КОПИЯ

№ (1-960/2023)

66RS0№-16

Приговор

Именем Российской Федерации

22 июля 2024 года 

<

адрес>

Верх-Исетский районный суд 

<

адрес> в составе председательствующего судьи Сушкова Е.С., с участием секретаря судебного заседания ФИО32, помощником судьи ФИО33, 

государственных обвинителей – ФИО34, ФИО35,

подсудимого ФИО3 Н.Г. ФИО26 и его защитника – адвоката ФИО59, действующего по соглашению на основании ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, удостоверение №, 

подсудимого ФИО12 и его защитника – адвоката ФИО60, действующего по соглашению на основании ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, удостоверение №,

подсудимой ФИО28 Т.И. и её защитника – адвоката ФИО61, действующего по соглашению на основании ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, удостоверение №,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению: 

ФИО2, 

<

данные изъяты>, ранее не судимого,

в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

ФИО4, 

<

данные изъяты>,

в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

ФИО8, 

<

данные изъяты>,

в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1, ч. 1 ст. 226.1 УК РФ,

Установил:

ФИО9, ФИО4 и ФИО8 дважды совершили контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере (в ред. Федерального закона от 11.03.2024 № 43-ФЗ), при следующих обстоятельствах.

В период с 01.02.2021 по 03.06.2021 ФИО9, ФИО4 и ФИО8, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе группы лиц по предварительному сговору совместно и согласованно, совершили контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евразийского экономического союза с территории Российской Федерации на территорию Азербайджанской Республики стратегически важных ресурсов в крупном размере при следующих обстоятельствах.

В период до 01.02.2021 у ФИО9 и ФИО4, граждан Российской Федерации, находящихся на территории г. Верхотурье Свердловской области, из корыстных побуждений и избравших преступный способ приобретения материальных благ путем невыполнения требований права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном регулировании по декларированию товаров, возник совместный преступный умысел, направленный на совершение контрабанды группой лиц по предварительному сговору, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках Евразийского экономического союза с территории Российской Федерации на территорию Азербайджанской Республики (далее по тексту – таможенная граница ЕАЭС) стратегически важных ресурсов – лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, необработанные или обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6 мм. (сосна, пихта, ель, лиственница) хвойных пород (далее по тексту: лесоматериалы хвойных пород), классифицируемых в товарной позиции 4407 TH ВЭД ЕАЭС, в крупном размере, приобретенных из неустановленных источников, в неустановленном месте, действуя от имени индивидуального предпринимателя ФИО68 ФИО5 ИНН 

<

***> (далее по тексту: ИП ФИО14 №1X.o.), с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, а именно об источнике происхождения древесины.

ИП ФИО14 №1X.o., зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей под основным государственным регистрационным номером №, состоящий на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес>, имеющий идентификационный номер налогоплательщика 

<

***>, юридический адрес: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>, осуществляет деятельность по лесозаготовке и оптовой торговле древесным сырьем и необработанными лесоматериалами.

Далее, до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время следствием не установлены ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12, находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, с целью реализации своего преступного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалы хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница) группой лиц по предварительному сговору, осведомленные о порядке предоставления сведений в единую государственную автоматизированную информационную систему учёта древесины и сделок с ней (далее по тексту: ЛесЕГАИС), порядке прохождения карантинного фитосанитарного контроля (надзора), порядке таможенного декларирования товаров, порядке оформления товаросопроводительных документов для перевозки и экспорта лесоматериалов железнодорожным транспортом, в том числе за пределы Российской Федерации, а ФИО1 о порядке перемещения через таможенную границу ЕАЭС стратегически важных ресурсов, разработали совместный преступный план, в соответствии с которым спланировали следующее:

- приобрести лесоматериалы хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), неучтенные в системе ЛесЕГАИС и на которые отсутствовали разрешительные документы, подтверждающие законный характер их происхождения;

- осуществлять фактическое руководство деятельностью и значимые юридические действия от имени ИП ФИО14 №1X.o., путем введения в заблуждение своего знакомого ФИО14 №1X.o. относительно законности своих действий, а именно: заключать от имени ИП ФИО14 №1X.o. договоры и контракты, связанные с коммерческой и хозяйственной деятельностью; составлять дополнительные соглашения к договорам и контрактам; иметь доступ и распоряжаться денежными средствами с расчетного счета ИП ФИО14 №1X.o. по своему усмотрению; подавать заявки, заказывать, составлять, передавать, получать и запрашивать иные необходимые документы; оформлять бухгалтерские документы, то есть счета, счет-фактуры, акты об оказании услуг, акты выполненных работ и др.; 

- организовать оформление от имени ИП ФИО14 №1X.o. разрешительных документов (декларация о сделке с древесиной в системе ЛесЕГАИС, фитосанитарные сертификаты, декларации на товары и товаросопроводительные документы, в том числе внешнеторговый контракт, спецификации, инвойсы, транспортные накладные и другие необходимые документы), придающих законный характер происхождения товарам (лесоматериалам хвойных пород) и необходимых для осуществления незаконных перемещений через таможенную границу ЕАЭС с территории Российской Федерации в Азербайджанскую Республику стратегически важных ресурсов;

- организовать от имени ИП ФИО14 №1X.o. декларирование товаров (лесоматериалы хвойных пород) с нарушением п. 2 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, предоставляя таможенному органу в качестве оснований для перемещения товаров документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения лесоматериалов хвойных пород;

- на основании полученных разрешительных документов организовать от имени ИП ФИО14 №1X.o. отгрузку и вывоз экспортируемых лесоматериалов хвойных пород железнодорожным транспортом через таможенную границу ЕАЭС с территории Российской Федерации в Азербайджанскую Республику.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12, находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, осознавая, что без привлечения ряда физических лиц невозможно достичь преступной цели – контрабанды стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород в крупном размере, привлекли к совместному совершению преступлений ФИО28 Т.И., находящуюся в г. ФИО3 

<

адрес>, обладающую знаниями в области ведения коммерческой, хозяйственной деятельности и бухгалтерии, формирования документов поступающих по электронной почте от покупателей и поставщиков, заключения договоров и контрактов, взаимодействие с покупателями и поставщиками, осуществление банковских платежных операций, ведение налоговой отчетности, сообщив которой о намерении на протяжении длительного времени за денежное вознаграждение от преступного дохода осуществлять от имени ИП ФИО14 №1X.o. контрабанду стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород в крупном размере, предложив ей принять участие в совершении преступлений на постоянной основе. ФИО28 Т.И., будучи осведомленной о преступном плане ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12, руководствуясь корыстными побуждениями получения дохода от преступной деятельности по контрабанде стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород в крупном размере, желая совместно совершать тяжкие преступления и участвовать в преступной группе под руководством ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12, на их предложение согласилась.

ФИО1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, с целью сокрытия своей причастности к контрабанде стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород в крупном размере через таможенную границу ЕАЭС в Азербайджанскую Республику с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, а именно об источнике происхождения лесоматериалов хвойных пород в системе ЛесЕГАИС, ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12 приискали ФИО36, не осведомленную о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., которая за денежное вознаграждение согласилась осуществлять услуги по регистрации и внесению данных на закупку и реализацию лесоматериалов хвойных пород в систему ЛесЕГАИС от имени ИП ФИО14 №1X.o.

Кроме того, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, с целью сокрытия своей причастности к контрабанде стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород в крупном размере через таможенную границу ЕАЭС в Азербайджанскую Республику с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, а именно об источнике происхождения лесоматериалов хвойных пород, ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. осуществили заключение договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный от имени ИП ФИО14 №1X.o. неустановленным способом, с ИП ФИО1 И.А. (ИНН 

<

***>) на оказание для ИП ФИО14 №1X.o. услуг: по оформлению железнодорожных документов и выступать в качестве грузоотправителя товара (лесоматериалов хвойных пород); производить страхование грузов (лесоматериалы хвойных пород) и сдачу их приемосдатчику; заказывать вагоны для погрузки груза (лесоматериалы хвойных пород); получать и оплачивать фитосанитарный сертификат на груз (лесоматериалы хвойных пород); производить операции, связанные с таможенными процедурами в отношении груза (лесоматериалов хвойных пород), а ФИО1 агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный ФИО28 Т.И. от имени ИП ФИО14 №1X.o., на совершение ИП ФИО1 И.А. за вознаграждение от своего имени и за счет ИП ФИО14 №1 юридических и иных действий, а ФИО1 на заключение сделок с третьими лицами по оказанию услуг и работ в интересах ИП ФИО14 №1X.o.

Для достижения преступного результата, ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. организовали получение в ООО «Русь-Телеком» квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (далее по тексту – ЭЦП) на имя ИП ФИО14 №1X.o., передав ее в период совершения преступлений ФИО14 №7 и представителю ИП ФИО1 И.А., не осведомленных о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И.

Для реализации своего преступного плана и доведения совместных умышленных преступных действий до конца ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. распределили между собой преступные роли, согласно которым ФИО3 Н.Г.о. обязался: 

- осуществлять фактическое руководство деятельностью ИП ФИО14 №1X.o. и принимать значимые юридические действия путем введения в заблуждение своего знакомого ФИО14 №1X.o. относительно законности своих действий, а ФИО1 иметь доступ и распоряжаться денежными средствами с расчетного счета ИП ФИО14 №1X.o. по своему усмотрению;

- приискать покупателей лесоматериалов хвойных пород на территории Азербайджанской Республики;

- давать указания, передавать/получать сведения и документы, а ФИО1 осуществлять контроль за действиями сотрудников ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., не осведомленных о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., в рамках исполнения условий договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ;

- давать указания, передавать/получать сведения и документы, а ФИО1 осуществлять контроль за действиями ФИО28 Т.И., в том числе по осуществлению денежных операций по расчетному счету ИП ФИО14 №1X.o.; 

- осуществлять перемещение незаконно приобретенных лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница) ФИО12 на место хранения, и их загрузку в вагоны на территории погрузочной площадки железнодорожного тупика, расположенного по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б, для последующей отправки лесоматериалов хвойных пород железнодорожным транспортом в Азербайджанскую Республику.

В свою очередь, ФИО12, являясь исполнителем в преступной группе, принял на себя обязательства по:

- принятию значимых юридических действий в ИП ФИО14 №1X.o., путем введения в заблуждение своего знакомого ФИО14 №1X.o. относительно законности своих действий, а ФИО1 иметь доступ и распоряжаться денежными средствами с расчетного счета ИП ФИО14 №1X.o. по своему усмотрению;

- поиску и приобретению лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), неучтенных в системе ЛесЕГАИС и на которые отсутствовали разрешительные документы, подтверждающих законный характер их происхождения;

- даче указаний, передаче/получении сведений и документов, а ФИО1 осуществление контроля за действиями ФИО28 Т.И., в том числе по организации и оформлению внешнеэкономических сделок от имени ИП ФИО14 №1X.o. с покупателями лесоматериалов хвойных пород на территории Азербайджанской Республики;

- даче указаний, передаче/получении сведений и документов, а ФИО1 осуществление контроля за действиями ФИО14 №7, не осведомленной о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., по внесению данных в систему ЛесЕГАИС от имени ИП ФИО14 №1X.o.;

- даче указаний, передаче/получении сведений и документов, а ФИО1 осуществление контроля за действиями сотрудников ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., не осведомленных о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., в рамках исполнения условий договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ;

- распределению между членами преступной группы денежных средств, полученных от контрабанды стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород в крупном размере с банковского счета ИП ФИО14 №1X.o.

В свою очередь, ФИО28 Т.И., не обладая административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями в ИП ФИО14 №1X.o., обещала содействовать совершению ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12 преступлений, взяв на себя обязательства по:

- выполнению указаний ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12 в области ведения коммерческой, хозяйственной деятельности от имени ИП ФИО14 №1X.o., формированию документов, поступающих по электронной почте от покупателей и поставщиков, заключению договоров и контрактов, в том числе по организации и оформлению внешнеэкономических сделок от имени ИП ФИО14 №1X.o. с покупателями лесоматериалов хвойных пород на территории Азербайджанской Республики, а ФИО1 их подписание от имени ИП ФИО14 №1X.o.;

- предоставлению ФИО12 сведений и составленных ею от имени ИП ФИО14 №1X.o. документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, а именно об источнике происхождения лесоматериалов хвойных пород необходимых для внесения ФИО14 №7 указанных данных в систему ЛесЕГАИС;

- предоставлению сведений и составленных ею от имени ИП ФИО14 №1X.o. документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, а именно об источнике происхождения лесоматериалов хвойных пород представителям ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., не осведомленных о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., в рамках исполнения условий договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ;

- получению от представителей ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., не осведомленных о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., разрешительных документов (фитосанитарные сертификаты, таможенные декларации на товары, спецификации, инвойсы, железнодорожные транспортные накладные и другие необходимые документы), для осуществления незаконных перемещений через таможенную границу ЕАЭС в Азербайджанскую Республику стратегически важных ресурсов и пересылке их посредством сети «Интернет» ФИО3 Н.Г.о. и ФИО12;

- иметь доступ и осуществлению денежных операций по расчетному счету ИП ФИО14 №1X.o.;

- заказам и получению сертификатов о происхождении товаров СТ-1 для предоставления их покупателям лесоматериалов хвойных пород на территории Азербайджанской Республики.

ФИО1, ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. обговорили между собой, что они будут создавать видимость законности совершаемых ими преступных действий от имени ИП ФИО14 №1X.o., в том числе путем введения в заблуждение своего знакомого ФИО14 №1X.o. относительно законности своих действий, будут затруднять возможность выявления совершаемых преступлений правоохранительными, таможенными органами и иными заинтересованными лицами, помогать друг другу уклоняться от уголовной ответственности в случае изобличения, как со стороны правоохранительных и таможенных органов, а ФИО1 со стороны иных заинтересованных лиц, будут взаимно координировать совместные преступные действия по достижению единой преступной цели.

После разработки преступного плана ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. приступили к его реализации.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 Н.Г.о. в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, неустановленным способом, приискал на территории Азербайджанской Республики покупателя на лесоматериалы хвойных пород общим объемом не менее 487,09 м3, а ФИО1 имея в наличии реквизиты указанного покупателя - общества с ограниченной ответственностью «AZURIT GROUP» ИНН 

<

***> (далее по тексту: ООО «AZURIT GROUP»), имеющего юридический и фактический адрес: Азербайджанская Республика, 

<

адрес>, район ФИО23, 

<

адрес>, передал их ФИО12

ФИО6, в период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12, действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, передал реквизиты покупателя лесоматериалов на территории Азербайджанской Республики ФИО28 Т.И., дав указание последней на оформление внешнеэкономического контракта от имени ИП ФИО14 №1X.o. с покупателем ООО «AZURIT GROUP».

В период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 Т.И., действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ей преступной ролью, находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, используя реквизиты ИП ФИО14 №1X.o. составила контракт на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ между поставщиком - ИП ФИО14 №1X.o. и покупателем – ООО «AZURIT GROUP» на поставку пиломатериала обрезного хвойных пород (1-5 сорта): Сосна - 514 м3; Ель - 257 м3; Пихта - 60 м3; Лиственница - 26,1 м3, общим объемом 857,1 м3 в адрес покупателя на условиях поставки до места назначения (DAP) станции Апшерон Азербайджанской Республики, осуществив его подписание от имени ФИО14 №1X.o., направив его посредством сети «Интернет» в адрес ФИО12, покупателя – ООО «AZURIT GROUP» и ИП ФИО1 И.А.. В дальнейшем, в период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 Т.И., по предоставленным данным от ФИО12, осуществляла составление дополнительных соглашений и спецификаций к контракту на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ, направляя их посредством сети «Интернет» в адрес ФИО12, покупателя – ООО «AZURIT GROUP» и ИП ФИО1 И.А.

ФИО6, в период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12, действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, в неустановленном месте на территории Уральского региона Российской Федерации, у неустановленного следствием лица, приобрел лесоматериалы хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом не менее 487,09 м3, для последующего их экспорта в Азербайджанскую Республику, на которые отсутствовали документы, подтверждающие законный характер их происхождения. 

После чего, в период до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 Н.Г.о. в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, осуществил перемещение незаконно приобретенных ФИО12 лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом не менее 487,09 м3 на погрузочную площадку железнодорожного тупика, расположенного по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б, для последующей их отправки железнодорожными вагонами в Азербайджанскую Республику, данные о которых передал сотрудникам ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., неосведомленным о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., для исполнения ими условий договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12 и ФИО3 Н.Г.о., находясь на территории 

<

адрес>, действуя в интересах и в составе преступной группы, достоверно зная, что отсутствие зарегистрированной в системе ЛесЕГАИС сделки, свидетельствующей о правомерном приобретении экспортируемых лесоматериалов, исключает возможность законного перемещения этих лесоматериалов через таможенную границу ЕАЭС в Азербайджанскую Республику и для придания законного вида ранее приобретенных ФИО12 лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом не менее 487,09 м3, решили умышленно заключить от имени ИП ФИО14 №1X.o. договор поставки бревен хвойных пород № от ДД.ММ.ГГГГ с индивидуальным предпринимателем «ФИО13 Чингиз ФИО26 ИНН 

<

***> (далее по тексту - ИП ФИО13) и использовать его для последующего предоставления информации о данной сделке в систему ЛесЕГАИС, достоверно зная, что он фактически не исполнен, о чем ФИО12 дал указание на его составление ФИО28 Т.И.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 Т.И., действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план в соответствии с отведенной ей преступной ролью, находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, используя реквизиты ИП ФИО14 №1X.o. составила договор поставки бревен хвойных пород № от ДД.ММ.ГГГГ между поставщиком ИП ФИО13 - и покупателем – ИП ФИО14 №1X.o. на поставку бревен хвойных пород, породами древесины: Ель - 400 м3; Пихта - 100 м3, общим объемом 500 м3, осуществив его подписание от имени ФИО14 №1X.o., и направив его посредством сети «Интернет» в адрес ФИО12

Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО12, находясь на территории 

<

адрес>, с целью сокрытия причастности к контрабанде стратегически важных ресурсов членов преступной группы, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, направил ФИО14 №7 электронные копии документов, составленные от имени ИП ФИО14 №1X.o.: контракт на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «AZURIT GROUP» и договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП ФИО13, содержащие недостоверные сведения о товарах - лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), а именно об источнике их происхождения.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО14 №7, в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., имея в распоряжении ЭЦП ИП ФИО14 №1X.o., не предполагая, что предоставленные ей ФИО12 сведения являются недостоверными, внесла в систему ЛесЕГАИС информацию о контракте на поставку продукции от ИП ФИО14 №1X.o. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «AZURIT GROUP» лесоматериалов хвойных пород общим объемом 487,09 м3, а ФИО1 в качестве источника происхождения экспортируемых лесоматериалов - договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП ФИО13 в адрес ИП ФИО14 №1X.o. лесоматериалов хвойных пород, общим объемом 833,334 м3, что не соответствовало действительности, так как фактически данный договор не исполнен и лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1X.o. от ИП ФИО13 не поступали. В результате чего, в нарушение ст. 50.5, ч. 3 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ, в системе ЛесЕГАИС зарегистрирована декларация о сделке с древесиной (далее по тексту – ДСД) под № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о приобретенных у ИП ФИО13 лесоматериалов хвойных пород и ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о законности экспортируемых лесоматериалов в Азербайджанскую Республику, приобретенных у ИП ФИО13, так как договор № от ДД.ММ.ГГГГ не исполнен и лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1X.o. от ИП ФИО13 не поступали. После чего, данные ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ и ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 №7, не осведомленной о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., были предоставлены ФИО12

После чего, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, ФИО12 в соответствии с отведенной ему преступной ролью, предоставил данные ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ и ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ сотрудникам ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., неосведомленным о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., для исполнения ими условий договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудник ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А., не осведомленная о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, имея в распоряжении ЭЦП ИП ФИО14 №1X.o., полагая, что переданные ей сведения и документы ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. от имени ИП ФИО14 №1X.o. содержат достоверную информацию о законности источника происхождения лесоматериалов, общим объемом 487,09 м3, выполняя условия договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, выступая в качестве грузоотправителя, с целью соблюдения требований карантинного фитосанитарного контроля (надзора), выполнила следующее:

- изготовила необходимый для экспорта комплект товаросопроводительных документов (транспортные железнодорожные накладные (дорожные ведомости), отгрузочную спецификацию, форму сопроводительного документа на транспортировку лесоматериалов) железнодорожными вагонами №, №, №, №, № в адрес ООО «AZURIT GROUP», указав в форме сопроводительного документа на транспортировку лесоматериалов номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения об источнике происхождения экспортируемых лесоматериалов;

- подала заявки на исследование подкарантинной продукции с предоставлением проб на исследование ФГБУ «Свердловский референтный центр Россельхознадзора» лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом 487,09 м3, для последующего их экспорта в Азербайджанскую Республику, производителем (заготовителем, переработчиком) которых ИП ФИО14 №1X.o. не являлось, получив при этом заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции (лесоматериалов), содержащие сведения о прохождении карантинного фитосанитарного контроля; 

- получила выданные Управлением Федеральной службой по ветеринарному и фитосанитарному надзору по 

<

адрес> фитосанитарные сертификаты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, необходимые для таможенного декларирования товаров и перевозки экспортируемых лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница) общим объемом 487,09 м3 железнодорожным транспортом с территории Российской Федерации в Азербайджанскую Республику, передав указанные сведения и документы ФИО3 Н.Г.о. и ФИО28 Т.И.

В свою очередь, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сотрудник ИП ФИО1 И.А. - ФИО27 Ю.И., не осведомленная о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, выполняя условия договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, полагая, что переданные ей сведения и документы ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. от имени ИП ФИО14 №1X.o. содержат достоверную информацию о законности источника происхождения лесоматериалов, общим объемом 487,09 м3, имея в распоряжении ЭЦП ИП ФИО14 №1X.o., посредством электронного декларирования от имени ИП ФИО14 №1X.o., выступая в качестве декларанта обязанного указывать достоверные сведения в таможенной декларации на товары и в нарушение п. 2 ст. 84, п. 1 ст. 106 и п. 1 ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) составила от имени ИП ФИО14 №1X.o. и предоставила ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ посредством сети «Интернет» на Уральский таможенный пост (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни, расположенный на 

<

адрес>, в Верх-Исетском административном районе 

<

адрес>, пять деклараций на товары, содержащих недостоверные сведения о происхождении товаров - лесоматериалов хвойных пород, общим номинальным объемом 487,09 м3, в следующем ассортиментном и количественном составе (в номинальном объеме): 277,52 м3 сосна обыкновенная; 158,55 м3 ель сибирская; 34,42 м3 пихта сибирская; 16,6 м3 лиственница сибирская, классифицируемых в товарной группе 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, приобретенных у неустановленных лиц и неучтенных в системе ЛесЕГАИС, экспортируемых в Азербайджанскую Республику в адрес ООО «AZURIT GROUP» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, указав в графе 44 «Дополнительная информация/Представленные документы» в качестве электронного документа подтверждающего законность приобретения экспортируемых лесоматериалов хвойных пород ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о приобретении всего объема лесоматериалов хвойных пород у ИП ФИО13 по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ), так как данный договор не исполнен и лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1X.o. от ИП ФИО13 не поступали, о чем ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. было достоверно известно, и были зарегистрированы таможенным органом под номерами:

- № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении товаров: 52,08 м3 сосна обыкновенная; 31,56 м3 ель сибирская; 7,19 м3 пихта сибирская; 3,53 м3 лиственница сибирская;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении товаров: 59,93 м3 сосна обыкновенная; 27,58 м3 ель сибирская; 6,36 м3 пихта сибирская; 2,65 м3 лиственница сибирская;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении товаров: 56,83 м3 сосна обыкновенная; 32,03 м3 ель сибирская; 3,74 м3 пихта сибирская; 3,77 м3 лиственница сибирская;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении товаров: 54,77 м3 сосна обыкновенная; 31,56 м3 ель сибирская; 9,30 м3 пихта сибирская; 2,76 м3 лиственница сибирская;

- № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении товаров: 53,91 м3 сосна обыкновенная; 35,82 м3 ель сибирская; 7,83 м3 пихта сибирская; 3,89 м3 лиственница сибирская.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 Н.Г.о., находясь на погрузочной площадке железнодорожного тупика, расположенного по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б, действуя в интересах и в составе преступной группы, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, имея в наличии фитосанитарные сертификаты № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и транспортные железнодорожные накладные (дорожные ведомости) СМГС ОАО «РЖД» №, №, №, №, №, организовал погрузку в железнодорожные вагоны №, №, №, №, №, а ФИО1 отправку со станции ФИО3 Свердловской железной дороги до станции Апшерон Азербайджанской железной дороги лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом 487,09 м3.

ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 10 минут, ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 50 минут, ДД.ММ.ГГГГ в 00 часов 10 минут, ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 50 минут, ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 00 минут, в результате преступных действий ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. железнодорожные вагоны №, №, №, №, №, загруженные лесоматериалами хвойных пород, общим номинальным объемом не менее 487,09 м3, в ассортиментном и количественном составе (в номинальном объеме): 277,52 м3 сосна обыкновенная; 158,55 м3 ель сибирская; 34,42 м3 пихта сибирская; 16,6 м3 лиственница сибирская, классифицируемых в товарной группе 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, отнесенными в соответствии с п. 13 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а ФИО1 об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» (в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №) к стратегически важным ресурсам, незаконно пересекли таможенную границу ЕАЭС с территории Российской Федерации на территорию Азербайджанской Республики через ЖДПП «Дербент», расположенный по адресу: 

<

адрес>.

Согласно заключению специалиста Уральской электронной таможни от ДД.ММ.ГГГГ экспортируемые товары – лесоматериалы хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), классифицируются в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС и являются стратегически важными ресурсами.

Рыночная стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов распиленных или расколотых вдоль (пиломатериалы хвойных пород) сосна обыкновенная вида «pinus sylvestris», ель сибирская вида «picea obovata», пихта сибирская вида «abies sibirica» и лиственница сибирская вида «larix sibirica», распиленных вдоль, нестроганых, нешлифованных, обрезных, не имеющих соединения в шип, без дальнейшей обработки, следующими номинальными размерами: толщиной 22, 43 мм; шириной 95, 115, 145, 175, 195 мм; длиной 6000 мм; сорт 1-5 общим объемом 487,09 м3 на дату подачи каждой из деклараций: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно заключению эксперта Экспертно-криминалистической службы - регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления 

<

адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 5147824 руб. 15 коп., что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ, а ФИО1 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а ФИО1 об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», является крупным размером.

Согласно п.п. 2,3 Правил перевозок железнодорожным транспортом подкарантинных грузов, утвержденных приказом Минтранса России от ДД.ММ.ГГГГ № на перевозку подкарантинных грузов должна оформляться транспортная железнодорожная накладная (далее по тексту – накладная), составленная в соответствии с Правилами заполнения перевозочных документов на перевозку грузов железнодорожным транспортом, утвержденным Министерством путей сообщений РФ от ДД.ММ.ГГГГ №. Грузоотправитель должен прилагать к накладной сертификат (фитосанитарный, реэкспортный фитосанитарный, карантинный), выданный в соответствии с Порядком выдачи фитосанитарного сертификата, карантинного сертификата, утвержденный приказом Минсельхоза России от ДД.ММ.ГГГГ №. 

В соответствии с ч. 1 ст. 50.4 Лесного кодекса РФ транспортировка древесины любым видом транспорта осуществляется при наличии сопроводительного документа, в котором указываются сведения о собственнике, грузоотправителе, грузополучателе, перевозчике древесины, её объеме, видовом (породном) и сортиментном составе, пунктах отправления и назначения, номере декларации о сделках с древесиной, а ФИО1 номере государственной регистрации знака транспортного средства, на котором осуществляется транспортировка древесины. 

В соответствии с ч. 2 ст. 50.4 Лесного кодекса РФ сопроводительный документ оформляется юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися собственниками древесины.

В соответствии с ч. 1 ст. 50.5 Лесного кодекса РФ юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы (ЛесЕГАИС) учета древесины и сделок с ней, декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа.

В соответствии с пп. 42 п. 15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в ред. Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары», в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются сведения о документах, на основании которых заполнена декларация на товары, подтверждающих заявленные сведения о каждом товаре, в том числе номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров – лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. При этом декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина).

В соответствии с ч. 3 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ Единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины и сделок с ней создается в целях обеспечения учета древесины, информации о сделках с ней, а ФИО1 осуществления анализа, обработки представляемой в нее информации и контроля за достоверностью такой информации.

Пунктом 2 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

Согласно п. 5 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации.

В соответствии со ст. 25 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №–ФЗ «О карантине растений», вывоз из Российской Федерации каждой партии подкарантинной продукции допускается при наличии фитосанитарного сертификата.

Согласно пп. 35 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) таможенным декларированием является заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров. 

В соответствии с п. 2 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) декларант обязан представить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации.

Пунктом 2 ст. 104 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) установлено, что таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем.

В соответствии с п. 1 ст. 106, ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), в декларации на товары должны быть указаны сведения о происхождении товаров, производителе товаров, а документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, должны быть у декларанта на момент подачи таможенной декларации. 

В соответствии с п. 8 ст. 111 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с пп. 25 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС вне мест, через которые в соответствии со ст.10 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Таким образом, ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., при предоставлении таможенному органу документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору от имени ИП ФИО14 №1X.o. и в нарушение п. 2 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, предоставили таможенному органу в качестве оснований для перемещения товаров документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения лесоматериалов хвойных пород, тем самым совершили незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС с территории Российской Федерации на территорию Азербайджанской Республики стратегических важных ресурсов в крупном размере.

