрагентами, когда руководителем был ФИО22 в общей сумме 96 346 398, 56 руб. (т. 5 л.д. 57-67);

В судебном заседании эксперт ФИО16. полностью подтвердил выводы, указанные в экспертном заключении, дополнительно пояснив, что исследование проводилось методом арифметического подсчета. По распорядительным письмам АО «УК «Жилой Дом» ООО «МосОблЕИРЦ» было перечислено за период с 15 ноября 2022г. по 14 апреля 2023г.: ООО «Центральный» - 35 868 128,08 руб., ООО «Южный» - 319 311,09 руб., ООО «ЖКО-6» - 11 806 377,78 руб., ООО «Пригородный» - 11 325 462, 13 руб., а всего 59 319 279,08 руб.;

сообщением о нарушении законодательства о налогах и сборах №15-37/00078 от 15 января 2024г., согласно которому Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы Российской Федерации №10 по Московской области в действиях должностных лиц АО УК «Жилой Дом» выявлен факт сокрытия денежных средств, за счет которых могло быть произведено взыскание задолженности по налогам и страховым взносам, в связи с чем материалы направлены в следственный орган для проведения проверки в порядке ст. ст. 144-145 УК РФ и дачи правовой оценки на предмет наличия в действиях должностных лиц АО УК «Жилой Дом» признаков состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. (т. 1 л.д. 7-17);

ответом на запрос из Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации №10 по Московской области, согласно которому на момент увольнения ФИО22 14 апреля 2023г. у АО «УК «Жилой Дом» имелась задолженность по налогам в размере 15 825 881,33 рублей, пени 700 641,63. (т. 5 л.д. 123);

протоколом осмотра предметов (документов) от 21 июня 2024г., согласно которому осмотрены: 

1) документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО «ЖКХ Вохна»):

- выписка о движении денежных средств ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО «ЖКХ Вохна») с АО «УК «Жилой Дом» за период с 01 октября 2022г. по 01 мая 2023г. - ООО «МосОблЕИРЦ» перечисляло ООО «Центральный (ООО «ЖКХ Вохна») денежные средства по поручению АО «УК «Жилой Дом»,

- договор № 1-2022 от 26 августа 2022г. на аварийное обслуживание, заключенный между ООО «Центральный» («Заказчик») и АО «УК «Жилой Дом» («Исполнитель»), согласно которому исполнитель принял на себя обязанности по выполнению работ по аварийному обслуживанию жилых домов,

- дополнительное соглашение от 16 сентября 2022г. к договору на аварийное обслуживание № 1-2022 от 26 августа 2022г., согласно которому был утвержден перечень жилых домов, аварийное обслуживание которых предусмотрено договором,

- соглашение о расторжении от 07 ноября 2022г. Договора на аварийное обслуживание №2/8-1-2022 от 26 августа 2022г., согласно которому с 07 ноября 2023г. расторгнут договор на аварийное обслуживание,

- акты №2897 от 01 октября 2022г., №2898 от 31 октября 2022г., №2899 от 07 ноября 2022г. о выполненных работах, согласно которым исполнитель АО «УК «Жилой Дом» выполнило работы по аварийному обслуживанию жилых домов полностью и в срок, ООО «Центральный» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных работ, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор №2-2022 от 26 августа 2022г. на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию, заключенный между ООО «Центральный» («Заказчик») и АО «УК «Жилой Дом» («Исполнитель»), согласно которому исполнитель принял на себя обязанности по оказанию услуг по диспетчерскому обслуживанию жилых домов, 

- дополнительное соглашение от 16 сентября 2022г. к договору на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию №2-2022 от 26 августа 2022г., согласно которому АО «УК «Жилой Дом» обязалось оказать услуги по диспетчерскому обслуживанию, обеспечивая круглосуточный прием-передачу заявок от жителей многоквартирных жилых домов, указанных в перечне,

- дополнительное соглашение от 20 февраля 2023г. к договору на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию №2-2022 от 26 августа 2022г., согласно которому уточнены реквизиты сторон договора,

- соглашение от 01 мая 2023г. о расторжении договора №2-2022 от 26 августа 2022г., согласно которому договор на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию расторгнут с 01 мая 2023г.,

- акты №2890 от 01 октября 2022г., №2901 от 31 октября 2022г., №2902 от 30 ноября 2022г., №2987 от 31 декабря 2022г., №249 от 31 января 2023г., №250 от 28 февраля 2023г., №252 от 31 марта 2023г., №866 от 30 апреля 2023г. о выполненных услугах, согласно которым исполнитель АО «УК «Жилой Дом» выполнило услуги по диспетчерскому обслуживанию полностью и в срок, ООО «Центральный» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных услуг, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор №Е208509-1 от 16 сентября 2022г. на оказание услуг по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах, обслуживаемых АО «УК «Жилой Дом», согласно которому ООО «Центральный» («Исполнитель») обязалось оказать АО «УК «Жилой Дом» («Заказчик») услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах,

- акты №1 от 30 сентября 2022г., №2 от 31 октября 2022г., №4 от 30 ноября 2022г., №5 от 31 декабря 2022г., №1 от 31 января 2023г., №2 от 28 февраля 2023г., №3 от 31 марта 2023г., №4 от 30 апреля 2023г. о выполнении работ, согласно которым исполнитель ООО «Центральный» выполнило услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах, обслуживаемых АО «УК «Жилой Дом» полностью и в срок, АО «УК «Жилой Дом» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных услуг, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договора аренды транспортного средства без экипажа №7-2022 от 08 ноября 2022г., №8-2022 от 30 декабря 2022г., согласно которым АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «Центральный» («Арендатор») во временное владение и пользование транспортное средство – ГАЗ 2747-000010-В1 г.р.з. № без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации,

- акты №3106 от 30 ноября 2022г., №3107 от 31 декабря 2022г., №251 от 31 января 2023г., №253 от 28 февраля 2023г., №456 от 31 марта 2023г., №867 от 30 апреля 2023г. об аренде транспортного средства, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «Центральный» подписали акты о выполнении условий аренды транспортного средства, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор аренды нежилого помещения №26 от 15 августа 2022г., согласно которому АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «Центральный» («Арендатор») во временное пользование (аренду) нежилые помещения общей площадью 33,08 кв. м. 2 этаж в здании гражданского назначения, расположенном по адресу: 

<

...>,

- соглашение о расторжении от 09 февраля 2023г. договора аренды нежилого помещения №26 от 15 августа 2022г., согласно которому с 09 февраля 2023г. расторгнут договор аренды нежилого помещения,

- акт приема передачи нежилого помещения от 09 февраля 2023г., согласно которому в связи с расторжением договора аренды нежилого помещения №26 от 15 августа 2022г. с 10 февраля 2023г. ООО «Центральный («Арендатор») возвратил АО «УК «Жилой Дом» («Арендодатель») нежилые помещения,

- акты №3110 от 31 октября 2022г., №3111 от 30 ноября 2022г., №3112 от 31 декабря 2022г., №69 от 31 января 2023г., №204 от 09 февраля 2023г. об аренде нежилого помещения, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «Центральный» подписали акты о выполнении условий аренды нежилых помещений, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор аренды нежилого помещения №28 от 25 января 2023г., согласно которому АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «Центральный» («Арендатор») во временное владение и пользование (аренду) нежилое помещение общей площадью 129,2 кв. м., расположенное по адресу: 

<

...>,

- акты №237 от 28 февраля 2023г., №566 от 31 марта 2023г., №746 от 30 апреля 2023г. об аренде нежилого помещения, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «Центральный» подписали акты о выполнении условий аренды нежилого помещения, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

2) документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «Пригородный»:

- выписка о движении денежных средств ООО «Пригородный» с АО «УК «Жилой Дом» за период с 01 октября 2022г. по 01 мая 2023г. - ООО «МосОблЕИРЦ» перечисляло ООО «Пригородный» денежные средства по поручению АО «УК «Жилой Дом»,

- договор №Е208511-1 от 16 сентября 2022г. на оказание услуг по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах, обслуживаемых АО «УК «Жилой Дом», согласно которому ООО «Пригородный» («Исполнитель») обязалось оказать АО «УК «Жилой Дом» («Заказчик») услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах,

