№ 1-28/2020

28RS0021-01-2020-001345-38

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Сковородино 28 июня 2021 года

Сковородинский районный суд Амурской области в составе: председательствующего судьи Неволиной М.Н.,

при секретаре Ворокосовой Т.Я., 

с участием государственных обвинителей - Овчинникова А.А., Осса Е.И., Рудченко Е.И., Непрынцева Ю.Б,

представителя потерпевшего ФИО21,

защитника адвоката Жилина Д.А., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, 

подсудимой ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела по обвинению 

ФИО1, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, с высшим образованием, в браке не состоящей, на иждивении детей не имеющей, работающей в 

<

данные изъяты>, зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, не судимой, 

в совершении преступлений, предусмотренного ч. 3 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновной, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Преступление совершено ею при следующих обстоятельствах.

ФИО1, назначенная на должность главного бухгалтера общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее ООО «

<

данные изъяты>») приказом генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» от 23 ноября 2012 года №, обязанная действовать в соответствии со своим трудовым договором № от 23 ноября 2012 года и должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «ЧОП 

<

данные изъяты>», утвержденной генеральным директором 03 апреля 2012 года.

Согласно п.п. 1.1., 2.1, 2.5, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13, 2.14, 2.17 указанной должностной инструкции главный бухгалтер относится к категории руководителей, выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации охранных услуг, результатов хозяйственно-финансовой деятельности; расчеты (составление актов выполненных работ, выставление счетов и счетов-фактур) с поставщиками и заказчиками за предоставленные услуги и т.п.); 

осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия;

обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов;

осуществляет контроль над соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам предприятия, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в подразделениях предприятия;

участвует в проведении экономического анализа хозяйственно финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводительных затрат;

принимает меры по предупреждению недостач, незаконногорасходования денежных средств и товарно-материальных ценностей,нарушений финансового и хозяйственного законодательства;

участвует в оформлении материалов по недостачам и хищениямденежных средств и товарно-материальных ценностей;

ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовойи кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и другихрасходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач,дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерскихдокументов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив.

ФИО1 в период с 18 января 2016 года по 5 февраля 2018 года исполняя свои полномочия в указанной должности, то есть являясь должностным лицом, выполняющим административно-хозяйственные функции в ООО «

<

данные изъяты>», используя своё служебное положение из корыстной заинтересованности, присвоила вверенное ей чужое имущество – денежные средства ООО «

<

данные изъяты>» в сумме 77800 рублей 00 копеек при следующих обстоятельствах.

18 января 2016 года, в период рабочего времени с 9 до 18 часов, находясь на рабочем месте в помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, у ФИО1, осуществляющей свою трудовую деятельность в должности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», являющейся должностным лицом, исполняющей свои непосредственные должностные обязанности и имеющей доступ к денежным средствам ООО «

<

данные изъяты>», нуждающейся в денежных средствах, возник преступный умысел на хищение вверенного ей чужого имущества – денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» путём присвоения, против воли собственника, с причинением имущественного ущерба, используя своё служебное положение.

С этой целью, в период рабочего времени с 9 до 18 часов в помещении ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, являясь должностным лицом, исполняющим свои непосредственные должностные обязанности, следуя возникшему преступному умыслу, направленному на хищение вверенного ей чужого имущества – денежных средств ООО "

<

данные изъяты>" путём присвоения, с причинением имущественного ущерба, против воли собственника, используя своё служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба ООО «

<

данные изъяты>», и желая их наступления, имея единый умысел, используя персональный компьютер с доступом к глобальной сети «Интернет», через программу «1С Бухгалтерия», имеющим доступ к расчетному счету ООО "

<

данные изъяты>" № открытом в 

<

данные изъяты> ПАО «Сбербанк», вводя команды, не имея на то каких-либо законных прав и оснований, осуществляла переводы денежных средств с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № на корреспондентский счет № в ОАО "

<

данные изъяты>" в ДВ филиале ПАО КБ "

<

данные изъяты>", в счет погашения кредитных обязательств ФИО1:

18.01.2016 года в сумме 1000 рублей;

09.03.2016 года в сумме 1000 рублей;

30.03.2016 года в сумме 1000 рублей;

04.05.2016 года в сумме 1000 рублей;

11.05.2016 года в сумме 1000 рублей;

08.06.2016 года в сумме 1000 рублей;

16.06.2016 года в сумме 1000 рублей;

22.07.2016 года в сумме 2000 рублей;

25.08.2016 года в сумме 2000 рублей;

07.09.2016 года в сумме 2000 рублей;

27.09.2016 года в сумме 1000 рублей;

18.10.2016 года в сумме 4000 рублей;

07.11.2016 года в сумме 1000 рублей;

15.11.2016 года в сумме 2200 рублей;

07.12.2016 года в сумме 3200 рублей;

16.01.2017 года в сумме 3200 рублей;

03.02.2017 года в сумме 3200 рублей;

03.03.2017 года в сумме 3200 рублей;

05.04.2017 года в сумме 3200 рублей;

25.04.2017 года в сумме 3200 рублей;

31.05.2017 года в сумме 3200 рублей;

27.06.2017 года в сумме 3200 рублей;

27.07.2017 года в сумме 3200 рублей;

25.08.2017 года в сумме 4000 рублей;

27.09.2017 года в сумме 3500 рублей;

02.11.2017 года в сумме 3500 рублей;

28.11.2017 года в сумме 3400 рублей;

28.12.2017 года в сумме 3200 рублей;

01.02.2018 года в сумме 3400 рублей;

05.02.2018 года в сумме 5300 рублей, которые незаконно присвоила себе и незаконно распорядилась ими по своему усмотрению.

Кроме этого, 24.11.2016 года в период рабочего времени с 9 до 18 часов в помещении ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, являясь должностным лицом, исполняющим свои непосредственные должностные обязанности, следуя своему ранее задуманному единому преступному умыслу, направленному на хищение вверенного ей чужого имущества – денежных средств ООО "

<

данные изъяты>" путём присвоения, с причинением имущественного ущерба, против воли собственника, используя своё служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба ООО «

<

данные изъяты>», и желая их наступления, имея единый умысел, используя персональный компьютер с доступом к глобальной сети «Интернет», через программу «1С Бухгалтерия», имеющим доступ к расчетному счету ООО "ЧОП 

<

данные изъяты>" № открытом в 

<

данные изъяты> ПАО «Сбербанк», введя команду, не имея на то каких-либо законных прав и оснований, осуществила перевод денежных средств с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № на корреспондентский счет №, тем самым произвела оплату коммунальных услуг за 

<

адрес>, за ФИО1 в ООО "

<

данные изъяты>", в общей сумме 1500 рублей, которые незаконно присвоила себе, и незаконно распорядилась ими по своему усмотрению.

Таким образом, в период 18 января 2016 года по 5 февраля 2018 года главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 используя своё служебное положение, при указанных выше обстоятельствах, против воли собственника, путём присвоения похитила вверенное ей имущество – денежные средства в общей сумме 77800 рублей и распорядилась ими по собственному усмотрению, причинив имущественный ущерб ООО "

<

данные изъяты>" на указанную сумму.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину по предъявленному обвинению признала в полном объеме, воспользовавшись предоставленным ей правом ст. 51 Конституцией РФ, ст. 47 УПК РФ отказалась от дачи показаний.

Вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления при указанных в приговоре обстоятельствах подтверждается следующими доказательствами.

Показаниями подсудимой ФИО1, данными ей в ходе предварительного расследования в качестве подозреваемой и обвиняемой, исследованными судом по ходатайству стороны государственного обвинения в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ, из которых установлено, что с 28 ноября 2012 года по 11 февраля 2019 года она состояла в должности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», генеральным директором данного предприятия является Потерпевший №1. Юридический адрес ООО «

<

данные изъяты>»: 

<

адрес>. Учредителем ООО «

<

данные изъяты>», являлся Потерпевший №1. Уставной капитал ООО «ЧОП «

<

данные изъяты>» составлял 250 000 рублей. Основным видом деятельности ООО «

<

данные изъяты>» являлось осуществление охранной деятельности. ООО «

<

данные изъяты>» предоставляло налоговую отчетность в МИ ФНС России № по Амурской области. Время работы ООО «

<

данные изъяты>» было с 8 часов до 17 часов.

В ООО «

<

данные изъяты>» она состояла в должности главного бухгалтера. В ее должностные обязанности входило осуществление финансово-хозяйственной деятельности ООО «

<

данные изъяты>», в частности начисление заработной платы, ведение журналов прихода-расхода денежных средств предприятия, предоставление налоговой отчётности в налоговый орган. Ею осуществлялось ведение журнала прихода-расхода денежных средств. В журнале прихода-расхода денежных средств велся учет поступивших в кассу предприятия наличных денежных средств. Генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 выдавал ей чек из чековой книжки, в котором была указана сумма необходимая для снятия с расчетного счета предприятия ООО «

<

данные изъяты>», в указанном чеке ставилось две подписи, ее и Потерпевший №1, после чего она шла в отделение «Сбербанк», где обналичивала указанный чек. Обналичив чек, она шла обратно в офис ООО «

<

данные изъяты>», придя в который, записывала в журнал прихода-расхода денежных средств сумму, которую сняла по чеку с чековой книжки, привязанной к расчетному счету предприятия ООО «

<

данные изъяты>» и оприходовала указанную сумму в кассу предприятия. В течение дня она записывала все поступившие и расходованные наличные денежные средства ООО 

<

данные изъяты>». Оставшуюся в конце рабочего дня сумму, она записывала в журнале и переносила ее на следующий день. Данные действия входили в ее должностные обязанности.