В соответствии с п. 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № с учетом положений п. 2 ст. 101 Договора о Евразийском экономическом союзе от ДД.ММ.ГГГГ, под используемыми в статьях 200.1, 200.2, 226.1 и 229.1 УК РФ терминами «таможенная граница Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» следует понимать соответственно «таможенная граница Евразийского экономического союза».

Кроме того, в период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12, действуя в интересах и в составе преступной группы совместно с ФИО3 Н.Г.о. и ФИО28 Т.И., реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, в неустановленном месте на территории Уральского региона Российской Федерации, у неустановленного следствием лица, приобрел лесоматериалы хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом не менее 95,21 м3, для последующего их экспорта в Азербайджанскую Республику, на которые отсутствовали документы, подтверждающие законный характер их происхождения. 

После чего, в период до ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 Н.Г.о. в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, осуществил перемещение незаконно приобретенных ФИО12 лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом не менее 95,21 м3 на погрузочную площадку железнодорожного тупика, расположенного по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б, для последующей их отправки железнодорожными вагонами в Азербайджанскую Республику, данные о которых передал сотрудникам ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., неосведомленным о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., для исполнения ими условий договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12 и ФИО3 Н.Г.о., находясь на территории 

<

адрес>, действуя в интересах и в составе преступной группы, достоверно зная, что отсутствие зарегистрированной в системе ЛесЕГАИС сделки, свидетельствующей о правомерном приобретении экспортируемых лесоматериалов, исключает возможность законного перемещения этих лесоматериалов через таможенную границу ЕАЭС в Азербайджанскую Республику и для придания законного вида ранее приобретенных ФИО12 лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом не менее 95,21 м3, решили умышленно заключить от имени ИП ФИО14 №1X.o. договор поставки бревен хвойных пород № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП «ФИО13 Чингиз ФИО26 ИНН 

<

***> (далее по тексту - ИП ФИО13) и договор поставки бревен сосновых № от ДД.ММ.ГГГГ с обществом с ограниченной ответственностью «Лескомплект» ИНН 

<

***> (далее по тексту - ООО «Лескомплект») и использовать его для последующего предоставления информации о данной сделке в систему ЛесЕГАИС, достоверно зная, что они фактически не исполнены, о чем ФИО12 дал указание на их составление ФИО28 Т.И.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 Т.И., действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план в соответствии с отведенной ей преступной ролью, находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, используя реквизиты ИП ФИО14 №1X.o. составила договор поставки бревен хвойных пород № от ДД.ММ.ГГГГ между поставщиком ИП ФИО13 - и покупателем – ИП ФИО14 №1X.o. на поставку бревен хвойных пород, породами древесины: Ель - 400 м3; Пихта - 100 м3, общим объемом 500 м3, осуществив его подписание от имени ФИО14 №1X.o., и направив его посредством сети «Интернет» в адрес ФИО12

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 Т.И., действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план в соответствии с отведенной ей преступной ролью, находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, используя реквизиты ИП ФИО14 №1X.o. составила договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ между поставщиком ООО «Лескомплект» - и покупателем – ИП ФИО14 №1X.o. на поставку бревен сосновых для распиловки и строгания, общим объемом 30 м3, осуществив его подписание от имени ФИО14 №1X.o., и направив его посредством сети «Интернет» в адрес ФИО12

В свою очередь, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 Н.Г.о. в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, неустановленным способом, приискал на территории Азербайджанской Республики покупателя на лесоматериалы хвойных пород общим объемом не менее 95,21 м3, а ФИО1 имея в наличии реквизиты указанного покупателя – Фирма «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) ИНН 

<

***> (далее по тексту: Фирма «Глобус»), имеющего юридический и фактический адрес: Азербайджанская Республика, 

<

адрес>, район ФИО23, 

<

адрес>, передал их ФИО12

ФИО6, в период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12, действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ему преступной ролью, в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, передал реквизиты покупателя лесоматериалов на территории Азербайджанской Республики ФИО28 Т.И., дав указание последней на оформление внешнеэкономического контракта от имени ИП ФИО14 №1X.o. с покупателем Фирма «Глобус».

В период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 Т.И., действуя в интересах и в составе преступной группы, реализуя преступный план и в соответствии с отведенной ей преступной ролью, находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, используя реквизиты ИП ФИО14 №1X.o. составила контракт на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ между поставщиком - ИП ФИО14 №1X.o. и покупателем – Фирма «Глобус» на поставку пиломатериала обрезного хвойных пород (0-5 сорта): Сосна - 447 м3; Ель - 224 м3; Пихта - 52 м3; Лиственница - 23 м3, общим объемом 746 м3 в адрес покупателя на условиях поставки до места назначения (DAP) станции Апшерон Азербайджанской Республики, осуществив его подписание от имени ФИО14 №1X.o., направив его посредством сети «Интернет» в адрес ФИО12, покупателя – Фирма «Глобус» и ИП ФИО1 И.А. В дальнейшем, в период до ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28 Т.И., по предоставленным данным от ФИО12, осуществляла составление дополнительных соглашений и спецификаций к контракту на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ, направляя их посредством сети «Интернет» в адрес ФИО12, покупателя – Фирма «Глобус» и ИП ФИО1 И.А..

Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО12, находясь на территории 

<

адрес>, с целью сокрытия причастности к контрабанде стратегически важных ресурсов членов преступной группы, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, направил ФИО14 №7 электронные копии документов, составленные от имени ИП ФИО14 №1X.o.: контракт на поставку продукции № от ДД.ММ.ГГГГ с Фирмой «Глобус», договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП ФИО13 и договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Лескомплект» содержащие недостоверные сведения о товарах - лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), а именно об источнике их происхождения.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО14 №7, в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., имея в распоряжении ЭЦП ИП ФИО14 №1X.o., не предполагая, что предоставленные ей ФИО12 сведения являются недостоверными, внесла в систему ЛесЕГАИС информацию о контракте на поставку продукции от ИП ФИО14 №1X.o. № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес Фирмы «Глобус» лесоматериалов хвойных пород общим объемом 95,21 м3, а ФИО1 в качестве источника происхождения экспортируемых лесоматериалов: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ИП ФИО13 в адрес ИП ФИО14 №1X.o. лесоматериалов хвойных пород, общим объемом 833,334 м3 и договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Лескомплект» в адрес ИП ФИО14 №1X.o. лесоматериалов - бревен сосновых общим объемом 30 м3, что не соответствовало действительности, так как фактически данные договора не исполнены и лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1X.o. от ИП ФИО13 и от ООО «Лескомплект» не поступали. В результате чего, в нарушение ст. 50.5, ч. 3 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ, в системе ЛесЕГАИС зарегистрирована декларация о сделке с древесиной (далее по тексту – ДСД) под № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о приобретенных у ИП ФИО13 лесоматериалов хвойных пород, ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о приобретенных у ООО «Лескомплект» лесоматериалов хвойных пород и ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащая недостоверные сведения о законности экспортируемых лесоматериалов в Азербайджанскую Республику, приобретенных у ИП ФИО13 и ООО «Лескомплект», так как договор № от ДД.ММ.ГГГГ и договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ не исполнены и лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1X.o. от ИП ФИО13 и ООО «Лескомплект» не поступали. После чего, данные ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ и ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 №7, не осведомленной о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., были предоставлены ФИО12

После чего, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленном месте на территории 

<

адрес>, ФИО12 в соответствии с отведенной ему преступной ролью, предоставил данные ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ и ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ сотрудникам ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А. и ФИО27 Ю.И., неосведомленным о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., для исполнения ими условий договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудник ИП ФИО1 И.А. - ФИО1 И.А., не осведомленная о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, имея в распоряжении ЭЦП ИП ФИО14 №1X.o., полагая, что переданные ей сведения и документы ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. от имени ИП ФИО14 №1X.o. содержат достоверную информацию о законности источника происхождения лесоматериалов, общим объемом 95,21 м3, выполняя условия договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, выступая в качестве грузоотправителя, с целью соблюдения требований карантинного фитосанитарного контроля (надзора), выполнила следующее:

- изготовила необходимый для экспорта комплект товаросопроводительных документов (транспортные железнодорожные накладные (дорожные ведомости), отгрузочную спецификацию, форму сопроводительного документа на транспортировку лесоматериалов) железнодорожным вагоном № в адрес Фирма «Глобус», указав в форме сопроводительного документа на транспортировку лесоматериалов номер ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий недостоверные сведения об источнике происхождения экспортируемых лесоматериалов;

- подала заявки на исследование подкарантинной продукции с предоставлением проб на исследование ФГБУ «Свердловский референтный центр Россельхознадзора» лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом 95,21 м3, для последующего их экспорта в Азербайджанскую Республику, производителем (заготовителем, переработчиком) которых ИП ФИО14 №1X.o. не являлось, получив при этом заключения о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции (лесоматериалов), содержащие сведения о прохождении карантинного фитосанитарного контроля; 

- получила выданные Управлением Федеральной службой по ветеринарному и фитосанитарному надзору по 

<

адрес> фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ, необходимые для таможенного декларирования товаров и перевозки экспортируемых лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница) общим объемом 95,21 м3 железнодорожным транспортом с территории Российской Федерации в Азербайджанскую Республику, передав указанные сведения и документы ФИО3 Н.Г.о. и ФИО28 Т.И.

В свою очередь, в период до ДД.ММ.ГГГГ сотрудник ИП ФИО1 И.А. - ФИО27 Ю.И., не осведомленная о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., находясь в г. ФИО3 

<

адрес>, выполняя условия договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, полагая, что переданные ей сведения и документы ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. от имени ИП ФИО14 №1X.o. содержат достоверную информацию о законности источника происхождения лесоматериалов, общим объемом 95,21 м3, имея в распоряжении ЭЦП ИП ФИО14 №1X.o., посредством электронного декларирования от имени ИП ФИО14 №1X.o., выступая в качестве декларанта обязанного указывать достоверные сведения в таможенной декларации на товары и в нарушение п. 2 ст. 84, п. 1 ст. 106 и п. 1 ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) составила от имени ИП ФИО14 №1X.o. и предоставила ДД.ММ.ГГГГ посредством сети «Интернет» на Уральский таможенный пост (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни, расположенный на 

<

адрес>, в Верх-Исетском административном районе 

<

адрес>, пять деклараций на товары, содержащих недостоверные сведения о происхождении товаров - лесоматериалов хвойных пород, общим номинальным объемом 95,21 м3, в следующем ассортиментном и количественном составе (в номинальном объеме): 65,32 м3 сосна обыкновенная; 24,38 м3 ель сибирская; 3,97 м3 пихта сибирская; 1,54 м3 лиственница сибирская, классифицируемых в товарной группе 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, приобретенных у неустановленных лиц и неучтенных в системе ЛесЕГАИС, экспортируемых в Азербайджанскую Республику в адрес Фирма «Глобус» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, указав в графе 44 «Дополнительная информация/Представленные документы» в качестве электронного документа подтверждающего законность приобретения экспортируемых лесоматериалов хвойных пород ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащую недостоверные сведения о приобретении всего объема лесоматериалов хвойных пород у ИП ФИО13 по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ) и ООО «Лескомплект» по договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (ДСД № от ДД.ММ.ГГГГ), содержащая недостоверные сведения о приобретенных лесоматериалов хвойных пород так как данные договора не исполнены и лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1X.o. от ИП ФИО13 и ООО «Лескомплект» не поступали, о чем ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. было достоверно известно, и была зарегистрирована таможенным органом № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении товаров: 65,32 м3 сосна обыкновенная; 24,38 м3 ель сибирская; 3,97 м3 пихта сибирская; 1,54 м3 лиственница сибирская.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО3 Н.Г.о., находясь на погрузочной площадке железнодорожного тупика, расположенного по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б, действуя в интересах и в составе преступной группы, в соответствии с отведенной ему преступной ролью, имея в наличии фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ и транспортную железнодорожную накладную (дорожная ведомость) СМГС ОАО «РЖД» №, организовал погрузку в железнодорожный вагон №, а ФИО1 отправку со станции ФИО3 Свердловской железной дороги до станции Апшерон Азербайджанской железной дороги лесоматериалов хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), общим объемом 95,21 м3.

ДД.ММ.ГГГГ в 01 часов 00 минут, в результате преступных действий ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. железнодорожный вагон №, загруженный лесоматериалами хвойных пород, общим номинальным объемом не менее 95,21 м3, в ассортиментном и количественном составе (в номинальном объеме): 65,32 м3 сосна обыкновенная; 24,38 м3 ель сибирская; 3,97 м3 пихта сибирская; 1,54 м3 лиственница сибирская, классифицируемых в товарной группе 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, отнесенными в соответствии с п. 13 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а ФИО1 об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей» (в редакции Постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №) к стратегически важным ресурсам, незаконно пересекли таможенную границу ЕАЭС с территории Российской Федерации на территорию Азербайджанской Республики через ЖДПП «Дербент», расположенный по адресу: 

<

адрес>.

Согласно заключению специалиста Уральской электронной таможни от ДД.ММ.ГГГГ экспортируемые товары – лесоматериалы хвойных пород (сосна, пихта, ель, лиственница), классифицируются в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС и являются стратегически важными ресурсами.

Рыночная стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов распиленных или расколотых вдоль (пиломатериалы хвойных пород) сосна обыкновенная вида «pinus sylvestris», ель сибирская вида «picea obovata», пихта сибирская вида «abies sibirica» и лиственница сибирская вида «larix sibirica», распиленных вдоль, нестроганых, нешлифованных, обрезных, не имеющих соединения в шип, без дальнейшей обработки, следующими номинальными размерами: толщиной 22, 40, 60 мм; шириной 90, 110, 140, 170, 190 мм; длиной 6000 мм; сорт 1-5 общим объемом 95,21 м3 на дату подачи декларации на товар № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно заключению эксперта Экспертно-криминалистической службы - регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления 

<

адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 1062340 руб. 27 коп., что согласно п. 2 примечания к ст. 226.1 УК РФ, а ФИО1 Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а ФИО1 об определении видов стратегически важных товаров и ресурсов, для которых крупным размером признается стоимость, превышающая 100 тыс. рублей», является крупным размером.

Согласно п.п. 2,3 Правил перевозок железнодорожным транспортом подкарантинных грузов, утвержденных приказом Минтранса России от ДД.ММ.ГГГГ № на перевозку подкарантинных грузов должна оформляться транспортная железнодорожная накладная (далее по тексту – накладная), составленная в соответствии с Правилами заполнения перевозочных документов на перевозку грузов железнодорожным транспортом, утвержденным Министерством путей сообщений РФ от ДД.ММ.ГГГГ №. Грузоотправитель должен прилагать к накладной сертификат (фитосанитарный, реэкспортный фитосанитарный, карантинный), выданный в соответствии с Порядком выдачи фитосанитарного сертификата, карантинного сертификата, утвержденный приказом Минсельхоза России от ДД.ММ.ГГГГ №. 

В соответствии с ч. 1 ст. 50.4 Лесного кодекса РФ транспортировка древесины любым видом транспорта осуществляется при наличии сопроводительного документа, в котором указываются сведения о собственнике, грузоотправителе, грузополучателе, перевозчике древесины, её объеме, видовом (породном) и сортиментном составе, пунктах отправления и назначения, номере декларации о сделках с древесиной, а ФИО1 номере государственной регистрации знака транспортного средства, на котором осуществляется транспортировка древесины. 

В соответствии с ч. 2 ст. 50.4 Лесного кодекса РФ сопроводительный документ оформляется юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, являющимися собственниками древесины.

В соответствии с ч. 1 ст. 50.5 Лесного кодекса РФ юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы (ЛесЕГАИС) учета древесины и сделок с ней, декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа.

В соответствии с пп. 42 п. 15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № (в ред. Решения Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений в Инструкцию о порядке заполнения декларации на товары», в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются сведения о документах, на основании которых заполнена декларация на товары, подтверждающих заявленные сведения о каждом товаре, в том числе номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров – лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. При этом декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина).

В соответствии с ч. 3 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ Единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины и сделок с ней создается в целях обеспечения учета древесины, информации о сделках с ней, а ФИО1 осуществления анализа, обработки представляемой в нее информации и контроля за достоверностью такой информации.

Пунктом 2 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

Согласно п. 5 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации.

В соответствии со ст. 25 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №–ФЗ «О карантине растений», вывоз из Российской Федерации каждой партии подкарантинной продукции допускается при наличии фитосанитарного сертификата.

Согласно пп. 35 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) таможенным декларированием является заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров. 

В соответствии с п. 2 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) декларант обязан представить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации.

Пунктом 2 ст. 104 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) установлено, что таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем.

В соответствии с п. 1 ст. 106, ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), в декларации на товары должны быть указаны сведения о происхождении товаров, производителе товаров, а документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, должны быть у декларанта на момент подачи таможенной декларации. 

В соответствии с п. 8 ст. 111 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с пп. 25 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС вне мест, через которые в соответствии со ст.10 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Таким образом, ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., при предоставлении таможенному органу документов, подтверждающих сведения, заявленные в таможенной декларации, действуя умышленно, в составе группы лиц по предварительному сговору от имени ИП ФИО14 №1X.o. и в нарушение п. 2 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, предоставили таможенному органу в качестве оснований для перемещения товаров документы, содержащие недостоверные сведения об источнике происхождения лесоматериалов хвойных пород, тем самым совершили незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС с территории Российской Федерации на территорию Азербайджанской Республики стратегических важных ресурсов в крупном размере.

В соответствии с п. 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № с учетом положений п. 2 ст. 101 Договора о Евразийском экономическом союзе от ДД.ММ.ГГГГ, под используемыми в статьях 200.1, 200.2, 226.1 и 229.1 УК РФ терминами «таможенная граница Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» следует понимать соответственно «таможенная граница Евразийского экономического союза».

Подсудимый ФИО12 в судебном заседании вину в совершении преступления признал в полном объеме, не оспаривал фактических обстоятельств вменяемых преступлений, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предоставленным ему ст. 51 Конституции РФ.

Подсудимый ФИО3 Н.Г. ФИО26 в судебном заседании вину в совершении преступления признал в полном объеме, не оспаривал фактических обстоятельств вменяемых преступлений, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предоставленным ему ст. 51 Конституции РФ.

Подсудимая ФИО28 Т.И. в судебном заседании вину в совершении преступления признала в полном объеме, не оспаривала фактических обстоятельств вменяемых преступлений, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предоставленным ей ст. 51 Конституции РФ. В судебном заседании ФИО28 Т.И. подтвердила данные отраженные в протоколах по прослушиванию 

По ходатайству государственного обвинителя на основании п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ были оглашены показания ФИО28 Т.И., данные в ходе предварительного расследования уголовного дела. Из показаний ФИО28 Т.И., данных ДД.ММ.ГГГГ в качестве подозреваемой следует, что с декабря 2020 года она оказывала бухгалтерские услуги ИП ФИО14 №1 и ИП ФИО3 Т.Г. В ИП ФИО14 №1 устроилась через ФИО3 Тарану, так как ФИО14 №1 её родственник. В ее обязанности по ИП ФИО14 №1 входит: ведение бухгалтерии, начисление заработной платы сотрудникам, причисление по банку, перечисления осуществляются с использованием СМС кодов которые приходят на номер, оформленный на ФИО68, но данный номер находится в основном у ФИО3 Н.Г. ФИО26, так как звонит и сообщает ей коды ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО1 она формирует документы, поступающие по электронной почте от покупателей и поставщиков, она общается с ними напрямую, ее адрес и телефон покупателям и продавцам для осуществления взаимодействия передавал ФИО3 Н.Г. ФИО26. ФИО1 она ведет налоговую отчетность и пенсионную отчетность и т.д. Зарплата в ИП ФИО14 №1 ФИО26 у неё составляет 7000 рублей, премии и бонусы отсутствуют, зарплату ей отдает наличными ФИО3 Н.Г. ФИО26 при встречах, официально в ИП ФИО14 №1 ФИО26 она не трудоустроена. Основным видом деятельности ИП ФИО14 №1, это изготовление пиломатериалов и их продажа, основными клиентами являются компании из Азербайджана, ФИО1 имеются контракты на внутреннем рынке. ИП ФИО14 №1 зарегистрировано по адресу: 

<

...> лет победы, 

<

адрес>, по месту жительства ФИО14 №1, а фактически производство находится: г. ФИО3, 

<

адрес> ИП ФИО14 №1 по документам является ФИО14 №1 фактически руководство ИП ФИО14 №1 осуществляется ФИО3 Н.Г.о. Она в своей деятельности в ИП ФИО14 №1 взаимодействует с ФИО3 Н.Г.о., а ФИО1 всю информацию (сведения о контрактах, поставщиках, покупателях, указания о переводах денежных средств) она получает от ФИО3 Н.Г.о. по телефону, ФИО1 тот приезжает по основному месту ее работы, привозит и получает документы. Адрес электронной почты у ИП ФИО14 №1 используют мой личный - «toma12-67@mail.ru», данный адрес у нее один, другой почтой она не пользуется, доступ к почте осуществляет с ноутбука дома и из редакции. В штате ИП ФИО14 №1 оформлено 5 человек, из них 4 пильщика на пилорамах, и в качестве менеджера ФИО3 Н.Г.о., а бухгалтерский и налоговый учет в ИП ФИО14 №1, с момента ее создания, ведет только она. Заключением договоров от имени ИП ФИО14 №1 занимался ФИО3 Н.Г.о., после чего уже контрагенты ей по электронной почте отправляли договоры и другие необходимые документы. В настоящее время имеются договоры с тремя Азербайджанскими фирмами Азурит, Глобус, Мастер. Управление счетами ИП ФИО14 №1 и доступ к ним имела она через систему «Сбербанк онлайн», платежи она формировала по просьбе ФИО3 Н.Г.о., подтверждение платежей осуществлялось путем направления СМС-сообщений на номер сотового телефона, после чего ей перезванивал ФИО3 Н.Г.О и сообщал код из СМС, так совершались все платежи по ИП ФИО68. Все документы ИП ФИО14 №1 хранятся у нее в офисе по 

<

адрес>.

При этом может пояснить, что по договору № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Лескомплект» лесоматериалы в адрес ИП ФИО68 не поступали, так как никакие документы, подтверждающие поставки ей не поступали. С ИП ФИО13 ФИО26 договорные отношения в рамках договора № от ДД.ММ.ГГГГ имеются до настоящего времени, контракт заключен с февраля 2021 года, когда начали поставлять лес в адрес ИП ФИО68 ей неизвестно, но документы начали поступать с ДД.ММ.ГГГГ, оплаты по контракту начали отправлять с момента заключения договора. 

Что касается о договорных отношениях между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» (Азербайджанская республика), то контракт с данной организацией заключен в феврале 2021 года, по данному контракту поставлялись лесоматериалы в Азербайджан. Насколько ей известно о заключении контракта договаривался ФИО3 Н.Г.о., она по просьбе ФИО3 составила контракт, на образце который ей представил ФИО12 ФИО3 ей сообщил наименование лица, с которым нужно заключить контракт, объем экспортируемого леса, цену контракта, эл. адрес контрагента. После чего она направила контракт на указанный ФИО3 электронный адрес для подписания контракта с ООО «AZURIT GROUP». Договор заключался на условиях предоплаты. Как договор подписывался ФИО68, она не знает, но ФИО3 ей принес уже подписанный от имени ФИО68 договор. Аналогичным образом заключались контракты с фирмой Глобус (Азербайджан). 

Каким образом и когда осуществлялась доставка товаров, а ФИО1, по какому адресу произведена погрузка, разгрузка товаров по данному контракту ей неизвестно, так как готовые документы ей присылала ИП ФИО1 И.А. 

Кем осуществлялось декларирование ввезенных по договору товаров, в каком таможенном органе ей неизвестно, документы поступали от ИП ФИО1, а именно декларация на товары, спецификации, добавочные спецификации, сопроводительный документ, счет-фактура, фитосанитарный сертификат и ж/д накладная. Ранее ФИО1 просила ее представить контракты, в том числе с ООО «AZURIT GROUP», которые она отправляла ей по эл. почте. ФИО1 копии контрактов она направляла ФИО12 для внесения сведений в ЛесЕГАИС. 

Кто представлял в таможенный орган ДТ №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/ 270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776 ей неизвестно, возможно ФИО1 И.А. Обычно указания на отправку документов дает ФИО3 Н.Г. ФИО26. Получением фитосанитарных сертификатов занималась ФИО1 И.А. Выразила свою позицию о том, что в период до ДД.ММ.ГГГГ, то есть до поставок от ООО «ФИО13 Чингиз ФИО26» (ИНН 

<

***>) лес мог быть поставлен от других поставщиков, в том числе за наличный расчет. Вину по существу подозрения в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭс в Республику Азербайджан стратегически важных ресурсов - пиломатериалов из древесины хвойных пород, классифицируемых в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, общим объемом 487,09 м3, стоимостью 5 147 824,15 рублей, в крупном размере, не признает. (том 9 л.д. 225-230)

Из протокола дополнительного допроса ФИО28 Т.И. в качестве подозреваемой от ДД.ММ.ГГГГ следует, что бухгалтерские услуги для ИП ФИО14 №1 осуществляла с рабочего компьютера в редакции, а ФИО1 с ноутбука, который находился у неё дома, данный ноутбук принадлежит ИП ФИО3. Она ей ФИО1 оказывает бухгалтерские услуги. Она знает, что в ИП ФИО14 №1 помимо неё работал сам ФИО68, ФИО3. ФИО1 являлась декларантом, оформляла таможенные декларации. У ФИО1 есть дочь ФИО27 Ю., они сидят в одном кабинете, вместе декларируют, ФИО27 готовила документы, ФИО1 отправляла в таможенные органы. Непосредственным руководителем ИП ФИО14 №1 являлся ФИО3. ФИО1 был ФИО12, он друг ФИО3, она отправляла ему на электронную почту договоры поставки пиломатериалов, если была необходимость зарегистрировать их в ЛесЕГАИС. С почты ФИО12 ей потом на электронную почту приходил регистрационный номер в ЛесЕГАИС. Декларант присылал ей декларации, она в свою очередь направляла их в Азербайджан. Если не хватало каких-либо документов, ФИО1 сообщала ей, если у неё были необходимые документы, она ей донаправляла, если нет, то сообщала ФИО69 или запрашивала у контрагентов в Азербайджане. ФИО3 договаривался с контрагентами, вел переговоры, договаривался на какие суммы и какие объемы. Она лично с ЛесЕГАИС не работала, доступ к личному кабинету не имела. Ей все документы предоставлял ФИО3. Данные для оформления договоров с ООО «AZURIT GROUP», а ФИО1 с Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) ей предоставил ФИО3, она вписывала реквизиты, распечатывала, отправляла в Азербайджан, они подписывали договоры со своей стороны, присылали ей, подписывали с их стороны они. Она не знакома с ФИО14 №7 Так, именно ФИО3 сказал ей, чтобы она скидывала ФИО69 на электронную почту документы. С ФИО69 она созванивалась по телефону, если возникали какие-либо вопросы. Она сведения в ЛесЕГАИС для ИП ФИО68 никогда не вносила, она доступ получила только летом 2022 года, когда сделали новую ЭЦП. В ЛесЕГАИС вносил данные кто-то у ФИО69, либо сам ФИО69, точно не знает, она просто отправляла на электронную почту. У ИП ФИО68 была десятница, которая считала доски и бревна, лично ее не знает. Она вообще на базе была один раз только. Эта девушка официально устроена в ИП не была. Официально устроены только 2-3 рамщика, которые занимались распилом леса, а ФИО1 ФИО3 был устроен мастером. Таможенные декларации делала ФИО27 Ю., либо ФИО1, точно не знает, она в свою очередь все отправляла ФИО1. Сначала она отправляла договоры на покупку или продажу на электронную почту ФИО12, подписанные договоры отправлялись ему для регистрации в ЛесЕГАИС. Для того чтобы оформить вагоны, ФИО3 составлял накладную от руки, (сколько какого леса) сам через «Вотсап» скидывал их либо ФИО1, либо ФИО27, либо через неё. ФИО27 полностью оформляла документацию: накладные, счет-фактуры, таможенные декларации – около 5 документов. ФИО1 оформляла ж/д накладные и регистрировала их в таможенном органе, ФИО6 все подготовленные документы на электронную почту отправляла ей, она их печатала, ФИО68 подписывал, она направляла их в Азербайджан. ФИО1 она делала заявку на СТ-1 (соответствие товара). Она не знает, почему по итогу не было поставки от ООО «Лескомплект», она даже не знала, что с ними в ЛесЕГАИС регистрировался договор. Узнала, когда сотрудники оперативной таможни об этом сообщили. Насколько она помнит, этот договор даже не был подписан с их стороны, более про ООО «Лескомплект» сказать ничего не может. Ей известно, что первым договором на поставку большого объема пиломатериалов был договор с ИП ФИО13. Где были приобретены пиломатериалы, которые поставлялись в ООО «AZURIT GROUP» в рамках исполнения внешнеторгового контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО1 в Фирму «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) в рамках исполнения внешнеторгового контракта № от ДД.ММ.ГГГГ ей неизвестно. По договору с ИП ФИО13 пиломатериалы поставлялись еще до мая 2021 года, но накладные им передали только в мае 2021 года, почему так, ей неизвестно. За 2021 год поставщиками ИП ФИО68 были ИП ФИО69, но в конце 2021 года, ФИО15 в 2021 году или в 2022, точно не помнит, ИП ФИО13. Как ей стало позже известно, была еще организация «Стройкапитал», там пиломатериалы в адрес ИП ФИО68 поступали по договору уступки, ФИО69 ей сказал, что договор переуступки не регистрируется в ЛесЕГАИС. Кто поставлял ИП ФИО68 сосну, она не знает. Какое-либо лицо, занимающееся продажей пиломатериалов в 