- акты №1 от 30 сентября 2022г., №2 от 31 октября 2022г., №4 от 30 ноября 2022г., №5 от 31 декабря 2022г., №1 от 31 января 2023г., №2 от 28 февраля 2023г., №3 от 31 марта 2023г., №4 от 30 апреля 2023г. о выполнении работ, согласно которым исполнитель ООО «Пригородный» выполнило услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах, обслуживаемых АО «УК «Жилой Дом» полностью и в срок, АО «УК «Жилой Дом» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных услуг, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий,

- договор №2/8-22 от 26 августа 2022г. на аварийное обслуживание, заключенный между ООО «Пригородный» («Заказчик») и АО «УК «Жилой Дом» («Исполнитель»), согласно которому исполнитель принял на себя обязанности по выполнению работ по аварийному обслуживанию жилых домов, с приложением акта приема передачи,

- дополнительное соглашение от 16 сентября 2022г. к договору на аварийное обслуживание №2/8-22 от 26 августа 2022г., согласно которому был утвержден перечень жилых домов, аварийное обслуживание которых предусмотрено договором,

- соглашение о расторжении от 07 ноября 2022г. договора на аварийное обслуживание № 2/8-22 от 26 августа 2022г., согласно которому с 07 ноября 2022г. расторгнут договор на аварийное обслуживание,

- акты №2894 от 01 октября 2022г., №2895 от 31 октября 2022г., №2896 от 07 ноября 2022г. о выполненных услугах, согласно которым исполнитель АО «УК «Жилой Дом» выполнило работы по аварийному обслуживанию жилых домов полностью и в срок, ООО «Пригородный» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных работ, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор №1/8-22 от 26 августа 2022г. на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию, заключенный между ООО «Пригородный» («Заказчик») и АО «УК «Жилой Дом» («Исполнитель»), согласно которому исполнитель принял на себя обязанности по оказанию услуг по диспетчерскому обслуживанию жилых домов, 

- дополнительное соглашение от 16 сентября 2022г. к договору на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию №1/8-22 от 26 августа 2022г., согласно которому АО «УК «Жилой Дом» обязалось оказать услуги по диспетчерскому обслуживанию, обеспечивая круглосуточный прием-передачу заявок от жителей многоквартирных жилых домов, указанных в перечне,

- акты №2891 от 01 октября 2022г., №2892 от 31 октября 2022г., №2893 от 30 ноября 2022г., №2986 от 31 декабря 2022г., №258 от 31 января 2023г., №259 от 28 февраля 2023г., №468 от 31 марта 2023г., №870 от 30 апреля 2023г. о выполненных услугах, согласно которым исполнитель АО «УК «Жилой Дом» выполнило услуги по диспетчерскому обслуживанию полностью и в срок, ООО «Пригородный» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных услуг, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договора аренды транспортного средства без экипажа №3/11-22 от 08 ноября 2022г., №4/12-22 от 30 декабря 2022г., согласно которым АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «Пригородный» («Арендатор») во временное владение и пользование транспортные средства – УАЗ-396254 г.р.з. № и ГАЗ 3102 г.р.з. № без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации,

- акты №3104 от 30 ноября 2022г., №3105 от 31 декабря 2022г., №256 от 31 января 2023г., №257 от 28 февраля 2023г., №467 от 31 марта 2023г., №869 от 30 апреля 2023г. об аренде транспортного средства, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «Пригородный» подписали акты о выполнении условий аренды транспортных средств, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор аренды нежилого помещения №27 от 15 августа 2022г., согласно которому АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «Пригородный» («Арендатор») во временное пользование (аренду) нежилые помещения общей площадью 29,3 кв.м. 2 этаж, расположенные по адресу: 

<

...>,

- акты №3116 от 31 октября 2022г., №3117 от 30 ноября 2022г., №3118 от 31 декабря 2022г., №71 от 31 января 2023г., №239 от 28 февраля 2023г., №568 от 31 марта 2023г., №748 от 30 апреля 2023г. об аренде нежилого помещения, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «Пригородный» подписали акты о выполнении условий аренды нежилых помещений, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

3) документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «ЖКО-6»:

- выписка о движении денежных средств ООО «ЖКО-6» с АО «УК «Жилой Дом» за период с 01 октября 2022г. по 01 мая 2023г. - ООО «МосОблЕИРЦ» перечисляло ООО «ЖКО-6» денежные средства по поручению АО «УК «Жилой Дом»,

- договора аренды транспортного средства без экипажа №08/11 от 08 ноября 2022г., №30/12 от 30 декабря 2022г., согласно которым АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «ЖКО-6» («Арендатор») во временное владение и пользование транспортные средства – УАЗ-396255 г.р.з. №, ВАЗ 21074 г.р.з. №, ГАЗ 2705 г.р.з. №, ГАЗ 3309 ВС-22.02 г.р.з №, ВАЗ 210740 г.р.з. №, УАЗ 396255 г.р.з. №, ГАЗ 2705-435 г.р.з. №, ГАЗ-САЗ-3901-10 г.р.з. №, трактор Беларусь – МУП-351 г.р.з. №, трактор Беларус 82 г.р.з. № без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации,

- акты №3103 от 31 декабря 2022г., №267 от 31 января 2023г., №470 от 31 марта 2023г., №964 от 01 июля 2023г. об аренде транспортного средства, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «ЖКО-6» подписали акты о выполнении условий аренды транспортных средств, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- счета на оплату №3348 от 30 ноября 2022г., №3349 от 31 декабря 2022г., №272 от 31 января 2023г., №274 от 27 февраля 2023г., №462 от 31 марта 2023г. об аренде транспортного средства, 

- счет-фактуры №3094 от 30 ноября 2022г., №267 от 28 февраля 2023г. об аренде транспортного средства, 

4) документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «Южный» (с 23 ноября 2023г. ООО «Семь ветров»):

- выписка о движении денежных средств ООО «Южный» (с 23 ноября 2023г. ООО «Семь ветров») с АО «УК «Жилой Дом» за период с 01 октября 2022г. по 01 мая 2023г. - ООО «МосОблЕИРЦ» перечисляло ООО «Южный» (ООО «Семь ветров») денежные средства по поручению АО «УК «Жилой Дом»,

- договор аренды нежилого помещения №25 от 15 августа 2022г., согласно которому АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «Южный» («Арендатор») во временное пользование (аренду) нежилые помещения общей площадью 31,46 кв.м. 2 этаж, расположенные по адресу: 

<

...>,

- соглашение о расторжении от 09 февраля 2023г. договора аренды №25 от 15 августа 2022г., согласно которому с 09 февраля 2023г. расторгнут договор аренды нежилого помещения,

- акт приема передачи нежилого помещения, согласно которому в связи с расторжением договора аренды нежилого помещения №25 от 15 августа 2022г. с 10 февраля 2023г. ООО «Южный» («Арендатор») возвратил АО «УК «Жилой Дом» («Арендодатель») нежилые помещения,

- акты №3113 от 31 октября 2022г., №3114 от 30 ноября 2022г., №3115 от 31 декабря 2022г., №70 от 31 января 2023г., №205 от 09 февраля 2023г. об аренде нежилого помещения, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «Южный» подписали акты о выполнении условий аренды нежилых помещений, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор №2-Д/8-22 от 26 августа 2022г. на аварийное обслуживание, заключенный между ООО «Южный» («Заказчик») и АО «УК «Жилой Дом» («Исполнитель»), согласно которому исполнитель принял на себя обязанности по выполнению работ по аварийному обслуживанию жилых домов, с приложением акта приема передачи,

- дополнительное соглашение от 16 сентября 2022г. к договору на аварийное обслуживание №2-Д/8-22 от 26 августа 2022г., согласно которому был утвержден перечень жилых домов, аварийное обслуживание которых предусмотрено договором,

- соглашение о расторжении от 07 ноября 2022г. договора на аварийное обслуживание №2-Д/8-22 от 26 августа 2022г., согласно которому с 07 ноября 2022г. расторгнут договор на аварийное обслуживание,

- акты №2910 от 01 октября 2022г., №2911 от 31 октября 2022г., №2912 от 07 ноября 2022г. о выполненных услугах, согласно которым исполнитель АО «УК «Жилой Дом» выполнило работы по аварийному обслуживанию жилых домов полностью и в срок, ООО «Южный» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных работ, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий, 

- договор №1-Д/8-22 от 26 августа 2022г. на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию, заключенный между ООО «Центральный» («Заказчик») и ООО «Южный» («Исполнитель»), согласно которому исполнитель принял на себя обязанности по оказанию услуг по диспетчерскому обслуживанию жилых домов, 