Кроме нее чеки также обналичивала заместитель генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2, но та обналичивала их в ее отсутствие, ее подписей в чеках не было, она их не ставила. На период ее отпусков, временной нетрудоспособности, ее обязанности исполняла заместитель генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Свидетель №2 Ей не известно, составлялись ли об этом какие-либо приказы, она не знает, но ее с ними не знакомили. Свидетель №2 замещала ее примерно в августе-сентябре каждого года, когда она уходила в отпуск.

Примерно в 2017 году, точно она не помнит, когда она очередной раз сняла денежные средства в банке по чековой книжке, ей в банке стало известно, что сейчас индивидуальные предприниматели и юридические лица оформляют корпоративные карты, привязанные к расчетным счетам предприятия. В банке ей сказали, что те более удобны в использовании, нежели чеки. Указанную информацию она донесла до руководства ООО «

<

данные изъяты>» и они, а именно она как главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>», Потерпевший №1 как генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>», Свидетель №2 как заместитель генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» и Свидетель №1 как юрист ООО «

<

данные изъяты>», решили, что необходимо оформить данную карту, чтобы облегчить расчеты. То есть все присутствующие были в курсе об оформлении данной карты. Решение по поводу оформления данной карты было оформлено приказом Потерпевший №1

Она пошла в «Сбербанк» где подала заявление на оформление корпоративной карты привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>», заявление в банк было написано от имени Потерпевший №1, также к заявлению она приложила приказ генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 об оформлении данной карты. Через какое-то время она очередной раз пришла в банк, чтобы снять денежные средства по чеку, и работником банка ей была выдана корпоративная карта, привязанная к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>». Получив карту, она увидела, что та оформлена на ее имя, однако она подумала, что банк оформил карту на ее имя, поскольку у них имеется нотариально заверенная доверенность на распоряжение счетами ООО «

<

данные изъяты>» выданная ей Потерпевший №1 Исходя из этого она решила карту не переделывать на имя Потерпевший №1, тем более она занимается финансовой составляющей предприятия ООО «

<

данные изъяты>» и ведет учет поступивших денежных средств.

Каких-либо других карт привязанных к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>», не имелось. Расчётный счет ООО «

<

данные изъяты>» был один и не менялся со дня его основания, то есть с 2012 года.

Учет прихода и расхода денежных средств с момента оформления вышеуказанной корпоративной карты не изменился, то есть она также обналичив денежные средства теперь уже в ближайшем банкомате «Сбербанка» она также приносила их в офис ООО «

<

данные изъяты>», после чего записывала обналиченную сумму в журнал прихода-расхода и оприходовала в кассу предприятия, после чего в течении рабочего дня записывала приход и расход наличных денежных средств в кассе предприятия.

Кроме нее корпоративной картой привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» пользовалась заместитель генерального директора Свидетель №2 Карта хранилась у Свидетель №2, поэтому она предполагает, что та ей пользовалась. Сама лично она не видела. Если Свидетель №2 обналичивала денежные средства с указанной карты, то та приходила и приносила их ей, она записывала их в журнал прихода-расхода денежных средств. Потом она сверяла полученную от Свидетель №2 сумму с банковской выпиской по карте за этот день, суммы совпадали. У данной карты имелся лимит в 150000 рублей в месяц. Может быть Свидетель №2 использовала эту карту и снимала с нее средства, за которые не отчитывался, она не знает.

Выписки из банка по корпоративной карте, привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» она заказывала каждый день и передавала их Потерпевший №1 Некоторые она просматривала самостоятельно.

ООО «

<

данные изъяты>» не осуществлялись приобретения в интернет-магазинах, перечисления денежных средств физическим лицам с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» в том числе при помощи корпоративной карты. 

В период с 2016 года по 2018 год, она состоя в должности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», осуществляла оплату коммунальных услуг за ее квартиру, и оплату за ее кредит в ПАО «

<

данные изъяты>» средствами со счета ООО «

<

данные изъяты>».

Так, ДД.ММ.ГГГГ, в период рабочего времени с 9 до 18 часов, когда она находилась в своем служебном кабинете ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, из-за того что она испытывала потребность в денежных средствах из- за оплаты кредитов, она решила осуществлять оплату своих кредитов и оплату коммунальных услуг за ее 

<

адрес> с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № открытом в 

<

данные изъяты> ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

адрес>. Так как ей, как главному бухгалтеру, были вверены денежные средства на расчетном счете ООО "

<

данные изъяты>" №, это не представляло какой-либо сложности. Так по средствам компьютера с доступом к глобальной сети Интернет, расположенном у нее в служебном кабинете ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, и используя программу «1C Бухгалтерия», она осуществляла переводы денежных средств с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № открытом в ПАО «Сбербанк» на оплату своих кредитов и оплату коммунальных услуг за ее 

<

адрес>.

После этого, 18.01.2016, в период рабочего времени с 9 до 18 часов, она находясь в своем служебном кабинете ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, используя персональный компьютер с доступом к глобальной сети "Интернет», через программу «1C Бухгалтерия», имеющим доступ к расчетному счету ООО 

<

данные изъяты>" № открытом в 

<

данные изъяты> ПАО «Сбербанк», введя команду, не имея на то каких-либо законных прав и оснований, осуществила перевод денежных средств с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № на корреспондентский счет № в ОАО"

<

данные изъяты>" в ДВ филиале ПАО КБ "

<

данные изъяты>", в общей сумме 1000 рублей.

Кроме этого, она в период рабочего времени с 9 до 18 часов, находясь в своем служебном кабинете ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, используя персональный компьютер с доступом к глобальной сети «Интернет», через программу «1C Бухгалтерия», имеющим доступ к расчетному счету ООО "

<

данные изъяты>" № открытом в 

<

данные изъяты> ПАО «Сбербанк», вводя команду, не имея на то каких-либо законных прав и оснований, осуществила переводы денежных средств с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № на корреспондентский счет № в ОАО "

<

данные изъяты>" в ДВ филиале ПАО КБ "

<

данные изъяты>": 

09.03.2016 года на сумму 1000 рублей; 30.03.3026 года на сумму1000 рублей; 04.05.2016 года на сумму 1000 рублей; 11.05.2016 года на сумму 1000 рублей; 08.06.2016 года на сумму 1000 рублей; 16.06.2016 года на сумму 1000 рублей; 22.07.2016 года на сумму 2000 рублей; 25.08.2016 года на сумму 2000 рублей; 07.09.2016 года на сумму 2000 рублей; 27.09.2016 года на сумму 1000 рублей; 18.10.2016 года на сумму 4000 рублей; 07.11.2016 года на сумму 1000 рублей; 15.11.2016 года на сумму 2200 рублей; 07.12.2016 года на сумму 3200 рублей; 16.01.2017 года на сумму 3200 рублей; 03.02.2017 года на сумму 3200 рублей; 03.03.2017 года на сумму 3 200 рублей; 05.04.2017 года на сумму 3 200 рублей; 25.04.2017 года на сумму 3 200 рублей; 31.05.2017 года на сумму 3 200 рублей; 27.06.2017 года на сумму 3 200 рублей; 27.07.2017 года на сумму 3 200 рублей; 25.08.2017 года на сумму 4 000 рублей; 27.09.2017 года на сумму 3 500 рублей; 02.11.2017 года на сумму 3 500 рублей; 28.11.2017 года на сумму 3 400 рублей; 28.12.2017 года на сумму 3 200 рублей; 01.02.2018 года на сумму 3 400 рублей; 05.02.2018 года на сумму 5 300 рублей.

Кроме того, 24.11.2016 года в период рабочего времени с 9 до 18 часов, она находясь в своем служебном кабинете ООО «

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, используя персональный компьютер с доступом к глобальной сети «Интернет», через программу «1C Бухгалтерия», имеющим доступ к расчетному счету ООО "

<

данные изъяты>" № открытом в 

<

данные изъяты> ПАО «Сбербанк», введя команду, не имея на то каких-либо законных прав и оснований, осуществила перевод денежных средств с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № на корреспондентский счет №, т.е. произвела оплату коммунальных услуг за ее 

<

адрес>, за ФИО1 в ООО "

<

данные изъяты>", в общей сумме 1500 рублей (т. 1 л.д. 185-190, л.д. 200-210)

После оглашения показаний подсудимая ФИО1 подтвердила их пояснила, что после перечисления данных денежных средств по корпоративной карте с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» за эти услуги, она частично вычла их из своей заработной платы и тем самым частично вернула их предприятию. После исследованного протокола явки с повинной от 04 сентября 2019 года подсудимая ФИО1 подтвердила его, пояснила, что сведения, указанные в протоколе явки с повинной, она давала добровольно, в явке указала о хищении у ООО "

<

данные изъяты>" денежных средств в размере 159 000 рублей, так как изначально была установлена данная сумма, в последующем данная сумма уменьшилась, в связи с тем, что было установлено, что часть денежных средств, которые она переводила со счета ООО "

<

данные изъяты>" в счет погашения долга за кредит ей были возвращены из полученной в ООО "

<

данные изъяты>" заработной платы. 