<

адрес> ей неизвестно. Знает, что ИП ФИО68 приобретал у физических лиц доски, этим лицам негде было распиливать, ФИО68 брал за распиловку доской. Договоры в основном не заключались. ФИО3 передавал ей готовый договор или реквизиты, которые давали контрагенты, она вписывала их в договор и отправляла на подпись. Все происходило по устному указанию ФИО3, письменно не закреплено. Договоры с ООО «AZURIT GROUP», а ФИО1 с Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) она ФИО1 направляла ФИО69 для регистрации в ЕГАИС. Она не знает, общался ли с контрагентами для ИП ФИО68 ФИО69. Знает, что общался с ФИО14 №4 (Стройкапитал). Она начала так скидывать договоры на почту ФИО69 с того момента, как начали заключать договоры. У неё ЭЦП не было. У кого была, не знает. Договор с ООО «Лескомплект» она ФИО69 не посылала. С ИП ФИО13 отправляла, ФИО13 ей на почту прислал договор, она перенаправила ФИО69, ФИО13 и накладные присылал. (том 9 л.д. 236-240)

Согласно протоколу дополнительного допроса ФИО28 Т.И. в качестве подозреваемой от ДД.ММ.ГГГГ, она помогала ведению в ИП ФИО68 бухгалтерской документации, она не знает, что считается контрабандой, она занималась только оформлением бухгалтерских документов в ИП ФИО68. Знает, что основным человеком в ИП ФИО68 был только ФИО3 Н.Г.о., а на ФИО14 №1 было только оформлено индивидуальное предпринимательство и он только подписывал документы, но всеми делами касательно леса в ИП ФИО68 заведовал только ФИО3 Н.Г.о. – он искал покупателей и поставщиков, заведовал заключениями договоров на покупку леса и последующую поставку, и продажу леса за границу (фирмы «Азурит», «Глобус») и при этом ФИО3 Н.Г.о. еще помогал ФИО12 в этих делах. Ей известно, что ФИО12 вносил в программу ЕГАИС-лес данные, которые она ему пересылала электронной почтой, а она в свою очередь получала эти документы от ФИО3 Н.Г.о. либо к ней в редакцию приходил ФИО14 №1 и подписывал договоры, и она потом их сканировала и отправляла ФИО12 для внесения в программу ЕГАИС-лес. ФИО12 тоже является индивидуальным предпринимателем. Составлением деклараций на товары от ИП ФИО68 занималась ИП ФИО1 И.А. и она же занималась направлением этих деклараций на товары в таможенные органы. Все документы, на основании которых ИП ФИО1 составляла декларации на товары, ей передавал ФИО3 Н.Г.о., она лично никаких документов никогда не передавала и не отправляла ФИО1 И.А., хотя иногда было такое, что она досылала на электронную почту ФИО1 И.А. недостающие документы, которые ей были нужны для составления деклараций на товары и их направления в таможенные органы. Сама она в 2021 году никакие договора не вносила в программу ЕГАИС-лес, т.к. она даже не умела пользоваться данной программой и ее у неё не было. Откуда ИП ФИО68 и его работник ФИО3 Н.Г.о. брали лес для отправки за границу она не знает. По прослушанным фонограммам записи её телефонных разговоров в феврале 2022 года с ФИО12 и ФИО3 Н.Г.о. может пояснить, что голос на данных фонограммах принадлежит ей, это она разговаривала с ФИО12 и ФИО3 Н.Г.о. на этих записях. На фонограммах они упоминают мужчину по фамилии ФИО14 №4 (ФИО14 №4), этот мужчина является директором ООО «Стройкапитал», но лично она с ним не знакома. (том 10 л.д. 21-24)

Специалист ФИО14 №9 в судебном заседании пояснил, что в 2021 году он занимал должность начальника отдела товарной номенклатуры и происхождения товаров Уральской электронной таможни. В соответствии с должностной инструкцией, в его обязанности входит осуществление контроля правильности классификации товаров на этапе таможенного декларирования, а ФИО1 после выпуска товаров. На момент декларирования ИП ФИО14 №1X.o. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ пиломатериалов, он эти декларации №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/ 240521/0083776, 10511010/050521/0073680 не видел, знакомился с ними позднее, когда готовил экспертное заключение относительно правильности заявленных в указанных декларациях данных.

В базе данных хранятся все декларации, соответственно можно посмотреть как сами декларации, так и содержимое, в том числе те документы, которые предоставлялись ИП ФИО14 №1X.o. В декларациях заявлялось по 4 идентичных товара. В товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, избранной декларантом, классифицируются «Лесоматериалы, полученные распиловкой или расщеплением вдоль, строганием или лущением, не обработанные или обработанные строганием, шлифованием, имеющие или не имеющие торцевые соединения, толщиной более 6 мм». В соответствии с Основным правилом интерпретации ТН ВЭД 1, названия разделов, групп и подгрупп приводятся только для удобства использования ТН ВЭД; для юридических целей классификация товаров в ТН ВЭД осуществляется исходя из текстов товарных позиций и соответствующих примечаний к разделам или группам и, если такими текстами не предусмотрено иное, в соответствии со следующими положениями. В связи с чем, для отнесения товаров к товарной позиции 4407 ТН ВЭД, юридически значимыми являются следующие характеристики: способ (тип) примененной обработки, наличие/отсутствие торцевых соединений, соответствие толщины. Внутри товарной позиции детализация осуществляется ФИО1 в зависимости от типа обработки, вида (породы) древесины. В соответствии с вышеприведенными сведениями относительно описания товаров, типа, обработки и размерного ряда, подтверждённых имеющимися в пакете электронными документами, заявленные сведения о классификационном коде для товаров №№ в ДТ №№, 10511010/ 080421/0057343, 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776, 10511010/050521/0073680 подтверждает.

ФИО14 ФИО29 А.Н. в судебном заседании пояснил, что в мае 2021 года он работал в должности главного государственного таможенного инспектора Уральского таможенного поста Уральской электронной таможни. В его должностные обязанности входит проверка условий подачи деклараций на товары (далее – ДТ), регистрация ДТ, документальный контроль, принятие решений о выпуске ДТ либо отказе в выпуске, а ФИО1 иные должностные обязанности согласно, его должностного регламента.

Порядок декларирования лесоматериалов был следующим. Декларация на товары поступает в информационную систему таможенного органа «АИСТ-М ПЗ модуль обработки документов», одновременно с ДТ поступает опись к ДТ и декларация таможенной стоимости (при ее необходимости). В описи перечислены документы, на основании которых участником заявлены сведения в декларации на товары. Далее проверяются условия подачи ДТ на основании ст. 111 Таможенного кодекса ЕАЭС (далее ТК ЕАЭС), если условия подачи соблюдены, декларация на товары регистрируется, одновременно с этим ей присваивается регистрационный номер. Если поданная декларация на товары не удовлетворяет требования указанной выше статьи ТК ЕАЭС, принимается решение об отказе в регистрации. После регистрации декларации на товары и присвоения ей регистрационного номера, ДТ автоматически проходит проверку программным средством «Сервис выявления рисков». После проверки ДТ на риски, должностное лицо запрашивает документы, размещенные в архиве декларанта, на основании которых заявлены сведения в декларации на товары. Формирование запрашиваемых должностным лицом документов производится с помощью специального программного обеспечения, установленного на рабочем месте. Все предоставляемые декларантом в электронном виде документы, подписываются его электронной цифровой подписью. Программное обеспечение, позволяющее заполнять и подавать ДТ в таможенный орган и электронно-цифровая подпись предоставляется определенным информационным оператором, с которым у участника внешнеэкономической деятельности (далее по тексту – ВЭД) заключен договор. Электронная цифровая подпись выдается конкретному физическому лицу, работающему на предприятии, на определенный срок. Лицо несет персональную ответственность за электронную цифровую подпись. Кроме этого, лицо несет ответственность за заявленные в ДТ сведения, а ФИО1 за представленные документы на основании п.3 ст.84 ТК ЕАЭС. Сообщение о регистрации либо об отказе в регистрации ДТ участник ВЭД получает в электронной форме. После получения запрашиваемых документов, должностное лицо таможенного органа осуществляет документальный контроль. Если декларантом выполнены все условия для выпуска, установленные ст. 118 ТК ЕАЭС, в том числе и уплачены таможенные платежи, то осуществляется выпуск ДТ в сроки, установленные ст. 119 ТК ЕАЭС. Таможенные платежи списываются с платежного поручения декларанта в программном средстве, установленного в таможенном органе «КПС-лицевые счета». Номер платежного поручения, дата и сумма списываемых таможенных платежей указывается в графе «B» самим декларантом в соответствии с инструкцией о заполнении ДТ (Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ). Декларация на товары полностью заполняется декларантом, за исключением граф «А», «С», «D» второго подраздела графы №. Кроме того, в декларациях на товары, а именно в графе № указывается описание декларируемого товара, а ФИО1 грузовые места. В графе № указывается десятизначный классификационный код товара в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС. В графе № указывается цифровыми символами цена товара, фактически уплаченная или подлежащая уплате либо компенсируемая иными встречными предоставлениями. В графе № указывается код метода определения таможенной стоимости товара. В графе № указываются сведения о документах, на основании которых заполнена ДТ, подтверждающие сведения о каждом товаре. В графе № указывается цифровыми символами таможенная стоимость декларируемого товара в валюте государства - члена Союза. В графе № указывается статистическая стоимость декларируемого товара. В графе № указываются сведения об исчислении таможенных платежей. Сведения, в указанные графы вносятся исключительно специалистом по таможенному оформлению. Поступление документов происходит посредствам информационных систем, предназначенных для представления участниками внешнеэкономической деятельности или иными заинтересованными лицами сведений таможенным органам в электронной форме (далее – ПО ИПС ЭПС), которые должны быть включены в реестр оформленных и выданных свидетельств о проведении испытаний ПО ИС ЭПС, который публикуется на официальном сайте ФТС России (например, программные средства «ГТД-PRO (SQL-версия Альта-ГТД)» версия 1.11 ООО «АЛЬТА-СОФТ», программное обеспечение «Монитор электронного представления сведений», версия 1.1 ООО «Сигма-Софт», КПС «ВЭД-Декларант», версия 6* ООО «СТМ» и др.) Техническая документация включает спецификацию интерфейса взаимодействия между автоматизированной системой таможенных органов и информационными системами лиц, декларирующих товары и транспортные средства с использованием электронной формы декларирования (далее – Спецификация). Спецификация определяет порядок, форматы, способ и регламенты электронного обмена данными между автоматизированной системой таможенных органов и информационными системами лиц, декларирующих товары, в ходе процесса декларирования товаров в электронной форме. 

Декларацию в систему направляет декларант посредством специального программного обеспечения. В декларации декларантом указываются все необходимые сведения. ФИО1 в электронном виде вместе с декларацией поступают и документы, указанные декларантом

За достоверность сведений, указанных в декларации несет ответственность декларант и лицо, указанное в графе 24. При декларировании лесоматериалов декларант должен предоставить: 1) Фитосанитарный сертификат; 2) Железнодорожная накладная; 3) Контракт; 4) Дополнения к контракту; 5) Свидетельство о регистрации физлица в качестве ИП; 6) Счет-фактура; 7) Декларация о сделках с древесной; 8) Уведомление о постановке на учет в налоговом органе; 9) Спецификация; 10) Кроме того, сведения указанные в ДТ могут быть подтверждены иными документами, отражающими происхождение и стоимость товаров. Данные документы предоставляются без подписей и никак не заверены, в случае возникновения сомнений запрашиваются сканы данных документов, с подписями. В предоставленных ИП ФИО14 №1X.o. декларациях данные документы были надлежаще заполнены и у него дополнительных вопросов не возникло. В отношении товаров заявленных в ДТ проверка осуществлялась в форме таможенного контроля-проверка таможенных документов и сведений. При проверке информации в предоставленных деклараций, она в том числе сверяется с информацией, указанной на сайте ЛесЕГАИС. Декларация на товары полностью заполняется декларантом, за исключением граф «А», «С», «D» второго подраздела графы №. Кроме того, в декларациях на товары, а именно в графе № указывается описание декларируемого товара, а ФИО1 грузовые места. В графе № указывается десятизначный классификационный код товара в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС. В графе № указывается цифровыми символами цена товара, фактически уплаченная или подлежащая уплате либо компенсируемая иными встречными предоставлениями. В графе № указывается код метода определения таможенной стоимости товара. В графе № указываются сведения о документах, на основании которых заполнена ДТ, подтверждающие сведения о каждом товаре. В графе № указывается цифровыми символами таможенная стоимость декларируемого товара в валюте государства - члена Союза. В графе № указывается статистическая стоимость декларируемого товара. В графе № указываются сведения об исчислении таможенных платежей. Сведения, в указанные графы вносятся исключительно специалистом по таможенному оформлению. 

При условии возникновения «рисков» инспектор может применять фактический контроль. Риск - это возможность нарушения таможенного закона. При определенных условиях декларация может потребовать дополнительные меры фактического контроля. Риски могут быть разнообразные, они могут быть заложены заранее в программе, а может быть оперативная информация. Декларации на товары, которые подаются в электронном виде, в последующем хранятся на серверах. Если риски не сработали, то обычно инспектором принимается решение о выпуске товара. Предусмотренный срок проверки декларации – это день, следующий за днем регистрации. 

По ходатайству государственного обвинителя, с согласия стороны защиты, в порядке ст. 281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля ФИО14 №10, в которых свидетель пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ в информационную систему таможенного органа «АИСТ-М ПЗ модуль обработки документов» поступила декларация на товар № (далее по тексту – ДТ). После автоматической регистрации данной ДТ была осуществлена проверка корректности заполнения всех граф ДТ. Для этого из архива декларанта, доступ к которому имеется в программе, он осуществил запрос электронных документов из архива декларанта, прилагаемые к ДТ, которые указываются в графе 44 ДТ. По данной ДТ в архиве декларанта находились следующие документы: 1) Контракт; 2) Дополнения к контракту; 3) Свидетельство о регистрации физлица в качестве ИП; 4) Счет-фактура; 5) Фитосанитарный сертификат; 6) Декларация о сделках с древесиной; 7) Уведомление о постановке на учет в налоговом органе. Данные документы предоставляются без подписей и никак не заверены, в случае возникновения сомнений запрашиваются сканы данных документов, с подписями. Данные документы были надлежаще заполнены и у него дополнительных вопросов не возникло. В отношении товаров заявленных в ДТ проверка осуществлялась в форме таможенного контроля-проверка таможенных документов и сведений. 

Сомнений при проверке декларации на товары № в части происхождения товара не возникло. 

В соответствие с графой 54 ДТ заполнил ФИО68 ФИО5. В декларации указан декларант: ИП ФИО14 №1 ИНН 

<

***>. В указанной ДТ ФИО1 заявлены сведения о получателе - OOO "AZURIT GROUP", Азербайджан, Азербайджанская Республика, 

<

адрес>, район ФИО23, 

<

адрес>. отправитель - ИП ФИО14 №2, 

<

адрес>, г.ФИО3, 

<

адрес>. условиях поставки- DAP Самур, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ, договор (контракт) № от ДД.ММ.ГГГГ, декларации о сделках с древесиной №, фитосанитарный сертификат №, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, наименование товаров (графа №), сведения о документах в графе №». 

В отношении товаров заявленных в ДТ проверка осуществлялась в форме проверки документов и сведений. Им лично принято решение о выпуске товаров №. Решения о корректировке им не направлялось, в этом не было необходимости, дополнительные документы им ФИО1 не запрашивались. В результате проверки документов и сведений расхождений выявлено не было. (том 8 л.д. 5-10)

ФИО14 ФИО14 №11 в судебном заседании пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ она работала главным государственным таможенным инспектором Уральского таможенного поста (центра электронного декларирования). В ее должностные обязанности входит осуществление таможенного контроля товаров, проверка сведений, заявленных в декларации, документальный контроль, принятие решение о выпуске или отказе в выпуске товаров. Декларация на товары поступает в программу, проверяется на соответствие ст. 111 ТК РФ, после декларация на товары проверяется на наличие рисков

Для выпуска товара предусмотрен срок 4 часа, если необходим досмотр, то срок может быть продлен до 10 дней. Если не проводится досмотр товара, то товар выпускается в течении двух суток, а если проводится досмотр, то срок продлевается на 10 дней.

В течении четырех часов декларация может быть проверена, если нет замечаний и рисков. Дополнительные документы запрашиваются при наличии ошибок или расхождений по коду или объему. Если нет расхождений и не сработали риски, то декларация выпускается. Все графы декларации заполняются декларантом, таможенный инспектор может проставляться отметки в графах «а,ц,

<

адрес>». ФИО1 сверяем предоставленные документы, сведениям отраженным по данному товару в базе ЛесЕГАИС, если инспектор видит расхождения, то запрашивает дополнительные сведения у декларанта. Легальность приобретения леса не может проверить. По декларации предоставленной ИП ФИО14 №1X.o. никаких расхождения выявлено не было, поэтому товар был выпущен.

ФИО14 ФИО14 №12 в судебном заседании пояснил, что в таможенных органах он работает с 2004 года, в апреле-мае 2021 года занимал должность заместителя начальника Уральского таможенного поста (центра электронного декларирования) Уральской электронной таможни с 2018 года. В его должностные обязанности входит контроль сроков регистрации и выпуска деклараций на товары, контроль и организация порядка действий должностных лиц поста при выявлении признаков состава административного правонарушения, общая организация работы подчиненных ему должностных лиц и контроль за работой подчиненных ему должностных лиц, а ФИО1 иные должностные обязанности согласно его должностной инструкции. Декларация сдается декларантом в определенной программе в электронном виде. Декларация в системе АСТ проходит регистрацию и распределяется к конкретному инспектору. Ответственность за правильность заполнения декларации несет декларант. Декларация подписывается декларантом с помощью электронной подписи, иному лицу запрещено подписывать, декларацию может подписывать только декларант, или его сотрудники по доверенности. В 44 графе декларации указываются все документы, но основе которых она была заполнена, сами документы ФИО1 размещаются декларантом в электронном виде в качестве приложения. Правильность заполнения декларации проверяется должностным инспектором. Декларация может быть подана электронно, тогда её регистрация происходит автоматически, то есть без участия должностного лица. Первое, что проверяется в декларации – это полномочия лица, которое подписал, то есть электронную подпись. Между инспекторами поступившие декларации распределяются случайным образом, их распределяет программа. Система управления рисками - это вероятность нарушения законодательства. Риск срабатывает, когда выявляется нарушение законодательства, то есть после регистрации декларации программа осуществляет её проверку и просчитывает степень рисков, о чем указывает инспектору. Если вероятность риска не сработает, то инспектор сам проверяет декларацию. Если риски не сработали, то инспектор запрашивает документы, на основании которых заполнены декларации, проверяет сведения из этих документов со сведениями, указанными в декларации, если все сведения совпадают, то принимается решение о регистрации декларации. Статьей 119 Таможенного Кодекса Российской Федерации регламентированы сроки выпуска товаров. Декларант или лицо, заполнившее декларацию, несет ответственность за сведения, заявленные в декларации. Декларации на товары, которые поданы в электронном виде, в последующем хранятся на специальных серверах в таможенном органе. Декларация о сделке с древесиной в части таможенного контроля проверяется, в ней указываются сведения о продавце, покупателе, отправителе, торговый партнер, порода, объем. Эти все сведения и указаны в декларации в 44 графе. Внутренний экономический договор не проверяется, мы через ЛесЕГАИС проверяем только сделки заграницу, а то как пиломатериал оказался у декларанта, это уже не входит в компетенцию таможенного органа.

ФИО14 ФИО14 №13 в судебном заседании пояснила, что она работает в должности ведущего специалиста отдела лесопользования Министерства природы и экологии 

<

адрес> с 2016 года. В ее обязанности входит, помимо прочего, внесение информации, предусмотренной ст. 50.6 Лесного кодекса РФ в государственную автоматизированную информационную систему учета древесины и сделок с ней (далее по тексту – ЛесЕГАИС). В ходе осуществления своей трудовой деятельности она использует ЛесЕГАИС, к которой у нее имеется доступ. ЛесЕГАИС является федеральной информационной системой. В соответствии с ч. 3 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ, ЛесЕГАИС создана в целях обеспечения учета древесины, информации о сделках с ней, а ФИО1 осуществления анализа, обработки представленной в нее информации и контроля за достоверностью такой информации. Заказчиком и оператором единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней является уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, то есть Рослесхоз. Правообладателем данной информации является Российская Федерация, а от имени Российской Федерации правообладателем информации является Федеральное агентство лесного хозяйства (Рослесхоз). Информация в ЛесЕГАИС представляется органами государственной власти, органами местного самоуправления, осуществляющими полномочия по предоставлению лесных участков в постоянное (бессрочное) пользование, аренду и заключение договоров купли-продажи лесных насаждений, а ФИО1 юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими маркировку древесины, сделки с древесиной. В системе ЛесЕГАИС им предоставлен доступ для внесения сведений для органов исполнительной власти. Эта система (ЛесЕГАИС) регламентирована ст. 50.4 ЛК РФ, там подробно разъяснен тот перечень информации, который может там находится, кто является пользователями, для реализации статьи, кем разработаны нормативные документы, и установлен прядок работы с ним. Порядок эксплуатации, внесения информации. Оператором системы размещены инструкции, вопросы и ответы, которые возникают ходе работы. Заказчиком данной системы является государство, а оператором – Рослесхознадзор, правообладателем – Российская Федерация. В системе ЛесЕГАИС содержится информация о лесопользователях, о физических лицах, о юридических лицах, об ИП, которые в своей деятельности работают с древесиной и продукцией из ее видов. Информация о лесных участках, информация о договорах аренды, о договорах купли-продажи, госконтракты, информация о лесных декларациях, отчеты об использовании лесов, о сделках древесиной. В системе можно посмотреть информацию о фактическом объеме лесоматериалов, поступивших в органы, поскольку лесопользователи обязаны предоставлять указанную информацию раз в месяц. В системе ФИО1 содержатся сведения о лицах, которые владеют древесиной.

По ходатайству защиты с согласия сторон были частично оглашены показания свидетеля ФИО14 №13 (т. 8 л.д. 80-88) о том, что, просмотрев в ЛесЕГАИС раздел контрагентов, ей было установлено, что ИП ФИО14 №1 зарегистрирован в системе ЛесЕГАИС, а в разделе «Сделки» имеются данные о внесенных им сделках за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в статусе покупателя. В системе ЛесЕГАИС можно определить количество приобретённых лесоматериалов участниками внешнеэкономической деятельности на внутреннем рынке (в России), и установить количество экспортируемых лесоматериалов с установлением разницы, в количестве приобретённого и экспортируемого. Предоставление информации, содержащейся в ЛесЕГАИС, органам государственной власти, органам местного самоуправления, юридическим лицам, гражданам, в том числе индивидуальным предпринимателям, осуществляется в электронной форме без взимания платы. В системе ЛесЕГАИС имеется информация в отношении ИП ФИО14 №1 о документах, на основании которых ИП ФИО14 №1 осуществлена заготовка древесины, о договоре аренды лесного участка или об ином документе о предоставлении лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений. ФИО14 разъяснила, что «Декларация о сделке с древесиной» - это сведения о договоре об отчуждении древесины от одного субъекта предпринимательской деятельности другому, зарегистрированные в ЛесЕГАИС, а «Сделка с древесиной» - факт передачи древесины от одного субъекта предпринимательской деятельности другому и являющийся основанием для декларации ее в системе ЛесЕГАИС в разделе «Декларации о сделке с древесиной». Такие понятия как «Заготовка древесины», указанное в ЛесЕГАИС и «Приобретение древесины» не являются тождественными.

Невнесение, позднее внесение либо не подтверждение в ЛесЕГАИС сведений о факте сделки с древесиной не является нарушением административного законодательства, так как административная ответственность, согласно ч. 1 ст. 8.28.1 КоАП РФ, предусмотрена за непредставление или несвоевременное представление деклараций о сделках с древесиной, а ФИО1 за представление заведомо ложной информации в декларации о сделках с древесиной. Таким образом, в ч. 1 ст. 8.28.1 КоАП РФ речь идет об информации о Договорах и Контрактах, а не о фактических поставках по ним. 

ФИО14 ФИО14 №6 в судебном заседании пояснил, что состоит в дружеских отношениях с подсудимыми ФИО69 и ФИО3. Он занимается личным подсобным хозяйством. ФИО14 №6 пояснил, что у него в пользовании имеется лесовоз марки УРАЛ-4320 и еще один транспортный бортовой грузовой автомобиль марки КАМАЗ, которые зарегистрированы на его супругу. На данных транспортных средствах он оказывает услуги на возмездной основе местным предпринимателям по вывозу лесоматериалов из лесных массивов. Ему знаком житель г. ФИО3, они общаются просто, как знакомые и односельчане, в близких дружеских отношениях либо родственных не состоят. Знает, что ФИО17 ранее занимался реализацией лесоматериалов, но подробностей его деятельности в данной сфере он ничего не знает. ФИО68 ФИО5 ему не знаком. В 2021 году весной – точный месяц он уже не помнит, к нему подошел его знакомый, односельчанин ФИО17 и попросил помочь вывезти из лесного массива за городом Североуральск спиленный кругляк. Он вывозил последние остатки леса, так как никто не ехал, потому что в горах стал таять снег, лес лежал на делянке примерно в 70 км от Североуральска, и его нужно было убирать. Чей это был лесоматериал и для кого предназначался – он не спрашивал у ФИО3. Он просто согласился оказать ФИО3 услугу. Весной 2021 года, он съездил на бортовом автомобиле КАМАЗ в лесной массив за городом Североуральск в горы, откуда и вывез в г. ФИО3 на базу ФИО3 по 

<

адрес> спиленный лесоматериал, где разгрузил его, и ФИО3 Н. с ним рассчитался за оказанную услугу, а именно он забрал остатки после распиловки. Для перевозки леса ему ФИО3 передал документы. Объем перевозимого леса, в основном это была ель и пихта, составлял примерно 50 кубов. 

ФИО14 защиты ФИО43 в судебном заседании пояснила, что она знакома с ФИО3 Н. по работе. С 2021 года она работала у него десятницей на базе на 

<

адрес> данную базу привозили пиломатериал, лес. В её обязанности входило принимать лес, отправить вагоны, посчитать доску на станках. Лес привозили с сопроводительными документами. Иногда лес принимал сторож, так как машина могла приехать и ночью. У неё рабочий день был до 17:00. Документы, которые привозят вместе с лесом, она складывает к себе на стол. Начальнику указанные документы она передает, только если он попросит. Последний раз она передала документы, а именно сопроводительные и товарно-транспортные накладные ФИО3. Указанные документы не изымались у неё сотрудниками полиции. Указание на погрузку вагона дает ФИО68, березовый лес и хвойный лес складируются отдельно друг от друга. Указание распилить дает ФИО68. Все сведения передавала ФИО68, и иногда ФИО3, если он попросит. 

В судебном заседании свидетель ФИО13 ФИО26 пояснил, что он занимается переработка, продажа древесины. Подтвердил, что заключал договор поставки древесины № от 24.02.2021с ИП ФИО14 №1 ФИО26, а ФИО1 в последующем к этому договору оформлялись дополнительные соглашения. Согласно данного договора ИП ФИО13О. поставил ИП ФИО14 №1 около 1500 м3 бревен хвойных пород, договор исполнен в полном объеме, оплата по договору прошла. Лес отгружался транспортом покупателя. Начали вывозить лес с 4-ДД.ММ.ГГГГ и вывозили до конца года. Когда и сколько было вывезено пояснить затруднился.