- дополнительное соглашение от 16 сентября 2022г. к договору на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию №1-Д/8-22 от 26 августа 2022г., согласно которому АО «УК «Жилой Дом» обязалось оказать услуги по диспетчерскому обслуживанию, обеспечивая круглосуточный прием-передачу заявок от жителей многоквартирных жилых домов, указанных в перечне,

- дополнительное соглашение от 20 февраля 2023г. к договору на оказание услуг по диспетчерскому обслуживанию от №1-Д/8-22 от 26 августа 2022г., согласно которому уточнены реквизиты сторон договора,

- акты №2907 от 01 октября 2022г., №2908 от 31 октября 2022г., №2909 от 30 ноября 2022г., №2988 от 31 декабря 2022г., №254 от 31 января 2023г., №255 от 28 февраля 2023г., №466 от 31 марта 2023г., №868 от 30 апреля 2023г. о выполненных услугах, согласно которым исполнитель АО «УК «Жилой Дом» выполнило услуги по диспетчерскому обслуживанию полностью и в срок, ООО «Южный» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных услуг, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий,

- договор №Е208513-1 от 16 сентября 2022г. на оказание услуг по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах, обслуживаемых АО «УК «Жилой Дом», согласно которому ООО «Южный» («Исполнитель») обязалось оказать АО «УК «Жилой Дом» («Заказчик») услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах,

- акты №1 от 30 сентября 2022г., №2 от 31 октября 2022г., №4 от 30 ноября 2022г., №5 от 31 декабря 2022г., №1 от 31 января 2023г., №2 от 28 февраля 2023г., №3 от 31 марта 2023г., №4 от 30 апреля 2023г. о выполнении работ, согласно которым исполнитель ООО «Южный» выполнило услуги по содержанию и ремонту общего имущества собственников и нанимателей (пользователей) помещений в многоквартирных домах, обслуживаемых АО «УК «Жилой Дом» полностью и в срок, АО «УК «Жилой Дом» претензий по объему, качеству и срокам оказания услуг не имеет. В актах указана стоимость оказанных услуг, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий,

- договор аренды нежилого помещения №29 от 25 января 2023г., согласно которому АО «УК «Жилой дом» («Арендодатель») предоставило ООО «Южный» («Арендатор») во временное пользование (аренду) нежилое помещение общей площадью 16,1 кв.м., расположенные по адресу: 

<

...>, пом. IV,

- акты №238 от 28 февраля 2023г., №567 от 31 марта 2023г., №747 от 30 апреля 2023г., №884 от 31 мая 2023г.об аренде нежилого помещения, согласно которым АО «УК «Жилой Дом» и ООО «Южный» подписали акты о выполнении условий аренды нежилого помещения, претензий по объему, качеству и срокам аренды не имеют. В актах указана стоимость аренды, подлежащая оплате. Акты подписаны сторонами без разногласий. 

Постановлением от 21 июня 2024г. осмотренные документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «Центральный», ООО «Пригородный», ООО «ЖКО-6», ООО «Южный» признаны вещественными доказательствами по делу. (т.1 л.д. 53-68, 84-203, 206-224, т. 2 л.д. 1- 110, 139-170, 173-191, 213-248, т. 3 л.д. 1- 66, т. 4 л.д. 212-220);

протоколом осмотра предметов (документов) от 21 июня 2024г., согласно которому осмотрены материалы проверки налогового органа в отношении должника АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***> по факту сокрытия денежных средств, за счет которых могло быть произведено взыскание задолженности:

1) сообщение налогового органа о нарушении законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в отношении должника АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***> по факту сокрытия денежных средств, за счет которых могло быть произведено взыскание задолженности,

2) оптический диск CD-R, содержащий следующую информацию:

- декларации, расчеты с начислениями, находящимися в папке с наименованием «Декларации»: сведения о предоставленных АО «УК «Жилой Дом» декларациях по НДС за 2022-2023гг., декларациях по НДФЛ, декларациях по налогу на прибыль, сообщение об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, расчеты по страховым взносам,

- информирование о задолженности, находящееся в папке с наименованием «Информирование о задолженности»: сведения об информировании АО «УК «Жилой Дом» об имеющейся задолженности,

- сведения об имуществе руководителя: информация об имуществе, находящемся в собственности у Молочкина Р.В.,

- требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов №48002 от 04 октября 2022г., №52005 от 15 ноября 2022г., №54704 от 06 декабря 2022г., №90523 от 17 августа 2023г., №5299 от 16 ноября 2022г., №5554 от 14 декабря 2022г.,

- поручение №1926 от 14 октября 2023г. на списание и перечисление суммы задолженности со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ,

- решения о приостановлении операций по счетам №№8362,8363 от 30 ноября 2022г.,

- постановление об аресте имущества №8 от 01 декабря 2022г.,

- запрос ОЭБиПК в МосОблЕИРЦ №72/22366 от 27 октября 2023г.,

- ответ МосОблЕИРЦ №МОЕ/812.85-1887 от 01 ноября 2023г. о заключении дополнительных соглашений к договору №812601220 от 01 мая 2020г. об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги, о производимых перечислениях денежных средств контрагентам АО «УК «Жилой дом»,

- карточки расчетов с бюджетом по состоянию на 01 мая 2020г.,

- договор №812601220 от 01 мая 2020г., заключенный между ООО «УК «Жилой дом» и ООО «МосОблЕИРЦ», об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги,

- дополнительные соглашения к договору №812601220 от 01 мая 2020г., заключенному между ООО «УК «Жилой дом» и ООО «МосОблЕИРЦ»,

- постановление ФССП об обращении взыскания на имущественное право должника,

- сводные данные о сумме полученных денежных средств от населения за период с 2021-2023гг.,

- сводные сведения о сумме денежных средств, перечисленных в АО «УК «Жилой Дом» за период с 01 января 2021г. по 26 октября 2023г.,

- ответ ФППК «Роскадастр» от 01 декабря 2023г. №КУВИ-001/2023-271091984,

- ответ Гостехнадзора Министерства экологии и природопользования Московской области №25Исх-28534 от 04 августа 2023г.,

- ответ Гостехнадзора Министерства экологии и природопользования Московской области №25Исх-50911 от 22 декабря 2023г.,

- банковские выписки об операциях по счетам, находящиеся в папке с наименованием «Банковские выписки об операциях по счетам»: банковские выписки об операциях по счетам АО «УК «Жилой Дом» и контрагентов.

Постановлением от 21 июня 2024г. осмотренные материалы проверки налогового органа в отношении должника АО «УК «Жилой Дом» по факту сокрытия денежных средств, за счет которых могло было быть произведено взыскание задолженности с приложением на оптическом диске CD-R, признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 1 л.д. 7-23, т. 4 л.д. 221-226);

протоколом осмотра предметов (документов) от 21 июня 2024г., согласно которому осмотрены документы о мерах, предпринятых налоговым органом с целью взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в отношении должника АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***>, представленные Межрайонной ИФНС России № 10 по Московской области:

- сведения №2023-28599 о наличии отрицательного сальдо (задолженности) единого налогового счета (ЕНС) налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента по состоянию на 06 апреля 2023г. – отрицательное сальдо (задолженность) единого налогового счета (ЕНС) АО «УК «Жилой Дом» составляет - 16 990 479,6 руб., отрицательное сальдо по налогам составляет – 16 317 564,33 руб.,

- сведения №2023-43505 о наличии отрицательного сальдо (задолженности) единого налогового счета (ЕНС) налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента по состоянию на 04 мая 2023г. – отрицательное сальдо (задолженность) единого налогового счета (ЕНС) АО «УК «Жилой Дом» составляет - 23 203 031,87 руб., отрицательное сальдо по налогам составляет – 22 398 558,15 руб.,

- требование №48002 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 04 октября 2022г. – за АО «УК «Жилой Дом» числится недоимка в размере 3 833 622, 00 руб., задолженность по пени в размере 6 708,84 руб. Срок погашения задолженности 27 октября 2022г.,

- требование №52005 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 15 декабря 2022г. – за АО «УК «Жилой Дом» числится недоимка в размере 1 125 897, 37 руб., задолженность по пени в размере 102 527,93 руб. Срок погашения задолженности 08 декабря 2022г.,

- требование №54704 об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 06 октября 2022г. – за АО «УК «Жилой Дом» числится недоимка в размере 17 370 116, 82 руб. Срок погашения задолженности 29 декабря 2022г.,

