ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

Санкт-Петербург 12 мая 2020 года

Кировский районный суд Санкт-Петербурга в составе:

Председательствующего судьи Глызиной О.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника Санкт-Петербургского транспортного прокурора Задубняк Е.А.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Николаева Д.Ю., предоставившего удостоверение № 2139 ордер № 757888,

при секретаре Ковальковой И.Г.,

рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело № 1-177/2020 в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. Будапешт Венгрии, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, несовершеннолетних детей не имеющего, работающего заместителем генерального директора ООО «Шпунт-Северо-Запад», зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого, 

не содержавшегося под стражей по настоящему уголовному делу,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч.2 ст.194 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Вину ФИО1 в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том, что он, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте, вступил с неустановленными лицами в преступный сговор с целью совершения в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере путем недостоверного декларирования товаров, ввозимых по декларациям на товары №

В неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490 рублей 21 копейка, вступил в преступный сговор с неустановленными лицами, с целью введения таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС (действовавшего до ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания 

<

адрес>) отправила товар «коляски детские…» в адрес 

<

адрес> выставив инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 89099.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара составляет 24320.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории таможенного союза осуществлялись эстонской компанией №) в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (№, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – №, таможенная стоимость - 6 186 125,75 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 697 126,91 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 89099.00 Евро указана стоимость 24320.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию Таможенного Союза товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (

<

адрес>, где она была зарегистрирована под № в 16 час. 02 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 697 126,91 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «1688532.74 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «84426,64» «177295,94» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», таможенной стоимостью 1 688 532 рубля 74 копейки, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу

<

адрес> таможенных платежей в сумме 261 722,58 рублей, исходя из цены товара в размере 24 320 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 688 532, 74 руб. за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС (действовавшего до ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «

<

адрес> выставив инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33967.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 15855.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории таможенного союза осуществлялись эстонской компанией № в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 80 и 211 ТК ТС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № Санкт-Петербурга прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – Польша, код №, таможенная стоимость - 2 348 030,02 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 169 880,84 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 33967.00 Евро указана стоимость 15855.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию Таможенного Союза товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на 

<

адрес> где она была зарегистрирована под № в 13 час. 08 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 194 063,81 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «863 739,37 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «43186,97» «90692,63» рублей;

о товаре №2: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «232266,05 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «11613,30» «24387,94» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 096 005 рублей 42 копеек, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар №, инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес>, таможенных платежей в сумме 169880,84 рублей, исходя из цены товара в размере 15855 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 096 005 рублей 42 копейки за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490 рублей 21 копейка, продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания № отправила товар «коляски детские…» в адрес ООО «

<

адрес> выставив инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 73780.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 24099 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией № неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве 

<

адрес> прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – Польша, код №, таможенная стоимость - 5 124 611,24 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 457 963,49 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 73780 Евро указана стоимость 24099.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (

<

адрес> где она была зарегистрирована под № в 12 час. 33 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 457 963,49 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «2170008,07 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «108500,40» «227850,85» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», таможенной стоимостью 2 170 008,07руб, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар №, инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес> таможенных платежей в сумме 336 351,25 рублей, исходя из цены товара в размере 24099 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 2 170 008,07 руб. за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44205.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № BGD-11/2017-02-46 от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 15857.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «BIER HAUS OU» (Narva Partisani 3a-64) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № на территорию ООО «Корунд Терминал» в Кронштадтском районе Санкт-Петербурга прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код №, общая таможенная стоимость - 3 070 793,16 руб., действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 305234,27 руб., принял решение о недостоверном декларировании данных товаров в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 44205.00 Евро указана стоимость 15857.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товаров, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (

<

адрес> где она была зарегистрирована под № в 18 час. 23 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 305 234,27 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «931 762,21 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «46588,11» «97835,03» рублей;

о товаре №2: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «169777,59 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «8488,88» «17826,65» рублей;

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», обей таможенной стоимостью 1 101 539 рублей 80 копеек, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес>, таможенных платежей в сумме 170 738 рублей 67 копеек, исходя из цены товара в размере 15857 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 101 539,80 руб. за товары - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее 19.03.2018, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по декларации на товары (далее - ДТ) №№.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, ФИО1, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания № отправила товары «коляски детские…» в адрес ООО «Инверса рус» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44800.00 Евро.

В целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товаров, заявленных в указанной декларации на товары, составляет 15056.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данных товаров на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «№ в неустановленное время, не позднее 19.03.2018, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товаров.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код ТН ВЭД ЕАЭС 8715001000, общая таможенная стоимость - 3 172 283 рубля 52 копейки, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 326456,29 руб., принял решение о недостоверном декларировании данных товаров в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее 19.03.2018 ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 44800.00 Евро указана стоимость 15056.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров, не позднее 19.03.2018 года, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товаров, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни 

<

адрес> где она была зарегистрирована под № в 12 час. 47 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 326 456,29 руб., организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «784715,31 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «39235,77» «82395,11» рублей.

о товаре № 2: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «281398,54руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «14069,93» «29546,85» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 066 113 рублей 85 копеек, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товары 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № BGD-11/2017-22-47 от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес>, таможенных платежей в сумме 165 247,66 рублей, исходя из цены товара в размере 15056 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на 19.03.2018 года, составлявшей 1 066 113,85 руб. за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продожил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по декларации на товары (далее - ДТ) №№.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, ФИО1, достоверно зная, что в соответствии ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «

<

адрес> отправила товар «коляски детские…» в адрес 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69487.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 22799.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «BIER HAUS OU» (Narva Partisani 3a-64) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс BGD-12/2017-04-48 от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товара.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве 

<

адрес> прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – №, таможенная стоимость - 4 903 127 рублей 80 копеек, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 510630,35 руб., принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса 

<

адрес>, в котором вместо стоимости 69487.00 Евро указана стоимость 22799.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товаров, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товаров, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (

<

адрес>), где она была зарегистрирована под № в 10 час. 42 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 510 630 рублей 35 копеек, организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «1608738,48 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «80436,92» «168917,54» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1608738 рублей 48 копеек, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товар №, инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес>, таможенных платежей в сумме 249 354,46 рублей, исходя из цены товара в размере 22799 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 608 738 рублей 48 копеек за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490,21 руб., продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по ДТ №.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, ФИО1, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания «

<

адрес> отправила товары «коляски детские…» в 

<

адрес> на сумму 65873.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 23812.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данного товара на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «№) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товаров.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код №, таможенная стоимость - 4 991 068 рублей 56 копеек, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 494390 рублей 26 копеек, принял решение о недостоверном декларировании данных товаров в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «№», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 65873.00 Евро указана стоимость 23812.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни 

<

адрес> где она была зарегистрирована под № в 16 час. 34 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 494390 рублей 26 копеек, организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре №1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «1435292,51 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «71764,63» «150705,71» рублей;

о товаре №2: «детские коляски…»:

- в графе № «Таможенная стоимость» - «366161,49 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «18308,07» «38446,96» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 801 454 рубля 00 копеек, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № № от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес> таможенных платежей в сумме 279225,37 рублей, исходя из цены товара в размере 23812 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 801 454 рубля 00 копеек за товар - «детские коляски…».

Во исполнение единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус» в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 3 396 490 рублей 21 копейка, продолжил действия, направленные на введение таможенного органа в заблуждение в отношении стоимости перемещаемых товаров, с целью незаконного занижения таможенных платежей и пошлин, организовав предоставление недостоверных сведений при декларировании товаров, ввозимых по декларации на товары (далее - ДТ) №№.

Продолжая реализовывать свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, ФИО1, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС (действующего с ДД.ММ.ГГГГ) в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что компания №) отправила товары «коляски детские…» в адрес ООО «Инверса рус» № ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55070.00 Евро, в целях реализации своего совместного и единого с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей, ФИО1 организовал изготовление действующими с ним совместно и согласованно неустановленными лицами инвойса № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего сведения о контракте № № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому стоимость товара, заявленного в указанной декларации на товары, составляет 19844.00 Евро на условиях поставки CPT Санкт-Петербург, содержащего недостоверные сведения о стоимости товаров «коляски детские…».

ФИО1, реализуя свой единый и совместный с неустановленными лицами преступный умысел, направленный на извлечение экономической выгоды для ООО «Инверса рус», действуя группой лиц по предварительному сговору, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, в том числе передача документов для последующего таможенного оформления данных товаров на территории ЕАЭС осуществлялись эстонской компанией «BIER HAUS OU» (Narva Partisani 3a-64) в неустановленное время, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, дал указание неустановленным лицам о внесении в инвойс № № от ДД.ММ.ГГГГ недостоверных сведений о стоимости товаров, следовавших по международной товарно-транспортной накладной (CMR) №, в целях предоставления себе в дальнейшем возможности осуществления недостоверного таможенного декларирования от имени подконтрольного ему ООО «Инверса рус», введения таможенного органа в заблуждение и воспрепятствования таможенному органу в установлении истинной стоимости товаров.