По ходатайству государственного обвинителя с согласия стороны защиты на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания не явившихся в судебное заседание свидетелей ФИО14 №14, ФИО14 №15, ФИО14 №17, ФИО47, ФИО45, ФИО14 №20, ФИО14 №21 ФИО14 №3 ФИО26, ФИО14 №4, ФИО14 №5, ФИО14 №7, ФИО1 И.А., ФИО27 Ю.И. специалиста ФИО44, ФИО14 №16, ФИО14 №1

Согласно показаниям свидетеля ФИО14 №14 с августа 2019 года она работает в должности главного государственного таможенного инспектора Уральского таможенного поста (центра электронного декларирования). В её должностные обязанности входит осуществление таможенного контроля товаров, проверка сведений, заявленных в декларации, документальный контроль, принятие решение о выпуске или отказе в выпуске товаров. ДД.ММ.ГГГГ в информационную систему таможенного органа «АИСТ-М ПЗ модуль обработки документов» поступила декларация на товар № (далее по тексту – ДТ). После автоматической регистрации данной ДТ ей была осуществлена проверка корректности заполнения всех граф ДТ. Для этого из архива декларанта, доступ к которому имеется в программе, был осуществлен запрос электронных документов, прилагаемых к ДТ, которые указаны в графе 44 ДТ. По данной ДТ в архиве декларанта находились следующие документы: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнение к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнение к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактура (инвойс) к договору №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; спецификация №.1 от ДД.ММ.ГГГГ; фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ; декларация о сделках с древесиной № от ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 11-16)

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО14 №15 с ДД.ММ.ГГГГ она работает в должности главного государственного таможенного инспектора Уральского таможенного поста (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни. В её должностные обязанности входит осуществление таможенного контроля товаров, проверка сведений, заявленных в декларации, документальный контроль, принятие решение о выпуске или отказе в выпуске товаров. ДД.ММ.ГГГГ в информационную систему таможенного органа «АИСТ-М ПЗ модуль обработки документов» поступила декларация на товар № (далее по тексту – ДТ). После автоматической регистрации данной ДТ была осуществлена проверка корректности заполнения всех граф ДТ. Для этого из архива декларанта, доступ к которому имеется в программе, она осуществила запрос электронных документов из архива декларанта, прилагаемые к ДТ, которые указываются в графе 44 ДТ. По данной ДТ в архиве декларанта находились следующие документы: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ, фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ. Данные документы представлены в неформализованной виде и подписаны электронно-цифровой подписью. Данные документы были надлежаще заполнены, у нее дополнительных вопросов не возникло. В отношении товаров, заявленных в ДТ, проверка осуществлялась в соответствии со ст. 324 ТК ЕАЭС в форме проверки таможенных документов и сведений. По ДТ № меры по минимизации рисков не применялись, т.к. расхождения в сведениях, заявленных в ДТ и в представленных документах, отсутствовали. (том 8 л.д. 23-28)

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО14 №17 он представляет интересы индивидуального предпринимателя ФИО13, основной вид деятельности ИП ФИО13 – переработка, продажа древесины. По адресу 

<

адрес>, стр. 24 у ИП ФИО13 расположены производственные площадки, а именно офисные помещения, пилорамы склад с готовой продукцией и склад древесины-кругляка. ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки древесины с ИП ФИО14 №1 № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данного договора ИП ФИО13О. поставил ИП ФИО14 №1 около 1500 м3 бревен хвойных пород, договор исполнен в полном объеме, оплата по договору прошла.(том 8 л.д. 35-37)

Из показаний свидетеля ФИО47 следует, что с января 2021 года она работает бухгалтером в ООО «Лескомплект». Учредителем ООО «Лескомплект» являются ФИО45 и его дочь ФИО46 Непосредственным руководителем в ООО «Лескомплект» является ФИО45, а основное место работы находиться по адресу: 

<

адрес>. Основными видами деятельности ООО «Лескомплект» являются заготовка и реализация древесины. ДД.ММ.ГГГГ на рабочую почту ООО «Лескомплект» от ФИО22 Павленко с электронного почтового ящика «toma12-67@mail.ru» пришло письмо с намерением заключить договор поставки древесины с приложением карты предприятия ИП ФИО14 №1, а ФИО22 Павленко ей не знакома. При открытии карты предприятия ИП ФИО14 №1 в ней был указан номер телефона 

<

***>, а ФИО1 юридический адрес – 624380, 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>. ДД.ММ.ГГГГ на рабочую почту от ФИО22 Павленко пришло письмо об уточнении подготовки договора. После чего, ей ДД.ММ.ГГГГ был подготовлен проект договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Лескомплект» - Продавец, а ИП ФИО14 №1 - Покупатель. По данному договору Продавец обязуется передать в собственность Покупателя лесоматериалы - бревна сосновые для распиловки и строгания (код 02.ДД.ММ.ГГГГ) в объеме 30 кубических метров, общей стоимостью 111 000 рублей (3700 руб. за 1 м3). Согласно договора доставка лесоматериалов должна была осуществляться силами покупателя с загрузкой на складе продавца в 

<

адрес>. После этого, ей данный договор распечатан, подписан у ФИО45 и скан подписанного с их стороны договора, а ФИО1 счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ отправлены по электронной почте ФИО22 Павленко по адресу «toma12-67@mail.ru». После отправки сообщения по электронной почте она внесла сведения о сделке в Лес-ЕГАИС. В дальнейшем, не дождавшись подтверждения о сделке в программе Лес-ЕГАИС от ИП ФИО14 №1, ДД.ММ.ГГГГ она написала ФИО22 Павленко о намерении подписать и зарегистрировать в Лес-ЕГАИС договор № от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку срок регистрации договора в системе Лес-ЕГАИС истекал ДД.ММ.ГГГГ. В дальнейшем ответа на ее письмо она не получила. Договор между ООО «Лескомплект» и ИП ФИО14 №1 фактически заключен не был, оплата в адрес от ИП ФИО14 №1 не поступала и соответственно древесину ООО «Лескомплект» в адрес ИП ФИО14 №1 не отгружало. По настоящее время каких-либо договорных отношений между ООО «Лескомплект» и ИП ФИО14 №1 не существовало и не существует. (том 8 л.д. 51-53)

Согласно показаниям свидетеля ФИО45 от ДД.ММ.ГГГГ он с ДД.ММ.ГГГГ является учредителем и руководителем ООО «ЛесКомплект». Основным видом деятельности ООО «ЛесКомплект» является лесопереработка и реализация древесины. Примерно весной 2021 года на электронную почту ООО «Лескомплект» пришло письмо о намерении ИП ФИО14 №1 заключить договор поставки древесины. Его бухгалтер ФИО47 составила проект договора, который он подписал со своей стороны. Скан договора отправлен ответным письмом. Какой объем древесины указан в договоре, он не помнит. В дальнейшем со стороны ИП ФИО14 №1, подписанный с его стороны договор так и не поступил. Оплата со стороны ИП ФИО14 №1 не производилась. Отгрузки древесины в адрес ИП ФИО14 №1 никогда не было. Договорных отношений между ООО «Лескомплект» и ИП ФИО14 №1 фактически не было. (том 8 л.д. 62-64)

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО14 №20 она работает по должности государственного инспектора отдела карантинного фитосанитарного контроля Управления Россельхознадзора по 

<

адрес> с 2006 года. Для получения фитосанитарного сертификата физические и юридические лица подают следующие документы: 1) заявление на выдачу фитосанитарного сертификата (далее - ФСС) (форма заявления приведена в приложении № к Административному регламенту); 2) копию договора (контракта), на основании которого производится вывоз подкарантинной продукции с территории Российской Федерации (в случае заключения указанного договора (контракта); 3) копию документа, удостоверяющего личность заявителя, являющегося физическим лицом; 4) заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции; 5) акт карантинного фитосанитарного обеззараживания в случаях, установленных законодательством Российской Федерации в области карантина растений и (или) требованиями страны-импортера. 

По факту осуществленной государственной услуги по выдаче ИП ФИО1 И.П. в 2021 году фитосанитарных сертификатов может пояснить, что в 2021 году в их отдел поступили заявления на выдачу фитосанитарных сертификатов от ИП ФИО1 И.П. за подписью самой ФИО14 №2. Согласно данным, указанных в двух заявлениях на выдачу фитосанитарных сертификатов, Отправитель значится: ИП ФИО1 И.А. 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>. Получатель значится: ООО «AZURIT GROUP», Азербайджан, 

<

адрес>, район ФИО23, 

<

адрес>. Третье заявление на выдачу фитосанитарного сертификата было с данными: Отправитель значится: ИП ФИО1 И.А. 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>. Получатель значится: Фирма «Глобус», адрес: Ширкати Азербайджан, 

<

адрес>. Ею было принято в работу от ИП «ФИО1 И.А.» три заявления на выдачу фитосанитарных сертификатов с прилагаемыми документами. К каждому заявлению на выдачу фитосанитарных сертификатов ИП «ФИО1 И.А.» прилагались следующие документы: Контракт на поставку продукции; Заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции ФГБУ «Свердловский референтный центр Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору», подтверждающее карантинное фитосанитарное состояние подкарантинной продукции, а именно на подкарантинную продукцию пиломатериала хвойных пород (сосна, ель, пихта, лиственница, происхождением 

<

адрес>). В каждом из трех заявлении на выдачу фитосанитарного сертификата ФИО1 И.А. указывала объем экспортируемой древесины в количестве 105 кубических метров хвойного пиломатериала и 2 кубических метра крепежного материала, то есть на три заявления ФИО1 И.А. общий объем был заявлен 321 кубический метр лесоматериала распиленного или расколотого вдоль (ФИО1 его еще указывают названием «хвойный пиломатериал»). В данных заявлениях было указано, что данные лесоматериалы экспортируются железнодорожным транспортом. Ею было проверено заполнение всех граф в заявлениях на выдачу фитосанитарных сертификатов от ФИО1 И.А., а именно информация о подкарантинной продукции ее количестве, сведения о происхождении продукции, об отправителе и получателе продукции, сведения о транспортном средстве, которые были отражены в заявлениях на выдачу фитосанитарных сертификатов. Учитывая то, что все графы в заявлениях на выдачу фитосанитарных сертификатов заполнены были верно, в наличии были все необходимые документы, подтверждающие фитосанитарное состояние подкарантинной продукции отправляемой на экспорт, в связи с этим ею была оказана государственная услуга, а именно оформлены и выданы фитосанитарные сертификаты: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ. Документы ею были оформлены в системе ФГИС «Аргус Фито», после чего распечатаны на соответствующих бланках строгой отчетности. Фитосанитарным сертификатам автоматически были присвоены вышеуказанные номера. Ею была поставлена личная подпись и оттиск вверенной ей личной печати с номером «01». Фитосанитарные сертификаты ею были выданы лично ФИО14 №2 или по доверенности от ФИО1 И.А. гражданину ФИО14 №3 Ахмедшаху ФИО26, за что они расписалась в журнале регистрации фитосанитарных сертификатов за 2021 год (у них два журнала за 2021 год). 

ФИО1 хочет отметить, что выдача и получение фитосанитарных сертификатов не является подтверждением того, что подкарантинная продукция выехала с территории 

<

адрес>, она лишь удостоверяет отсутствие в ней карантинных вредителей. Контроль над фактическим вывозом подкарантинной продукции, в том числе ее соответствие с указанными фитосанитарными сертификатами осуществляется сотрудниками таможенных органов РФ на месте осуществления фактического пересечения границ РФ на основании Постановления Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № "Об утверждении Правил осуществления таможенными органами контроля над вывозом из Российской Федерации подкарантинной продукции". Поэтому, как проводилось декларирование продукции, какие при этом были предоставлены документы, и как проводилась проверка документов и соответствие их к фактически вывозимой продукции таможенными органами при пересечении границы РФ ей не известно. (том 8 л.д. 103-107)

Из показаний свидетеля ФИО14 №21, данных ДД.ММ.ГГГГ следует, что она работает по должности государственного инспектора отдела карантинного фитосанитарного контроля Управления Россельхознадзора по 

<

адрес> с марта 2008 года. Ей было осуществлена проверка оформления и выданы фитосанитарные сертификаты: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 109-113) 

Из показаний свидетеля ФИО14 №5 следует, что в его личном пользовании имеется грузовой автомобиль марки «МАЗ», на котором он оказывает услуги по грузоперевозкам, в основном перевозит лесоматериалы по найму. Ему знаком житель г. ФИО3 

<

адрес> ФИО3 Насим. Отношения у него с ФИО3 Насимом только деловые. ФИО14 №1 ему не знаком. В 2021 году зимой ФИО3 Насим нанимал его перевезти крупный спиленный лес из населенного пункта рядом городом 

<

адрес> на пилораму на базу ФИО3 Насима в г. ФИО3 

<

адрес>. По устному договору он оказал данную услугу ФИО3 Насиму, это было весной 2021 года. Он выполнил примерно четыре рейса по перевозке спиленного леса кругляка, привозил все на базу ФИО3 Н. в г. ФИО3. На базе из его автомобиля «МАЗ» разгружали спиленный лес кругляк манипулятором. ФИО3 Н. рассчитывался все четыре раза с ним за оказанные услуги по перевозке леса кругляка от 

<

адрес> до его базы в г. ФИО3 наличными деньгами лично. (том 8 л.д. 124-127)

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО14 №4 он работает в ИП ФИО14 №4 (ИНН 

<

***>) и занимается оптовой торговлей лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. Ранее, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся учредителем и директором ООО «Строй Капитал» ИНН 

<

***>, которое ФИО1 занималось оптовой торговлей лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием. С ФИО68 ФИО5 он знаком примерно с 2020 года, они пересекались на территории лесопилки в г. ФИО3 по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б. ФИО14 №1 является управляющим бригадиром на лесопилке, насколько ему известно коммерческой деятельностью тот никогда в жизни не занимался. Отношений с ним более не поддерживал и не созванивался. Указанная лесопилка очень крупная, на ней работает много организаций по продаже/покупке лесоматериалов, а ФИО1 там находится железнодорожный тупик, в котором происходит загрузка древесины в железнодорожные вагоны, а в последующем отправляются по маршруту. В тот период (примерно конец 2020 года), у него находилась древесина, которую он продавал в ООО «AZURIT GROUP» (Азербайджанская республика) по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. В рамках этого контракта оформлением таможенных деклараций от имени ООО «Строй Капитал», фитосанитарные сертификаты и организация железнодорожной логистики товара в Республику Азербайджан занималась ИП ФИО1 И.А. (ИНН 

<

***>). Претензий от таможенных органов по указанному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ не было. Так же он знаком с ФИО3 ФИО10, который ФИО1 занимается покупкой/продажей лесоматериалов в г. ФИО3 по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес> ФИО3 Н.Г.о. много лет занимается указанной деятельностью. Насколько ему известно, ООО «AZURIT GROUP» принадлежит родственникам (друзьям) ФИО3 Н.Г.о., и контракт № от ДД.ММ.ГГГГ он смог заключить с его помощью. ФИО1 он знаком с ФИО12, который занимается в основном арендой площадей, а ФИО1 ранее у него была пекарня в г. ФИО3. ФИО14 показал, что в 2020 году он был должником перед ООО «AZURIT GROUP» по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, но до конца указанного года он все долговые обязательства закрыл. Таким образом, передавать долг перед ООО «AZURIT GROUP» для ИП ФИО14 №1X.o. он не мог. Он не может сказать, его ли подпись стоит в графе «директор ООО «Строй Капитал»» в предъявленной копии Договора о передачи материалов к соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ, акте приема-передачи товара (приложение № к договору) и соглашении № о передаче контракта о переводе долга по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, так как предъявленные документы являются копиями. С индивидуальным предпринимателем ФИО68 ФИО5 (ИНН 

<

***>) его организация ООО «Строй Капитал» и ИП ФИО14 №4 договорных отношений никогда не имела. Передачи лесоматериалов в адрес ИП ФИО14 №1X.o. ФИО1 никогда не происходило. ФИО1 хочет отразить, что в копии Договора о передачи материалов к соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ в графе «адреса и реквизиты сторон» указан счет ООО «Строй Капитал» открытый в АО «Альфа-Банк», хотя указанный счет закрыт примерно в 2020 году. (том 8 л.д. 129-132)

Согласно показаниям свидетеля ФИО14 №7 она оказывает услуги физическим лицам – индивидуальным предпринимателям - по регистрации и внесению данных в систему ЕГАИС-Лес, а именно занимается внесением контрактов и договоров на закупку и реализацию пиломатериалов. Занимается она этим как частное лицо и на возмездной основе. Ранее она длительное время проживала в г. ФИО3 

<

адрес>. Ей знаком житель г. ФИО3 

<

адрес> ФИО12, знакома она с ним лично много лет, так как ранее проживала в г. ФИО3. Знает, что ФИО12 занимается реализацией пиломатериалов и оказывает транспортные услуги по вывозу пиломатериалов. Отношения у неё с ФИО12 дружеские, тот знает, что она оказывает услуги индивидуальным предпринимателям по регистрации и внесению данных в систему ЕГАИС-Лес. Кроме того, ей знаком только как житель г. ФИО3 

<

адрес> ФИО17, но с ним никаких отношений она не поддерживает, только знают друг друга визуально и по имени и фамилии. Зимой 2020 года примерно в ноябре месяце она по договоренности с ФИО12 согласилась работать с ФИО3 Н., он попросила, чтобы связь ФИО3 Н. была с ней через него – ФИО12, чтобы все документы приходили ей от него (ФИО12) на адрес электронной почты. ДД.ММ.ГГГГ ей на электронную почту «salamatov.lesha@yandex.ru» пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты «kozzlov1972@yandex.ru», в котором были вложения в виде фото паспорта и СНИЛС некоего ФИО68 ФИО5, которого она не знала и не знает до настоящего времени лично и никогда его не видела. Предварительно до этого сообщения, ФИО12 ей позвонил и попросил помочь оформить заявку на создание электронной цифровой подписи на имя ФИО14 №1 для работы в системе ЕГАИС-Лес, на что она согласилась. Получив ДД.ММ.ГГГГ по электронной почте фото документов ФИО14 №1, она направила их в компанию ООО «УралТоргСервис» для выпуска электронной цифровой подписи ФИО14 №1 Кем впоследствии была получена электронная цифровая подпись ФИО14 №1 она не знает. В конце декабря 2020 года или в начале января 2021 года, ей позвонила на мобильный телефон женщина и представилась ФИО28 Т. и пояснила ей, что она звонит от ФИО17. Далее ФИО28 Т. сказала ей, что у нее на руках имеется электронная цифровая подпись ФИО14 №1 и что ФИО28 Т. нужно передать данную электронную цифровую подпись ей. Они договорились с ФИО28 Т. встретиться и примерно в начале января 2021 года ФИО28 Т. привезла в вечернее время в 

<

адрес> на флэш-карте электронную цифровую подпись ФИО14 №1 и, передав ей электронную цифровую подпись, ФИО28 Т. уехала. Больше она с ФИО28 Т. никогда не встречалась и не общалась лично. 

ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 05 минут (время московское) ей на электронную почту «salamatov.lesha@yandex.ru» пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты «kozzlov1972@yandex.ru», которое было переслано ФИО12 от отправителя с адреса электронной почты toma12-67@mail.ru по имени «ФИО22 Павленко» датированного ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 21 минуту (время местное). То есть получается, что некая ФИО22 Павленко отправила электронное письмо ФИО12, а тот в свою очередь переслал его ей. В данном сообщении были прикреплены электронные файлы в форматах «PDF» и «Word», являвшиеся сканированными документам контракта № от ДД.ММ.ГГГГ – данный контракт содержал сведения о поставке пиломатериалов обрезных хвойных пород от ИП ФИО14 №1 в адрес фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан и данный контракт был подписан только ФИО14 №1 и стояла его печать, однако подписи и печати фирмы ООО «AZURIT GROUP» не было. Отправителем пиломатериала была указана ИП ФИО14 №2. Кроме того, ориентировочная сумма контракта была 5 999 700 рублей. От ФИО12 ей стало известно, что указанный лес ФИО68 купил у ФИО18. Кто такой был ФИО18, она не знала и в настоящее время не знает. Данный контракт ФИО12 переслал ей для того, чтобы она зарегистрировала его в системе ЕГАИС-Лес, но она этого делать не стала, поскольку к тому моменту еще не было оформлено самой регистрации в системе ЕГАИС-Лес ИП ФИО14 №1 поскольку регистрация происходит в течение 3-5 рабочих дней. 

ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 22 минуты (время московское) ей на электронную почту «salamatov.lesha@yandex.ru» пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты «kozzlov1972@yandex.ru», которое было переслано ФИО12 от отправителя с адреса электронной почты toma12-67@mail.ru по имени «ФИО22 Павленко» датированного ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 40 минут (время местное). Данное письмо содержало электронный файл в формате «PDF» дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту 0202/21 от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан, которое уже было подписано ИП ФИО14 №1 и поставлена его подпись, а ФИО1 была подпись и печать фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан. Данное дополнительное соглашение содержало сведения о том, что поставка пиломатериалов по данному контракту начинается с ДД.ММ.ГГГГ и заканчивается ДД.ММ.ГГГГ. Данное дополнительное соглашение к контракту 0202/21 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12 переслал ей для того, чтобы она зарегистрировала его в системе ЕГАИС-Лес. Получив данное электронное письмо от ФИО12, она до ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировала в системе ЕГАИС-Лес сам контракт и дополнительное соглашение, то есть она перенесла данные из контракта и дополнительного соглашения к этому контракту в систему ЕГАИС-Лес. 

ДД.ММ.ГГГГ в 19 часов 36 минут (время московское) ей на электронную почту «salamatov.lesha@yandex.ru» пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты «kozzlov1972@yandex.ru», которое содержало два электронных файла в формате «PDF», являвшиеся сканированными документами договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ. Данный документ содержал сведения о том, что некий ИП ФИО18 обязуется продать ИП ФИО68 бревна хвойных пород для распиловки и строгания объемом в количестве 500 кубических метров, в том числе ель 400 кубических метров, а пихта – 100 кубических метров. Сроки поставок не были указаны в договоре. Данный договор был подписан обеими сторонами, то есть ИП ФИО68 и поставлена печать ФИО68, а ФИО1 была подпись ИП ФИО13 и его печать. Данный договор поставки ФИО12 переслал ей для того, чтобы она зарегистрировала его в системе ЕГАИС-Лес, поэтому она занесла в систему ЕГАИС-Лес ДД.ММ.ГГГГ данный договор. 

ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 44 минуты (время московское) ей на электронную почту «salamatov.lesha@yandex.ru» пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты «kozzlov1972@yandex.ru», которое было переслано ФИО12 от отправителя с адреса электронной почты toma12-67@mail.ru по имени «ФИО22 Павленко» датированного ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 27 минут (время местное). То есть получается, что некая ФИО22 Павленко отправила электронное письмо ФИО12, а тот в свою очередь переслал его ей. Данное письмо содержало один электронный файл в формате «PDF», являвшийся сканом документа дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту 0202/21 от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан. Данный документ содержал сведения о конкретизации поставки от ИП ФИО68 в адрес фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан объема пиломатериалов по породам, а именно пиломатериал сосна 514 кубических метров, ель 257 кубических метров, пихта 60 кубических метров, лиственница 26,1 кубических метров. Данное дополнительное соглашение было подписано обеими сторонами – ИП ФИО14 №1 и фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан. Отправитель пиломатериала не был указан. Данное дополнительное соглашение ФИО12 переслал ей для того, чтобы она зарегистрировала его в системе ЕГАИС-Лес, поэтому она занесла в систему ЕГАИС-Лес ДД.ММ.ГГГГ данное дополнительное соглашение к контракту 0202/21 от ДД.ММ.ГГГГ. 

ДД.ММ.ГГГГ в 19 часов 47 минут (время московское) ей на электронную почту salamatov.lesha@yandex.ru пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты kozzlov1972@yandex.ru, которое было переслано ФИО12 от отправителя с адреса электронной почты toma12-67@mail.ru по имени «ФИО22 Павленко» датированного ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 19 минут (время местное). Данное письмо содержало один электронный файл в формате «PDF», являвшийся сканом документа – контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, который содержал сведения о поставке от ИП ФИО14 №1 в адрес фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан пиломатериала обрезного хвойных пород на ориентировочную сумму 5 960 000 рублей, а стоимость одного метра кубического 8000 рублей. То есть, ИП ФИО14 №1 обязался по данному контракту поставить в адрес фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан общий объем пиломатериала хвойных пород в объеме 745 кубических метров. Контракт был подписан обеими сторонами – ИП ФИО68 и фирмой ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан. Данный контракт ФИО12 переслал ей для того, чтобы она зарегистрировала его в системе ЕГАИС-Лес, поэтому она занесла его в систему ЕГАИС-Лес. 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 08 минут (время московское) ей на электронную почту «salamatov.lesha@yandex.ru» пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты «kozzlov1972@yandex.ru», которое было переслано ФИО12 от отправителя с адреса электронной почты «toma12-67@mail.ru» по имени «ФИО22 Павленко» датированного ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 07 минут (время местное). Данное письмо содержало три электронных файла в формате «PDF», являвшийся сканом документа - контракта № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и фирмой «GLOBUS» SHIRKATI о поставке от ИП ФИО68 в адрес фирмы «GLOBUS» SHIRKATI пиломатериалов хвойных пород объемом 746 кубических метров. Контракт был подписан обеими сторонами – ИП ФИО68 и фирмой «GLOBUS» SHIRKATI из Республики Азербайджан. Данный контракт ФИО12 переслал ей для того, чтобы она зарегистрировала его в системе ЕГАИС-Лес, поэтому она занесла его в систему ЕГАИС-Лес. 

ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 50 минут (время московское) ей на электронную почту salamatov.lesha@yandex.ru пришло электронное письмо от ФИО12 с адреса электронной почты kozzlov1972@yandex.ru, которое было переслано ФИО12 от отправителя с адреса электронной почты toma12-67@mail.ru по имени «ФИО22 Павленко» датированного ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 44 минуты (время местное). Данное письмо содержало один электронный файл в формате «Word», являвшейся дополнительным соглашением № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, который содержал сведения о поставках пиломатериалов от ИП ФИО68 в адрес фирмы «GLOBUS» SHIRKATI с ДД.ММ.ГГГГ и зафиксированы объемы поставок пиломатериалов по породам, а именно сосна 447 кубических метров, ель 224 кубических метра, пихта 52 кубических метра, лиственница 23 метра кубических, а ФИО1 в данном дополнительном соглашении указано, что отправителем будет ИП ФИО14 №2. Данное дополнительное соглашение ФИО12 переслал ей для того, чтобы она зарегистрировала его в системе ЕГАИС-Лес, поэтому она и занесла в систему ЕГАИС-Лес данное дополнительное соглашение № к контракту 0330/21 от ДД.ММ.ГГГГ. 

Больше после этого она не оказывала услуги по занесению в систему ЕГАИС-Лес данных от ФИО3 Н., касаемых ИП ФИО14 №1 и поставок леса от имени ИП ФИО68. Сама она ФИО14 №1 никогда не видела, напрямую с ФИО3 Н. никогда не работала. Насколько она знает, ФИО12 только передавал ей документы от ФИО3 Н., то есть был связующим звеном от ФИО3 Н. к ней, но сам никакой заинтересованности не имел в этом деле ФИО3 Н. (том 8 л.д. 133-138)

Из показаний свидетеля ФИО1 И.А. следует, что она осуществляет трудовую деятельность в офисе в 

<

адрес> в 

<

адрес> г. ФИО3 

<

адрес>. Офис расположен у тупика железнодорожного полотна. Офисное помещение принадлежит ИП ФИО48 на праве собственности. В то же время она является ИП работает по клиентскому договору с ИП ФИО14 №1, для которого она оказывает услуги грузоотправителя, авто и железнодорожного транспорта. Она заказывает вагоны для перевозки, получает фитосанитарные сертификаты, занимается оформлением перевозочных документов для РЖД в программе ЭТРАН в интересах ИП ФИО14 №1 ИП ФИО14 №1 осуществляет перевозки грузов в адрес Азербайджанских компаний «Глобус», «Азурит», «Мастер744» это основные контрагенты. Она осуществляет услуги грузоотправителя для ИП ФИО14 №1 чуть более года, примерно с момента регистрации ИП ФИО14 №1 Получает оплату у ИП ФИО14 №1 за выполненный объем работы путем перечисления на расчетный счет её ИП, открытый в ПАО «Сбербанк». Она знает только, что ИП ФИО14 №1 занимается отправкой лесоматериалов в республику Азербайджан. У кого ИП ФИО14 №1 закупает лес ей не известно. При осуществлении взаимодействия по выполнению ею обязательств по договорам гражданско - правового характера для ИП ФИО14 №1 взаимодействие, как правило, осуществляется с ФИО49 и ФИО12, с которыми ведется обсуждение относительно, количества подвижного состава, который необходим для перевозки грузов, адресе получателя груза, названии контрагента - получателя груза, при этом общение с контрагентом, к примеру, компанией «Глобус» ведется исключительно ФИО3 и ФИО69. Она на протяжении года не сталкивалась с тем, чтобы сам ФИО14 №1 вел переговоры с контрагентами, этим всегда занимается ФИО3 и ФИО69. Она ФИО1 переговоров с контрагентами ИП ФИО14 №1 не ведет, ФИО68 и ФИО69, никогда не сообщают контактных данных контрагентов. Кто осуществляет поставки лесоматериалов в адрес ИП ФИО14 №1 ей не известно. 

По процедуре экспорта лесоматериалов ей известно, что заключается внешнеэкономический контракт, получается оплата, ФИО6 происходит заказ транспортного средства через нее, после прибытия транспортного средства, товар встает на погрузку, загружается пиломатериалами, ей направляется информация в письменном виде ФИО3 от руки, на что она делает заявку на фитосанитарный сертификат, ей предоставляется информация ДСД, который ей предоставляет ФИО69, после этого она едет в 

<

адрес> и получает фитосанитарный сертификат. ФИО6 оформляет декларацию и направляет ее в таможенный орган, с использованием ЭЦП ФИО50 Уточняет, что она не помнит, кто передал ей данное ЭЦП, но ФИО20 отдала ЭЦП она. 

Она предполагает, что покупателя лесоматериалов ООО «AZURIT GROUP» у ИП ФИО14 №1 подыскал ФИО3. Погрузка и отправка при реализации контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» происходила в железнодорожном тупике в 

<

адрес>, л. 6 «б». 