- решение №5299 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от 16 ноября 2022г. – налоговым органом решено произвести взыскание за счет денежных средств АО «УК «Жилой Дом» на счетах в банках неуплаченный налог в размере 3 833 622, 00 руб. и пени в размере 3 397,13 руб.,

- решение №5554 о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от 14 декабря 2022г. – налоговым органом решено произвести взыскание за счет денежных средств АО «УК «Жилой Дом» на счетах в банках неуплаченный налог в размере 11 258 297, 37 руб. и пени в размере 102 527,93 руб.,

- решение №8362 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30 ноября 2022г. – налоговым органом решено приостановить в банке Центральный Банк ВТБ (ПАО) все расходные операции по счету 407028107080030000035, сумма, подлежащая взысканию, составляет 2 664 467, 13 руб.,

- решение №8363 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30 ноября 2022г. – налоговым органом решено приостановить в банке Центральный Банк ВТБ (ПАО) все расходные операции по счету 40702810448010009244, сумма, подлежащая взысканию, составляет 2 664 467, 13 руб.,

- требование №90527 об уплате задолженности по состоянию на 17 августа 2023г. – за АО «УК «Жилой Дом» числится недоимка в размере 32 947 384, 24 руб. Срок погашения задолженности 20 сентября 2023г.,

- решение №2365 о взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах налогоплательщика от 14 октября 2022г. – налоговым органом решено произвести взыскание задолженности за счет денежных средств АО «УК «Жилой Дом» в размере 37 116 832, 64 руб.,

- поручение №8659 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 2 126 377,91 руб.,

- поручение №8660 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 25 889 355 руб.,

- поручение №8661 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 498 032,73 руб.,

- поручение №8662 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 2 318 976,29 руб.,

- поручение №8663 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 280 072,78 руб.,

- поручение №8664 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 542 665,38 руб.,

- поручение №8665 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 Московской области, сумма к списанию 2 390 597,13 руб.,

- поручение №8666 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 296 933,01 руб.,

- поручение №8667 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 559 268,27 руб.,

- поручение №8668 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 2 068 591,00 руб.,

- поручение №8669 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 3 241,02 руб.,

- поручение №8670 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 9 381,22 руб.,

- поручение №8671 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 41 365,19 руб.,

- поручение №8672 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 4 102,71 руб.,

- поручение №8673 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 126 433,99 руб.,

- поручение №8674 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 9 236,93 руб.,

- поручение №8675 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 29 601,33 руб.,

- поручение №8676 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 15 марта 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 8,95 руб.,

- поручение №14838 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 08 июня 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 10 716,68 руб.,

- поручение №14839 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 08 июня 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 81 317,98 руб.,

- поручение №14840 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 08 июня 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 18 861,03 руб.,

- поручение №17177 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 06 июля 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 4 158 869,00 руб.,

- поручение №17178 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 06 июля 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 24 645,00 руб.,

- поручение №17179 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 06 июля 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 139 656,00 руб.,

- поручение №20110 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 10 августа 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 19 754,64 руб.,

- поручение №49420 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 16 ноября 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 3 233 622,00 руб.,

- поручение №49421 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 16 ноября 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 3 397,13 руб.,

- поручение №58052 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 2 843 627,02 руб.,

- поручение №58053 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 354 694,63 руб.,

- поручение №58054 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 659 204,46 руб.,

- поручение №58055 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 2 744 289,55 руб.,

- поручение №58056 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 353 693,48 руб.,

- поручение №58057 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 636 176,23 руб.,

- поручение №58058 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 3 666 612,00 руб.,

- поручение №58059 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 18 333,06 руб.,

- поручение №58060 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 19 210,03 руб.,

- поручение №58061 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 2 475,85 руб.,

- поручение №58062 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 5 338,16 руб.,

- поручение №58063 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 4 453,23 руб.,

- поручение №58064 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 9 921,02 руб.,

- поручение №58065 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 14 декабря 2022г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 42 796,58 руб.,

- поручение №2101 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 19 октября 2023г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 35 845 919,08 руб.,

- поручение №4397 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 18 ноября 2023г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 00,00 руб.,

- поручение №6519 на списание и перечисление денежных средств со счетом налогоплательщика в бюджетную систему РФ от 18 ноября 2023г. – плательщиком является АО «УК «Жилой Дом», получателем Межрайонная ИФНС России №10 по Московской области, сумма к списанию 48 306 458,60 руб.

Постановлением от 21 июня 2024г. осмотренные документы о мерах, предпринятых налоговым органом с целью взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в отношении должника АО «УК «Жилой Дом», признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 4 л.д. 2-85, 227-237);

протоколом осмотра предметов (документов) от 21 июня 2024г., согласно которому осмотрен оптический диск CD-R со сведениями о движении денежных средств по счетам «МосОблЕИРЦ» за период с 01 октября 2022г. по 31 декабря 2023г. Постановлением от 21 июня 2024г. осмотренный оптический диск CD-R со сведениями о движении денежных средств по счетам «МосОблЕИРЦ», признан вещественным доказательством по делу. (т. 3 л.д. 218, т. 4 л.д. 238-242);

протоколом выемки от 20 июня 2024г., согласно которому представителем потерпевшего ФИО1. добровольно выдан оптический диск CD-R с регистрационным делом АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***>. (т. 4 л.д. 204-207);

протоколом осмотра предметов (документов) от 21 июня 2024г., согласно которому осмотрен оптический диск CD-R с регистрационным делом АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***>, изъятый у налогового органа в ходе выемки от 20 июня 2024г., содержащий Заявления об изменении учредительного документа и/или иных сведений о юридическом лице по Форме Р13014:

- №8117142А - изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО7. от 17 марта 2021г.,

- №8129849А - изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО7. от 01 июня 2021г., а также утверждение новый устав АО «УК «Жилой Дом»,

- №8148911А - изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО17. от 30 июня 2022г.,

- №8184730А - изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО22 от 11 июля 2022г.,

- №8184730А - изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО6. от 29 октября 2022г.

- №8184730А - изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО22 от 17 ноября 2022г.,

- №8129849А - изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО5. от 17 апреля 2023г.,

- №8104502А – изменения в части возложения обязанностей исполняющего обязанности генерального директора на ФИО18. от 24 января 2024г.

Постановлением от 21 июня 2024г. осмотренный оптический диск CD-R с регистрационным делом АО «УК «Жилой дом», признан вещественным доказательством по делу. (т. 4 л.д. 208, 243-247);

протоколом обыска от 18 июня 2024г., согласно которому в офисе АО «УК «Жилой дом» проведен обыск, в ходе которого были обнаружены и изъяты: копия Договора № 812601220 от 01 мая 2020г., копия Дополнительного соглашения № 22 от 13 октября 2022г., копия Дополнительного соглашения № 28 от 04 апреля 2023г., копия Устава АО «УК «Жилой дом», должностная инструкция и.о. генерального директора АО «УК «Жилой дом». (т. 4 л.д. 92-96);

протоколом выемки от 18 июня 2024г., согласно которому свидетелем ФИО4. добровольно выданы: копия распорядительного письма № 1882 от 06 октября 2022г., копия распорядительного письма № 458 от 16 марта 2023. (т. 4 л.д. 175-179);

протокол осмотра предметов (документов) от 21 июля 2024, согласно которому осмотрены:

1) копия распорядительного письма № 1882 от 06 октября 2022г., направленного в адрес начальника территориального управления «Павловский Посад» ООО «МосОблЕИРЦ» ФИО4. за подписью и.о. генерального директора АО «УК «Жилой дом», в котором исполняющий обязанности генерального директора просит внести изменения в текст Дополнительного соглашения к Договору от 01 мая 2020г., распределив денежные средства, поступающие от населения между контрагентами в процентном соотношении, а именно: на счет АО «УК «Жилой дом» - 19 %, на счет ООО «Центральный» - 30%, на счет ООО «ЖКО-6» - 9,8 %, а счет ООО «Южный» - 23 %, а счет ООО «Пригородный» - 9,2 %,

2) копия распорядительного письма № 458 от 16 марта 2023г., направленного в адрес начальника территориального управления «Павловский Посад» ООО «МосОблЕИРЦ» ФИО4. за подписью исполняющего обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом», в котором исполняющий обязанности генерального директора просит внести изменения в текст Соглашения о распределении и перечислении денежных сумм, поступивших от населения по услуге «содержание жилого помещения» в следующем процентном соотношении: для ООО «ЖКО-6» - 11,4%, для ООО «Пригородный» - 12,8 %, 