Показаниями представителя потерпевшего ФИО21, данными им в ходе судебного заседания, из которых установлено, что по поводу должностных полномочий, он ничего пояснить не может, об этом может пояснить бывший руководитель 

<

данные изъяты> Потерпевший №1, поскольку ФИО1 при нем была трудоустроена и уволена. О хищении денежных средств им стало известно перед новым годом. У конкурсного управляющего изымались документы по запросу следователя. В силу того, что конкурсный управляющий не обладает навыками в области юриспруденции, она не понимала в рамках чего, в рамках какого расследования уголовного дела, изымаются документы. У Потерпевший №1 была вся бухгалтерская документация передана в рамках дела в 2019 году. И эти документы для производства экспертизы были запрошены. Конкурсный управляющий ФИО12 думала, что документы изымаются в рамках уголовного дела по заявлению управления налоговой службы в отношении Потерпевший №1.

Результаты выездной налоговой проверки предшествовали признанию предприятия 

<

данные изъяты> банкротом. В рамках этого было оформлено заявление. Со слов Потерпевший №1, при сборе документов для отправки конкурсному управляющему всей бухгалтерской документации были выявлены факты хищения денежных средств с расчетного счета Локтевой. 

Показаниями свидетеля Потерпевший №1, допрошенного в судебном заседании, из которых следует, что он с подсудимой работал с 2012 года по 2019 года в ООО «

<

данные изъяты>». ФИО1 была официально трудоустроена, работала в должности главного бухгалтера, он работал директором. В должностные обязанности Локтевой входило: правовые обязанности и финансовая деятельность организации. У нее было право на распоряжение денежными средствами: оплата налогов, выплаты заработной платы. Также было право на операции по счетам организации, обналичивание денежных средств, переводы денежных средств. В организации деньги со счета снимались только при наличии его подписи, по чековой книжке, операции по счетам только при подписи директора. Расчётный счет был один в Сбербанке, номер счета назвать не может. Для того, что бы снять определенную сумму, чековая книжка заполнялась, он ставил свою подпись, потом подпись главного бухгалтера, и эта сумма снималась со счета. Доверенности были, но на какие цели они были выданы, сказать не может. ООО «

<

данные изъяты>» прекратила свою деятельность в связи с банкротством. После прекращения деятельности организации им были уволены все сотрудники. В связи с банкротством по решению суда, все документы были переданы конкурсному управляющему. Все документы собирались с помощью главного бухгалтера 

<

данные изъяты> Свидетель №4 по его поручению. В процессе сбора указанных документов Свидетель №4 выявила 2 дополнительных счета, были бизнес карты, и корпоративная карта, именная. После того как он об этом узнал, они сделали запрос в Сбербанк. По выпискам было выявлено, что регулярно, ежемесячно и в месяц по нескольку раз снимались деньги. Об этих операциях ему ничего не было известно. По корпоративной карте было производно операций по снятию денежных средств примерно на 13 400 миллионов, по бизнес карте примерно на 500 000 рублей. Данные денежные средства снимались главным бухгалтером. Часть заработной платы в организации ЧОП «Шериф» выдавалась на карты, часть в кассе предприятия. Право самостоятельно совершать операции по основному счету, который был в банке Сбербанк, у подсудимой Локтевой не было. Все операции должны были быть согласованы с ним.

В случае отсутствия Локтевой на предприятии финансовыми вопросами занимался он либо его заместитель.

Все эти операции по приходам и расходам в книгу, которая была передана следствию. Книга для учета денежных средств, снятия, прихода, расхода всех операций по зарплате, то есть вся бухгалтерская история предприятия фиксировалась в книгу, которая приобщена. 

Он не помнит, как были открыты корпоративная и бизнес карта в Сбербанке. Данными картами он лично не пользовался/, так как не знал о их существовании. Он обращались в Сбербанк по поводу того, на каком основании они были выданы, но точного ответа не помнит, вроде звучало на основании доверенности.

График работы был с 09 часов до 18 часов, выходные: суббота, воскресенье.

За период работы Локтевой в должности главного бухгалтера у нее были факты недостающих денежных средства, но она возвращала.

Показаниями свидетеля Свидетель №1, данных ей в ходе предварительного следствия, исследованных судом с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из которых установлено, что в период с 13 октября 2015 года по 31 июля 2018 года она осуществляла трудовую деятельность в ООО 

<

данные изъяты> в должности юриста. В ее обязанности входило: претензионная работа, представление в судах ООО 

<

данные изъяты>, договорная работа. В период времени 23 ноября 2012 года по 06 марта 2019 года в ООО 

<

данные изъяты> в должности главного бухгалтера и кассира, осуществляла трудовую деятельность ФИО1, ее заработная плата составляла около 25 000 рублей. В 2017 года была проведена выездная налоговая проверка за период 2014- 2016 г.г., в ходе которой была выявлена недоимка, т.е. неуплата за получение организацией прибыли на сумму около 17 000 000 рублей. Данные расходы налоговой инспекцией были не приняты, поэтому была начислена недоимка в порядке 2 500 000 рублей. Ей была подготовлено обжалование решения налогового органа в Арбитражный суд. При подготовке жалоб в Арбитражный суд ей лично проверялись налоговые декларации, и в ходе проверки было замечено, что в период с 2014 по 2016 предприятием выплачивался минимальный налог в размере 1 процента от дохода, то есть главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 показывала налоговой инспекции, что предприятие убыточное. ООО «

<

данные изъяты>» находилось на упрощенной системе налогообложения, то есть налог на прибыль предприятия составляла 15%. Почему ФИО1 выплачивался минимальный налог в размере 1 процента от дохода, показывающий убыточность предприятия, она не знает. Когда она задала ФИО1 такой вопрос, та пояснила, что так лучше для предприятия, ей как бухгалтеру это лучше известно, и больше ничего не пояснила. 30 июля 2019 года Арбитражным судом Амурской области по заявлению налогового органа было вынесено решение о признании ООО 

<

данные изъяты>» банкротом, и для управления ООО «

<

данные изъяты>» был назначен конкурсный управляющий. При подготовке документов ООО «

<

данные изъяты>» для передачи конкурсному управляющему из банковских выписок было выявлено, что ПАО «Сбербанк России» была выдана именная корпоративная карта на имя ФИО1, которая была привязана к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>». Согласно данным из банковских выписок, с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» через указанную корпоративную карту в период с 9 марта 2016 года по 3 июля 2018 года были сняты денежные средства на общую сумму 13 505 425,60 рублей. О наличии у ФИО1 именной корпоративной карты привязанной к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» ей известно не было, насколько она знает, никто не знал, о том что ФИО1 оформила корпоративную карту, привязанную к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>». ФИО1 могла самостоятельно оформить данную корпоративную карту, так как у нее была нотариально заверенная доверенность, согласно которой генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 доверил ей решение всех финансовых вопросов, в том числе действия по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» открытом в ПАО «Сбербанк России». Потерпевший №1, безоговорочно доверял главному бухгалтеру ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, поэтому оформил на нее доверенность.

Именная корпоративная карта привязанная к расчетному счету предприятия может быть выдана банком в котором находится расчетный счет предприятия любому сотруднику предприятия с письменного разрешения генерального директора, такое допустимо, например, для сотрудников предприятия которые часто ездят в командировки. Однако после использования такой карты сотрудником предприятия составляется авансовый отчет. Однако в ООО «

<

данные изъяты>» никому не выдавались такие карты, одна единственна была получена главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 в тайне от всех. После того как было установлено что ПАО «Сбербанк России» была выдана именная корпоративная карта на имя ФИО1, привязанная к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>», генеральный директор ООО 

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 отправился в отделение ПАО «Сбербанк России», расположенное в 

<

адрес> с целью получения выписки операций по корпоративной карте, полученной ФИО1 в марте 2016 года. Со слов Потерпевший №1 про оформление и наличие корпоративной карты у ФИО1, тот ничего не знал. В отделении ПАО «Сбербанк России» обратившемуся Потерпевший №1 пояснили, 16 февраля 2016 года была выпущена корпоративная карта «Сбербанк» №, на расчетный счет № Дальневосточного банка ОАО «Сбербанк России» 

<

адрес>, принадлежащий ООО 

<

данные изъяты>». Данный расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» был единственный, других расчетных счетов не было.

Кроме того позже просматривая документы она увидела, что в период с 23 марта 2015 года по 16 февраля 2016 года в ООО 

<

данные изъяты> имелся еще один расчетный счет открытый ФИО1 в отделении Сбербанка, имеющий №. К данному расчетному счету была прикреплена бизнес карта, на которую главный бухгалтер ФИО1 переводила денежные средства с основного расчетного счета №. Лимит данной карты составлял 50 000 рублей в месяц.

Насколько ей известно, генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 ничего не знал, т.к. данный счет был открыт в тайне от него. Потерпевший №1 сказал ей, что как-то ФИО1 подошла к нему и сказала, что в налоговой поменялись правила, необходимо открыть еще один расчетный счет, что то в таком роде, после чего подсунула ему документы на подпись. Потерпевший №1, как тот сказал особо не вникая, доверяя ФИО1, как главному бухгалтеру, все подписал. Возможно, тогда и была открыта бизнес-карта.

Изучая документацию она установила, что согласно платежным документам, с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты> ФИО1 осуществляла оплату за техобслуживание личной квартиры, которая расположена по адресу: 

<

адрес>, производила оплату по задолженности кредита, а также денежные средства переводила на личную карту «Сбербанк», с пометкой на хозяйственные товары, и переводила денежные средства, на принадлежащей ей расчетный счет. В обязанности ФИО1 не входило приобретение различных средств для нужд предприятия, тем более за безналичный расчет. На данные виды нужд денежные средства брались наличными с кассы ООО «

<

данные изъяты>». Заработная платы работникам ООО «

<

данные изъяты>» всегда выдавалась наличной формой, возможности перевода денежных средств на карты работникам (физическим лицам) не имелось. Также ни одному работнику денежные средства под отчет на карту не переводились.