<

адрес> принадлежит ООО «Сервис - Маркет». Ею при экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» оформлялись следующие документы: спецификация, сопроводительный документ на транспортировку древесины, декларация, добавочная спецификация, фитосанитарный сертификат и жд накладная, которые были заполнены на основании письменной спецификации от ФИО3 Н.Г.о. Первоначальная информация ДСД предоставлялась ФИО12 Погрузка и отправка пиломатериалов экспортированных при реализации контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО14 №1 и Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) происходила в железнодорожном тупике в 

<

адрес>, л. 6 «б». Ею при экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) оформлялись следующие документы: спецификация, сопроводительный документ на транспортировку древесины, декларация, добавочная спецификация, фитосанитарный сертификат и ж.д. накладная, которые были заполнены на основании письменной спецификации от ФИО3 Н.Г.о. Первоначальная информация ДСД предоставлялась ФИО12 Декларирование товаров и предоставление деклараций на товары от имени ИП ФИО14 №1 по договорам с Глобусом и Азуритом осуществляла ФИО27 ФИО20, а информация и документы для их заполнения предоставлялись ФИО3 и ФИО69 в обоих случаях. Информация необходимая для внесения в заявление о получении фитосанитарных сертификатов была получена: номер ДСД от ФИО69, остальную информацию ФИО3, то есть куда поедет вагон, спецификацию и т.д. (том 8 л.д. 172-177)

Согласно протоколу дополнительного показания свидетеля ФИО1 И.А. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым хочет пояснить, что она оказывает услуги грузоотправителя, то есть на возмездной основе от заинтересованных лиц выступает грузоотправителем. Весной 2021 года к ней обратился по мобильному телефону ФИО3 Н.Г.о., который попросил оказать в интересах ИП ФИО14 №1 услуги по составлению и заполнению деклараций на товары для подачи в таможенный орган, а именно на пиломатериалы, которые от имени ИП ФИО14 №1 отправлялись в Республику Азербайджан в адрес фирм, название которых «Азурит» и «Глобус». ФИО1 ФИО3 Н.Г.о. ей сказал, что у него работает бухгалтер ФИО11, которая составляет бухгалтерские документы в интересах ИП ФИО14 №1 и что ФИО28 Т. будет направлять ей на электронную почту всю необходимую документацию. Она согласилась, после чего на адрес её электронной почты стали приходить с временным промежутком с адреса электронной почты от ФИО11 документы, необходимые для составления и заполнения деклараций на товары для подачи в таможенный орган. ФИО1 ФИО3 Н.Г.о. сам привез ей весной 2021 года флэш-карту с электронной цифровой подписью ИП ФИО14 №1, которая была необходима для подписания электронных деклараций на товары. Сам ФИО14 №1 приезжал один или два раза к ней на рабочее место, только она уже не помнит один он приезжал или с ФИО3 Н.Г.о. Вообще было такое ощущение, что всей организационно-распорядительной работой индивидуального предпринимателя ФИО14 №1 занимается ФИО3 Н.Г.о., то есть было предположение, что ФИО14 №1 был номинальным человеком, а всю деятельность организовывал ФИО3 Н.Г. ФИО26 Изначально, после того как она согласилась на предложение ФИО3 Н.Г.о. оказать услуги по составлению и заполнению деклараций на товары для подачи в таможенный орган, она предложила заняться составлением этих деклараций её дочери ФИО27 Ю.И., работающей вместе с ней в одном здании и которая согласилась этим заняться на возмездной основе. Адрес электронной почты у неё с её дочерью ФИО27 Ю.И. общий. В итоге, весной 2021 года в разные даты ФИО27 Ю.И. были заполнены все необходимые декларации на товары для подачи в таможенный орган в интересах ИП ФИО14 №1 и ФИО27 Ю.И. ею были выплачены деньги за оказание этих услуг для ИП ФИО14 №1, которые поступили на её расчетный счет с расчетного счета ИП ФИО14 №1 Сама она декларации на товары для подачи в таможенный орган в интересах ИП ФИО14 №1 ФИО26 не заполняла, поскольку она не работает в программе, которая называется «ВЭД-декларант». При заполнении деклараций на товары для подачи в таможенный орган, в графе № ФИО27 Ю.И. указывала отправителем груза её - ИП ФИО1 И.А., а в графах №, № и № декларантом и ответственным за финансовое урегулирование и лицом, ответственным за заполнение декларации был указан ИП ФИО14 №1 Знает, что ФИО27 Ю.И. все вышеуказанные декларации на товары в интересах ИП ФИО14 №1 ФИО26 были отправлены посредством программы «ВЭД-декларант» в Уральскую электронную таможню. Заполнение вышеуказанных деклараций происходило ФИО27 Ю.И. по адресу: 

<

адрес>. ФИО1 хочет пояснить, что ею подавались в разные дни весной 2021 года заявки от имени её ИП как грузоотправителя в интересах ФИО14 №1 ФИО26 в Референтный Центр Россельхознадзора, которые принимали заявки и после этого приезжали на место отправления лесоматериала, принадлежащего ИП ФИО14 №1 ФИО26 по адресу: 

<

адрес> Б и брали пробы лесоматериала и ФИО6 делали заключение по итогам изучения данных проб. 

После получения ею заключения из Референтного Центра Россельхознадзора в разные дни весной 2021 года, она составляла заявки на получение фитосанитарных сертификатов на лесоматериалы в интересах ИП ФИО14 №1 и вместе с пакетом необходимых документов (в том числе и с заключениями экспертиз Референтного Центра Россельхознадзора об изучении проб лесоматериалов) подавала их в Управление Россельхознадзора в 

<

адрес>. Впоследствии фитосанитарные сертификаты получала либо она, либо ФИО14 №3 ФИО26 по её доверенности. Только после получения ею фитосанитарных сертификатов, составлялись ФИО27 Ю.И. декларации на товары для подачи в таможенный орган, т.е. наличие фитосанитарного сертификата обязательно для составления деклараций на товары и подачи их в таможенный орган. Может с уверенностью сказать, что все декларации на товары для подачи в таможенный орган в интересах ИП ФИО14 №1 были заполнены ФИО27 Ю.И. только на основании тех документов, что были предоставлены весной 2021 года в разные дни им на электронную почту ФИО11 и на основании полученных фитосанитарных сертификатов. (том 8 л.д. 183-185)

Из показаний свидетеля ФИО27 Ю.И. она осуществляет трудовую деятельность в офисе в 

<

адрес> в 

<

адрес> г. ФИО3 

<

адрес> и осуществляла услуги ИП ФИО1 И.А. по устной договорённости. По просьбе ФИО1 И.А. примерно с апреля 2021 года она осуществляла декларирование товаров - пиломатериалов для ИП ФИО14 №1 ФИО26, все вопросы по осуществлению декларирования она решает с ФИО1 И.А., лично с ФИО68 и ФИО3 она никогда не общалась. Процедура экспорта лесоматериалов такова, что заключается внешнеэкономический контракт, получается оплата, ФИО6 происходит заказ транспортного средства через ФИО1, после прибытия транспортного средства, товар встает на погрузку, загружается пиломатериалами, ФИО1 направляется информация в письменном виде отправителем и она же делает заявку на фитосанитарный сертификат, получает информацию о ДСД (кто предоставляет ДСД ФИО1 И.А. не известно), после этого ФИО1 получает фитосанитарный сертификат. ФИО6, ФИО1 предоставляет ей окончательную спецификацию в письменной виде и фитосанитарный сертификат, необходимые для заполнения ДТ, на основании данных из которых она оформляет декларацию и направляет ее в таможенный орган Уральскую электронную таможню, с использованием ЭЦП ФИО50 Уточняет, что ФИО1 И.А. передала ей данную ЭЦП ФИО50

Погрузка и отправка пиломатериалов экспортированных при реализации контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» происходила в железнодорожном тупике в 

<

адрес> «б».При экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» ею оформлялись только декларации на товары по данному договору.

При экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) ФИО1 оформлялись документы: спецификация, сопроводительный документ на транспортировку древесины, декларация, добавочная спецификация, фитосанитарный сертификат и ж/д накладная, а по ее просьбе ФИО1 она оформляла только декларацию на товары.

Таким образом, ею в таможенный орган от имени ИП ФИО14 №1 были представлены ДТ №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776, № в электронном виде, с приобщением скан копий всех документов. (том 8 л.д. 186-190)

Согласно протоколу дополнительного допроса свидетеля ФИО27 Ю.И. от ДД.ММ.ГГГГ ФИО14 №1 она вообще никогда не видела. Весной в 2021 году она согласилась на предложение её мамы ФИО1 И.А., которая оказывает услуги грузоотправителя, ФИО1 на возмездной основе оказывать услугу по составлению и заполнению деклараций на товары, а именно на пиломатериалы, которые от имени ИП ФИО14 №1 отправлялись в Республику Азербайджан в адрес фирм, название которых «Глобус» и «Азурит». Она согласилась, и ФИО1 И.А. передала ей на флэш-карте электронную цифровую подпись ИП ФИО14 №1 ФИО1 ее мама сказала ей, что документы, необходимые для заполнения деклараций на товары в интересах ИП ФИО14 №1 находятся в электронной почте. Электронная почта у неё и её мамы ФИО1 И.А. общая. Далее она сама распечатала все документы, необходимые для составления и заполнения деклараций на товары для подачи в таможенный орган. Осуществляла она эту услугу ИП ФИО14 №1 на возмездной основе в размере 1000 рублей за одну декларацию. Всего она заполнила шесть деклараций для ИП ФИО51 весной в 2021 году. Её мама ФИО1 И.А. декларации на товары для подачи в таможенный орган в интересах ИП ФИО14 №1 не заполняла, она не работает в этой программе, которая называется «ВЭД-декларант». При заполнении деклараций на товары для подачи в таможенный орган, в графе № она указывала отправителя груза ФИО1 И.А., в графах №, № и № она указывала декларантом и ответственным за финансовое урегулирование и лицом, ответственным за заполнение декларации ИП ФИО14 №1, после чего декларации на товары она подписывала электронной цифровой подписью ИП ФИО14 №1 и отправляла из программы «ВЭД-декларант» в Уральскую электронную таможню все шесть деклараций. На этом её действия по оказанию услуг ИП ФИО14 №1 по составлению и заполнению деклараций на товары для подачи в таможенный орган заканчивались. Заполнение вышеуказанных деклараций происходило ею по адресу: 

<

адрес>, и только на основании тех документов, которые на адрес электронной почты предоставляли заинтересованные лица. Деньги за оказание услуг по составлению и заполнению деклараций на товары для подачи в таможенный орган в интересах ИП ФИО14 №1 весной 2021 года поступили на расчетный счет ФИО1 И.А., которые впоследствии были выплачены ФИО1 И.А. и ей. (том 8 л.д. 193-195)

Согласно показаниям свидетеля ФИО14 №3 ФИО26 он проживает по вышеуказанному адресу вместе с ФИО1 И.А., которая является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги в сфере внешнеэкономической деятельности, в частности оказывает платные услуги местному населению, если к ней обращаются за помощью оформить какие-либо документы по линии таможенного декларирования экспортируемых товаров, в том числе и пиломатериалов. Иногда он помогает ФИО1 И.А. в её работе по её просьбе. В 2021 году – дату он точно не помнит, он приезжал несколько раз по просьбе ФИО1 И.А. в Управление Россельхознадзора в 

<

адрес> и получал там фитосанитарные сертификаты для ИП ФИО68 – на него была оформлена доверенность от имени ФИО1 И.А. ФИО6 он фитосанитарные сертификаты привозил в г. ФИО3 

<

адрес> и отдавал их ФИО1 И.А. (том 8 л.д. 115-117)

Из показаний специалиста ФИО44 следует, что она работал главным государственным таможенным инспектором отдела товарной номенклатуры, происхождения товаров и торговых ограничений службы федеральных таможенных доходов Уральского таможенного управления, в его должностные обязанности входило: обеспечивать в пределах своей компетенции реализацию права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, требований правовых актов ФТС России по направлениям деятельности Отдела; контролировать правильность классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС и другие. В соответствии с п. 1 ст. 20 ТК ЕАЭС декларант и иные лица осуществляют классификацию товаров в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности при таможенном декларировании и в иных случаях, когда в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования таможенному органу заявляется код товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности. Согласно ч. 1 ст. 15 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в декларации на товары код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности указывается декларантом либо по поручению декларанта таможенным представителем. Проверка правильности классификации товаров осуществляется таможенными органами. Согласно п. 3 ст. 19 ТК ЕАЭС товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности утверждается Комиссией. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности ЕАЭС, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, утверждена Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза». Согласно вышеуказанному Решению совета ЕЭК классификация товаров в товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) осуществляется по следующим Правилам: 1) Названия разделов, групп и подгрупп приводятся только для удобства использования ТН ВЭД; для юридических целей классификация товаров в ТН ВЭД осуществляется исходя из текстов товарных позиций и соответствующих примечаний к разделам или группам и, если такими текстами не предусмотрено иное, в соответствии со следующими положениями; 2) Для юридических целей классификация товаров в субпозициях товарной позиции должна осуществляться в соответствии с наименованиями субпозиций и примечаниями, имеющими отношение к субпозициям, а ФИО1, mutatis mutandis, положениями вышеупомянутых Правил при условии, что лишь субпозиции на одном уровне являются сравнимыми. Для целей настоящего Правила ФИО1 могут применяться соответствующие примечания к разделам и группам, если в контексте не оговорено иное.

В целях обеспечения единообразия толкования единой товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности при классификации товаров применяется решение Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ № «О Положении о порядке применения единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Таможенного союза при классификации товаров» (далее – Решение КТС №). Согласно п. 5 Решения КТС № основные правила интерпретации ТН ВЭД (ОПИ) предназначены для обеспечения однозначного отнесения конкретного товара к определенной классификационной группировке, кодированной на необходимом уровне.

В соответствии с п. 6 Решения КТС № ОПИ применяются единообразно при классификации любых товаров и последовательно: ОПИ 1 применяется в первую очередь; ОПИ 2 применяется в случае невозможности классификации товара в соответствии с ОПИ 1; ОПИ 3 применяется в случае невозможности классификации товара в соответствии с ОПИ 1 или ОПИ 2; ОПИ 4 применяется в случае невозможности классификации товара в соответствии с ОПИ 1, ОПИ 2 или ОПИ 3; ОПИ 5 применяется при необходимости после применения иного ОПИ; ОПИ 6 применяется при необходимости определения кода субпозиции (подсубпозиции). При применении ОПИ 2 сначала применяется ОПИ 2а, ФИО6 ОПИ 2б - в случае невозможности классификации товара в соответствии с ОПИ 2а. При применении ОПИ 3 сначала применяется ОПИ 3а, ФИО6 ОПИ 3б - в случае невозможности классификации товара в соответствии с ОПИ 3а, ФИО6 ОПИ 3в - в случае невозможности классификации товара в соответствии с ОПИ 3а или ОПИ 3б.

Согласно п. 7.2 Решения КТС № определение субпозиции (подсубпозиции) на основании правила № ОПИ и с помощью правил №№ ОПИ, применяемых в порядке, установленном пунктом 6 настоящего Положения, путем замены в текстах правил №№ ОПИ термина «товарная позиция» термином «субпозиция» («подсубпозиция») в соответствующем числе и падеже, если товарная позиция, определенная в соответствии с подпунктом 7.1 настоящего Положения, имеет подчиненные субпозиции (подсубпозиции): определение однодефисной субпозиции (подсубпозиции) в рамках данной товарной позиции; определение двухдефисной субпозиции (подсубпозиции) в рамках данной однодефисной субпозиции (подсубпозиции); определение трехдефисной подсубпозиции в рамках данной двухдефисной субпозиции (подсубпозиции); и так далее до достижения необходимого уровня классификации.

Согласно пп.6, п.1 ст. 108 к документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся документы, подтверждающие характеристики товаров, использованные при их классификации в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности. В качестве документов подтверждающих классификационные признаки товаров являются любые документы подтверждающие данные классификационные признаки товара (инвойсы, спецификации, техническое описание, заключения экспертов (специалистов), каталоги изготовителя, документы подтверждающие химический состав товара, паспорта изделий, каталоги изготовителя, фотографии товара и маркировки товара и т.д).

Дополнительно обращает внимание, что п. 4 ст. 20 ТК ЕАЭС коды товаров, указанные в коммерческих, транспортных (перевозочных) и (или) иных документах, а ФИО1 в заключениях, справках, актах экспертиз, выдаваемых экспертными учреждениями, не являются обязательными для классификации товаров.

Таким образом, касаемо товара с кодом ТН ВЭД 4407, декларант на основании имеющихся у него документов на приобретенный им товар, который он желает экспортировать за пределы территории ЕАЭС, осуществляют классификацию товаров в соответствии с ТН ВЭД для ее таможенного декларирования, а проверку правильности классификации товаров осуществляется таможенными органами до производства экспорта этих товаров. Согласно п. 13 перечня стратегически важных товаров, утвержденного постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №, к такой категории товаров относятся товары, классифицируемые в товарных позициях 4401, 4403, 4404, 4406, 4407, 4408 ТН ВЭД ЕАЭС. При оформлении ДТ №№, 10511010/080421/0057343 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776, 10511010/050521/0073680 декларантом верно определен классификационный код товаров. Код ТН ВЭД ЕАЭС по вышеуказанным ДТ определен исходя из спецификаций на товары, в которых указаны классификационные признаки товаров (способ распила древесины, виды древесины, степень обработки, толщина) которые позволяют однозначно отнести вышеуказанные товары к товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС. (том 7 л.д. 237-243)

Из показаний свидетеля ФИО14 №16 от ДД.ММ.ГГГГ следует, что она работает в должности главного государственного таможенного инспектора Уральского таможенного поста (центра электронного декларирования). В ее должностные обязанности входит осуществление таможенного контроля товаров, проверка сведений, заявленных в декларации, документальный контроль, принятие решение о выпуске или отказе в выпуске товаров. Декларация на товары поступает в информационную систему таможенного органа «АИСТ-М ПЗ модуль обработки документов», одновременно с ДТ поступает опись к ДТ и декларация таможенной стоимости (при ее необходимости). В описи перечислены документы, на основании которых участником заявлены сведения в декларации на товары. Далее проверяются условия подачи ДТ на основании ст. 111 Таможенного кодекса ЕАЭС (далее ТК ЕАЭС), если условия подачи соблюдены, декларация на товары регистрируется, одновременно с этим ей присваивается регистрационный номер. Если поданная декларация на товары не удовлетворяет требования указанной выше статьи ТК ЕАЭС, принимается решение об отказе в регистрации. После регистрации декларации на товары и присвоения ей регистрационного номера, ДТ автоматически проходит проверку программным средством «Сервис выявления рисков». После проверки ДТ на риски, должностное лицо запрашивает документы, размещенные в архиве декларанта, на основании которых заявлены сведения в декларации на товары. Формирование запрашиваемых должностным лицом документов производится с помощью специального программного обеспечения, установленного на рабочем месте. Все предоставляемые декларантом в электронном виде документы, подписываются его электронной цифровой подписью. Программное обеспечение, позволяющее заполнять и подавать ДТ в таможенный орган и электронно-цифровая подпись предоставляется определенным информационным оператором, с которым у участника внешнеэкономической деятельности (далее по тексту – ВЭД) заключен договор. Электронная цифровая подпись выдается конкретному физическому лицу, работающему на предприятии, на определенный срок. Лицо несет персональную ответственность за электронную цифровую подпись. Кроме этого, лицо несет ответственность за заявленные в ДТ сведения, а ФИО1 за представленные документы на основании п.3 ст.84 ТК ЕАЭС. Сообщение о регистрации либо об отказе в регистрации ДТ участник ВЭД получает в электронной форме. После получения запрашиваемых документов, должностное лицо таможенного органа осуществляет документальный контроль. Если декларантом выполнены все условия для выпуска, установленные ст. 118 ТК ЕАЭС, в том числе и уплачены таможенные платежи, то осуществляется выпуск ДТ в сроки, установленные ст. 119 ТК ЕАЭС. Таможенные платежи списываются с платежного поручения декларанта в программном средстве, установленного в таможенном органе «КПС-лицевые счета». Номер платежного поручения, дата и сумма списываемых таможенных платежей указывается в графе «B» самим декларантом в соответствии с инструкцией о заполнении ДТ (Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ). Декларация на товары полностью заполняется декларантом, за исключением граф «А», «С», «D» второго подраздела графы №. Кроме того, в декларациях на товары, а именно в графе № указывается описание декларируемого товара, а ФИО1 грузовые места. В графе № указывается десятизначный классификационный код товара в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС. В графе № указывается цифровыми символами цена товара, фактически уплаченная или подлежащая уплате либо компенсируемая иными встречными предоставлениями. В графе № указывается код метода определения таможенной стоимости товара. В графе № указываются сведения о документах, на основании которых заполнена ДТ, подтверждающие сведения о каждом товаре. В графе № указывается цифровыми символами таможенная стоимость декларируемого товара в валюте государства - члена Союза. В графе № указывается статистическая стоимость декларируемого товара. В графе № указываются сведения об исчислении таможенных платежей. Сведения, в указанные графы вносятся исключительно специалистом по таможенному оформлению. Поступление документов происходит посредствам информационных систем, предназначенных для представления участниками внешнеэкономической деятельности или иными заинтересованными лицами сведений таможенным органам в электронной форме (далее – ПО ИПС ЭПС), которые должны быть включены в реестр оформленных и выданных свидетельств о проведении испытаний ПО ИС ЭПС, который публикуется на официальном сайте ФТС России (например, программные средства «ГТД-PRO (SQL-версия Альта-ГТД)» версия 1.11 ООО «АЛЬТА-СОФТ», программное обеспечение «Монитор электронного представления сведений», версия 1.1 ООО «Сигма-Софт», КПС «ВЭД-Декларант», версия 6* ООО «СТМ» и др.). Техническая документация включает спецификацию интерфейса взаимодействия между автоматизированной системой таможенных органов и информационными системами лиц, декларирующих товары и транспортные средства с использованием электронной формы декларирования (далее – Спецификация). Спецификация определяет порядок, форматы, способ и регламенты электронного обмена данными между автоматизированной системой таможенных органов и информационными системами лиц, декларирующих товары, в ходе процесса декларирования товаров в электронной форме». Сведения о стоимости о декларируемых товарах декларант подтверждает следующими документами: фитосанитарном сертификатом, ж/д накладной, контрактом, счёт-фактурой, декларацией о сделках с древесиной, спецификацией, сведения о которых отражаются в графе 44 декларации». ДД.ММ.ГГГГ в информационную систему таможенного органа «АИСТ-М ПЗ модуль обработки документов» поступила декларация на товар № (далее по тексту – ДТ). После автоматической регистрации данной ДТ была осуществлена проверка корректности заполнения всех граф ДТ. Для этого из архива декларанта, доступ к которому имеется в программе, она осуществила запрос электронных документов из архива декларанта, прилагаемые к ДТ, которые указываются в графе 44 ДТ. По данной ДТ в архиве декларанта находились следующие документы: Фитосанитарный сертификат №; Железнодорожная накладная №; Контракт №; Счёт-фактура №; ДСД; Спецификация №. Данные документы предоставляются без подписей и никак не заверенные, в случае возникновения сомнений запрашиваются сканы данных документов, с подписями. Данные документы были надлежаще заполнены, у нее дополнительных вопросов не возникло. В отношении товаров заявленных в ДТ проверка осуществлялась в форме таможенного контроля «проверка таможенных документов и сведений». Сомнений при проверке декларации на товары № в части происхождения товара у нее не возникло. В соответствие с графой 10 (б), ДТС заполнил ФИО68 ФИО5. В декларации указан декларант - ИП ФИО14 №1 ИНН 

<

***>. В указанной ДТ ФИО1 заявлены сведения о получателе - Фирма "Глобус" ("GLOBUS" SHIRKATI) "контрагент" АZ1045, Азербайджан, 

<

адрес>, условиях поставки- DAP Самур. В отношении товаров заявленных в ДТ проверка осуществлялась в форме проверки таможенных документов и сведений. Ей принято решение о впуске товаров. Решения о корректировке ей декларации декларанту не направлялось, в этом не было необходимости, дополнительные документы у декларанта ей не запрашивались. В результате таможенного контроля несоответствий и расхождений ею выявлено не было. (том 8 л.д. 29-34)

Из показаний свидетеля ФИО14 №1 следует, что до ДД.ММ.ГГГГ он являлся индивидуальным предпринимателем - ИП ФИО14 №1 Основным видом деятельности является покупка, переработка и продажа древесины. В 2021 году он заключил договор на покупку древесины с ИП ФИО13, у которого приобрел у примерно 1000 м3 древесины хвойных пород – кругляк 6 метровый. Стоимость 1 м3 - 3800 рублей. Какова была общая стоимость приобретенной древесины он не помнит. Отгрузка происходила на складе ИП ФИО13 в районе 

<

адрес>. Доставка производилась транспортом ИП ФИО13, либо он сам нанимал транспорт. Древесину выгружали на его лесопилку по адресу: г. ФИО3, 

<

адрес> «б». ФИО1, примерно весной 2021 г., он заключил договор с ООО «ЛесКомплект» на покупку древесины объемом примерно 25-30 м3, но фактически древесину у ООО «ЛесКомплект» он не приобретал, поскольку руководство ООО «ЛесКомплект» перестало выходить с ним на связь. 

Решения о заключении договоров на поставку древесины от имени ИП ФИО14 №1 принимает лично он. Заполнением документов, в том числе перед транспортировкой древесины за пределы Российской Федерации и внесение сведений в ЛесЕГАИС о сделках по приобретению и отчуждению древесины занимается его бухгалтер ФИО7, а таможенные декларации заполняет ФИО14 №2 и ее дочь ФИО20. Указаний на внесение предоставленных сведений в таможенные декларации и внесение сведений в ЛесЕГАИС относительно природы происхождения древесины, проданной ООО «GLOBUS» SHIRKATI (

<

адрес>) и ООО «AZURIT GROUP» он не давал. 

Договора на поставку древесины с ООО «GLOBUS» SHIRKATI (

<

адрес>) и «AZURIT GROUP» подписывал лично он. Представитель ООО «GLOBUS» SHIRKATI находился в 

<

адрес> и данный представитель узнал о том, что ИП ФИО14 №1 продает древесину и решил заключить с ним договор. В дальнейшем бухгалтер этой фирмы и его бухгалтер ФИО28 Т.И. составили договор поставки, который он подписал. ФИО1 в обязанности ФИО52 входило внесение сведений в Единую государственную автоматизированную информационную систему учета древесины и сделок с ней от имени ИП ФИО14 №1

ООО «AZURIT GROUP» нашел его помощник ФИО3 Н.Г., после чего их бухгалтера составляли договор поставки, который он подписал. В адрес ООО «GLOBUS» SHIRKATI и «AZURIT GROUP» поставлена обрезная доска хвойных пород древесины. Кем могли вносится недостоверные сведения в документы, в том числе таможенные декларации перед транспортировкой древесины за пределы Российской Федерации и в ЛесЕГАИС о природе происхождения древесины поставленной ООО «GLOBUS» SHIRKATI и «AZURIT GROUP» он не знает. ФИО12 имеет свое ИП и ранее он помогал ИП ФИО14 №1, общался ФИО1 как и ФИО3 с контрагентами, так как последний с ним хорошо знаком. 

Доступ к учетной записи ИП ФИО14 №1 от ЛесЕГАИС был у ФИО28 Т.И., но не исключает факта, что он может быть и у других лиц. ФИО1 не исключает, что ФИО12 предоставлял ФИО28 Т.И. сведения для оформления ДСД (декларация о сделках с древесиной), но кто вносил сведения в ЛесЕГАИС по сделкам с древесиной о приобретении пиломатериалов у ИП ФИО13 по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО1 о приобретении пиломатериалов у ООО «Лескомплект» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ он не знает.

В действительности поставка пиломатериалов от ООО «Лескомплект» в адрес ИП ФИО14 №1 не происходило, так как они передумали продавать им лесоматериалы, при этом ООО «Лескомплект» направляло проект договора поставки, подписанный их руководителем и эти документы передавались ФИО28 Т.И. Уверен, что ФИО28 знала о том, что пиломатериалы от ООО «Лескомплект» в ИП ФИО14 №1 не поставлялись. 

Все документы подготавливали и собирали ФИО28 Т.И. и ФИО1 И.А. Возможно, они действительно отправили сосну в Азербайджан, но точно уже не помнит. Договоры, какой объем, сосны или ели - всё это записывали и фиксировали ФИО28 и ФИО1. Пиломатериал сосны ему отдал частник из 

<

адрес>. Оформлялось ли это договором, он точно не знает, наверное, точнее об этом может пояснить ФИО28. ЭЦП ИП ФИО14 №1 в настоящее время находится у ФИО1.

Пиломатериалы, которые поставлялись в ООО «AZURIT GROUP» в рамках исполнения внешнеторгового контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО1 в Фирму «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) в рамках исполнения внешнеторгового контракта № от ДД.ММ.ГГГГ приобрели у ИП ФИО13, кроме сосны, которая была приобретена у частника из Новой Ляли. 

ФИО14 ФИО14 №1 не смог пояснить, кто мог расписаться за него в документах (в договоре поставки от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л.; агентском договоре от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 на 3 л.; поручении к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 (приложение №) на 1 л.; акте об оказании услуг (приложение № к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021) на 1 л.; контракте на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 2 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; контракт на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» на 1 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.), разрешение на это он никому не давал. Кроме того, в его пользовании находился абонентский номер 

<

***>, который был привязан к расчетному счету ИП ФИО14 №1X.o., данный номер он никому не давал. (том 8 л.д. 196-200, 201-205, 206-208) 

Вина подсудимых, помимо вышеперечисленных доказательств, по мнению суда, подтверждается письменными материалам дела, представленными государственным обвинителем в ходе судебного заседания, а именно:

- рапортами об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ заместителя начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни майора таможенной службы ФИО53 из которых следует, что в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП ФИО68 ФИО5 (ИНН 

<

***>), осуществлялось незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС пиломатериалов из древесины хвойных пород, классифицируемой в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, по декларациям на товары №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776 в адрес ООО "AZURIT GROUP" в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ пиломатериалы общим объемом 487,09 м3 общей стоимостью 5147824,15 рублей, а ФИО1 о том, что ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП ФИО68 ФИО5 (ИНН 

<

***>), осуществлялось незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС пиломатериалов из древесины хвойных пород, классифицируемой в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, по декларации на товары № в адрес фирма "Глобус" ("GLOBUS" SHIRKATI) в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно пиломатериалы общим объемом 65,32 м3 общей стоимостью 1062340,27 рублей.