3) копия Договора № 812601220 от 01 мая 2020г., заключенного между АО «УК «Жилой дом» и ООО «МосОблЕИРЦ», согласно договору ООО «МосОблЕИРЦ», организовывает начисление платежей за жилищно-коммунальные услуги,

4) копия Дополнительного соглашения № 22 от 13 октября 2022г., согласно которому АО «УК «Жилой дом» поручает ООО «МосОблЕИРЦ» производить распределение и перечисление денежных сумм, поступивших от плательщиков за жилищно-коммунальные услуги между контрагентами в процентном соотношении, а именно: на счет АО «УК «Жилой дом» - 19 %, а счет ООО «Центральный» - 30 %, на счет ООО «ЖКО-6» -9,8%, на счет ООО «Южный» - 23 %, на счет ООО «Пригородный» - 9,2%,

5) копия Дополнительного соглашения № 28 от 04 апреля 2023г., согласно которому АО «УК «Жилой дом» поручает ООО «МосОблЕИРЦ» производить распределение и перечисление денежных сумм, поступивших от плательщиков за жилищно-коммунальные услуги между контрагентами в процентном соотношении, а именно: на счет АО «УК «Жилой дом» - 19 %, на счет ООО «Центральный» - 30 %, на счет ООО «ЖКО-6» - 11,4%, на счет ООО «Южный» - 23 %, на счет ООО «Пригородный» - 12,8%, 

6) копия Устава АО «УК «Жилой дом», утвержденного постановлением Администрации городского округа Павловский Посад Московской области от 28 мая 2021г. №960. Устав содержит общие положения, правовое положение, цели и виды деятельности, уставный капитал, акции, облигации и иные ценные бумаги Общества, права и обязанности акционеров Общества, дивиденды, фонды, органы управления и контроля, общее собрание акционеров,

7) должностная инструкция исполняющего обязанности генерального директора АО «УК «Жилой Дом», утвержденная 14 января 2021г. исполняющей обязанности генерального директора АО «УК «Жилой Дом» Калининой О.В., содержащая сведения о функциях, правах и обязанностях работника, условиях его работы, ответственности работника.

Постановлением от 21 июня 2024г. осмотренные документы, признаны вещественным доказательством по делу. (т. 3 л.д. 68-71, т. 4 л.д. 97-162, 180-182, 248-252);

протоколом осмотра предметов (документов) от 27 июня 2024г., согласно которому осмотрен оптический диск CD-R со сведениями о движении денежных средств, поступивших на счета третьих лиц со счетов ООО «МосОблЕИРЦ», являющийся приложением к заключению эксперта № 225/24э от 03 июня 2024г., а именно: за октябрь 2022г. на счета контрагентов поступили денежные средства в общей сумме 18 058 958,35 руб., за ноябрь 2022г. – 25 519 665,43 руб., за декабрь 2022г. – 16 253 008,57 руб., за январь 2023 г. – 19 348 724,86 руб., за февраль 2023г. – 17 205 367,18 руб., за март 2023г. – 18 241 490,78 руб., за апрель 2023г. – 20 636 389,25 руб., за май 2023г. – 4 139 218,76 руб., за июнь 2023г. – 653 362,20 руб., за июль 2023г. – 120 842,40 руб., за август 2023г. – 568 236,88 руб., за сентябрь 2023г. – 55 316,74 руб., за октябрь 2023г. – 12 428,93 руб., за ноябрь 2023г. – 2 626,87 руб., за декабрь 2023г. – 224 603,86 руб. Всего за период с 01 октября 2022г. по 31 декабря 2023г. на счета контрагентов поступили денежные средства в общей сумме 140 528 828,06 руб. Постановлением от 27 июня 2024г. осмотренный оптический диск CD-R со сведениями о движении денежных средств, поступивших на счета третьих лиц со счетов ООО «МосОблЕИРЦ», признаны вещественным доказательством по делу. (т. 5 л.д. 22-39, 67).

Переходя к оценке собранных по делу доказательств, суд находит вину ФИО22 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ доказанной. 

Вина ФИО22 при обстоятельствах, указанных в описательной части приговора, подтверждается исследованными судом доказательствами, которые получены с соблюдением норм УПК РФ, являются допустимыми и согласующимися между собой, что позволяет суду положить их в основу настоящего обвинительного приговора.

Обстоятельства, устанавливающие виновность ФИО22 в совершении преступления, нашли свое подтверждение, и доказаны прежде всего последовательными показаниями представителя потерпевшего ФИО1., свидетелей ФИО2., ФИО3., ФИО4., ФИО5., ФИО6., ФИО8., ФИО10., ФИО12., ФИО13., ФИО9., ФИО14.; показаниями эксперта ФИО16. и заключением эксперта, протоколами обыска, выемки, осмотра предметов и документов, договорами и учредительными документами, а также иными доказательствами, исследованными судом.

Исследованный в ходе судебного следствия - рапорт сотрудника правоохранительного органа, по смыслу взаимосвязанных положений ст. 73, 74 УПК РФ доказательством, на основе которого суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу, а также иных обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела, не являются. 

Рапорт может служить поводом для возбуждения уголовного дела, а содержащиеся в нем сведения должны проверяться и подтверждаться в ходе производства следственных действий, предусмотренных уголовно-процессуальным законом.

Показания представителя потерпевшего и свидетелей согласуются как между собой, так и с письменными материалами дела, которые были предметом исследования. 

Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего и свидетелей, данным в ходе предварительного расследования и в суде, у суда не имеется, так как они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона и согласуются между собой и с другими собранными и исследованными в судебном заседании доказательствами. Показания представителя потерпевшего и свидетелей были получены после разъяснения им процессуальных прав, в том числе права не свидетельствовать против себя и своих близких родственников, предупреждения об уголовной ответственности по ст. ст. 307 и 308 УК РФ. Каких-либо оснований полагать о наличии оговора подсудимого представителем потерпевшего и свидетелями, суд не находит. Каких-либо существенных противоречий, влияющих на выводы о доказанности вины подсудимого, квалификацию его действий, не имеется. 

Суд не находит оснований сомневаться в достоверности сведений и выводов, указанных в заключении эксперта. Данное экспертное заключение по уголовному делу составлено компетентным лицом с большим стажем работы по экспертной специальности, соответствуют требованиям закона. Заключение эксперта оформлено надлежащим образом, соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, научность и обоснованность выводов, изложенных в заключении эксперта, компетентность эксперта, а также соблюдение при проведении экспертного исследования необходимых требований уголовно- процессуального закона и Федерального закона от 31 мая 2001г. №73-ФЗ «О государственной судебно- экспертной деятельности в РФ», сомнений не вызывают.

Выводы, изложенные в экспертном заключении, подтверждены показаниями допрошенного в судебном заседании эксперта ФИО16.

Процессуальные действия по обнаружению и фиксации доказательств преступления произведены должностными лицами правоохранительных органов в пределах предоставленных им полномочий и в порядке, регламентированном законом. Сведения, содержащиеся в протоколах следственных действий и вещественных доказательствах, согласуются с другими доказательствами по делу и соответствуют установленным судом фактам. 

Уголовное дело возбуждено надлежащим лицом при наличии повода и оснований в соответствии с положениями ст. ст. 140, 145, 146 УПК РФ. Предварительное следствие по делу проведено с соблюдением требований уголовно-процессуального закона и прав ФИО22, в том числе их права на защиту. Каких-либо данных, свидетельствующих о незаконности, недопустимости и фальсификации доказательств, в материалах дела не содержится. 

Обвинительное заключение по данному уголовному делу составлено с соблюдением требований закона, не исключает возможность принятия судом решения на основе данного заключения, предусмотренных законом оснований для возращения уголовного дела прокурору не имеется.

Уточнение государственным обвинителем суммы перечисленной контрагентам ООО «Южный», ООО «Центральный», ООО «ЖКО-6», ООО «Пригородный» минуя расчетные счета АО «УК «Жилой Дом», о чем государственный обвинитель пояснил в судебных прениях, не влечет существенного изменения фактических обстоятельств, не ущемляет право подсудимого на защиту и не ухудшает его положение, не содержит признаков более тяжкого преступления. 

Исходя из фактических обстоятельств, суд считает, что противоправные действия ФИО22 охватывались умыслом, направленным на совершение преступления, совершенного при обстоятельствах, установленных судом.