Для реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, ФИО1, действуя от имени подконтрольной ему компании - ООО «Инверса рус», имея в распоряжении электронно-цифровую подпись, оформленную на руководителя аналитического отдела ООО «Инверса рус» ФИО2, достоверно зная, что в соответствии со ст.ст. 54 и 91 ТК ЕАЭС в отношении товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления у декларанта возникает обязанность по уплате таможенных платежей, а также заведомо зная, что на автотранспортном средстве № прибыли товары: «детские коляски…», страна происхождения – разные, код №, общая таможенная стоимость - 4 141 572 рубля 39 копеек, действуя умышленно, из корыстных побуждений, сознательно, в нарушение охраняемых государством экономических отношений, в целях извлечения экономической выгоды для ООО «Инверса рус», в виде неуплаченных таможенных платежей в сумме 410624 рубля 83 копейки, принял решение о недостоверном декларировании данного товара в таможенном органе.

Во исполнение задуманного, в неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, не желая уплачивать таможенные платежи, подлежащие взиманию с ООО «Инверса рус» в полном объеме, достоверно зная, что занижение стоимости товара влечет уменьшение размера таможенной стоимости, а, следовательно, уменьшение подлежащих уплате таможенных платежей, пользуясь тем, что транспортно-экспедиторские услуги, связанные с автомобильной перевозкой данных товаров оказывались эстонской компанией «BIER HAUS OU», имея возможность осуществить замену товаросопроводительных документов, организовал изготовление инвойса № № от ДД.ММ.ГГГГ содержащего сведения о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором вместо стоимости 55070.00 Евро указана стоимость 19844.00 Евро. 

С целью реализации своего единого и совместного с неустановленными лицами преступного умысла, направленного на извлечение экономической выгоды, с целью введения таможенного органа в заблуждение относительно истинной стоимости ввозимого на таможенную территорию ЕАЭС товара, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, на основании подготовленных неустановленными лицами по поручению ФИО1 товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, организовал заполнение от имени ООО «Инверса рус» декларации на товары и ее подачу в электронной форме, заверенной электронно-цифровой подписью ФИО2, в таможенный орган - на Кронштадтский таможенный пост Балтийской таможни (

<

адрес> где она была зарегистрирована под № в 12 час. 15 мин. Тем самым, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в целях извлечения для ООО «Инверса рус» экономической выгоды в виде неуплаченных таможенных платежей в размере 410624 рубля 83 копейки, организовал заявление в ней следующих, заведомо недостоверных сведений о товаре № 1: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «968723,33 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «48436,17» «101715,95» рублей;

товаре № 2: «детские коляски…»: 

- в графе № «Таможенная стоимость» - «523656,59 руб».

- в графе № «исчисление платежей» в подграфе «сумма» - «26182,83» «54983,94» рублей.

С целью создания видимости декларирования товаров «детские коляски», общей таможенной стоимостью 1 492 379 рублей 92 копейки, ФИО1 организовал представление в таможенный орган в комплекте документов, прилагаемых к декларации на товары № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащего недостоверные сведения о товарах, в котором, по его (ФИО1) указанию, были внесены недостоверные сведения о стоимости импортируемых товаров. Также, с этой же целью, ФИО1 было организовано указание в декларации таможенной стоимости, являющейся неотъемлемой частью декларации на товары № и необходимой для расчета подлежащих уплате таможенных платежей, информации о том, что таможенная стоимость товаров равна цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, в соответствии с содержащим недостоверные сведения о стоимости товара инвойсом № BGD-01/2018-09-50 от ДД.ММ.ГГГГ, что послужило основанием для начисления подлежащих уплате ООО «Инверса рус» по ДТ № в отдел таможенных платежей Балтийской таможни, расположенный по адресу: 

<

адрес>, таможенных платежей в сумме 231 318,89 рублей, исходя из цены товара в размере 19844 евро, по курсу евро к российскому рублю, установленному ЦБ РФ по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составлявшей 1 492379 рублей 92 копейки за товар - «детские коляски…».