Согласно данным, содержащимся в ЛесЕГАИС в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ИП ФИО14 №1 заключено 2 сделки на приобретение древесины на внутреннем рынке со следующими юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями: ООО «Лескомплект» (ИНН 

<

***>) - бревна сосновые для распиловки и строгания объемом 30 м3, ИП ФИО13 Чингиз ФИО26 (ИНН 

<

***>) - бревна еловые для распиловки и строгания объемом 1300 м3, бревна пихтовые для распиловки и строгания объемом 200 м3, которые фактически в адрес ИП ФИО14 №1 поставлены не были.

При декларировании товаров от имени ИП ФИО14 №1 в 44 графе вышеуказанных деклараций на товары указывалась декларация о сделке с древесиной (ДСД) №, где источником отчуждения является декларация о сделках с древесиной на отчуждение лесоматериалов в рамках исполнения обязательств по договору поставки лесоматериалов от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного между ИП ФИО13 и ИП ФИО14 №1; (том 1 л.д. 99-101, том 2 л.д. 99-101)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящими из постановлений начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни полковника таможенной службы ФИО54 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ от имени ИП ФИО68 ФИО5 (ИНН 

<

***>), осуществлялось незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС пиломатериалов из древесины хвойных пород, классифицируемой в товарной позиции 4407 ТН ВЭД ЕАЭС, в связи с чем, сотрудниками ОБЭТП Уральской оперативной таможни проведен комплекс оперативно-розыскных мероприятий; (том 1 л.д. 102-105, том 2 л.д. 102-105)

- сведениями ИП ФИО13 из письма от ДД.ММ.ГГГГ № с приложением копий документов, подтверждающих взаимоотношения между ИП ФИО14 №1 и ИП ФИО13 (том 1 л.д. 113): договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 114-115); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 116); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 117); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 118-119); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 120-121); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 122); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 123);

- сведениями ПАО «Сбербанк России» из письма № ЗНО147316917 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому получены сведения по операциям по расчетному счету № ИП ФИО14 №1 (ИНН 

<

***>). Присоединением является выписка движения денежных средств на 24 л.; (том 1 л.д. 135, 136-159)

- сведениями ЕГРИП ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым индивидуальный предприниматель ФИО68 ФИО5 зарегистрирован ДД.ММ.ГГГГ в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей под основным государственным регистрационным номером №, состоящий на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес>, имеющий идентификационный номер налогоплательщика 

<

***>, юридический адрес: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>, осуществляет деятельность по лесозаготовке и оптовой торговле древесным сырьем и необработанными лесоматериалами; (том 1 л.д. 161-163)

- сведениями АИС «АИСТ-М» содержащими копии деклараций на товары ИП ФИО14 №1 (ИНН 

<

***>) с приложением копий подтверждающих документов: декларация на товары № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 165-168); фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 169); международная счет-фактура (инвоис) № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 170-175); декларация на товары № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 176-179); фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 180); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 181); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 182); международная счет-фактура (инвоис) №.1 от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 183-188); контракт № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 189-191); спецификация №.1 от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 192); декларация на товары № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 193-196); фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 197); международная счет-фактура (инвоис) № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 198-203); спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 204-205); декларация на товары № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 206-209); фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 210); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 211); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1л.д. 212); международная счет-фактура (инвоис) № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 213-218); спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 219-220); декларация на товары № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 221-224); фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 225); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 226); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 227); международная счет-фактура (инвоис) № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 228-233); спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 1 л.д. 234); декларация на товары № (том 2 л.д. 165-168); фитосанитарный сертификат № от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 169); международная счет-фактура (инвоис) № от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 170-175); спецификация № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 176-177); контракт № от ДД.ММ.ГГГГ (том 2 л.д. 178-180); 

- заключением специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому свободная (рыночная) стоимость товара: лесоматериалы распиленные или расколотые вдоль (пиломатериалы хвойных пород сосна обыкновенная вида «pinus sylvestris», лиственница сибирская, вида «larix sibirica», ель сибирская «picea obovata», пихта сибирская «abies sibirica»), распиленные вдоль, нестроганые, нешлифованные, обрезные, не имеющие соединения в шип (для строительных работ), на дату подачи каждой декларации №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/ 0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776, общим объемом 487,09 м3 составляет 5147824,15 рублей, а ФИО1 на дату подачи декларации №, общим объемом 95,21 м3 составляет 1062340,27 рублей; (том 1 л.д. 237-250, том 2 л.д 1-23, л.д 183-219)

- сведениями из Единой государственной автоматизированной системы учета древесины и сделок с ней (ЛесЕГАИС), согласно которым ИП ФИО13 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1 не отчуждал; (том 2 л.д. 26-47, л.д. 222-243)

- сведениями АПС «СКВВ», согласно которым фактический вывоз товаров ИП ФИО14 №1 в адрес ООО «AZURIT GROUP» и в адрес фирмы "Глобус" ("GLOBUS" SHIRKATI) с таможенной территории ЕАЭС осуществлялся через пункт пропуска т/п ЖДПП Дербент; (том 2 л.д. 49-58, л.д. 245-246)

- протокол изъятия документов и материалов в ходе проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в результате проведенного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: 

<

адрес>, Верхотурский городской округ, 

<

адрес>, в рабочем кабинете у декларанта ФИО27 Ю.И. на ноутбуке марки «HP» (серийный номер CND4471CZT) обнаружены электронные файлы, которые были скопированы на флеш-накопитель черного цвета объемом 4 GB с надписью «Transcend» (серийный №). ФИО1, на указанный носитель информации скопированы файлы, обнаруженные на рабочем ноутбуке марки «Acer» (серийный номер NHQ7JEROOEO5210DA03400), принадлежащий ФИО1 И.А.; (том 2 л.д. 80-84, том 3 л.д. 18-22)

- протоколами оперативно-розыскного мероприятия «Исследование предметов и документов» от ДД.ММ.ГГГГ, в рамках которого установлено, что находящиеся на флеш-накопителе объемом 4 GB с надписью «Transcend» (серийный №) файлы содержат информацию о товаросопроводительных документах (контракты, доп.соглашения к ним, документы ИП ФИО14 №1 (ИНН, карточка предприятия) ИКР на товары (пиломатериалы) экспортируемые ИП ФИО14 №1 в адрес иностранных контрагентов компании «Azurit Group» и «Globus» и в адрес иностранных контрагентов компании «Azurit Group» и «Globus»; (том 2 л.д. 93-94, том 3 л.д. 31-32)

- справкой о результатах оперативно-розыскного мероприятия «Снятие информации с технических каналов связи» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой получены сведения о том, что данные для декларирования товаров от имени ИП ФИО14 №1 предоставлялись ФИО28 Т.И., которые скопированы на CD-диск «Kodak»; (том 2 л.д. 95, том 3 л.д. 33)

- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о рассекречивании сведений составляющих государственную тайну и их носителей, находящиеся на CD-R диске уч. №с от ДД.ММ.ГГГГ, а именно файлы: «2 апр 2021, 15.37.09.eml», «2 апр 2021, 15.39.05.eml», «3 мар 2021, 13.36.26.eml», «5 мар 2021, 15.24.58.eml», «5 мар 2021, 15.50.36.eml», «8 апр 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «11 май 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «17 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «22 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «29 мар 2021, 10.31.34.eml», «29 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «29 мар 2021, 16.52.21.eml», «30 мар 2021, 09.56.04.eml», «30 мар 2021, 10.19.12.eml»; (том 3 л.д. 61)

- протоколами осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым осмотрен CD-диск «Kodak» содержащий сообщения (файлы) электронного почтового ящика «toma12-67@mail.ru»: «2 апр 2021, 15.37.09.eml», «2 апр 2021, 15.39.05.eml», «3 мар 2021, 13.36.26.eml», «5 мар 2021, 15.24.58.eml», «5 мар 2021, 15.50.36.eml», «8 апр 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «11 май 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «17 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «22 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «29 мар 2021, 10.31.34.eml», «29 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «29 мар 2021, 16.52.21.eml», «30 мар 2021, 09.56.04.eml», «30 мар 2021, 10.19.12.eml». К протоколу осмотра приобщены распечатанные документы на 38 л.; (том 5 л.д. 214-248, том 6 л.д. 1-17, 51-69)

- CD-диском «Kodak» содержащий сообщения (файлы) электронного почтового ящика «toma12-67@mail.ru»: «2 апр 2021, 15.37.09.eml», «2 апр 2021, 15.39.05.eml», «3 мар 2021, 13.36.26.eml», «5 мар 2021, 15.24.58.eml», «5 мар 2021, 15.50.36.eml», «8 апр 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «11 май 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «17 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «22 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «29 мар 2021, 10.31.34.eml», «29 мар 2021, ДД.ММ.ГГГГ.eml», «29 мар 2021, 16.52.21.eml», «30 мар 2021, 09.56.04.eml», «30 мар 2021, 10.19.12.eml»; (том 2 л.д. 95, том 6 л.д. 18-19)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены флеш-накопитель объемом 4 GB с надписью «Transcend» (серийный №) содержащий электронные файлы, скопированные с ноутбука марки «HP» (серийный номер CND4471CZT) декларанта ФИО27 Ю.И. и с ноутбука марки «Acer» (серийный номер NHQ7JEROOEO5210DA03400), принадлежащий ФИО1 И.А. К протоколу осмотра приобщены распечатанные документы на 74 л.; (том 5 л.д. 87-209)

- флеш-накопителем объемом 4 GB с надписью «Transcend» (серийный №) содержащий электронные файлы, скопированные с ноутбука марки «HP» (серийный номер CND4471CZT) декларанта ФИО27 Ю.И. и с ноутбука марки «Acer» (серийный номер NHQ7JEROOEO5210DA03400), принадлежащий ФИО1 И.А. - хранится при материалах уголовного дела; (том 5 л.д. 210-211, 212)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящие из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни полковника таможенной службы ФИО54 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров» в отношении ФИО28 Т.И. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, получена информация, которая может быть использована для доказывания по уголовному делу, а ФИО1 установлению иных лиц причастных к противоправной деятельности содержащиеся на CD-R диске уч. №с от ДД.ММ.ГГГГ, которая перенесена путем копирования на CD-R диск уч. № в 1 экз. (заводской номер на посадочном кольце - №), а ФИО1 документы, свидетельствующие о законности проведения оперативно-розыскного мероприятия; (том 3 л.д. 38, 39, 41-53, 62)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен CD-R диск уч. № содержащий фонограммы (файлы): «09.29.54 03 Февраль.txt»; «09.29.54 03 Февраль.wav»; «09.33.44 02 Февраль.txt»; «09.33.44 02 Февраль.wav»; «09.57.11 02 Февраль.txt»; «09.57.11 02 Февраль.wav»; «ДД.ММ.ГГГГ 03 Февраль.txt»; «ДД.ММ.ГГГГ 03 Февраль.wav»; «11.54.24 01 Февраль.txt»; «11.54.24 01 Февраль.wav»; «14.21.24 01 Февраль.txt»; «14.21.24 01 Февраль.wav»; «16.49.03 01 Февраль.txt»; «16.49.03 01 Февраль.wav»; «16.53.05 01 Февраль.txt»; «16.53.05 01 Февраль.wav»; «ДД.ММ.ГГГГ 01 Февраль.txt»; «ДД.ММ.ГГГГ 01 Февраль.wav», полученные в ходе оперативно-розыскное мероприятие «Прослушивание телефонных переговоров» абонентского номера 

<

***>, используемый ФИО28 Т.И., содержащего фонограммы переговоров между ФИО28 Т.И., ФИО3 Н.Г.о и ФИО12; (том 6 л.д. 20-36);

- CD-R диском уч. № содержащий фонограммы (файлы): «09.29.54 03 Февраль.txt»; «09.29.54 03 Февраль.wav»; «09.33.44 02 Февраль.txt»; «09.33.44 02 Февраль.wav»; «09.57.11 02 Февраль.txt»; «09.57.11 02 Февраль.wav»; «ДД.ММ.ГГГГ 03 Февраль.txt»; «ДД.ММ.ГГГГ 03 Февраль.wav»; «11.54.24 01 Февраль.txt»; «11.54.24 01 Февраль.wav»; «14.21.24 01 Февраль.txt»; «14.21.24 01 Февраль.wav»; «16.49.03 01 Февраль.txt»; «16.49.03 01 Февраль.wav»; «16.53.05 01 Февраль.txt»; «16.53.05 01 Февраль.wav»; «ДД.ММ.ГГГГ 01 Февраль.txt»; «ДД.ММ.ГГГГ 01 Февраль.wav» - хранится при материалах уголовного дела; (том 6 л.д. 37-38, 39)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящие из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления и.о. начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни майора таможенной службы ФИО53, о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров» в отношении ФИО3 Н.Г.о. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, получена информация, которая может быть использована для доказывания по уголовному делу, а ФИО1 установлению иных лиц причастных к противоправной деятельности содержащиеся на CD-R диске уч. №с от ДД.ММ.ГГГГ, которая перенесена путем копирования на CD-R диск уч. № в 1 экз. (марки «Aceline», заводской номер на посадочном кольце - 07041814), а ФИО1 документы, свидетельствующие о законности проведения оперативно-розыскного мероприятия; (том 3 л.д. 54, 55, 57, 58-59, 63)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен CD-R диск с маркировкой «Aceline, уч. №» содержащий фонограммы (файлы): «13.32.05 16 Mapт.txt»; «13.32.05 16 Mapт.wav»; «18.15.44 14 Mapт.txt»; «18.15.44 14 Mapт.wav»; «18.33.12 14 Mapт.txt»; «18.33.12 14 Mapт.wav», полученные в ходе оперативно-розыскное мероприятие «Прослушивание телефонных переговоров» абонентского номера 

<

***>, используемый ФИО3 Н.Г.о., содержащего фонограммы переговоров ФИО3 Н.Г.о. с ФИО28 Т.И. и ФИО12; (том 6 л.д. 40-47)

- CD-R диском с маркировкой «Aceline, уч. №», содержащий электронные файлы записи переговоров ФИО3 Н.Г.о. по абонентскому номеру 

<

***> хранится при материалах уголовного дела; (том 6 л.д. 48-49, 50)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящие из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления и.о. начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни майора таможенной службы ФИО53, о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок» установлены даты, время и место пересечения государственной границы Российской Федерации вагонами/платформами, на которых перевозились лесоматериалы, заявленные в декларациях на товары №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776, грузоотправитель - ИП ФИО1 И.А., станции отправления - ФИО3, станция назначения - Апшерон, наименование станции выхода с РЖД - Самур (эксп.); (том 3 л.д. 73, 74, 76)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящие из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни полковника таможенной службы ФИО54 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в результате проведения оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок» из ОАО УОТ получены сведения о реквизхитах фирмы «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) (

<

адрес>), ИНН 

<

***>, юридический адрес: AZ1045 Азербайджан, 

<

адрес>, имеющая расчетный счет № AZ24PAHA401№ в ЗАО Раффайзенбанк (

<

адрес>) и корреспонденский счет № SWIFT 13IC: RZBMRUMM РАНА BANK JSC, Baku, Azerbaijan ZWIFT PAHAAZ22, директор ФИО16 Иса ФИО26, отраженных в выписке из сведений государственного реестра коммерческих организаций Государственной налоговой службы Азербайджанской Республики; (том 3 л.д. 65, 66, 68, 69)

- результатами оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ № от оперуполномоченного ГЭБ и ПК МО МВД России «Новолялинский» капитана полиции ФИО55, согласно которым в ходе проведения в отношении ФИО3 Н.Г.о. оперативно-розыскного мероприятия «Опрос», в ходе устной беседы с последним установлено, что в 2021 году он работал у ИП ФИО68 ФИО5 (ИНН 

<

***>), вместе с которым в 2021 году им приобреталась древесина различных хвойных пород у ИП ФИО13 Чингиз ФИО26 (ИНН 

<

***>). Кроме того им - ФИО3 Н.Г.о. - в пользу ИП ФИО14 №1 приобреталась древесина различных хвойных пород в 

<

адрес> у своего одноклассника, аренда лесов у которого расположена рядом с золотодобывающим предприятием ООО "Вега", а ФИО1 покупалась древесина хвойных пород у мужчины из 

<

адрес> по имени "Намазан". К тому же, со слов ФИО3 Н.Г.о., в 2021 году между ИП ФИО14 №1 и фирмой ООО "Строй капитал" в лице ФИО14 №4 ДД.ММ.ГГГГ г.р., был заключен договор переуступки права пользования древесины в количестве 2000 м3. Древесину из указанных мест возили на территорию пилорамы по адресу: 

<

адрес> «Б», где расположены ленточные станки по распиловке древесины. Там же производилась и погрузка обработанной древесины на железнодорожные платформы с целью последующей перевозки покупателям в Азербайджанскую Республику. Транспортировкой (физической перевозкой на автомобилях) древесины хвойных пород от мест ее приобретения до пилорамы по адресу: 

<

адрес> «Б», занимались следующие лица (водители): ФИО14 №5 ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО14 №6 ДД.ММ.ГГГГ г.

<

адрес>, подтверждающие приобретение древесины ИП ФИО14 №1 у указанных выше лиц, установить в ходе оперативно-розыскных мероприятий не представилось возможным; (том 3 л.д. 96-97)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящие из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни полковника таможенной службы ФИО54 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий и используя сведения, полученные из Министерства природных ресурсов и экологии 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № в результате которых место на территории 

<

адрес> от куда ФИО14 №6 и ФИО14 №5 были вывезены лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1, которые в последующем являлись объектом расследуемой контрабанды лесных насаждений установить не представилось возможным; (том 3 л.д. 100, 101, 102)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящие из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни полковника таможенной службы ФИО54 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок» из ОАО УОТ получено аналитическое исследование, проведенное на основании сведений содержащихся в ЕГАИС-Лес в отношении ИП ФИО14 №1, из которого следует, что при сопоставлении объемов приобретенной древесины на внутреннем рынке и объемов экспортированной древесины при подаче ДТ №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/ 0068826, 10511010/050521/0073680, 10511010/180521/0080516, 10511010/ 240521/0083776 ИП ФИО14 №1 мог экспортировать лесоматериалы общим номинальным объемом 582,3 м3, происходящие из неустановленных источников; (том 3 л.д. 105, 106, 107, 108-110, 111-114)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящие из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни полковника таможенной службы ФИО54 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ; (том 3 л.д. 117, 118, 120-121, 123-128)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является компьютер «моноблок» с установленной информационной системой «АИСТ-М», расположенный в кабинете № здания Уральской электронной таможни, по адресу: 

<

адрес>. В рамках осмотра установлено, что согласно сведениям системы «АИСТ-М» декларации на товары поступили и зарегестрированы посредством сети «Интернет» на Уральском таможенном посту (центр электронного декларирования) Уральской электронной таможни следующими датами: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; (том 3 л.д. 129-140)

- результатами оперативно-розыскной деятельности, состоящими из сопроводительного письма № от ДД.ММ.ГГГГ от Уральской оперативной таможни и постановления начальника отдела по борьбе с экономическими таможенными правонарушениями Уральской оперативной таможни полковника таможенной службы ФИО54 о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Наведение справок» установлено, что рабочие помещения, производственная площадка (лесопилка), а ФИО1 железнодорожный тупик, используемые ИП ФИО14 №1 для осуществления финансово-хозяйственной и внешнеэкономической деятельности, связанной с экспортом пиломатериалов расположенные по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б, по праву собственности принадлежит ФИО3 Ш.Н.о. - сыну ФИО3 Н.Г.о.; (том 3 л.д. 145-146, 147, 148, 149-154)

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является участок местности на территории производственной площадки по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>Б, на которой расположены лесоматериалы и зона погрузки (разгрузки) их в железнодорожные вагоны, стоящие в железнодорожном тупике; (том 3 л.д. 155-168)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе обыска в жилище подозреваемой ФИО28 Т.И. по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес> обнаружены и изъяты: сотовый телефон марки HONOR 8A; флеш-накопитель «Контур» s/n 10001018324453; USB накопитель Transcend s/n С585330303/OD33193 и ноутбук марки «НР» модели «RTL 8723DE» s/n CND81006VS с зарядным устройством, содержащий сообщения с электронной почты «toma12-67@mail.ru» и электронные документы (файлы) относящиеся к деятельности ИП ФИО14 №1; (том 3 л.д. 189-196)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен ноутбук марки «НР» модели «RTL 8723DE» s/n CND81006VS с зарядным устройством, содержащий электронные документы (файлы) относящиеся к деятельности ИП ФИО14 №1 и 260 сообщений электронной почты «toma12-67@mail.ru», используемой ФИО28 Т.И.; (том 4 л.д. 58-140)

- вещественным доказательством: ноутбуком марки «НР» модели «RTL 8723DE» s/n CND81006VS с зарядным устройством; (том 4 л.д. 141, 142, 143)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены сотовый телефон марки HONOR 8A; флеш-накопитель «Контур» s/n 10001018324453; USB накопитель Transcend s/n С585330303/OD33193. К протоколу осмотра прилагаются распечатанные фотографии, скриншоты и файлы на 63 листах; (том 4 л.д. 145-221)

- вещественными доказательствами: сотовым телефоном марки HONOR 8A imei №, imei №; флеш-накопителем «Контур» s/n 10001018324453; USB накопитель Transcend s/n С585330303/OD33193 (том 4 л.д. 222, 223, 224)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе производства обыска в помещении редакции газеты «Новая жизнь» по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес> обнаружены и изъяты документы относящиеся к деятельности ИП ФИО14 №1 и печать ИП ФИО14 №1, добровольно выданные подозреваемой ФИО28 Т.И. (том 3 л.д. 202-208)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л.; агентский договор от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 на 3 л.; поручение к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 (приложение №) на 1 л.; акт об оказании услуг (приложение № к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021) на 1 л.; контракт на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 2 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; контракт на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» на 1 л.; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., печать ИП ФИО14 №1 ИНН 

<

***> в пластиковом корпусе черного цвета; (том 5 л.д. 27-53)

- вещественным доказательством: договор поставки от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 л. (том № л.д. 56-57); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л. (том № л.д. 58); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л. (том № л.д. 59); агентский договор от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 на 3 л. (том № л.д. 60-62); поручение к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 (приложение №) на 1 л. (том № л.д. 63); акт об оказании услуг (приложение № к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021) на 1 л. (том № л.д. 64); контракт на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л. (том № л.д. 65-67); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 2 л. (том № л.д. 68-69); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л. (том № л.д. 70); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л. (том № л.д. 71); контракт на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л. (том № л.д. 72-74); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л. (том № л.д. 75); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л. (том № л.д. 76); дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л. (том № л.д. 77); акт сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» на 1 л. (том № л.д. 78); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том № л.д. 79-80); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том № л.д. 81-82); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том № л.д. 83); товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том № л.д. 84); печать ИП ФИО14 №1 ИНН 

<

***> в пластиковом корпусе черного цвета; (том 5 л.д. 54-55, 85)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО14 №1 получены образцы почерка и подписи для сравнительного исследования, с целью проведения почерковедческой судебной экспертизы; (том 7 л.д. 197, 198-204)

- заключением эксперта ФБУ Уральский РЦСЭ Минюста России от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому в рамках назначенной судебно-почерковедческой экспертизы исследованы документы ИП ФИО14 №1 с целью установления лица, выполнившего подписи в графе «(подпись) ФИО14 №1» от имени свидетеля ФИО14 №1, экспертом сделан вывод о том, что подписи от имени ФИО14 №1 в документах: договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, агентском договоре № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, приложении № к Агентскому договору № А- 1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, приложении № к Агентскому договору № А- 1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, контракте № на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, контракте № на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, акте сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ- ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены не ФИО68 ФИО5, а другим лицом с подражанием его подлинным подписям; (том 7 л.д. 215-220)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе производства обыска в жилище ФИО3 Н.Г.о. по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес> был обнаружен и изъят мобильный телефон «Oukitel» №OUKIWP2000021547 и сим-карта оператора «Мегафон» №; (том 3 л.д. 238-249)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: мобильный телефон «Oukitel» №OUKIWP2000021547 и сим-карта оператора «Мегафон» №; (том 5 л.д. 2-23)

- вещественным доказательством: мобильным телефоном «Oukitel» №OUKIWP2000021547 с сим-картой оператора «Мегафон» №; (том 5 л.д. 24, 25, 26)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе производства обыска по адресу: г. ФИО3, 

<

адрес>, у декларанта ФИО27 Ю.И. из ноутбука марки «HP» (серийный номер CND4471CZT) изъято 5 сообщений почтового электронного ящика «markova1964@mail.ru» путем копирования их на DVD-R диск марки «Mirex» серийный номер «с004-0314-3291»; (том 4 л.д. 7-14)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены 5 электронных сообщений с наименованиями «Message16№», «Message16№»,«Message16№»,«Message16№», «Message16№», из почтового электронного ящика «markova1964@mail.ru», записанные на DVD-R диск марки «Mirex» серийный номер «с004-0314-3291»; (том 4 л.д. 41-54)

- DVD-R диск марки «Mirex» серийный номер «с004-0314-3291» содержащий электронные сообщения из почтового ящика «markova1964@mail.ru» с наименованиями «Message16№»«Message16№»,«Message16№», «Message16№», «Message16№»; (том 4 л.д. 55-56, 57)

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе производства обыска в жилище ФИО12, расположенном по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес> были изъяты сотовый телефон SAMSUNG GALAXY S9 imei: №, №; сотовый телефон HONOR 9X imei: №, №; (том 4 л.д. 34-36)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: сотовый телефон SAMSUNG GALAXY S9 imei: №, №; сотовый телефон HONOR 9X imei: №, №; (том 4 л.д. 225-236)

- вещественным доказательством: сотовым телефоном SAMSUNG GALAXY S9 imei: №, № и сотовый телефон HONOR 9X imei: №, №; (том 4 л.д. 237, 238, 239)

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете Управления Россельхознадзора по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес> свидетеля ФИО14 №20 изъяты копии фитосанитарных сертификатов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заявления на их выдачу с приложенными к ним подтверждающими документами от ИП «ФИО1 И.А.», а ФИО1 два журнала регистрации фитосанитарных сертификатов за 2021 год.; (том 6 л.д. 74-83)

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете Управления Россельхознадзора по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес> свидетеля ФИО14 №21 изъяты копии фитосанитарных сертификатов № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и заявления на их выдачу с приложенными к ним подтверждающими документами от ИП «ФИО1 И.А.».; (том 6 л.д. 86-95)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л.; копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.4-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л.; копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.5-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л.; копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л.; копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л.; журнал регистрации фитосанитарных сертификатов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; журнал регистрации фитосанитарных сертификатов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением (на оборотной стороне листа), всего на 1 л.; журнал регистрации фитосанитарных сертификатов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; (том 6 л.д. 96-111)

- иными документами (доказательства): копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 115); заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 116); копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 117); копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 118); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л. (том 6 л.д. 119-120); копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 121); заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 122); копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 123-124); копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 125); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.4-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л. (том 6 л.д. 126-127); копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 128); заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 129); копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 130); копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 131); копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 132); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.5-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л. (том 6 л.д. 133-134); копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 135); заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 136); копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 137); копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 138); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л. (том 6 л.д. 139-140); копия фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 141); заявление на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 142); копия контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 143); копия карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 144); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, всего на 2 л. (том 6 л.д. 145-146); журнал регистрации фитосанитарных сертификатов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копией фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 147); заявлением на выдачу фитосанитарного сертификата № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. (том 6 л.д. 148); копией контракта поставки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 149-150); копией карантинного разрешения на ввоз (форма Республики Азербайджан) № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 151-152); заключением о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением (на оборотной стороне листа), всего на 1 л. (том 6 л.д. 153); журналом регистрации фитосанитарных сертификатов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; (том 6 л.д. 112-114, 154)

- сведениями Центра фирменного транспортного обслуживания – филиала ОАО «РЖД» от ДД.ММ.ГГГГ №исх-17218/ЦФТО согласно которым направляются копии заявок на перевозку грузов формы ГУ-12, накладных СМГС, на основании которых осуществлялись международные перевозки грузов железнодорожным транспортом с указанием грузоотправителя и плательщика за перевозку; справочные данные из автоматизированного банка данных парка грузовых вагонов о собственниках вагонов, в которых были осуществлены перевозки грузов. Вместе с тем, учитывая, что предоставление вагонов собственником/арендатором/оператором по доверенности осуществляется в рамках договорных отношений с грузоотправителем/ плательщиком по перевозке, контактными данными о заказчиках аренды вагонов ЦФТО не обладает. Приложением к письму являются 30 л. на бумажном носителе; (том 6 л.д. 156)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены копии документов, свидетельствующих о международных перевозках грузов железнодорожным транспортом от имени ИП ФИО1 И.А. (вагоны №, №, №, №, № в адрес ООО «AZURIT GROUP», вагон № в адрес Фирма «Глобус»); (том 6 л.д. 187-206)