В ходе сверки выписки из банка и кассовой книги ей было установлено, данные по операциям банка не совпадают с книгой расхода и прихода предприятия, т.е. та умышлено вводила в заблуждение генерального директора ООО 

<

данные изъяты> Потерпевший №1, не указывая в кассовой книге реальный приход и расход по банку.

Все финансовые документы ООО «

<

данные изъяты>» ней были предоставлены по запросу сотрудникам ОЭБ и ПК ОМВД России по 

<

адрес> в августе 2019 года. Иных документов в ООО «

<

данные изъяты>» не имеется. Финансовыми делами в ООО «

<

данные изъяты>» занималась ФИО1, 6 марта 2019 года та была уволена из ООО «

<

данные изъяты>» по отрицательным мотивам, уходила со скандалом, так что допускает что ФИО1 могла уничтожить часть финансовой документации предприятия (т.1 л.д.239-243).

Показаниями свидетеля Свидетель №2, данных ей в ходе предварительного следствия, исследованных судом с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из которых установлено, что ранее она состояла в должности заместителя генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», с момента открытия предприятия, точно число и месяц не помнит, но это был 2012 год. В указанной должности она состояла до апреля 2018 года. Генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» с момента ее открытия был Потерпевший №1. Юридический адрес ООО «

<

данные изъяты>»: 

<

адрес>. Уставной капитал ООО «

<

данные изъяты>» составлял 250 000 рублей. Потерпевший №1 также являлся основным и единственным учредителем ООО «

<

данные изъяты>». Основным видом деятельности ООО «

<

данные изъяты>» являлось осуществление частной охранной деятельности, монтаж пожарных сигнализаций и другие сопутствующие виды.

В период времени с открытия ООО «

<

данные изъяты>» по 06 марта 2019 года в ООО 

<

данные изъяты>» в должности главного бухгалтера и кассира, осуществляла трудовую деятельность ФИО1. Должностными обязанностями ФИО1 являлось ведение всей бухгалтерии, в т.ч. и деятельность кассы, ведение бухгалтерской отчетности, авансовой отчетности, начисление и выдача заработной платы работникам.

С момента регистрации ООО «

<

данные изъяты>» в отделении ПАО «Сбербанк России» в 

<

адрес> учредителем предприятия Потерпевший №1 был открыт расчетный счет № предприятия. В соответствии с условиями ведения данного счета были заведены чековые книжки, на основании которых производилось обналичивание денежных средств с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» для ведения деятельности предприятия и выплаты заработной платы работникам. Иных способов обналичить денежные средства с данного расчетного счета не имелось. Каждое обналичивание денежных средств по чеку должно было отражаться главным бухгалтером предприятия ФИО1 в журнале «Приход - Расход». С целью обеспечения бесперебойного процесса финансовой деятельности предприятия, Потерпевший №1 была оформлена нотариально заверенная доверенность на главного бухгалтера ФИО1 позволяющая решать финансовые вопросы предприятия. Таким образом, с момента оформления доверенности, ФИО1 имела возможность полностью распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете предприятия.

30 июля 2019 года Арбитражным судом Амурской области ООО 

<

данные изъяты>» был признан банкротом, на тот момент она учредила и являлась генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», то есть в штате ООО «

<

данные изъяты>» не состояла.

В какой-то момент генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 обратился к главному бухгалтеру, работающему на ее предприятии Свидетель №4, и за плату попросил подготовить финансовую документацию ООО «

<

данные изъяты>» для окончательного закрытия деятельности предприятия и передачи документов конкурсному управляющему.

Свидетель №4 согласилась и приступила к подготовке финансовой документации ООО «

<

данные изъяты>». Через некоторое время Свидетель №4 сообщила, что к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» привязан дополнительный расчетный счет. Ни она, ни генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 в период деятельности Общества никакой дополнительный счет не открывали, работавшей на тот момент главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 также не поручали ничего такого. Однако Свидетель №4 сообщила, что исходя из имеющейся бухгалтерской документации ООО «

<

данные изъяты>» в период с 23 марта 2015 года по 16 февраля 2016 года в ООО «

<

данные изъяты>» имелся еще один расчетный счет,Э открытый в отделении Сбербанка, имеющий №, данный счет был привязан к расчетному счету № открытому на ООО «

<

данные изъяты>» при его регистрации. О существовании данного расчетного счета она не знала, также о нем не знал Потерпевший №1, данный счет был открыт тайно.

Счет мог быть открыт только ФИО1, так как больше ни у кого из сотрудников ООО «

<

данные изъяты>» не было нотариально заверенной доверенности на решение финансовых вопросов ООО «

<

данные изъяты>». Кроме того все вопросы связанные с финансами в ООО «

<

данные изъяты>», а именно бухгалтерский учет, ведение журналов прихода-расхода денежных средств, выдача заработной платы, обналичивание чеков и другое, решала только ФИО1, другие сотрудники какого-либо отношения к финансовым вопросам предприятия не имели, всем занималась только главный бухгалтер ФИО1

К данному расчетному счету была прикреплена бизнес карта, на которую главным бухгалтером ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 переводились денежные средства с основного расчетного счета №. Лимит по данной карте составлял 50 000 рублей в месяц. О существовании данной бизнес-карты ни она, ни Потерпевший №1 не знали, узнали от Свидетель №4

Согласно банковских выписок, которые генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 запросил в отделении ПАО «Сбербанк России» по данному счету выполнялись операции: снятие денежных средств по карте в банкоматах Сбербанка и других сторонних банкоматов; покупки в магазинах; и покупки в интернет-магазинах; переводы с карты на карту физическим лицам. Таким образом, при изучении выписки по операциям на счете можно сделать вывод о том, что денежные средства не направлялись на обеспечение функционирования предприятия ООО 

<

данные изъяты> и не отражались в журналах «Приход - Расход». ООО «

<

данные изъяты> никогда не осуществлял покупки в интернет-магазинах для нужд предприятия, а также не перечисляла денежные средства физическим лицам на банковские карты.

16 февраля 2016 года операции по данному расчетному счету № были прекращены, а счет был закрыт. Всего за период пользования данной картой с нее было произведено платежей на сумму 575 900 рублей.

Также Свидетель №4 сообщила, что 09 марта 2016 года, главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 открыла на свое имя именную корпоративную карту, которая была прикреплена к расчётному счету ООО «

<

данные изъяты>» №. Об открытии данной карты, она в период работы заместителем генерального директора ООО «

<

данные изъяты>», так же как и Потерпевший №1, ничего не знала. ФИО1 использовала данную карту в период с 9 марта 2016 года по 3 июля 2018 года, потом операции по расчётному счету ООО «

<

данные изъяты>» были приостановлены налоговым органом в связи с образовавшейся задолженностью по налогам. Считает, что ФИО1 самостоятельно оформила данную корпоративную карту, при этом ни ее как заместителя генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» ни генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1, та в известность не поставила. У ФИО1 была нотариально заверенная доверенность, согласно которой генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 доверил ей решение всех финансовых вопросов, в том числе действия по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» открытом в ПАО «Сбербанк России».

Согласно выписки ПАО «Сбербанк России» предоставленной Потерпевший №1 по запросу, 16 февраля 2016 года была выпущена корпоративная карта «Сбербанк» №, на расчетный счет № Дальневосточного банка ОАО «Сбербанк России» 

<

адрес>, принадлежащий ООО 

<

данные изъяты>, ФИО1 производила обналичивание денежных средств в банкоматах ПАО «Сбербанк», осуществляла торговые транзакции, т.е. покупки в магазинах. Операции по данной карте за весь период произведены на сумму 13 505 425,60 рублей.

В период с октября по декабрь 2017 года, в ООО 

<

данные изъяты> производилась налоговая проверка, которая охватывала период деятельности ООО «

<

данные изъяты>» за период 2015-2017 года. Сотрудниками налоговой инспекции в ходе проведения проверки не было выявлено факта открытия счета ООО «

<

данные изъяты>» с номером № и привязки к нему банковской карты, а также открытия корпоративной карты с привязкой к основному счету предприятия имеющий №, что подтверждает факт сокрытия ФИО1 наличие в разные периоды данных карт.

Согласно финансовой документации ООО «

<

данные изъяты>» было установлено, что согласно платежным документам, с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты>» ФИО1 осуществляла оплату за техобслуживание личной квартиры, которая расположена по адресу: 

<

адрес>, производила оплату по задолженности кредита, а также денежные средства переводила на личную карту «Сбербанк», с пометкой на хозяйственные товары, и переводила денежные средства, на принадлежащей ей расчетный счет.

В обязанности ФИО1 не входило приобретение различных средств для нужд предприятия, тем более за безналичный расчет. На данные виды нужд денежные средства брались наличными с кассы ООО «

<

данные изъяты>» причем выдавались данные денежные средства ФИО1, сотруднику, который закупал данные хозяйственные товары.

Заработная плата работникам ООО «

<

данные изъяты>» всегда выдавалась наличной формой, возможности перевода денежных средств на карты работникам (физическим лицам) не имелось. Также ни одному работнику денежные средства под отчет на карту не переводились.