Подсудимый ФИО22 вину в совершении, инкриминируемого ему преступления не признал, пояснив, что умысла на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки. 

К показаниям подсудимого об отсутствии умысла на совершение преступления суд относится критически, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, в том числе показаниями представителя потерпевшего, свидетелей и иными исследованными в судебном заседании доказательствами, именно им было принято решение о заключении дополнительных соглашений к ранее заключенному с ООО «МосОблЕИРЦ» договору и направлении распорядительных писем о расщеплении платежей и направлении денежных средств контрагентам минуя счета АО «УК «Жилой дом», достоверно зная о налоговой задолженности. 

Суд приходит к выводу, что действия подсудимого ФИО22 правильно квалифицированы по ч.2 ст. 199.2 УК РФ.

АО «УК «Жилой дом» состоит на учете в Межрегиональной ИФНС России №10 по Московской области с 23 октября 2017г. Держателем реестра акционеров АО «УК «Жилой дом» является АО «РДЦ Паритет». Основным видом деятельности АО «УК «Жилой дом» по общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (далее – ОКВЭД) являтся: 68.32.1 – управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе.

В период времени с 19 июля 2022г. по 08 ноября 2022г., с 24 ноября 2022г. по 24 апреля 2023г. исполняющим обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» был ФИО22

АО «УК «Жилой дом» имело задолженность по налоговым обязательствам, основанием возникновения которой являлись представленные налогоплательщиком декларации и расчеты, в том числе по: НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, страховым взносам, транспортному налогу, земельному налогу, 

В связи с тем, что АО «УК «Жилой дом» не исполнило в установленный законом срок обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, в соответствии со ст. 45 и ст. 69 НК РФ, МИФНС России №10 Московской области в адрес организации с 04 октября 2022г. по 16 декабря 2022г. были направлены требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов, а именно: № 48002 от 04 октября 2022г. на сумму 3 833 622,00 рублей. сроком уплату до 27 октября 2022г., № 52005 от 15 ноября 2022г. на сумму 11 258 297,37 руб. сроком уплаты до 08 декабря 2022г., № 54704 от 06 декабря 2022г. на сумму 3 666 612,00 руб. сроком уплаты до 29 декабря 2022г.

Указанными требованиями налоговый орган ставил в известность налогоплательщика о том, что за АО «УК «Жилой дом» числится недоимка по налогам, сборам и страховым взносам, а также предлагал добровольно исполнить обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в сроки, указанные в требованиях, а также о мерах по взысканию налогов, сборов и страховых взносов, и обеспечению исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов и страховых взносов.

С целью принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, в связи с неисполнением требований, на основании ст. ст. 31, 46, 76 НК РФ в период с 30 ноября 2022г. по 14 декабря 2022г. налоговым органом были вынесены решения № 8362 от 30 ноября 2022г. и № 8363 от 30 ноября 2022г. о приостановлении операций по счетам АО «УК «Жилой дом» в банках - Филиал Центральный Банка «ВТБ ПАО», Филиал Центральный АБ «Россия», а также вынесены решения №5299 от 16 ноября 2022г. и №5554 от 14 декабря 2022г. о взыскании налогов, сборов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках по налогам, сборам и страховым взносам в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, сборов и страховых взносов в счет погашения задолженности налогоплательщика по налогам, сборам и страховым взносам перед бюджетом Российской Федерации.

Наряду с этим, в период с 10 августа 2022г. по 14 декабря 2022г., налоговым органом на основании ст. 46 НК РФ на расчетный счет АО «УК «Жилой дом» в Филиале Центральный Банка «ВТБ ПАО» были выставлены инкассовые поручения №20110 от 10 августа 2022г., №№49420, 49421 от 16 ноября 2022г. и №№58052, 58053, 58054, 58055, 58056, 58057, 58058, 58059, 58060, 58061, 58062, 58063, 58064, 58065 от 14 декабря 2022г., в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов, сборов и страховых взносов.

Кроме того, налоговым органом было вынесено постановление об аресте имущества на основании ст. 77 НК РФ от 01 декабря 2022г. на сумму 2 441 854,12 руб. 

Об указанных фактах достоверно было известно исполняющему обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» ФИО22

Согласно банковским выпискам контрагентов, АО «УК «Жилой дом» распределяет денежные потоки в виде оплаты физических лиц за коммунальные услуги через систему «платежного агента» - ООО «МосОблЕИРЦ».

Между АО «УК «Жилой дом» («управляющая организация») и ООО «МосОблЕИРЦ» заключен договор №812601220 от 01 мая 2020г. об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги, предметом которого являются: - организация ежемесячных начислений за жилищно-коммунальные услуги и их включение в единый платежный документ (далее- ЕПД) (осуществление ведения баз данных, начисление расчета размера платы за жилищно-коммунальные услуги); - формирование ЕПД с включением в них строк для оплаты жилищных услуг, коммунальных услуг, обращение с ТКО; - печать и передача ЕПД плательщикам (физическим или юридическим лицам); - очное и дистанционное обслуживание, прием плательщиков; - в части расчетно- кассового обслуживания прием платежей плательщиков; - «распределение» платежей и перечисление согласно указаниям управляющей организации; - формирование в ЕПД строки для оплаты пени за просрочку платежей; - обязанность управляющей организации принимать оказываемые ЕИРЦ услуги и оплачивать ЕИРЦ вознаграждение; - совершение иных действий и осуществление иной деятельности путем заключения сторонами дополнительного соглашения к договору; - осуществление мониторинга дебиторской задолженности плательщиков за жилищно-коммунальные услуги и взыскание дебиторской задолженности в случае заключения между ЕИРЦ и управляющей организацией соответствующего договора.

Пунктом 7 договора №812601220 от 01 мая 2020г. об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги определена стоимость и порядок уплаты услуг ЕИРЦ, согласно которому удержание платы за услуги ЕИРЦ производится с расчетного счета относительно объема средств, поступивших на расчетный и на специальный счета.

Из содержания заключенного договора следует, что «распределение» платежей, поступающих от плательщиков за жилищно-коммунальные услуги и перечисление платежей производится согласно указаниям управляющей компании АО «УК «Жилой дом».

С целью сокрытия денежных средств АО «УК «Жилой дом», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, зная, что на расчетные счета организации налоговым органом выставлены инкассовые поручения, в связи с чем, в случае поступления на данные счета денежных средств, они будут принудительно направлены на погашение налогов, сборов и страховых взносов, подсудимый ФИО22 решил расчеты с контрагентами проводить минуя собственные расчетные счета, производить взаиморасчеты через третье лицо ООО «МосОблИРЦ» непосредственно на расчетные счета своих контрагентов: ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») (ИНН 

<

***>), ООО «ЖКО-6» (ИНН 

<

***>), ООО «Южный» (ИНН 

<

***>), ООО «Пригородный» (ИНН 

<

***>).

В адрес ООО «МосОблЕИРЦ» было направлено распорядительное письмо № 1882 от 06 октября 2022г., с указанием на необходимость внесения изменений в Договор № 812601220 от 01 мая 2020г., и перечислении платежей за жилищно-коммунальные услуги от населения в процентном соотношении на расчетные счета своих контрагентов, а именно: на счет ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») - 30 %; на счет ООО «ЖКО-6» - 9,8 %; на счет ООО «Южный» - 23 %; на счет ООО «Пригородный» - 9,2 %.

Во исполнение указанного распорядительного письма между АО «УК «Жилой дом» («управляющая организация») и ООО «МосОблЕИРЦ» заключено дополнительное соглашение №22 от 13 октября 2022г. к договору №812601220 от 01 мая 2020г. об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги, в которых в процентном соотношении и с указанием вида услуги определены размеры распределения и перечисления денежных сумм, поступивших от плательщиков за коммунальные услуги на специализированный банковский счет и расчетный счет по сбору платежей. В том числе было установлено, что платежи от населения за жилищно-коммунальные услуги должны поступать на счета контрагентов АО «УК «Жилой дом», а именно: на счет ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») - 30 %; на счет ООО «ЖКО-6» - 9,8 %; на счет ООО «Южный» - 23 %; на счет ООО «Пригородный» - 9,2 %. 

16 марта 2023г. исполняющим обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» в адрес ООО «МосОблЕИРЦ» было направлено распорядительное письмо № 458, с указанием на необходимость внесение изменений в Договор № 812601220 от 01 мая 2020г., и перечислении платежей за жилищно-коммунальные услуги от населения в процентном соотношении на расчетные счета своих контрагентов, а именно: на счет ООО «ЖКО-6» - 11,4 %; на счет ООО «Пригородный» - 12,8 %. Для ООО «Южный» и ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») процентное соотношение не изменяется.