- иными документами (доказательствами): копия накладной (дорожной ведомости) СМГС ОАО «РЖД» №, на 2 л. (том 6 л.д. 157-158); копия заявки №-ИЗМ/2 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 159-160); копия справки о вагоне из АБД ПВ (вагон 42031674) на 1 л. (том 6 л.д. 161); копия накладной (дорожной ведомости) СМГС ОАО «РЖД» № на 2 л. (том 6 л.д. 162-163); копия заявки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 164-165); копия справки о вагоне из АБД ПВ (вагон №) на 1 л. (том 6 л.д. 166); копия накладной (дорожной ведомости) СМГС ОАО «РЖД» № на 2 л. (том 6 л.д. 167-168); копия заявки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 169-170); копия справки о вагоне из АБД ПВ (вагон №) на 1 л. (том 6 л.д. 171); копия накладной (дорожной ведомости) СМГС ОАО «РЖД» № на 2 л. (том 6 л.д. 172-173); копия заявки №-ИЗМ/1 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 174-175); копия справки о вагоне из АБД ПВ (вагон №) на 1 л. (том 6 л.д. 176); копия накладной (дорожной ведомости) СМГС ОАО «РЖД» № на 2 л. (том 6 л.д. 177-178); копия заявки №-ИЗМ/1 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 179-180); копия справки о вагоне из АБД ПВ (вагон №) на 1 л. (том 6 л.д. 181); копия накладной (дорожной ведомости) СМГС ОАО «РЖД» № на 2 л. (том 6 л.д. 182-183); копия заявки № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л. (том 6 л.д. 184-185); копия справки о вагоне из АБД ПВ (вагон №) на 1 л. (том 6 л.д. 186, 207-208); 

- сведениями Федерального агентства лесного хозяйства из письма от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которым предоставляются сведения из единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней (далее по тексту – ЛесЕГАИС) и сведения об IP-адресах в отношении ИП ФИО14 №1 Приложением к письму является DVD-R диск; (том 6 л.д. 212-213)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен файл «ФИО68 ФИО5 (2) (2).xlsx», записанный на DVD-R диск содержащий сведения из ЛесЕГАИС и IP-адресах в отношении ИП ФИО14 №1; (том 6 л.д. 214-218)

- иными документами (доказательства): DVD-R диск, содержащий файл «ФИО68 ФИО5 (2) (2).xlsx» с информацией из ЛесЕГАИС в отношении ИП ФИО14 №1 - хранится при материалах уголовного дела; (том 6 л.д. 219, 220)

- сведениями ООО «Единой системы коммуникаций» из письма от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которым IP-адреса в момент осуществления внесения сведений от имени ИП ФИО14 №1 в системе ЛесЕГАИС принядлежат ООО «Серовский завод малой металлургии», по адресу: Свердловская обалсть, 

<

адрес>; (том 6 л.д. 223)

- сведениями Федерального агентства лесного хозяйства (Рослесхоз) из письма от ДД.ММ.ГГГГ №ВС-04-28/25059 о предоставлении сведений, содержащихся в единой государственной автоматизированной информационной системе учете древесины и сделок с ней (ЛесЕГАИС) о пользователях: u_

<

***>_001, u_

<

***>_002, u_

<

***>_001, u_

<

***>_001. Приложением к письму является 1 л.; (том 6 л.д. 225)

- сведениями Федерального агентства лесного хозяйства (Рослесхоз) из письма от ДД.ММ.ГГГГ №ВС-04-28/25060 о предоставлении сведений, содержащихся в ЛесЕГАИС о сделке с древесиной №. Приложением к письму является 8 л.; (том 6 л.д. 228)

- сведениями Федерального агентства лесного хозяйства (Рослесхоз) из письма от ДД.ММ.ГГГГ №ВС-04-28/25058 о предоставлении сведений, содержащихся в ЛесЕГАИС о сделке с древесиной №. Приложением к письму является 8 л.; (том 6 л.д. 238)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены информация Федерального агентства лесного хозяйства (Рослесхоз) из письма №ВС-04-28/25059 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением графических изображений в виде текстовой таблицы на 1 л.; из письма №ВС-04-28/25058 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением графических изображений в виде текстовой таблицы на 8 л.; из письма №ВС-04-28/25060 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением графических изображений в виде текстовой таблицы на 8 л.; (том 6 л.д. 247-251)

- иными документами (доказательства): сопроводительным письмом №ВС-04-28/25059 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 1 л. (том 6 л.д. 225, 226); сопроводительным письмом №ВС-04-28/25058 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 8 л. (том 6 л.д. 238, 239-246); сопроводительным письмом №ВС-04-28/25060 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 8 л.; (том 6 л.д. 228, 229-236, 252) 

- сведениями ПАО «Сбербанк России» из письма от ДД.ММ.ГГГГ ЗНО0304801340 о предоставлении сведений, что банковских доверенностей на управление счетами ПАО «Сбербанк России» на счета ИП ФИО14 №1 (ИНН 

<

***>); ИП ФИО12 (ИНН 

<

***>); ИП ФИО1 И.А. (ИНН 

<

***>) и гр. ФИО12 ДД.ММ.ГГГГ года рождения отсутствуют; (том 7 л.д. 2-3)

- сведениями ПАО «Сбербанк России» из письма от ДД.ММ.ГГГГ №Е/PKK-68255 о предоставлении сведений по счетам ИП ФИО68 ФИО5 (ИНН 

<

***>); ИП ФИО12 (ИНН 

<

***>); ИП ФИО14 №2 (ИНН 

<

***>). Приложением к письму является CD-R диск; (том 7 л.д. 5)

- сведениями АО «ВУЗ-банк» из письма от ДД.ММ.ГГГГ № о предоставлении выписки движения денежных средств по счетам ИП ФИО12 (ИНН 

<

***>). Приложением к письму является 37 л.; (том 7 л.д. 8)

- сведениями ПАО «Сбербанк России» из письма от ДД.ММ.ГГГГ № SD0217550350 о отчета о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счетам ФИО68 ФИО5. ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО14 №2, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО3 ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; ФИО12, ДД.ММ.ГГГГ г.

<

адрес> к письму является CD-R диск; (том 7 л.д. 47)

- сведениями ПАО «Сбербанк России» из письма от ДД.ММ.ГГГГ № ЗНО0292151955 о отчета о движении денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счетам ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.

<

адрес> к письму является CD-R диск; (том 7 л.д. 50)

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены письмо от ДД.ММ.ГГГГ №Е/PKK-68255 из ПАО «Сбербанк России» с приложением CD-R диска содержащего файлы «NS_543465_

<

***>_20230604 _info.doc»; СФЛ_ 

<

***>.docx»; «PKK-68255_

<

***>.xlsx»; «VS_543626_ 40802810916540081606_20230605_info.xlsx»;«NS_543464_

<

***>_20230604_info.doc»;«СФЛ_

<

***>.docx»; «VS_543627_ 40802810316540078756_20230605_ info.xlsx»; письмо от ДД.ММ.ГГГГ № из АО «ВУЗ-банк» с приложением выписки о движении денежных средств ИП ФИО12 по счету № на 28 л.; письмо от ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ № SD0217550350 с приложением CD-R диска содержащего файлы «ФИО69 СЧЕТА.xlsx»; «40№.xls»; письмо от ДД.ММ.ГГГГ № ЗНО0292151955 из ПАО «Сбербанк России» с приложением CD-R диска содержащего файлы ««ФИО11_12.02.1967_ 6511308363_42_42_16_1.xlsx»;«ЗНО0292151955_ФВД_НН_EVENTAgnt_4276_10108_4.xlsx; (том 7 л.д. 52-84)

- иными документами (доказательства): сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ №Е/PKK-68255 из ПАО «Сбербанк России» с приложением CD-R диска содержащего файлы «NS_543465_

<

***>_ 20230604_info.doc»; СФЛ_ 

<

***>.docx»; «PKK-68255_

<

***>. xlsx»; «VS_543626_ 40802810916540081606_20230605_info.xlsx»; «NS_543464_ 

<

***>_ 20230604_info.doc»; «СФЛ_

<

***>.docx»; «VS_543627_ 40802810316540078756_20230605_ info.xlsx» /том 7 л.д. 5, 6/; сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ № из АО «ВУЗ-банк» с приложением выписки о движении денежных средств ИП ФИО12 по счету № на 28 л.; (том 7 л.д. 8, 9-36); сопроводительным письмом от ПАО «Сбербанк России» от ДД.ММ.ГГГГ № SD0217550350 с приложением CD-R диска содержащего файлы «ФИО69 СЧЕТА.xlsx»; «40№.xls» /том 7 л.д. 47, 48/; сопроводительным письмом от ДД.ММ.ГГГГ № ЗНО0292151955 из ПАО «Сбербанк России» с приложением CD-R диска содержащего файлы ««ФИО11 _12.02.1967_6511308363_42_42_16_1.xlsx»; «ЗНО0292151955_ ФВД_НН_ EVENTAgnt_4276_ 10108_4.xlsx»; (том 7 л.д. 50, 51, 85-86)

- сведениями ПАО «Ростелеком» из письма от ДД.ММ.ГГГГ №/К согласно которым IP-адреса при входе в электронную систему ПАО «Сбербанк России» при управлении расчетным счетом № ИП ФИО14 №1, в том числе в момент совершения денежных операций принадлежат АНО «Редакция газеты «Новая жизнь»», по адресу: 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>. Приложением к письму является копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ; (том 7 л.д. 89, 90-91)

- сведениями ООО «Линк» из письма от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которым IP-адреса при входе в электронную систему ПАО «Сбербанк России» при управлении расчетным счетом № ИП ФИО14 №1, в том числе в момент совершения денежных операций принядлежат контрагенту гр. ФИО3 Н.Г.о. с адресами подключения: 1) 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>; 2) 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес> «б»; 3) 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>.; (том 7 л.д. 94-95)

- сведениями ООО «Линк» из письма от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которым IP-адреса при входе в электронную систему ПАО «Сбербанк России» при управлении расчетным счетом № ИП ФИО14 №1, в том числе в момент совершения денежных операций принадлежат контрагенту гр. ФИО3 Н.Г.о. с адресами подключения: 1) 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>; 2) 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес> «б»; 3) 

<

адрес>, г. ФИО3, 

<

адрес>.; (том 7 л.д. 99)

- сведениями ООО «Екатеринбург - 2000» из письма от ДД.ММ.ГГГГ №.01-08/7788 согласно которым: на имя ФИО14 №1 зарегистрированы абонентские номера 

<

***>, 

<

***>, 9506443027, 9506415322; на имя ФИО1 И.А. зарегистрированы абонентские номера 

<

***>, 9002169601; на имя ФИО3 Н.Г.о. зарегистрированы абонентские номера 

<

***>, 9000330880, 9506480777, 9530569999; на имя ФИО56 ДД.ММ.ГГГГ г.р. зарегистрирован абонентский №; на имя ФИО12 зарегистрирован абонентский №; на имя ФИО28 Т.И. зарегистрированы абонентские номера 

<

***>, 9521377861. Кроме того, абонентские номера 

<

***> (ФИО14 №1) и 

<

***> (ФИО3 Н.Г.о.) использовались в мобильном телефоне IMEI 35499711700912; (том 7 л.д. 101-103)

- сведениями ООО «ВК» из письма от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым: 1) электронный почтовый ящик «toma12-67@mail.ru» зарегистрирован на имя ФИО22 Павленко, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, тел. № с ДД.ММ.ГГГГ; 2) электронный почтовый ящик «markova1964@mail.ru» зарегистрирован на имя ФИО14 №2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, тел. № с ДД.ММ.ГГГГ; (том 7 л.д. 105)

- сведениями ООО «Яндекс» из письма от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым: 1) электронный почтовый ящик «kozzlov1972@yandex.ru» зарегистрирован на имя ФИО12, тел. № с ДД.ММ.ГГГГ; (том 7 л.д. 107-108)

- сведениями Федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральный центр охраны здоровья животных» из письма от ДД.ММ.ГГГГ № ЕГ-02/24342 (том 7 л.д. 110), согласно которым предоставляются копии документов: заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 111); приложение к заключению № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 112); заявка на исследование подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 113); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.3-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 114); приложение к заключению №.3-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 115); заявка на исследование подкарантинной продукции №.3-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 116); заключение о карантинном фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции №.2-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 117); приложение к заключению №.2-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 118); заявка на исследование подкарантинной продукции №.2-164-21 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 119); акт отбора проб № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 слр. (том 7 л.д. 120); приложение к акту № отбора проб от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 121); заявка на исследование подкарантинной продукции № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 стр. (том 7 л.д. 122); копии этикеток на 2 стр. (том 7 л.д. 123-124).

- сведениями Союза «Торгово-промышленная палата Республики Дагестан» из письма от ДД.ММ.ГГГГ №/АГ, согласно которым предоставляются копии сертификатов СТ-1, которые были оплачены ИП «ФИО68 ФИО5» (ИНН 

<

***>). Приложением к письму являются 12 л.; (том 7 л.д. 127, 128-139)

- сведениями Министерства природных ресурсов и экологии 

<

адрес> из письма от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которым предоставляется информация о фактах незаконной рубки лесных насаждений на территории земель государственного лесного фонда в границах Новолялинского, Верхотурского, Серовского, Североуральского городских округов и районов 

<

адрес> за период с 2020 по 2022 годы. За период с 2020 по 2021 договоры аренды лесных участков с целью заготовки древесины, с ИП ФИО12 (ИНН 

<

***>); ИП ФИО14 №1 (ИНН 

<

***>); ИП ФИО1 И.А. (ИНН 

<

***>); ООО «Строй Капитал» (ИНН 

<

***>); ИП ФИО3 Ш.Н.о. ИНН 

<

***>; гр. ФИО3 Ш.Н.о., ДД.ММ.ГГГГ года рождения; гр. ФИО3 Н.Г.о. ДД.ММ.ГГГГ года рождения; гр. ФИО14 №1 ДД.ММ.ГГГГ года рождения; гр. ФИО12 ДД.ММ.ГГГГ года рождения; гр. ФИО28 Т.И. ДД.ММ.ГГГГ года рождения не заключались; (том 7 л.д. 142-151)

- сведениями Уральской электронной таможни из письма от ДД.ММ.ГГГГ № согласно которой с ДД.ММ.ГГГГ местом нахождения Уральской электронной таможни и Уральского таможенного поста (центра электронного декларирования) Уральской электронной таможни является адрес: 

<

адрес>; (том 7 л.д. 153)

- заключением эксперта Экспертно-криминалистической службы – регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления 

<

адрес> таможенной службы № от ДД.ММ.ГГГГ в рамках назначенной товароведческой судебной экспертизы, согласно которому экспертом сделан вывод, что рыночная стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов распиленных или расколотых вдоль (пиломатериалы хвойных пород) сосна обыкновенная вида «pinus sylvestris», ель сибирская вида «picea obovata», пихта сибирская вида «abies sibirica» и лиственница сибирская вида «larix sibirica», распиленных вдоль, нестроганых, нешлифованных, обрезных, не имеющих соединения в шип, без дальнейшей обработки, следующими номинальными размерами: толщиной 22, 43 мм; шириной 95, 115, 145, 175, 195 мм; длиной 6000 мм; сорт 1-5 общим объемом 487,09 м3 на дату подачи каждой из деклараций: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 5147824 руб. 15 коп.; (том 7 л.д. 163-171)

- заключением эксперта Экспертно-криминалистической службы – регионального филиала Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления 

<

адрес> таможенной службы № от ДД.ММ.ГГГГ в рамках назначенной товароведческой судебной экспертизы, согласно которому экспертом сделан вывод, что рыночная стоимость незаконно перемещенных через таможенную границу ЕАЭС лесоматериалов распиленных или расколотых вдоль (пиломатериалы хвойных пород) сосна обыкновенная вида «pinus sylvestris», ель сибирская вида «picea obovata», пихта сибирская вида «abies sibirica» и лиственница сибирская вида «larix sibirica», распиленных вдоль, нестроганых, нешлифованных, обрезных, не имеющих соединения в шип, без дальнейшей обработки, следующими номинальными размерами: толщиной 22, 40, 60 мм; шириной 90, 110, 140, 170, 190 мм; длиной 6000 мм; сорт 1-5 общим объемом 95,21 м3 на дату подачи декларации на товар № от ДД.ММ.ГГГГ, составляет 1062340 руб. 27 коп.; (том 7 л.д. 183-189)

- заключением специалиста ФИО44 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому специалистом сделан вывод, что на основании представленной информации о характеристиках товаров, таможенных деклараций на товары, спецификаций на товары, сведения об отнесении/неотнесении товаров, указанных в постановлении о назначении специалисту проведения исследования от ДД.ММ.ГГГГ декларантом, верно определены коды ТН ВЭД ЕАЭС товаров №№, указанные в графе 33 ДТ №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776, ДТ №; (том 7 л.д. 229-236)

- протоколом осмотра и прослушивания фонограмм с участием обвиняемого ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предъявлены имеющиеся на CD-R диске уч. № текстовые файлы, а ФИО1 воспроизведены аудиофайлы (фонограммы), полученные в результате проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру 

<

***>, которым пользуется ФИО28 Т.И., представленные с результатами оперативно-розыскной деятельности Уральской оперативной таможней, а ФИО1 предъявлены имеющиеся на CD-R диске уч. № текстовые файлы, а ФИО1 воспроизведены аудиофайлы (фонограммы), полученные в результате проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру 

<

***>, которым пользуется ФИО3 Н.Г.о., представленные с результатами оперативно-розыскной деятельности Уральской оперативной таможней. По окончании прослушивания фонограмм от обвиняемого ФИО12 пояснения не даны; (том 9 л.д. 156-171)

- протоколом осмотра и прослушивания фонограмм с участием подозреваемой ФИО28 Т.И. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предъявлены имеющиеся на CD-R диске уч. № текстовые файлы, а ФИО1 воспроизведены аудиофайлы (фонограммы), полученные в результате проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру 

<

***>, которым пользуется ФИО28 Т.И., представленные с результатами оперативно-розыскной деятельности Уральской оперативной таможней. По окончании прослушивания фонограмм от подозреваемой ФИО28 Т.И. пояснения не даны; (том 10 л.д. 1-20)

- протоколом осмотра и прослушивания фонограмм с участием подозреваемой ФИО28 Т.И. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предъявлены имеющиеся на CD-R диске уч. № текстовые файлы, а ФИО1 воспроизведены аудиофайлы (фонограммы), полученные в результате проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру 

<

***>, которым пользуется ФИО3 Н.Г.о., представленные с результатами оперативно-розыскной деятельности Уральской оперативной таможней. По окончании прослушивания фонограмм от обвиняемой ФИО28 Т.И. пояснения не даны; (том 10 л.д. 25-32)

- протоколом осмотра и прослушивания фонограмм с участием обвиняемого ФИО3 Н.Г.о. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предъявлены имеющиеся на CD-R диске уч. № текстовые файлы, а ФИО1 воспроизведены аудиофайлы (фонограммы), полученные в результате проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру 

<

***>, которым пользуется ФИО28 Т.И., представленные с результатами оперативно-розыскной деятельности Уральской оперативной таможней, а ФИО1 предъявлены имеющиеся на CD-R диске уч. № текстовые файлы, а ФИО1 воспроизведены аудиофайлы (фонограммы), полученные в результате проведения ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру 

<

***>, которым пользуется ФИО3 Н.Г.о., представленные с результатами оперативно-розыскной деятельности Уральской оперативной таможней. По окончании прослушивания фонограмм от обвиняемого ФИО3 Н.Г.о. пояснения не даны. (том 9 л.д. 29-39)

Оценив совокупность вышеприведенных доказательств, суд признает каждое из них относимым, допустимым и достоверным, поскольку они получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, согласуются между собой и конкретизируют обстоятельства произошедшего. Все собранные по делу доказательства в совокупности являются достаточными для разрешения данного уголовного дела.

Проводя судебную проверку исследованных судом показаний свидетелей, суд приходит к твердому убеждению, что оснований полагать, что допрошенные по делу лица, показания которых, в том числе, в период предварительного следствия были оглашены в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, оговаривали подсудимых, не имеется. 

Кроме того, у суда не имеется оснований считать, что позиция подсудимых, изложенная в судебном заседании, а ФИО1 позиция ФИО28 Т.И. в ходе предварительного расследования уголовного дела, в рамках которой они признают весь объем предъявленного им обвинения, является самооговором, поскольку при их оценке усматривается безусловная согласованность с другими доказательствами, которые явились предметом исследования в судебном заседании. Совокупная оценка всех тех доказательств, что были представлены сторонами, формирует единую картину исследуемых событий. 

Учитывая изложенное, суд в основу приговора, в том числе, закладывает, как позиции подсудимых ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И., изложенные в судебном заседании, так и показания ФИО28 Т.И. на стадии предварительного расследования.

По мнению суда, показания подсудимых ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И., которые согласуются с их заявлениями о признании вины в полном объеме, свидетельствуют об обоснованности тех суждений, что приведены органами следствия в предъявленном тем обвинении. События, роли, а ФИО1 мотивы, которыми руководствовались подсудимые ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И., последние не оспаривали. 

Содержание пояснений, свидетелей, которые явились предметом исследования в судебном заседании, а ФИО1 данные, полученные в рамках проведения ОРМ, свидетельствуют о наличии у подсудимых ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И. самостоятельного умысла, направленного на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Порядок перемещения через таможенную границу товаров и иных предметов, а ФИО1 связанные с таким перемещением запреты и ограничения наряду с законодательством Российской Федерации (о таможенном деле, о Государственной границе Российской Федерации, о валютном регулировании и валютном контроле, об экспортном контроле и другим) устанавливаются правом ЕврАзЭс.

Под незаконным перемещением товаров или иных предметов через таможенную границу следует понимать перемещение товаров, в том числе, с недостоверным декларированием либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах (п. 25 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза). При этом, если декларантом либо таможенным представителем в таможенной декларации заявлены не соответствующие действительности (недостоверные) сведения о качественных характеристиках товара, необходимые для таможенных целей, то указанные действия следует рассматривать как недостоверное декларирование товаров. Сведениями, необходимыми для таможенных целей, являются сведения, представляемые таможенным органам для принятия решения о выпуске товаров, помещения их под избранную таможенную процедуру, исчисления и взимания таможенных платежей, либо сведения, влияющие на применение к товарам запретов или ограничений. При контрабанде, совершенной путем использования документов, содержащих недостоверные сведения о товарах или иных предметах, таможенному органу в качестве оснований или условий для перемещения (помещения под таможенную процедуру) товаров или иных предметов, указанных в статьях 200.1, 200.2, 226.1, 229.2 УК РФ, могут представляться документы, содержащие недостоверные сведения, в частности, о наименовании, описании, классификационном коде по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза, о стране происхождения, отправления, о таможенной стоимости, об описании упаковки (количество, вид, маркировка и порядковые номера).

При этом сведениями, необходимыми для таможенных целей, являются сведения, представляемые таможенным органам для принятия решения о выпуске товаров, помещения их под избранную таможенную процедуру, исчисления и взимания таможенных платежей, либо сведения, влияющие на применение к товарам запретов или ограничений.

В соответствии с пп. 42 п. 15 Инструкции о порядке заполнения декларации на товары, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №, в Российской Федерации при декларировании лесоматериалов дополнительно указываются номер и дата подачи декларации о сделках с древесиной, то есть без указания данных сведений выпуск товаров - лесоматериалов не может быть разрешен таможенным органом Российской Федерации. 

При этом декларации о сделках с древесиной должны содержать сведения, предусмотренные ч. 2 ст. 50.5 Лесного кодекса Российской Федерации, в том числе информацию о собственниках древесины, сведения о документах, на основании которых была осуществлена заготовка древесины (о договоре аренды лесного участка, о договоре купли-продажи лесных насаждений, о договоре, по которому приобретается или отчуждается древесина).

В соответствии с ч. 3 ст. 50.6 Лесного кодекса РФ Единая государственная автоматизированная информационная система учета древесины и сделок с ней создается в целях обеспечения учета древесины, информации о сделках с ней, а ФИО1 осуществления анализа, обработки представляемой в нее информации и контроля за достоверностью такой информации.

Пунктом 2 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, юридические лица, индивидуальные предприниматели, совершившие сделки с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации, представляют оператору единой государственной автоматизированной информационной системы учета древесины и сделок с ней декларацию о сделках с древесиной в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

Согласно п. 5 Правил представления декларации о сделках с древесиной, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №, декларация о сделках с древесиной представляется по каждой сделке с древесиной, в том числе в целях ввоза в Российскую Федерацию, вывоза из Российской Федерации.

В соответствии со ст. 25 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №–ФЗ «О карантине растений», вывоз из Российской Федерации каждой партии подкарантинной продукции допускается при наличии фитосанитарного сертификата.

Согласно пп. 35 п. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) таможенным декларированием является заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров. 

В соответствии с п. 2 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) декларант обязан представить таможенному органу документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации.

Пунктом 2 ст. 104 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) установлено, что таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем.

В соответствии с ч. 8 ст. 111 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В соответствии с ч. 1 ст. 106, ст. 108 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза в декларации на товары должны быть указаны сведения о происхождении товаров, производителе товаров, а документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации, должны быть у декларанта на момент подачи таможенной декларации.

В соответствии с п. 25 ч. 1 ст. 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается, в том числе перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах.

При этом лесоматериалы включены в Перечень стратегически важных товаров и ресурсов, утвержденный Постановлением Правительства РФ ДД.ММ.ГГГГ №.

Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ утвержден Перечень стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 УК РФ, в который включены лесоматериалы, при этом крупным размером для них признается стоимость, превышающая 100 тысяч рублей.

Показаниями подсудимых, что они осуществляли деятельность, связанную с куплей-продажей лесоматериалов, от имени индивидуального предпринимателя ИП ФИО14 №1

Из показаний свидетеля ФИО14 №7, следует, что она оказывает услуги физическим лицам – индивидуальным предпринимателям - по регистрации и внесению данных в систему ЕГАИС-Лес, а именно занимается внесением контрактов и договоров на закупку и реализацию пиломатериалов. В 2021 году она оказывала услуги по занесению в систему ЕГАИС-Лес данных от ФИО3 Н.Г.о.., в отношении ИП ФИО14 №1 и поставок леса от имени ИП ФИО68. Сама она ФИО14 №1 никогда не видела, напрямую с ФИО3 Н.Г.о. никогда не работала. 

Из показаний свидетеля ФИО14 №7, данных в ходе предварительного следствия, установлено, что она по просьбе ФИО12 помогла оформить заявку на создание электронной цифровой подписи на имя ФИО14 №1 для работы в системе ЕГАИС-Лес. Кем впоследствии была получена электронная цифровая подпись ФИО14 №1 она не знает. В последующем указанную электронную цифровую подпись ей передала ФИО28 Т.И. ФИО1 в феврале 2021 года по просьбе ФИО12 она зарегистрировала в системе ЕГАИС-Лес контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленный межу ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан и дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ, которое содержало сведения о том, что поставка пиломатериалов по данному контракту начинается с ДД.ММ.ГГГГ и заканчивается ДД.ММ.ГГГГ. ФИО1 в марте 2021 года она по просьбе ФИО12 зарегистрировала в системе ЕГАИС-Лес договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленный между ИП ФИО18 и ИП ФИО68. Указанный документы, как и предыдущие документы, ей направил ФИО12 со своей электронной почты, при этом было видно, что данные документы ФИО12 получены с адреса электронной почты toma12-67@mail.ru по имени «ФИО22 Павленко». В апреле 2021 года она вновь зарегистрировала в системе ЕГАИС-Лес направленные в её адрес ФИО12 сканы документов, а именно: дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту 0202/21 от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан, при этом отправитель пиломатериала не был указан; контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, который содержал сведения о поставке от ИП ФИО14 №1 в адрес фирмы ООО «AZURIT GROUP» из Республики Азербайджан пиломатериала обрезного хвойных пород на ориентировочную сумму 5 960 000 рублей; контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1 и фирмой «GLOBUS» SHIRKATI о поставке от ИП ФИО68 в адрес фирмы «GLOBUS» SHIRKATI пиломатериалов хвойных пород объемом 746 кубических метров. ДД.ММ.ГГГГ она зарегистрировала в системе ЕГАИС-Лес еще один документ, направленный в её адрес по электронной почте ФИО12, а именно дополнительное соглашение № к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, который содержал сведения о поставках пиломатериалов от ИП ФИО68 в адрес фирмы «GLOBUS» SHIRKATI с ДД.ММ.ГГГГ. По данному дополнительному соглашению были зафиксированы объемы поставок пиломатериалов по породам, а именно сосна 447 кубических метров, ель 224 кубических метра, пихта 52 кубических метра, лиственница 23 метра кубических, а ФИО1 в данном дополнительном соглашении указано, что отправителем будет ИП ФИО14 №2. 