Ей, иногда брались денежные средства из кассы ООО «

<

данные изъяты>», но выдавала их ФИО1 лично, поскольку как она уже говорила выше, та сама занималась финансовыми вопросами предприятия. То есть она брала денежные средства, но брали их наличными средствами из кассы предприятия, о том, что ей, взяты денежные средства, ФИО1 обязательно делалась запись в книге прихода-расхода денежных средств, за что они расписывались. Здесь ФИО1 тщательно следила за финансовой дисциплиной. Об указанный тратах, Потерпевший №1 как учредитель, знал, и не возражал. Самостоятельно она никогда с расчетного счета предприятия денежные средства при помощи чековой книжки не снимала, так как это была обязанность ФИО1 Для снятия денежных средств с расчётного счета предприятия по чековой книжке, в чеке изначально необходимы были три подписи - Потерпевший №1, ее и Локтевой С.В, но потом ФИО1 упростила выдачу и для выдачи денежных средств стало требоваться подпись только Потерпевший №1 и ФИО1 

Сумма денежных средств, снимаемая по чеку всегда согласовывалась заранее с Потерпевший №1 Хочет пояснить, что все ее подписи в чеках принадлежат ей, она самолично в них расписывалась, тем более с помощью чеков ФИО1 денежные средства не похищала, поскольку Потерпевший №1 тщательно их сверял, сколько та сняла по чеку и сколько внесла журнал прихода-расхода, суммы всегда совпадали.

Когда деятельность ООО «

<

данные изъяты>» была фактически прекращена, и в отношении ООО «

<

данные изъяты>» было открыто конкурсное производство, ей было учреждено ООО «

<

данные изъяты>» и она попросила ФИО1 вести кассу ее предприятия, трудовой договор она с ней не заключала, просто попросила ее помочь. ФИО1 согласилась и помогала ей месяц или два, после чего ей было установлено, что та, ведя журнал прихода-расхода та суммировала приход, после чего указывала итоговую сумму которая была меньше суммированного. Она пересчитала, увидела разницу и попросила ФИО1 объяснить данный факт, на что последняя ничего ей не объяснила и больше не вышла на работу в ООО «

<

данные изъяты>», а также больше не пришла к ней.

За время работы ФИО1 в ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 жила на широкую ногу, несмотря на то, что у нее была небольшая заработная плата (порядка 20 000 рублей), однако та постоянно каталась на такси домой, несмотря на то, что жила поблизости от работы, постоянно пользовалась услугами парикмахерских, делала маникюр, педикюр, брови и т.д. Иногда в ООО «

<

данные изъяты>» заходили торговцы икрой, креветками, ФИО1 приобретала у них товары.

В ООО «

<

данные изъяты>» был период невыплаты заработной платы, когда у предприятия не было возможности ее выплатить в связи с «заморозкой» расчетного счета, однако все долги перед работниками были погашены, по факту данной невыплаты заработной платы имеется решение 

<

адрес> районного суда 

<

адрес>. Больше невыплаты заработной платы не было. Заработная плата в ООО «

<

данные изъяты>» выплачивалась наличными, по факту получения сотрудниками заработной платы составлялись расходные ордера. Данные расходные ордера также находились у ФИО1 Где те находятся в настоящее время, она не знает.

Хочет добавить, что рабочее время у административных работников ООО «

<

данные изъяты>» было с 9 часов до 18 часов, с понедельника по пятницу, суббота, воскресенье выходные, праздники согласно трудовому кодексу и постановлений правительства РФ. ФИО1 работала в ООО «

<

данные изъяты>» с 8 часов до 17 часов, поскольку это была ее инициатива обусловленная проблемами личного характера, Потерпевший №1 пошел ей на встретит, и поэтому та работала с 8 часов до 17 часов. Где находится еще один журнал прихода-расхода ООО «

<

данные изъяты>» за период с 29.04.2017 по 26.12.2017, ей неизвестно, журналы были у ФИО1, та их вела и за них отвечала (т. 1 л.д. 244-250).

Показаниями свидетеля ФИО11, данных им в ходе предварительного следствия, исследованных судом с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из которых установлено, что с января 2013 года по 2019 год он состоял в должности заместителя генерального директора по общим вопросами ООО «

<

данные изъяты>». В его должностные обязанности входил контроль над группами быстрого реагирования, контроль операторов пультов, хозяйственные обязанности и т.д. Финансовой составляющей в ООО «

<

данные изъяты>» всегда занималась, главный бухгалтер ФИО1, более никто в ООО «

<

данные изъяты>» к работе с денежными средствами допущен не был, ФИО1 велись журналы приход-расхода денежных средств, выдавалась заработная плата, выдавались иные денежные средства на различные нужды. Кроме ФИО1 с денежными средствами никто не работал, та даже уходя в отпуск говорила, что сама будет вести бухгалтерию, в отпуске ежедневно приходила на половину рабочего дня. То есть за время работы ООО «

<

данные изъяты>» никогда не было такого, чтобы Потерпевший №1 на период отпуска ФИО1 поручал заниматься бухгалтерией кому-либо, приглашал иного бухгалтера, бухгалтерией всегда занималась ФИО1 беспрерывно.

Со слов генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 ему известно, что в ходе своей рабочей деятельности главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 совершала хищения денежных средств с расчетного счета предприятия. Каким именно образом, по какой схеме и в каких объемах ФИО1 совершались хищения, ему неизвестно, он в это не вникал, подробностей не выяснял, так как в его обязанности это не входит.

Одной из его обязанностей была закупка различных хозяйственных средств (лампочки, дезинфицирующие средства, стиральный порошок, половые тряпки и т.д.) для нужд ООО «

<

данные изъяты>», он всегда исполнял указанные обязанности, по мере необходимости приобретая хозяйственные средства, другим лицам он данную обязанность не поручал. Денежные средства на приобретение хозяйственных средств на нужды ООО «

<

данные изъяты>» он всегда получал наличными из кассы предприятия, выдавала ему их главный бухгалтер ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 Выдавала та ему их самостоятельно наличными из кассы ООО «

<

данные изъяты>», делая об этом отметку в журнале прихода- расхода денежных средств, он расписывался за полученные денежные средства, приобретал необходимые товары, после чего отчитывался ФИО1 о расходах, предоставляя чеки на приобретенные товары. Сама ФИО1 никогда не занималась закупками хозяйственных средств, ее направлением работы всегда было только ведение бухгалтерии предприятия.

Каким образом наличные денежные средства поступали в кассу предприятия с расчетного счета предприятия, он не знает, данным вопросом он не интересовался.

Иногда, подвозя ФИО1 в магазины обращал внимание, что ФИО1 приобретает относительно дорогие продукты питания на приличные суммы, примерно на три - четыре тысячи рублей, он удивлялся этому учитывая, что знал, что у нее заработная плата небольшая, а живет та одна, однако не придавал этому значения, так как это не его дело.

В ООО «

<

данные изъяты>» был период невыплаты заработной платы, когда у предприятия не было возможности ее выплатить в связи с арестом налоговым органом расчетного счета предприятия. По данному факту сотрудниками ООО «

<

данные изъяты>» было написано коллективное исковое заявление в 

<

адрес> районный суд, который рассмотрев дело иск удовлетворил. Все долги по заработной плате перед работниками ООО «

<

данные изъяты>». Больше фактов невыплаты заработной платы не было. Заработная плата в ООО «

<

данные изъяты>» выплачивалась наличными, по факту получения сотрудниками заработной платы составлялись расходные ордера. Данные расходные ордера также находились у ФИО1 Где те находятся в настоящее время, он не знает. Где находится журнал прихода-расхода ООО «

<

данные изъяты>» за период с 29.04.2017 по 26.12.2017, ему неизвестно, журналы были у ФИО1, та их вела самостоятельно и за них отвечала (т. 1 л.д. 251-254).

Показаниями свидетеля Свидетель №4, данных ей в ходе предварительного следствия, исследованных судом с согласия сторон в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ, из которых установлено, что с 12 февраля 2019 года она состоит в должности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>». В ее должностные обязанности входит ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Примерно в начале августа 2019 года к ней обратился генеральный директор ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1, который сообщил, что его предприятие банкротится, по судебному решению ему назначен конкурсный управляющий и попросил ее за дополнительную плату подготовить финансовую документацию ООО «

<

данные изъяты>» для окончательного закрытия деятельности предприятия и передачи документов ООО «

<

данные изъяты>» конкурсному управляющему.

Она согласилась на его предложение и приступила к подготовке финансовой документации ООО «

<

данные изъяты>». Изучая финансовую документацию ООО «

<

данные изъяты>», а именно банковские выписки, она увидела, что расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» привязан дополнительный расчетный счет. Изучив документацию она увидела, что в период с 23 марта 2015 года по 16 февраля 2016 года в ООО «

<

данные изъяты>» имелся еще один расчетный счет, открытый в отделении Сбербанка, имеющий №, данный счет был привязан к расчетному счету № открытому на ООО «

<

данные изъяты>» при его регистрации в налоговом органе. К данному расчетному счету была прикреплена бизнес карта, на которую через программу «Сбербанк Бизнес Тотлайн» переводились денежные средства с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № на расчетный счет бизнес карты №. Лимит данной карты составлял 50 000 рублей в месяц. Согласно банковским выпискам по данной карте выполнялись операции: снятие денежных средств по карте в банкоматах; покупки в магазинах; покупки в интернет-магазинах. После переведения денежных средств на расчетный счет вышеуказанной карты, те обналичивались в банкомате.

16 февраля 2016 года операции по данному расчетному счету № прекращается и тот закрывается. Всего за период пользования данной картой с нее было произведено платежей на сумму 575 900 рублей.