Таким образом, ФИО1, организовав в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ декларирование товаров: «коляски детские…», действуя умышленно группой лиц по предварительному сговору с целью извлечения экономической выгоды в виде суммы неуплаченных ООО «Инверса рус» таможенных платежей, взимаемых с организации, в размере 3 396 490 рублей 21 копейка, то есть в крупном размере, выполнил действия, направленные на то, чтобы на основании подготовленных по его указанию неустановленными лицами товаросопроводительных документов были внесены заведомо недостоверные сведения о стоимости товаров, что повлияло на расчет суммы таможенных платежей и пошлин, подлежащих уплате ООО «Инверса рус» за товары, оформляемые по декларациям на товары 

<

адрес>, в связи с чем данная сумма не была оплачена. Разница между таможенными платежами и пошлинами, фактически подлежащими оплате в отношении товара «детские коляски..», оформленного по 

<

адрес>, составила 3 396 490 рублей 21 копейка.

Вышеуказанными умышленными действиями ФИО1, организовавшего уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенными группой лиц по предварительному сговору, причинен ущерб государству от недостоверного декларирования товаров «детские коляски…», оформленных по ДТ №10216022

<

адрес>, в виде неуплаченных таможенных платежей на сумму 3 396 490 рублей 21 копейка, что превышает крупный размер –2 000 000 рублей 00 копеек, предусмотренный примечанием к ст. 194 УК РФ.

Подсудимый в полном объеме согласился с предъявленным обвинением в совершении преступления, существо которого ему понятно, своевременно и добровольно, после консультации с защитником ходатайствовал о рассмотрении дела с применением особого порядка, при этом он осознает характер и последствия заявленного ходатайства. Участвующие в рассмотрении дела государственный обвинитель и защитник возражений не имели. Таким образом, условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.

Суд приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласился подсудимый в судебном заседании, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу в ходе предварительного следствия, и постановляет обвинительный приговор без проведения судебного разбирательства.

Суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по ст.194 ч.2 п. «а» УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, влияние наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи, обстоятельства, смягчающие наказание, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание.

Суд учитывает, что ФИО1 не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, вину признал полностью, раскаялся в содеянном, активно способствовал правоохранительным органам в раскрытии и расследовании преступления, заявил ходатайство о постановлении приговора в особом порядке, на учетах нигде не состоит, трудоустроен, положительно характеризуется по месту работы, страдает тяжелым заболеванием, социально-адаптирован, имеет семью, оказывает помощь престарелым родителям своей супруги. 

В то же время, суд учитывает, что преступление, совершенное ФИО1 относится к категории преступлений, средней тяжести, корыстной направленности.

Смягчающими обстоятельствами, в соответствии со ст.61 УК РФ, суд признает и учитывает при назначении наказания полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование правоохранительным органам в раскрытии и расследовании преступления, ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке, состояние здоровья подсудимого, положительную характеристику с места работы, наличие у подсудимого на иждивении престарелых родителей супруги, нуждающихся в помощи.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

Достаточных оснований для изменения категорий преступлений на менее тяжкие в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ, несмотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств, суд не усматривает.

При этом совокупность смягчающих обстоятельств, в том числе, состояние здоровья подсудимого, материальное положение, отношение к содеянному, суд признает исключительной, существенно уменьшающей степень общественной опасности преступления, в связи с чем назначает наказание с применением ст. 64 УК РФ, ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ст.194 ч.2 УК РФ.

Учитывая все вышеуказанные обстоятельства, принимая во внимание данные о личности подсудимого, наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, а также трудоспособный возраст подсудимого, наличие у него постоянного места работы, суд полагает возможным исправление подсудимого без изоляции от общества и считает необходимым для достижения целей наказания назначить ему наказание в виде штрафа. 

Оснований для рассрочки выплаты штрафа суд не усматривает.

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу суд считает необходимым передать для приобщения к материалам уголовного дела № 41904009715000059, из которого 19.12.2019 г. выделено настоящее уголовное дело.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.314-316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.194 ч.2 п. «а» УК РФ и назначить ему наказание, с применением ст.64 УК РФ, в виде в виде штрафа в размере 100 000 /сто тысяч/ рублей.

Меру процессуального принуждения ФИО1 в виде обязательства о явке отменить после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по настоящему уголовному делу передать для приобщения к материалам уголовного дела № 41904009715000059, из которого 19.12.2019 г. выделено настоящее уголовное дело.

Приговор может быть обжалован в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, за исключением основания, предусмотренного п.1 ст. 389.15 УПК РФ. 

Судья Глызина О.А