Из показаний свидетелей ФИО1 И.А. установлено, что она является индивидуальным предпринимателем и работает с ИП ФИО14 №1 по клиентскому договору на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО1 по агентскому договору № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ. Для ФИО14 №1 она оказывает услуги грузоотправителя, авто и железнодорожного транспорта. Она заказывает вагоны для перевозки, получает фитосанитарные сертификаты, занимается оформлением перевозочных документов для РЖД в программе ЭТРАН в интересах ИП ФИО14 №1 ИП ФИО14 №1 осуществляет перевозки грузов в адрес Азербайджанских компаний «Глобус», «Азурит», «Мастер744» это основные контрагенты. При осуществлении взаимодействия по выполнению ею обязательств по договорам гражданско - правового характера для ИП ФИО14 №1 взаимодействие, как правило, осуществляется с ФИО49 и ФИО12, с которыми ведется обсуждение относительно, количества подвижного состава, который необходим для перевозки грузов, адресе получателя груза, названии контрагента - получателя груза, при этом общение с контрагентом, к примеру, компанией «Глобус» ведется исключительно ФИО3 и ФИО69. Она на протяжении года не сталкивалась с тем, чтобы сам ФИО14 №1 вел переговоры с контрагентами, этим всегда занимается ФИО3 и ФИО69. Она ФИО1 переговоров с контрагентами ИП ФИО14 №1 не ведет, ФИО68 и ФИО69, никогда не сообщают контактных данных контрагентов. Кто осуществляет поставки лесоматериалов в адрес ИП ФИО14 №1 ей не известно. ФИО3 Н.Г.о. сам привез ей весной 2021 года флэш-карту с электронной цифровой подписью ИП ФИО14 №1, которая была необходима для подписания электронных деклараций на товары. Ею при экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» оформлялись следующие документы: спецификация, сопроводительный документ на транспортировку древесины, декларация, добавочная спецификация, фитосанитарный сертификат и жд накладная, которые были заполнены на основании письменной спецификации от ФИО3 Н.Г.о. Первоначальная информация ДСД предоставлялась ФИО12 Погрузка и отправка пиломатериалов экспортированных при реализации контракта № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ИП ФИО14 №1 и Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) происходила в железнодорожном тупике в 

<

адрес>, л. 6 «б». Ею при экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) оформлялись следующие документы: спецификация, сопроводительный документ на транспортировку древесины, декларация, добавочная спецификация, фитосанитарный сертификат и ж.д. накладная, которые были заполнены на основании письменной спецификации от ФИО3 Н.Г.о. Первоначальная информация ДСД предоставлялась ФИО12 Декларирование товаров и предоставление деклараций на товары от имени ИП ФИО14 №1 по договорам с Глобусом и Азуритом осуществляла ФИО27 ФИО20, а информация и документы для их заполнения предоставлялись ФИО3 и ФИО69 в обоих случаях.

Из показаний свидетеля ФИО27 Ю.И. следует, что она по просьбе ФИО1 И.А. примерно с апреля 2021 года осуществляла декларирование товаров - пиломатериалов для ИП ФИО14 №1, все вопросы по осуществлению декларирования она решала с ФИО1 И.А., лично с ФИО68 и ФИО3 она никогда не общалась. При экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и ООО «AZURIT GROUP» ею оформлялись только декларации на товары по данному договору. При экспорте товара по контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ИП ФИО14 №1 и Фирмой «Глобус» («GLOBUS» SHIRKATI) ФИО1 оформлялись документы: спецификация, сопроводительный документ на транспортировку древесины, декларация, добавочная спецификация, фитосанитарный сертификат и ж/д накладная, а по ее просьбе ФИО1 она оформляла только декларацию на товары. При заполнении деклараций на товары для подачи в таможенный орган, в графе № она указывала отправителя груза ФИО1 И.А., в графах №, № и № она указывала декларантом и ответственным за финансовое урегулирование и лицом, ответственным за заполнение декларации ИП ФИО14 №1, после чего декларации на товары она подписывала электронной цифровой подписью ИП ФИО14 №1 и отправляла из программы «ВЭД-декларант» в Уральскую электронную таможню все шесть деклараций. Таким образом, ею в таможенный орган от имени ИП ФИО14 №1 были представлены ДТ №№, 10511010/080421/0057343, 10511010/270421/0068826, 10511010/180521/0080516, 10511010/240521/0083776, № в электронном виде, с приобщением скан копий всех документов.

Суд признает данные показания достоверными, поскольку они согласуются с протоколами осмотров входящих/исходящих сообщений между ФИО28 Т.И., ФИО12 и ФИО1 И.А., где видно, что именно подсудимый ФИО12 давал указания ФИО1 И.А. об оформлении таможенных деклараций, пересылал ей копии необходимых для этого документов. Между тем ФИО1 И.А. и её дочь ФИО27 Ю.И. непосредственно деятельностью по купле-продаже лесоматериала не занимались, в штате у ФИО14 №1 не состояли, следовательно, сами не могли знать о недостоверности представленных ими сведений. 

Показаниями ФИО14 №1, ФИО1 И.А., ФИО27 Ю.И., ФИО14 №7, данными в ходе расследования дела, показаниями самих подсудимых подтверждается, что действуя от имени ИП ФИО14 №1, они осуществляли деятельность, связанную с оборотом лесоматериалов, оформлением документов, необходимых для обеспечения экспорта товара. Показаниями названных свидетелей подтверждается, что именно ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И. фактически осуществляли данную деятельность, в том числе связанную с оборотом лесоматериалов, оформлением документов, необходимых для подачи деклараций на товары, и подачей их в таможенные органы. При этом документы, оформляемые подсудимыми от имени ИП ФИО14 №1, формировались ими вне зависимости от воли последнего, из показаний которого следует, что доступ у учетной записи ИП ФИО14 №1 от Лес ЕГАИС был у ФИО28 Т.И., он не знает, кто вносил сведения в ЛесЕГАИС по сделкам с древесиной о приобретении пиломатериалов у ИП ФИО13 по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, а ФИО1 о приобретении пиломатериалов у ООО «Лескомплект» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Факт того, что ЭЦП ИП ФИО14 №1 фактически находилась у ИП ФИО1 не оспаривалось подсудимыми. Из показаний ФИО14 №7 следует, что именно она имела доступ к системе ЛесЕГАИС и вносила в данную систему учета информацию, предоставленную ей ФИО12, используя электронную цифровую подпись ИП ФИО14 №1, которую ей передала ФИО28 Т.И.. Кроме того, из заключения судебно-почерковедческой экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ №, следует, что в следующих документах: договоре поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, агентском договоре № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, приложении № к Агентскому договору № А- 1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, приложении № к Агентскому договору № А- 1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, контракте № на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, контракте № на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, акте сверки взаимных расчетов за период ДД.ММ.ГГГГ- ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ подписи от имени ФИО14 №1 выполнены не ФИО68 ФИО5, а другим лицом с подражанием его подлинным подписям. 

Суд не находит оснований сомневаться в достоверности показаний указанных свидетелей, поскольку они согласуются с фактическими обстоятельствами дела, установленными в ходе судебного разбирательства.

Однако при декларировании товара в пяти ДТ № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в графе 44 от имени ФИО14 №1 недостоверно было указано о приобретении экспортируемого лесоматериала у ИП ФИО13, а ФИО1 в 1 ДТ № от ДД.ММ.ГГГГ в графе 44 от имени ФИО14 №1 недостоверно указано о приобретении экспортируемого лесоматериала у ИП ФИО13 и ООО «Лескомплект», при этом зафиксированными в протоколе осмотра CD-R диска с информацией, представленной Федеральным агентством лесного хозяйства, данными подтверждается факт реализации ИП ФИО14 №1 в 2021 году иностранным контрагентам лесоматериалов, что подтверждает внесение недостоверной информации в систему ЛесЕГАИС и, как следствие, формируемые системой ДСД. 

Свидетелем ФИО14 №13 отмечено, что сведения в систему ЛесЕГАИС вносят сами субъекты предпринимательской деятельности под своей полученной учетной записью и подписывают эти сведения ЭЦП. 

При этом протоколом осмотра изъятых в ЦЭД Уральского таможенного поста Уральской электронной таможни электронных деклараций, поданных от имени ИП ФИО14 №1, подтверждено указание в качестве ДСД, подтверждающего факт владения лесоматериалом, зарегистрированных в системе ЛесЕГАИС в 2021 году сделок с древесиной, которая фактически к моменту заключения внешнеторговых контрактов по каждому из вмененных подсудимым 2 преступных деяний не была поставлена, то есть отсутствовала в наличии. Частично указанные сведения подтверждены и самими подсудимыми, в частности ФИО28, которая подтвердила, что по договору с ООО «Лескомплект» лесоматериалы в адрес ИП ФИО14 №1 не поступали, по договору с ИП ФИО13 договорные отношения имеются, но когда начали поставлять лес в адрес ИП ФИО14 №1 ей неизвестно. Подсудимые ФИО12 и ФИО3 Н.Г.о. в судебном заседании не отрицали тот факт, что, действительно, в систему ЛесЕГАИС при регистрации сведений об источнике происхождения отчуждаемой древесины вносились данные о ДСД по сделкам с ИП ФИО13, ООО «Лескомплект», в то время как лесоматериалы были им приобретены и из иных источников. 

Из показаний свидетеля ФИО14 №4 - учредителя и директора ООО «Строй Капитал» следует, что с ИП ФИО68 ФИО5 (ИНН 

<

***>) его организация ООО «Строй Капитал» и ИП ФИО14 №4 договорных отношений никогда не имела. Передачи лесоматериалов в адрес ИП ФИО14 №1X.o. ФИО1 никогда не происходило. ФИО1 хочет отразить, что в копии Договора о передачи материалов к соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ в графе «адреса и реквизиты сторон» указан счет ООО «Строй Капитал» открытый в АО «Альфа-Банк», который был закрыт в 2020 году.

Из показаний свидетеля ФИО14 №17 и ФИО13 следует, что ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки древесины с ИП ФИО14 №1 № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно данного договора ИП ФИО13О. поставил ИП ФИО14 №1 около 1500 м3 бревен хвойных пород, договор исполнен в полном объеме, оплата по договору прошла. ФИО1 свидетель ФИО13 в судебном заседании не отрицал, что поставки лесоматериала по данному договору начали осуществляться только в мае 2021 года и продолжались до конца года.

Из показаний свидетелей ФИО47 и ФИО45 следует, что фактически договор поставки древесины между ИП ФИО14 №1 и ООО «Лескомплект» не заключен, поскольку со стороны ИП ФИО14 №1 указанный договор № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку лесоматериалов - бревна сосновые для распиловки и строгания (код 02.ДД.ММ.ГГГГ) в объеме 30 кубических метров, общей стоимостью 111 000 рублей (3700 руб. за 1 м3) так и не был подписан. Оплата со стороны ИП ФИО14 №1 по указанному договору не производилась, соответственно отгрузки древесины в адрес ИП ФИО14 №1 никогда не было. 

Указанными доказательствами в совокупности подтверждается формирование подсудимыми недостоверных сведений, отраженных в системе ЛесЕГАИС и сформированных ДСД, используемые впоследствии при подаче деклараций на товары.

Показаниями сотрудников Управления Россельхознадзора по 

<

адрес> ФИО19 и ФИО21 подтверждено, что в обязанности сотрудника, проверяющего фитосанитарное состояние подкарантинной продукции не входит определение породы древесины, а ФИО1 точный объем продукции, на который представляется заключение о фитосанитарном состоянии. При этом выдача фитосанитарного сертификата представляет собой соответствующую государственную услугу, при его выдаче фактический осмотр товара уже не осуществляется. Свидетелями ФИО19 и ФИО21 соответственно подтверждены данные о выдаче заключений о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции и фитосанитарных сертификатов № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, поскольку все графы в заявлениях на выдачу фитосанитарных сертификатов заполнены были верно, в наличии были все необходимые документы, подтверждающие фитосанитарное состояние подкарантинной продукции отправляемой на экспорт. 

Таким образом, на основе показаний названных свидетелей, а ФИО1 письменных материалов дела, выявлено, что ИП ФИО14 №1 фактически не имел в наличии партии экспортируемых лесоматериалов. При таких обстоятельствах ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И. получали фитосанитарные сертификаты на лесоматериалы, в отношении которых фитосанитарный контроль не был осуществлен, то есть осуществили формирование документов, содержащих недостоверные сведения, которые впоследствии представили при подаче деклараций от имени ИП ФИО14 №1 на товары в таможенный орган. 

Показаниями свидетелей ФИО14 №9 и ФИО57 подтверждено, что таможенные инспекторы лишь проверяют ДТ на соответствие всем параметрам заполнения, при этом установление достоверности представленных данных в их компетенцию не входит. Таможенные инспекторы ФИО14 №9 и ФИО57 в совокупности показали, что декларант при подаче декларации на товары заполняет ее самостоятельно и несет за это ответственность, сотрудники таможни фактический досмотр экспортируемой продукции не осуществляют, имеют 4 часа на проверку декларации и приложенных к ней документов. Ими же подтверждены данные о выпуске таможенных деклараций, поданных от имени ИП ФИО14 №1. Оснований ставить под сомнение достоверность показаний названных свидетелей суд не усматривает, ими сообщены подробные, соответствующие друг другу сведения, нашедшие свое объективное подтверждение письменными материалами дела.

Суд не усматривает оснований сомневаться в достоверности показаний указанных свидетелей, поскольку они согласуются друг с другом, с показаниями самих подсудимых, объективно подтверждаются материалами дела, в частности сведениями ЛесЕГАИС, протоколами осмотра электронных деклараций. Причин для оговора со стороны указанных свидетелей судом не установлено, самим подсудимым таковых не названо. 

Рыночная стоимость лесоматериалов распиленных или расколотых вдоль (пиломатериалы хвойных пород), экспортированного по представленным от ИП ФИО58 ФИО26 ДТ, определена заключениями товароведческих экспертиз, содержащими конкретные непротиворечивые выводы, оснований не доверять которым либо ставящим под сомнение компетенцию либо квалификацию проведшего их эксперта у суда не имеется, изложенные в них выводы сторонами не оспорены, суд признает их объективными, надлежаще мотивированными, аргументированными и научно обоснованными, они соответствуют фактическим обстоятельствам дела, согласуются с иными приведенными выше и исследованными доказательствами. При этом крупный размер стратегически важных товаров и ресурсов в ст. 226.1 УК РФ определен примечанием к названной статье, а ФИО1 Постановлением Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ об утверждении Перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей ст. 226.1 УК РФ, в который включены лесоматериалы, при этом крупным размером для них признается стоимость, превышающая 100 тысяч рублей. 

В соответствии с ч. 3 ст. 84 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза ответственность за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а ФИО1 за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения, несет именно декларант. При этом декларирование лесоматериалов осуществлялось сотрудником ИП ФИО1 И.А. - ФИО27 Ю.И., не осведомленной о преступных намерениях ФИО3 Н.Г.о., ФИО12 и ФИО28 Т.И., в рамках выполняя условия договора на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и агентского договора № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ, как представителем ИП ФИО14 №1 посредством использования находящейся в её распоряжении ЭЦП ИП ФИО14 №1 посредством электронного декларирования, что соответствует и показаниям ФИО1 И.А., ФИО27 Ю.И., объективно подтверждается договором на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, агентским договором № А-1-2021 от ДД.ММ.ГГГГ.

Показания свидетелей, которые положены судом в основу приговора, объективно подтверждаются исследованными судом письменными материалами, в частности протоколами осмотра добытых в результате оперативно-розыскной деятельности контрактов и договоров, сведений ЛесЕГАИС, протоколами осмотров дисков с аудиофайлами и прослушивания фонограмм, изъятых в ходе ОРМ.

Таким образом, в судебном заседании достоверно установлены обстоятельства того, что ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И. совместно группой лиц по предварительному сговору осуществили контрабанду, то есть незаконное перемещение стратегически важных ресурсов – лесоматериалов - через таможенную границу ЕАЭС с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах путем представления в таможенный орган документов, в том числе фитосанитарных сертификатов, ДСД, содержащих недостоверные сведения об источнике происхождения товара и прохождении фитосанитарного контроля, а ФИО1 указания в декларации на товар данных, не соответствующих действительности, в графе 44 – данных о фитосанитарном сертификате со сведениями о происхождении леса, в отношении которого фитосанитарный контроль не осуществлялся, ДСД о приобретении леса у ИП ФИО13 ФИО26, ООО «Лескомплект», не соответствующих действительности. При этом, вопреки доводам защиты об отсутствии в действиях подсудимых составов инкриминированных преступлений в силу того, что Уральской электронной таможней при проверке ДТ и приложенных к ней документов какие-либо нарушения не были выявлены, что позволило выпускать заявленный подсудимыми от имени ИП ФИО14 №1 ФИО26 к экспорту товар, не заслуживают внимания, поскольку, исходя из положений Таможенного кодекса Евразийского экономического союза, ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а ФИО1 за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения, несет декларант.

Оснований для квалификации действий ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И. по каждому из 2 совершенных преступлений как единого продолжаемого преступления не имеется, при этом перемещение лесоматериалов подсудимыми через таможенную границу осуществлялось по разным внешнеэкономическим контрактам, заключенным в разное время, с разными контрагентами, лесоматериалы экспортировались посредством подачи самостоятельных таможенных деклараций, к которым прилагались сформированные подсудимыми документы, в том числе фитосанитарные сертификаты, полученные в разное время на основании различных заключений о фитосанитарном состоянии подкарантинной продукции, сформированных, в свою очередь, на основании самостоятельных заявок, таким образом, умысел на контрабанду лесоматериалов по каждому из внешнеэкономических контрактов у ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И. формировался самостоятельно. 

При таких обстоятельствах, суд соглашается с юридической оценкой, данной органами предварительного следствия, и квалифицирует действия подсудимых ФИО3 К.Н.о, ФИО12 и ФИО28 Т.И. по каждому из 2 совершенных преступлений по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 43-ФЗ) - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Изучением личности ФИО3 Н.Г. ФИО26 установлено, что он не судим, имеет постоянное место жительства и регистрации, занят трудом, по месту жительства характеризуется положительно, состоит в браке, имеет двух несовершеннолетних детей, занимается благотворительностью, не учете у врачей психиатра и нарколога не состоит.

Изучением личности ФИО12 установлено, что он не судим, состоит в браке, имеет малолетнего ребенка, имеет постоянное место жительства и регистрации, занят трудом, по месту жительства характеризуется положительно, занимается благотворительной деятельностью, не учете у врачей психиатра и нарколога не состоит.

Изучением личности ФИО28 Т.И. установлено, что она не судима, имеет постоянное место жительства и регистрации, по месту жительства характеризуется положительно, состоит в браке, имеет хронические заболевания, проживает с семьей, социально адаптирован, на специализированных учетах не состоит.

С учетом сведений о личности каждого из подсудимых ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО12 и ФИО28 Т.И., а ФИО1 обстоятельств совершения ими преступлений, суд признает их вменяемыми, подлежащем уголовной ответственности и наказанию.

При назначении наказания суд, руководствуясь требованиями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ, принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства их совершения, личность каждого из подсудимых, обстоятельства, смягчающие наказание, а ФИО1 влияние назначенного наказания на исправление осужденных и на условия жизни их семьи. 

ФИО28 Т.И. впервые совершила два умышленных преступления средней тяжести против общественной безопасности и общественного порядка, оконченного характера, из корыстных побуждений. 

В числе данных о его личности, суд принимает во внимание, что он имеет постоянное место жительства и работы в 

<

адрес>, проживает с семьей, социально адаптирован, на специализированных учетах не состоит.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО28 Т.И., суд признает и учитывает в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса РФ по каждому преступлению активное способствование раскрытию и расследованию преступления, выразившееся в добровольном предоставлении органам предварительного расследования информации об обстоятельствах совершения преступлений путем дачи правдивых и полных показаний, которые способствовали расследованию преступления.

В силу ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО28 Т.И. по каждому преступлению, суд учитывает полное признание вины подсудимой, раскаяние в содеянном, положительный характеризующий материал, состояние здоровья ФИО28 Т.И. и её близких родственников. 

Согласно п. «в» ч. 1 ст. 63 УК РФ обстоятельством отягчающим наказание ФИО28 Т.И. является совершение преступлений в составе группы лиц по предварительному сговору.

ФИО3 Н.Г. ФИО26 впервые совершил два умышленных преступления средней тяжести против общественной безопасности и общественного порядка, оконченного характера, из корыстных побуждений. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО3 Н.Г. ФИО26 по каждому преступлению, суд признает и учитывает в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса РФ наличие малолетних детей 2007 и ДД.ММ.ГГГГ года рождения. Участие ФИО3 Н.Г. ФИО26 в международных акциях Сад Памяти в преддверии Дня Победы в 2022, в 2023 и в 2024 годах и обеспечении волонтёров саженцами деревьев хвойных пород – кедр для последующей высадки в количестве 500 штук ежегодно, суд в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ расценивает как иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему. 

В силу ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО3 Н.Г. ФИО26 по каждому преступлению, суд учитывает полное признание вины подсудимым, раскаяние в содеянном, положительный характеризующий материал, занятость общественно-полезным трудом, наличие постоянного источника дохода, состояние здоровья ФИО3 Н.Г. ФИО26 и его близких родственников, занятие благотворительной и волонтерской деятельностью. 

Согласно п. «в» ч. 1 ст. 63 УК РФ обстоятельством отягчающим наказание ФИО3 Н.Г. ФИО26 является совершение преступлений в составе группы лиц по предварительному сговору.

ФИО12 впервые совершил два умышленных преступления средней тяжести против общественной безопасности и общественного порядка, оконченного характера, из корыстных побуждений. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО12 по каждому преступлению, суд признает и учитывает в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса РФ наличие малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения. Участие ФИО12 в международных акциях Сад Памяти в преддверии Дня Победы в 2022, в 2023 и в 2024 годах и обеспечении волонтёров саженцами деревьев хвойных пород – кедр для последующей высадки в количестве 500 штук ежегодно, суд в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ расценивает как иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему. 

В силу ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса РФ в качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО12 по каждому преступлению, суд учитывает полное признание вины подсудимым, раскаяние в содеянном, положительный характеризующий материал, занятость общественно-полезным трудом, наличие постоянного источника дохода, состояние здоровья ФИО12 и его близких родственников, занятие благотворительной и волонтерской деятельностью.

Согласно п. «в» ч. 1 ст. 63 УК РФ обстоятельством отягчающим наказание ФИО12 является совершение преступлений в составе группы лиц по предварительному сговору.

Учитывая все сведения по делу в совокупности, исходя из целей наказания, которое должно способствовать исправлению осужденных, удерживать их от совершения нового преступления, прививать уважение к законам, формировать навыки законопослушного поведения, принимая во внимание необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления обстоятельствам их совершения и личности виновных, руководствуясь принципом социальной справедливости, суд приходит к выводу о назначении ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО28 Т.И. и ФИО12 наказания в виде штрафа в передах санкции статьи. 

По убеждению суда именно такое наказание будет способствовать исправлению ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО28 Т.И. и ФИО12, отвечать целям наказания в соответствии со ст. 43 Уголовного кодекса Российской Федерации. 

Учитывая, что суд пришел к выводу о назначении ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО28 Т.И. и ФИО12 наказания в виде штрафа, которое не является наиболее строгим видом наказания, предусмотренным санкцией ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, при назначении наказания положения ч. 1 ст. 62 УК РФ применению не подлежат.

Судом обсуждена возможность назначения виновному иных альтернативных видов наказания, однако, достаточных оснований с учетом фактических обстоятельств содеянного в совокупности с личностью каждого из подсудимых ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО28 Т.И. и ФИО12 и их материальным положением, суд не усматривает. 

При определении размера наказания в виде штрафа суд учитывает обстоятельства содеянного, тяжесть совершенных преступлений, материальное и имущественное положение каждого из подсудимых и их семьи, наличие кредитных обязательств, возможность получения доходов, трудоспособный возраст подсудимых. 

Обсуждая вопрос о возможности изменения категории преступления со средней тяжести на небольшой тяжести, суд с учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенных преступлений, принимая во внимание закрепленный в ст. 6 УК РФ принцип справедливости назначенного наказания оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ не находит.

Учитывая положения ч. 1 ст. 73 УК РФ обсуждение вопроса об условном осуждении ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО28 Т.И. и ФИО12 не требуется. 

Исключительных обстоятельств, которые бы давали основания для применения положений ст. 64 УК РФ, в отношении кого-либо из подсудимых не имеется.

В соответствии с ч.ч. 1,2 ст. 69 УК РФ при совокупности преступлений наказание назначается отдельно за каждое совершенное преступление, если все преступления, совершенные по совокупности, являются преступлениями небольшой или средней тяжести, окончательное наказание назначается путем поглощения менее строгого наказания более строгим либо путем частичного или полного сложения назначенных наказаний. 

При этом, исходя из обстоятельств дела, личности виновных лиц и иных объективных данных, при назначении окончательного наказания суд считает необходимым применить к каждому из подсудимых ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО12 и ФИО28 Т.И. принцип поглощения менее строгого наказания более строгим. 

Гражданский иск не заявлен.

В порядке ст. 91 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО12 и ФИО28 Т.И. не задерживались. 

В целях обеспечения исполнения обвинительного приговора с назначением наказания в виде штрафа суд в соответствии с ч. 2 ст. 97 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации считает необходимым на период до вступления приговора в законную силу ранее избранные в отношении ФИО3 Н.Г. ФИО26, ФИО12 и ФИО28 Т.И. меры пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения, после вступления в законную силу отменить.

Судьбой вещественных доказательств по делу следует распорядиться исходя из положений ч. 3 ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296, 299, 307-310 УПК РФ, суд,

приговорил:

ФИО3 ФИО10 признать виновным в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 43-ФЗ) и назначить наказание: 

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей (по контракту с ООО «AZURIT GROUP»); 

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ в виде штрафа в размере 350 000 (триста пятьдесят тысяч) рублей (по контракту с Фирма «Глобус»).

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ФИО3 ФИО10 наказание в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.

ФИО12 признать виновным в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 43-ФЗ) и назначить наказание: 

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей (по контракту с ООО «AZURIT GROUP»); 

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ в виде штрафа в размере 350 000 (триста пятьдесят тысяч) рублей (по контракту с Фирма «Глобус»).

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ФИО12 наказание в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.

ФИО11 признать виновной в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 226.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 43-ФЗ) и назначить наказание: 

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ в виде штрафа в размере 350 000 (триста пятьдесят тысяч) рублей (по контракту с ООО «AZURIT GROUP»); 

- по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей (по контракту с Фирма «Глобус»).

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ФИО11 наказание в виде штрафа в размере 350 000 (триста пятьдесят тысяч) рублей.

Оплату штрафа произвести по следующим реквизитам:

Центральное межрегиональное следственное управление на транспорте Следственного комитета Российской Федерации; адрес – 603005, 

<

адрес>; УФК по 

<

адрес> (л/с 

<

***>); ИНН: 

<

***>, КПП: 526001001, ОГРН: 

<

***>, Банк получателя: Волго-Вятское ГУ Банка России, БИК Банка 012202102, кор.сч. 40№. Получатель: УФК по 

<

адрес> (Центральное межрегиональное следственное управление на транспорте Следственного комитета Российской Федерации)// УФК по 

<

адрес>, Номер единого казначейского счета 40№, казначейский счет 03№, л/с 

<

***>, ОКПО: 84301238, ОКАТО: 22401373000, ОКТМО: 22701000, ОКОГУ: 1400050, ОКФС: 12, ОКОПФ: 75104, КБК: 41№, ОКВЭД: 84.23.5.

УИН 41№ - обвиняемая ФИО28 Т.И.

УИН 41№ - обвиняемый ФИО3 Н.Г.о.

УИН 41№ - обвиняемый ФИО12

Меру пресечения в виде подписки о невыезде, избранную в отношении ФИО3 Н.Г. ФИО26, оставить без изменения, а после вступления приговора в законную силу отменить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде, избранную в отношении ФИО12, оставить без изменения, а после вступления приговора в законную силу отменить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде, избранную в отношении ФИО28 Т.И., оставить без изменения, а после вступления приговора в законную силу отменить.

По вступлению приговора в законную силу: 

- ФИО28 Т.И. освободить от ответственного хранения вещественных доказательств: сотового телефона марки HONOR 8A imei №, imei №; флеш-накопителя «Контур» s/n 10001018324453; USB накопителя Transcend s/n С585330303/OD33193, упакованных в сейф-пакет ФТС № AF00751353; ноутбука марки «НР» модели «RTL 8723DE» s/n CND81006VS с зарядным устройством, упакованным в бумажный пакет серебристого цвета;

- ФИО12 освободить от ответственного хранения вещественных доказательств: сотового телефона SAMSUNG GALAXY S9 imei: №, № и сотового телефона HONOR 9X imei: №, №, упакованных в сейф-пакет ФТС № AF00751450; 

- ФИО3 Н.Г. ФИО26 освободить от ответственного хранения вещественных доказательств: мобильного телефона «Oukitel» №OUKIWP2000021547 с сим-картой оператора «Мегафон» №, упакованных в сейф-пакет ФТС № AF00751377; 

- ИП ФИО14 №1 ФИО26 освободить от ответственного хранения вещественного доказательства: печати ИП ФИО14 №1 ИНН 

<

***> в пластиковом корпусе черного цвета;

- вещественные доказательства в виде: договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № на 2 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № на 1 л.; агентского договора от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 на 3 л.; поручение к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021 (приложение №) на 1 л.; акта об оказании услуг (приложение № к Агентскому договору от ДД.ММ.ГГГГ № А-1-2021) на 1 л.; контракта на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 2 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; контракта на поставку продукции от ДД.ММ.ГГГГ № на 3 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к контракту № на 1 л.; акта сверки взаимных расчетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО14 №1О. и ООО «AZURIT GROUP» на 1 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. - хранящиеся при уголовном деле, продолжить хранить при деле на протяжении всего срока его хранения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Свердловском областном суде в течение 15 суток со дня постановления через Верх-Исетский районный суд 

<

адрес>.

Осужденный вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а ФИО1 поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать о назначении защитника.

Председательствующий подпись Е.С. Сушкова