При дальнейшем изучении финансовой документации она установила, что 09 марта 2016 года, на имя главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 была открыта именная корпоративная карта, которая прикреплена к расчётному счету ООО «

<

данные изъяты>» №. Данную карту можно аналогом чековой книжки. То есть та не имеет ее расчетного счета и напрямую привязана к расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>», с нее можно обналичивать денежные средства в банкоматах, совершать покупки в магазинах, оплачивать услуги, кредиты. Использование данной карты осуществляется в период с 9 марта 2016 года по 03 июля 2018 года, потом операции по расчётному счету ООО «

<

данные изъяты>» были приостановлены налоговым органом в связи с образовавшейся задолженностью по налогам.

Когда она спросила у генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1, что это за карты, тот был в шоке и пояснил, что никаких дополнительных расчетных счетов у ООО «

<

данные изъяты>» не было, никаких карт тот не открывал и никому не поручал открывать.

Что происходило в ООО «

<

данные изъяты>» она не знает, так как она там не работала. Закончив подготовку финансовой документации для конкурсного управляющего ООО «

<

данные изъяты>» она больше документов данного предприятия не касалась. Получить данные карты в банке может только генеральный директор предприятия и главный бухгалтер предприятия (т. 1 л.д. 255-258).

Изложенное объективно подтверждается исследованными письменными доказательствами.

-заявлением Потерпевший №1 от 09.08.2019, года из которого следует, что в феврале 2016 года ФИО1, являясь главным бухгалтером Общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», имея доверенность на все банковские операции от единственного учредителя и генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1, не ставя его в известность, заказала корпоративную карту Сбербанка. 16 февраля 2016 года была выпущена корпоративная карта Сбербанка №, на расчетный счет № Дальневосточного банка ОАО «Сбербанк России» 

<

адрес> и 09 марта 2016 года получена лично ФИО1 В период с 09 марта 2016 года по 03.07.2018 года согласно банковским выпискам ФИО1 неоднократно перечисляла деньги с расчетного счета, принадлежащего ООО «

<

данные изъяты>» на погашение своего личного кредита и за техническое обслуживание общедомового имущества за 

<

адрес>, в которой она проживает (т.1 л.д. 5-6);

- протоколом осмотра места происшествия от 21.08.2019 года из которого следует, что в каб. № ОМВД России по 

<

адрес>, расположенного по адресу: 

<

адрес>, изъята бухгалтерская документация Общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (т.1 л.д. 26-32);

- протоколом явки с повинной от 04.09.2019 года, из которого следует, что в период с марта 2016 года по май 2018 года она осуществляя трудовую деятельность в должности бухгалтера в ООО «

<

данные изъяты>» обналичивала денежные средства с корпоративной карты ООО «

<

данные изъяты>» привязанной к р/счету, совершая хищения денежных средств различными суммами. Всего на общую сумму было похищено 159000 рублей, так как Потерпевший №1 был ген. Директром в ООО «

<

данные изъяты>», а она бухгалтером в ООО «

<

данные изъяты>», тот задолжал ей заработную плату в сумме 159000 руб. Выплата не производилась, и по этому ей приходилось самовольно снимать деньги. В совершении данного преступления раскаивается (т.1 л.д. 42);

-протоколом выемки от 26 мая 2020 года, из которого следует, что произведена выемка в помещении офиса конкурсного управляющего ООО «

<

данные изъяты>» ФИО12, расположенного по адресу: 

<

адрес> бухгалтерские документы ООО «

<

данные изъяты>»: журнал-ордер № за период с января 2016 года по декабрь 2016 года, за январь 2018 года по декабрь 2018 года, первичные документы по расходу за период с января 2017 года по декабрь 2017 года; анализ счета 50.1 за период с января 2017 года по июль 2017 года (т. 1 л.д. 114-117);

-протоколом осмотра документов от 11 октября 2020 года и исследованными вещественными доказательствами, из которых следует, что осмотрены бухгалтерские документы ООО «

<

данные изъяты>»: журнал-ордер № за период с января 2016 года по декабрь 2016 года, за период с январь 2018 года по декабрь 2018 года, первичные документы по расходу за период с января 2017 года по декабрь 2017 года; анализ счета 50.1 за период с января 2017 года по июль 2017 года, из которых также установлено, что из выписок операций по лицевому счету и платежах поручений за период с января 2016 года по февраль 2018 года следует, что с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № на корреспондентский счет № в ОАО "

<

данные изъяты>" в ДВ филиале ПАО КБ "

<

данные изъяты>", в счет погашения кредитных обязательств ФИО1 по договору № от 28 декабря 2010 года переведены следующие суммы:

-18 января 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 18 январь 2016 года и платежное поручение № от 18 января 2016 года );

-09 марта 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 09 марта 2016 года и платежное поручение № от 09 марта 2016 года);

-30 марта 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 30 марта 2016 года и платежное поручение № от 30 марта 2016 года);

-04 мая 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 04 мая 2016 года и платежное поручение № от 04 мая 2016 года);

-11 мая 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 11 мая 2016 года и платежное поручение № от 11 мая 2016 года);

-08 июня 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 08 июня 2016 года и платежное поручение № от 08 июня 2016 года);

-16 июня 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 16 июня 2016 года и платежное поручение № от 16 июня 2016 года);

-22 июля 2016 года в размере 2000 рублей (выписка операций по лицевому счету за период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года, номер документа банка №);

-25 августа 2016 года в размере 2000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 25 августа 2016 года и платежное поручение № от 25 августа 2016 года);

-07 сентября 2016 года в размере 2000 рублей (выписка операций по лицевому счету за период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года, номер документа банка №);

-27 сентября 2016 года в размере 2000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 27 сентября 2016 года и платежное поручение № от 07 сентября 2016 года);

-18 октября 2016 года в размере 4000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 18 октября 2016 года и платежное поручение № от 18 октября 2016 года);

-07 ноября 2016 года в размере 1000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 07 ноября 2016 года и платежное поручение № от 07 ноября 2016 года);

-15 ноября 2016 года в размере 2200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 15 ноября 2016 года и платежное поручение № от 15 ноября 2016 года);

-07 декабря 2016 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 07 декабря 2016 года и платежное поручение № от 07 декабря 2016 года);

-16 января 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 16 января 2017 года и платежное поручение № от 16 января 2017 года);

-03 февраля 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 03 февраля 2017 года и платежное поручение № от 03 февраля 2017 года);

-03 марта 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 03 марта 2017 года и платежное поручение № от 03 марта 2017 года);

-05 апреля 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 05 апреля 2017 года и платежное поручение № от 05 апреля 2017 года);

-25 апреля 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 25 апреля 2017 года и платежное поручение № от 25 апреля 2017 года);

-31 мая 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 31 мая 2017 года и платежное поручение № от 31 мая 2017 года);

-27 июня 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 27 июня 2017 года и платежное поручение № от 27 июня 2017 года);

-27 июля 2017 года в размере 3200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 27 июля 2017 года и платежное поручение № от 27 июля 2017 года);

-25 августа 2017 года в размере 4 000 рублей (выписка операций по лицевому счету за 25 августа 2017 года и платежное поручение № от 25 августа 2017 года);

-27 сентября 2017 года в размере 3 500 рублей (выписка операций по лицевому счету за 27 сентября 2017 года и платежное поручение № от 27 сентября 2017 года);

-02 ноября 2017 года в размере 3 500 рублей (выписка операций по лицевому счету за 02 ноября 2017 года и платежное поручение № от 02 ноября 2017 года);

-28 ноября 2017 года в размере 3 400 рублей (выписка операций по лицевому счету за 28 ноября 2017 года и платежное поручение № от 28 ноября 2017 года);

-28 декабря 2017 года в размере 3 200 рублей (выписка операций по лицевому счету за 28 декабря 2017 года и платежное поручение № от 28 декабря 2017 года);

-01 февраля 2018 года в размере 3 400 рублей (выписка операций по лицевому счету за 01 февраля 2018 года и платежное поручение № от 01 февраля 2018 года);

-05 февраля 2018 года в размере 5 300 рублей (выписка операций по лицевому счету за период с 01 января 20168 года по 31 июня 2018 года, номер документа банка №).

Кроме этого, из выписки по лицевому счету на 24 ноября 2016 года и платежного поручения № от 24 ноября 2016 года следует, что с расчетного счета ООО "

<

данные изъяты>" № на корреспондентский счет № ООО "

<

данные изъяты>" переведена сумма в размере 1 500 рублей – оплата услуг за содержание и текущий ремонт общего домового имущества за ноября, декабрь 2016 года в 

<

адрес>, собственник ФИО1 (т. 4 л.д. 52-74);

- заключением эксперта по судебной экономической экспертизе № от 5 июня 2020 года, из которого следует, что:

1. Согласно представленным документам, за весь период 01.01.2015 по 03.07.2018 с расчетного счета «

<

данные изъяты>» № открытого в 

<

адрес> отделении № ПАО «Сбербанк»: 

- погашен кредит за ФИО1 в ОАО «ПКБ» - 76 300,00 рублей: в 2016 году – 24 400 рублей, в 2017 году – 43 200 рублей, в 2018 году - 8 700 рублей;

- оплачено за коммунальные услуги по квартире, принадлежащей ФИО1, находящейся по адресу: 

<

адрес> - 1 500,00 рублей в 2016 году.