Во исполнение указанного распорядительного письма между АО «УК «Жилой дом» («управляющая организация») и ООО «МосОблЕИРЦ» заключено дополнительное соглашение №28 от 04 апреля 2023г. к договору №812601220 от 01 мая 2020г. об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги, в котором измялось процентное соотношении при распределении и перечислении денежных сумм, поступивших от плательщиков за коммунальные услуги, а именно: на счет ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна») - 30 %; на счет ООО «ЖКО-6» - 11,4 %; на счет ООО «Южный» - 23 %; на счет ООО «Пригородный» - 12,8 %. 

При перечислении денежных средств в адрес контрагентов ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО ЖКХ «Вохна»), ООО «ЖКО-6», ООО «Южный», ООО «Пригородный» платежный агент ООО «МосОблЕИРЦ» в наименовании платежа указывало «Оплата по поручению УК Жилой дом АО (ИНН 

<

***>, дог. 812601220 от 01 мая 2020г.), платежи, принятые от населения по договору, с процентом расщепления.

В результате заключения вышеуказанных дополнительных соглашений основной первоначальный денежный поток стал направляться напрямую контрагентам АО «УК «Жилой дом».

На дату заключения договора №812601220 от 01 мая 2020г. об организации расчетов за жилищно-коммунальные услуги АО УК «Жилой дом» имело задолженность по налоговым платежам в размере 5 425 400,93 руб. На дату заключения дополнительного соглашения №22 от 13 октября 2022г. задолженность управляющей компании по налоговым обязательствам составляла 3 833 622,00 руб., а на момент заключения дополнительного соглашения №28 от 04 апреля 2023г. задолженность составляла 17 706 157,37 руб.

Указанными действиями АО «УК «Жилой дом» умышленно создана ситуация отсутствия денежных средств при реальном осуществлении хозяйственной деятельности, с использованием схемы расчетов через третьих лиц и в нарушение ст. 855 ГК РФ, предусматривающей очередность списания денежных средств со счетов, в соответствии с которой расчёты по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов относится к третьей очереди, а расчеты с третьими лицами – к пятой очереди.

Должностным лицом – исполняющим обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» ФИО22 осуществлены действия, направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых могла быть произведена оплата имеющейся задолженности по налогам и сборам в установленные НК РФ сроки, а также по итогам принятых налоговым органом мер принудительного взыскания задолженности.

Исполняющий обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» ФИО22, имея реальную возможность на полное погашение имеющейся у АО «УК «Жилой дом» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет РФ, которая на момент увольнения ФИО22 14 апреля 2023г. составляла 15 825 881,33 руб., действуя в нарушение порядка очередности платежей, установленного ст. 855 ГК РФ, а также в нарушение ст. ст. 23, 45 НК РФ, умышленно, путем направления распорядительных писем и заключения Дополнительного соглашение № 22 от 13 октября 2022г. к Договору № 812601220 от 01 мая 2020г. с ООО «МосОблЕИРЦ», не исполнил надлежащим образом обязанности налогоплательщика по уплате налогов, сборов и страховых взносов, произведя указанным способом взаиморасчеты со своими контрагентами на вышеуказанную сумму, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно и могло быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, то есть умышленно сокрыл от погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам денежные средства в размере 59 319 279,08 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, составляющей 15 825 881,33 руб.

Совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств достоверно установлено, что ФИО22 будучи исполняющим обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом», принимая решение о направлении денежных средств, принадлежащих АО «УК «Жилой дом» напрямую на счета контрагентов, минуя расчетные счета возглавляемой им организации, сокрыл денежные средства АО «УК «Жилой дом», создав ситуацию отсутствия достаточных денежных средств на расчетных счетах руководимой им организации, достоверно зная о неисполненных инкассовых поручениях на списание и перечисление денежных средств со счета налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, приостановлении расходных операций по расчетным счетам, а также о размере имеющейся у предприятия задолженности по налогам, страховым взносам.

Указанные обстоятельства установлены как на основании показаний самого подсудимого ФИО22, который не отрицал свою осведомленность о наличии у возглавляемого им АО «УК «Жилой дом» задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, и о принятии налоговым органом мер по взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в том числе по аресту части имущества и расчетных счетов предприятия, что по его мнению препятствовало нормальной деятельности возглавляемого им предприятия, в связи с чем расчеты с контрагентами осуществлялись путем перечисления им денежных средств минуя счета управляющей компании, на основании распорядительных писем и дополнительных соглашений, так и на основании показаний свидетелей и исследованных иных доказательств, которые согласуются между собой и, дополняя друг друга, прямо указывают на сокрытие ФИО22 денежных средств возглавляемой им организации, в целях лишения государственных органов возможности произвести принудительное взыскание возникшей у АО «УК «Жилой дом» задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов. 

Совокупностью указанных доказательств полностью опровергаются доводы стороны защиты о том, что умысла на сокрытие денежных средств со стороны подсудимого не было. 

Доводы стороны защиты, о том, что данные действия ФИО22 совершил, чтобы обеспечить возможность работы предприятия, действовал в особых условиях с целью выполнения обязательств перед населением города, проживающим в обслуживаемых его компанией жилых домах, вмененные ему действия не являются преступными, и он не подлежит уголовной ответственности, являются несостоятельными, поскольку указанные действия ФИО22 совершены с целью продолжения осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия и воспрепятствования законным действиям налогового органа по принудительному взысканию с АО «УК «Жилой дом» недоимки. 

Доводы стороны защиты, об отсутствии у предприятия реальной возможности производить перечисление налоговых платежей, опровергаются исследованными в судебном заседании документами, свидетельствующими о фактической активной финансово-хозяйственной деятельности АО «УК «Жилой дом» за вмененный период времени, отраженной на расчетных счетах третьих лиц, минуя собственные счета, размером оборота денежных средств. 

Доводы защитника о том, что стороной обвинения не представлено доказательств корыстной заинтересованности ФИО22, что исключает его ответственность по ст. 199.2 УК РФ, также не состоятельны, так как действия субъекта преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, скрывающего денежные средства от взыскания налоговой недоимки, могут быть, в числе прочего, обусловлены и хозяйственными интересами предприятия, что не исключает его уголовной ответственности. 

Согласно ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. 

В своих постановлениях Конституционный суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что обязанность, установленная статьей 57 Конституции Российской Федерации, имеет публично-правовой, а не частноправовой характер; соответственно налоговые правоотношения основаны на властном подчинении одной стороны другой и предполагают их субординацию: налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства, так как иначе были бы нарушены права и охраняемые законом интересы других лиц, а также государства, а соответствующие органы публичной власти наделены полномочиями в односторонне-властном порядке, путем государственного понуждения взыскивать с лица, причитающиеся налоговые суммы. Взыскание налога не может расцениваться как произвольное лишение собственника его имущества, оно вытекает из конституционной публично-правовой обязанности. 

Понятие крайней необходимости дано в ч. 1 ст. 39 УК РФ, в соответствии с которой, не является преступлением причинение вреда охраняемым уголовным законом интересам в состоянии крайней необходимости, то есть для устранения опасности, непосредственно угрожающей личности и правам данного лица или иных лиц, охраняемым законом интересам общества или государства, если эта опасность не могла быть устранена иными средствами и при этом не было допущено превышения пределов крайней необходимости. 

Несмотря на утверждения стороны защиты о действии ФИО22 в условиях крайней необходимости, таких обстоятельств в ходе судебного следствия судом не было установлено. 

Кроме того, обязанность платить налоги и сборы установлена Конституцией РФ, в связи с чем, образовавшаяся у предприятия задолженность не может оцениваться как опасность, которая угрожает охраняемым законом интересам личности, обществу и государству, а частные интересы юридического лица не могут быть признаны более значимыми, чем государственные интересы. 

Вышеприведенные обстоятельства выявления недоимки по налоговым обязательствам, непоступление денежных средств на счета АО «УК «Жилой дом», находятся в прямой причинно-следственной связи с умышленными действиями ФИО22, направленными на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться принудительное взыскание. 

Размер сокрытия имущества определяется по фактическому размеру финансовых операций, совершенных в обход режима принудительного взыскания задолженности по налогам и сборам.

В соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей три миллиона пятьсот тысяч рублей, а особо крупным - тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей.

Общая сумма сокрытых денежных средств составила 15 825 881,33 рублей, что является особо крупным размером. 

Давая юридическую оценку действиям подсудимого ФИО22, суд пришел к выводу о том, что его действия подлежат квалификации по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Вина подсудимого ФИО22 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, описанного в установочной части приговора, полностью доказана. 

В ходе судебного следствия были допрошены в качестве свидетелей со стороны защиты ФИО19. и ФИО20.

Свидетель ФИО20. пояснил, что работает заместителем Главы Павлово – Посадского г.о. Московской области. В его обязанности входит: обеспечение нормальной деятельности в сфере жилищно-коммунального хозяйства, энергетики и обращение с твердыми коммунальными отходами. АО «УК «Жилой дом» осуществляло деятельность, связанную с управлением многоквартирными домами, 95% жилого фонда городского округа Павловский Посад. ФИО22 работал исполняющим обязанности генерального директора АО «УК «Жилой дом» с лета 2022г. по апрель 2023г. Ему было известно о наличии большой задолженности у АО «УК «Жилой дом». ФИО22 уведомлял администрацию города об образовавшейся задолженности. По этому поводу проводились в администрации города совещания. Также ФИО22 уведомлял администрацию, что приставами и налоговым органом на все счета организации наложены аресты. Если бы АО «УК «Жилой Дом» перестало осуществлять свою деятельность по управлению и эксплуатации многоквартирными домами, расположенными в г. Павловский Посад, то произошел бы коллапс, социальный взрыв, так как 95 % жилого фонда остались бы без обслуживания в период отопительного сезона, а это отопление, водоотведение, кровля, лифты, сосульки. В г. Павловский Посад не было другой организации, кому бы можно было поручить обслуживание 95 % жилого фонда, 600 многоквартирных домов. ФИО22 регулярно сообщал о больших финансовых проблемах у АО «УК «Жилой Дом». Акционером АО «УК «Жилой дом» является Администрация городского округа Павловский Посад. Администрация фактически участвует в управлении управляющей компанией, но в финансовую деятельность организации не вмешивается. Администрация пыталась помочь АО «УК «Жилой дом» посредством заключения договора цессии на погашение задолженности, но не смогла это сделать, так как форма собственности акционерное общество не позволят администрации затратить бюджетные средства на поддержание акционерного общества. Об этой проблеме было проинформировано Правительство Московской области. С 01 мая 2023г. было принято решение передать жилой фонд в МБУ «Благоустройство» с переводом персонала. Другого выхода не было, так как счета у АО «УК «Жилой дом» были арестованы. О том, что ФИО22 были подписаны договора на расщепление денежных средств, чтобы денежные средства не поступали на счета управляющей компании, а сразу поступали на счета контрагентов, ему известно. Это обсуждалось. Это сделано с целью расщепления денежных средств, чтобы не остановились лифты, не произошло отключение электроэнергии. Как заместитель Главы он не понимал, что это является нарушением налогового законодательства, так как у него нет юридического образования. 

Свидетель ФИО19. показал, что работает начальником Павлово – Посадского районного отдела службы судебных приставов УФССП по Московской области. У АО «УК «Жилой дом» имелась и сейчас имеется задолженность по исполнительным производствам. С целью взыскания задолженности накладывалось взыскание с договора, заключенного с ООО «МосОблЕИРЦ», это на те денежные средства, которые должны были поступить на счета непосредственно управляющей компании. С расчетных счетов АО «УК «Жилой дом» судебными приставами взыскание не производилось, так как на счета были наложены инкассовые поручения и денежные средства не поступали. После начала расщепления денежных средств в соответствии с условиями дополнительного соглашения и распорядительных писем суммы поступающих денежных средств, с которых может быть произведено взыскание, уменьшились. 

Фактически допрошенные свидетели подтвердили обстоятельства совершенного подсудимым преступления, подтвердив наличие задолженности у АО «УК «Жилой дом», заключение дополнительных соглашений к ранее заключенному с ООО «МосОблЕИРЦ» договору, направлении распорядительных писем о расщеплении платежей, направлении денежных средств контрагентам минуя арестованные счета АО «УК «Жилой дом», достоверно зная о налоговой задолженности и наложенном аресте на счета управляющей компании

Оснований для переквалификации действий подсудимого судом не установлено.

Оснований для освобождения подсудимого ФИО22 от уголовной ответственности либо наказания суд не находит.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

ФИО22 ранее не судим (т. 5 л.д. 91,92), привлекался к административной ответственности (т.5 л.д. 93), на учетах в психиатрическом и наркологическом диспансерах не состоит (т. 5 л.д. 90), по месту жительства характеризуется посредственно (т. 5 л.д. 97), по месту работы характеризуется положительно. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому ФИО22, судом не установлено. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому ФИО22 суд признает: в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ наличие на иждивении у подсудимого престарелой матери, имеющей хронические заболевания, наличие благодарственных писем и медалей за добросовестный труд и оказание социальной помощи, плохое состояние здоровья подсудимого, вызванное наличием хронических заболеваний.

Учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления обстоятельствам его совершения, данные о личности виновного, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного наказания на исправление виновного и на условия жизни его семьи, преследуя цель предупреждение совершения подсудимым новых преступлений, руководствуясь принципом справедливости, суд считает целесообразным назначить наказание в виде штрафа, предусмотренного санкцией ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, поскольку полагает необходимым предоставить возможность ФИО22 встать на путь исправления и доказать свое исправление без изоляции от общества.

При определении размера штрафа суд учитывает положения ст. 46 УК РФ, тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи, а также возможность получения им заработной платы или иного дохода.

По мнению суда, назначаемое ФИО22 наказание будет справедливым, соизмеримым обстоятельствам дела, особенностям личности виновного и окажет на него необходимое воспитательное воздействие.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, что могло бы повлечь за собой применение положений ст. 64 УК РФ, судом не установлено.

Каких-либо обстоятельств, позволяющих суду изменить категорию преступления в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, суд не усматривает.

При решении вопроса о вещественных доказательствах по уголовному делу суд руководствуется ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-309 УПК РФ,

приговорил:

Признать ФИО22 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей. 

Уплату штрафа произвести по следующим реквизитам:

ГСУ СК России по Московской области, 

юридический адрес: 129346, 

<

...>. 

Получатель: УФК по Московской области (ГСУ СК России по Московской области л/с 

<

***>), ИНН/КПП 

<

***>/771001001

Банк: ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО//УФК ПО МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ г. Москва

Номер казначейского счета 03100643000000014800

ЕКС 40102810845370000004, БИК ТОФК 004525987, ОКТМО 46000000, 

УИН 41700000000011254755 КБК 417 116 03122 01 9000 140

Разъяснить ФИО22, что в случае злостного уклонения от уплаты штрафа, назначенного в качестве основного наказания, он может быть заменен на иное наказание.

Меру пресечения в отношении ФИО22 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «Центральный» (с 23 октября 2023г. ООО «ЖКХ Вохна»); документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «Пригородный»; документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «ЖКО-6»; документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях АО «УК «Жилой Дом» с ООО «Южный» (с 23 ноября 2023г. ООО «Семь ветров»); материалы проверки налогового органа в отношении должника АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***> по факту сокрытия денежных средств с приложением на оптическом диске CD-R; документы о мерах предпринятых налоговым органом с целью взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в отношении должника АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***>, представленные Межрайонной ИФНС России № 10 по Московской области; оптический диск CD-R со сведениями о движении денежных средств по счетам «МосОблЕИРЦ»; оптический диск CD-R с регистрационным делом АО «УК «Жилой Дом» ИНН 

<

***>; копия распорядительного письма № 1882 от 06 октября 2022г.; копия распорядительного письма № 458 от 16 марта 2023г.; копия Договора № 812601220 от 01 мая 2020г.; копия Дополнительного соглашения № 22 от 13 октября 2022г.; копия Дополнительного соглашения № 28 от 04 апреля 2023г.; копия Устава АО «УК «Жилой Дом»; должностная инструкция и.о. генерального директора АО «УК «Жилой Дом»; оптический диск CD-R со сведениями о движении денежных средств, поступивших на счета третьих лиц со счетов ООО «МосОблЕИРЦ», являющийся приложением к заключению эксперта № 225/24э от 03 июня 2024г. - хранить при материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд через Павлово – Посадский городской суд Московской области в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: Ж.М. Рудашко