Согласно представленным документам, за период с 01.01.2015 по 03.07.2018 (без учета периода с 29.04.2017 по 26.12.2017 включительно) с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № открытого в 

<

адрес> отделении № ПАО «Сбербанк»: 

- погашен кредит за ФИО1 в ОАО «ПКБ» - 52 300,00 рублей: в 2016 году – 24 400 рублей, в 2017 году – 19 200 рублей, в 2018 году - 8 700 рублей;

- оплачено за коммунальные услуги по квартире, принадлежащей ФИО1, находящейся по адресу: 

<

адрес> - 1 500,00 рублей в 2016 году.

2. Согласно представленным документам, в период с 01.01.2015 по 03.07.2018 (без учета периода с 29.04.2017 по 26.12.2017 включительно) во внутренних книгах учета доходов и расходов в составе расходных операций по банку отражено снятие наличных средств с банковского счета в сумме 24 333 200,00 рублей, в том числе по годам:

2015 год – 8 213 800,00 рублей;

2016 год – 10 262 900,00 рублей;

2017 год – 3 409 000,00 рублей;

2018 год (с 01.01.2018 по 03.07.2018) – 2 447 500,00 рублей.

Операции по расходованию денежных средств с расчетных счетов ООО «ЧОП «ШЕРИФ» по оплате корпоративной картой за товар, о погашении кредита за ФИО1 в ОАО «ПКБ» и по оплате за коммунальные услуги по квартире, находящейся по адресу: 

<

адрес>, принадлежащей ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (без учета периода с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно) во внутренних книгах учета доходов и расходов, не отражены.

Согласно представленным документам в период с 01.01.2015 по 03.07.2018 (без учета периода с 29.04.2017 по 26.12.2017 включительно) в кассу ООО «

<

данные изъяты>» внесено 24 333 200,00 рублей, в том числе по годам:

2015 год – 8 213 800,00 рублей;

2016 год – 10 262 900,00 рублей;

2017 год – 3 409 000,00 рублей;

2018 год (с 01.01.2018 по 03.07.2018) – 2 447 500,00 рублей.

3. Согласно представленным документам в период с 01.01.2015 по 03.07.2018 (без учета периода с 29.04.2017 по 26.12.2017 включительно) в выписках банка операции по снятию наличных денежных средств, оплате корпоративной картой за товары, оплате кредита и коммунальных платежей за ФИО1 отражены в сумме 27 551 825,60 рублей. Во внутренние книги учета доходов и расходов данные операции внесены в сумме 24 333 200,00рублей, то есть разница составила 3 218 625,00 рублей, в том числе по данным выписок банка оплачен кредит за ФИО1 В ОАО "ПКБ" в ДВ филиале ПАО КБ "

<

данные изъяты>" в размере 52 300 рублей, коммунальные услуги за ФИО1 В ООО "

<

данные изъяты>" в размере 1 500 рублей.

4. Согласно представленным документам, в период с 23.03.2015 по 16.02.2016 на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» № в качестве пополнения счета, поступило 575 900,00 рублей.

Поступившие средства израсходованы на следующие цели:

- оплачены бизнес картой банковские комиссии (тип транзакции 3800, 4010, 4110) – 5 601,00 рублей;

- оплачено бизнес картой за товар (тип транзакции 1010) – 147 482,97 рублей;

- сняты наличные с бизнес карты (тип транзакции 2010, 2110) – 422 100,00 рублей;

- перечислено на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» № в связи с закрытием счета – 716,03 рублей.

В ходе проведения анализа представленных на исследование книг учета доходов и расходов установлено, что в период с 23.03.2015 по 16.02.2016 операции совершенные по банковскому счету № во внутренние книги учета доходов и расходов ООО «

<

данные изъяты>» не внесены (т. 4 л.д. 14-49).

Показаниями эксперта ФИО20, данными ей в суде, из которых следует, что работает в Дальневосточном экспертном центре СК России в должности старшего инспектора. Общий стаж по специальности 29 лет, экспертной работы более 8 лет. Она проводила экспертизу по уголовному делу в отношении ФИО1, согласно выводам экспертизы, что со счета ООО «

<

данные изъяты>» подсудимой Локтевой были переведены денежные средства на общую сумму 77 800 рублей, а именно погашен кредит в размере 76 300 рублей, и долг за квартиру в размере 1 500 рублей. Ей в приложении к экспертизе были допущены технические ошибки, неверно был указан год, в таблице 4 строка 60 сначала указана дата 28.04.2018 год, а потом стоит дата 07.05.2015 год, ей ошибочно указан 2015 года, должен быть указан 2018 год. Данная ошибка ей была допущена в связи большим количеством информации, которую необходимо было проверить.

-приказом (распоряжением) о приеме работника на работу № от 23 декабря 2012 года из которого следует, что ФИО1 принята с 23 декабря 2012 года в администрацию ООО «

<

данные изъяты>» главным бухгалтером (т. 1, л.д. 15);

-свидетельством о государственной регистрации юридического лица серии №, свидетельством о постановке на учет российской организации в налогом органе по месту ее нахождения, согласно которым ДД.ММ.ГГГГ создано юридическое лицо Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», сокращенная фирменное наименование организации ООО «

<

данные изъяты>», и постановлено на учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (т. 1 л.д. 9-10);

-приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении трудового договора с работником (увольнение) № от 06 марта 2019 года, из которого следует, что ФИО1 уволена с должности главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>» (т.1 л.д. 16);

-трудовым договором № от 23 ноября 2012 года о совмещении заключенным между ООО «

<

данные изъяты>» в лице Генерального директора Потерпевший №1 и ФИО1, из которого следует, что ФИО1 принимает на себя выполнение трудовых обязанностей в должности главного бухгалтера в ООО «

<

данные изъяты>» (т. 5 л.д.17-20);

-дополнительным соглашением № от 01 июня 2015 года к трудовому договору № от 23 ноября 2012 года о совмещении должностей, из которого следует, что ФИО1 ю наряду с основной работой в связи с производственной необходимостью обязуется выполнять дополнительную работу в порядке совмещения должностей по должности кассир в объеме, определенном должностной инструкцией по указанной должности (т. 5 л.д. 21);

-должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», утвержденной генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 03 апреля 2012 года, из которой следует, что главный бухгалтер относится к категории руководителей. Согласно 2.1, 2.5, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13, 2.14, 2.17 в должностные обязанности главного бухгалтера входит: 

выполнение работы по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации охранных услуг, результатов хозяйственно-финансовой деятельности; расчеты (составление актов выполненных работ, выставление счетов и счетов-фактур) с поставщиками и заказчиками за предоставленные услуги и т.п.); 

осуществление организации бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия;

обеспечение законности, своевременности и правильности оформления документов, составление экономически обоснованных отчётных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг), расчеты по заработной плате, правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников предприятия;

осуществление контроля над соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам предприятия, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в подразделениях предприятия;

участие в проведении экономического анализа хозяйственно финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводительных затрат;

принятие мер по предупреждению недостач, незаконногорасходования денежных средств и товарно-материальных ценностей,нарушений финансового и хозяйственного законодательства;

участие в оформлении материалов по недостачам и хищениямденежных средств и товарно-материальных ценностей;

ведение работы по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовойи кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и другихрасходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач,дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерскихдокументов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив (т. 5 л.д.22-26).

-выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 12 декабря 2018 года, и Уставом ООО 

<

данные изъяты>», из которых следует, что ООО «

<

данные изъяты>» по состоянию на 12 декабря 2018 года включено в Единый государственный реестр юридических лиц, учредителем юридического лица является Потерпевший №1, основной вид деятельности – деятельность частных охранных служб, дополнительные виды деятельности: деятельность систем обеспечения безопасности; деятельность по расследованию. Адрес нахождения общества: 

<

адрес> офис 2 (т.2 л.д. 126-131, 136-139);

-рапортом руководителя следственного отдела по 

<

адрес> району следственного управления Следственного комитета РФ по Амурской области ФИО13 от 06 ноября 2020 года, из которого следует, что в ходе предварительного следствия по уголовному делу №, возбуждённое в отношении ФИО1 по факту совершения преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ установлено, что в период с 2016 года по 2018 год неустановленное лицо совершило хищение денежных средств «

<

данные изъяты>» на сумму около 300 000 рублей. На основании изложенного в действиях неустановленного лица усматриваются признаки состава преступления предусмотренного п. «б» ч. 4 ст. 158 УК РФ, зарегистрированном за № от 06 ноября 2020 года (т. 2 л.д. 81);

-постановлением от 09 ноября 2020 года, из которого следует, что материалы проверки сообщения о преступлении. Зарегистрированный в книге регистраций сообщений о преступлениях следственного отдела по 

<

адрес> следственного управления Следственного комитета РФ по Амурской области за № от 06 ноября 2020 года переданы по подследственной в ОМВД России по 

<

адрес> (т.4 л.д. 82).

Оценив представленные сторонами доказательства в их совокупности, суд приходит к следующим выводам. 

Исследовав представленные сторонами доказательства, суд приходит к выводу о том, что нарушений уголовно-процессуального законодательства при производстве следственных действий, направленных на получение и фиксацию доказательств по настоящему уголовному делу, при производстве предварительного расследования допущено не было, в связи с чем доказательства, приведенные в описательно-мотивировочной части приговора, являются допустимыми.

Оценив представленные сторонами доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что вина подсудимой ФИО1 в присвоении, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновной, совершенное с использованием своего служебного положения, нашла свое подтверждение

К такому выводу суд пришел исходя из анализа показаний подсудимой ФИО1., данных ею в ходе предварительного расследования с учетом уточнений, приведенных подсудимой в судебном заседании, которая не отрицала факт того, что с корыстной целью обратила указанную сумму вверенных ей денежных средств в свою пользу, показаниями свидетелей: Потерпевший №1, допрошенного в судебном заседании, Свидетель №1, Свидетель №2, исследованных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, подтвердивших, что в ходе проверки подсудимая ФИО1 с расчётного счета ООО «

<

данные изъяты>» осуществляла оплату за техобслуживание личной квартиры и производила оплату кредита, показаниями свидетеля ФИО11, исследованных в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, подтвердившего, что финансовой составляющей в ООО «

<

данные изъяты>» занимался главный бухгалтер ФИО1, показаниями эксперта ФИО20, допрошенной в ходе судебного заседания, подтвердила в суде выводы, изложенные в заключение эксперта по судебной экономической экспертизе № от 5 июня 2020 года, однако пояснила, что допустила техническую описку в строке № таблицы № указав неверный год.

Оснований не доверять показаниям свидетелей у суда на не имеется, поскольку они предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, их показания последовательны, не содержат существенных противоречий, согласуются между собой, объективно подтверждаются иными материалами уголовного дела, приведенными выше в данном приговоре и осененными судом в их совокупности.

Суд не усматривает оснований сомневаться в заключение эксперта по судебной экономической экспертизе № от 5 июня 2020 года, поскольку заключение проведено квалифицированным экспертом, имеющим высшее экономическое образование, стаж работы более 7 лет, соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, является научно-обоснованным, полным, противоречий в выводах эксперта нет. Допущенная экспертом техническая описка в строке № таблицы № в части указанного года (вместо 2018 год указан 2015 год) не влияет на выводы эксперта, не и не является безусловным основанием для признания данной экспертизы в качестве недостоверного доказательства.

Таким образом, каких либо противоречий, неясностей в заключении не имеется, что соответствует, представленным на экспертизу документам, и суд признает заключение эксперта № от 5 июня 2020 года допустимым, достоверным доказательством.

Анализируя показания подсудимой ФИО1, занятую ей позицию на предварительном следствии и в ходе судебного разбирательства, сопоставляя её показания с показаниями представителя потерпевшего, свидетелей обвинения и с исследованными материалами уголовного дела, у суда имеются достаточные основания утверждать о виновности подсудимой ФИО1 в присвоении, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновной, совершенное с использованием своего служебного положения.

В судебном заседании ФИО1, не отрицая факта присвоения вверенных ей денежных средств в размере 77 800 рублей, пояснила, что с корыстной целью обратила указанную сумму денежных средств свою пользу.

При этом квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании.

Давая правовую оценку действиям подсудимой, суд исходит из установленной выше совокупностью доказательств, где в соответствии с показаниями свидетеля Потерпевший №1, Свидетель №1, Свидетель №2, ФИО11, а также с учетом изученных приказа (распоряжением) о приеме работника на работу № от 23 декабря 2012 года; трудового договора № от 23 ноября 2012 года; дополнительного соглашения № к трудовому договору от 01 июня 2015 года; должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», утвержденной генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>» Потерпевший №1 03 апреля 2012 года, суд пришел к однозначному выводу о том, что должность главного бухгалтера ООО «

<

данные изъяты>», в которой состояла ФИО1 относится к категории руководящих, имеющая доступ к денежным средствам, находящимися на банковских счетах организации. ФИО1 осознавая, что распоряжаться денежными средствами, принадлежащими ООО «

<

данные изъяты>», возможно только в предусмотренных уставом и иными нормативно-правовыми актами целях, используя свое служебное положение главного бухгалтера предприятия, административно-хозяйственные функции, которыми она наделена в соответствии с трудовым договором и должностной инструкцией, перечисляла с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства на счет ОАО "

<

данные изъяты>" в ДВ филиале ПАО КБ "

<

данные изъяты>" для погашения своих кредитных обязательств, а также на счет ООО "

<

данные изъяты>" для оплаты коммунальных услуг за квартиру, принадлежащую ей, тем самым похитила путем присвоения денежные средства, принадлежащие ООО «

<

данные изъяты>».

С учетом изложенного, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновной, совершенное лицом с использованием своего служебного положения. 

Все приведенные доказательства признаются судом полученными с соблюдением норм уголовно- процессуального законодательства, следовательно, допустимыми и достоверными.

Данные доказательства, положенные в основу сделанного вывода о доказанности вины подсудимой ФИО1 в совершении преступления, квалифицированного по ч. 3 ст. 160 УК РФ, не противоречат друг другу, согласуются между собой.

Данные доказательства содержат достаточные сведения, о месте, времени, способе совершенного преступления, характере и размере вреда, причиненного преступлением, виновности подсудимой ФИО2 в его совершении.

При назначении наказания подсудимой ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимой, наличие смягчающих и отягчающих обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи. 

Преступление, предусмотренное ч. 3 ст.160 УК РФ, относится к категории тяжких преступлений.

Подсудимая ФИО1 (ФИО3, ФИО4) С.В., в зарегистрированном браке не состоит, имеет место регистрации и место постоянного жительства, несовершеннолетних и малолетних детей на иждивении не имеет (том 5, л.д. 1-4, 31-34), на учете у врача-психиатра и врача-нарколога не состоит (том 5, л.д. 51, 53), по месту жительства характеризуется положительно (том 5, л.д. 49), по последнему месту работы характеризуется положительно (т. 5 л.д. 66), ранее не судима (том 5, л.д. 55, 57,58). 

Оснований ставить под сомнение представленные характеристики у суда не имеется. Данные о личности подсудимой оцениваются судом в совокупности.

Поведение подсудимой в судебном заседании не вызывает сомнений в ее психическом здоровье, в связи с чем суд при знает ее вменяемой, подлежащей уголовной ответственности за содеянное.

В части обстоятельств, смягчающих, отягчающих наказание подсудимой, суд полагает следующее. 

В соответствии с положениями п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ФИО1, признает явку с повинной (том 1, л.д. 42), которая дана до возбуждения уголовного дела, а также активное способствование раскрытию и расследованию преступления, так как в ходе предварительного расследования ФИО1 давала последовательные, признательные показания, изобличающие ее в совершении преступления, сообщала информацию, имеющую значение для раскрытия и расследования преступления. 

Согласно положениям п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд в качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ФИО1, признает добровольное возмещение имущественного ущерба (в ходе предварительного расследования подсудимая возместила ущерб в размере 77 800 рублей, что подтверждается исследованными приходными кассовыми ордерами).

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает смягчающими наказание обстоятельствами подсудимой ФИО1 полное признание вины, раскаяние в содеянном, совершение преступления впервые.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено. 

Оснований для изменения категории совершенного подсудимой ФИО1 преступления в соответствии с положениями ч. 6 ст. 15 УК РФ на менее тяжкую, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени общественной опасности (совершение умышленного преступления против чужой собственности, с использованием служебного положения), суд не усматривает. 

С учетом установленных обстоятельств совершенного подсудимой ФИО1 преступления, характера и степени его общественной опасности (умышленное преступление, направленное против собственности, с использованием служебного положения, относящееся к категории тяжких), личности подсудимой (работает, в браке состоит, иждивенцев не имеет, по месту жительства характеризуется положительно, по месту работы положительно, ранее не судима, совершила преступлением впервые), несмотря на наличие перечня обстоятельств, смягчающих наказание, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, суд, руководствуясь положениями ст. 43 УК РФ, считает, что в целях восстановления социальной справедливости, исправления осужденной и предупреждения совершения ею новых преступлений, ФИО1 следует назначить наказание в виде лишения свободы. 

С учетом наличия перечня обстоятельств, смягчающих наказание, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, суд полагает возможным не назначать подсудимой ФИО1 дополнительные виды наказаний, предусмотренные санкцией части 3 статьи 160 УК РФ, в виде штрафа и ограничения свободы. 

При этом суд, с учетом личности подсудимой ФИО1, не усматривает оснований для назначения ей иного вида наказания, предусмотренного санкцией ч. 3 ст. 160 УК РФ. 

Также суд не усматривает исключительных обстоятельств, предусмотренных ст. 64 УК РФ, связанных с целью и мотивом преступления, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступления и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного подсудимой ФИО1 преступления для назначения более мягкого наказания, чем предусмотрено ч. 3 ст. 160 УК РФ. 

При определении срока наказания подсудимой ФИО1 суд учитывает положения ч. 1 ст. 62 УК РФ, так как судом установлены обстоятельства, смягчающие наказание, предусмотренные п.п. «и», «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ. 

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, наличие перечня обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, приводит суд к выводу о возможном ее исправлении без реального отбывания назначенного наказания, то есть с применением положений ст. 73 УК РФ - условное осуждение. 

В части гражданского иска суд полагает следующее.

В ходе судебного заседания представителем гражданского истца ФИО21 заявлен гражданский иск в размер 77 800 рублей.

Согласно телефонограмме представителя гражданского истца ФИО21, он отказался от гражданского иска в связи с полным его возмещением, претензий не имеет..

Судом также исследован представленный гражданским ответчиком ФИО1 чек-ордер от 18 июня 2021 года, согласно которому на счет ООО «

<

данные изъяты>» ей переведено в счет возмещения ущерба, причиненного преступлением, 77 800 рублей.

С учетом отказа представителя гражданского истца от гражданского иска, в связи с его полным возмещением гражданским ответчиком ФИО1, производство по гражданскому иску на основании ч. 5 ст. 44 УПК РФ подлежит прекращению в связи с заявленным гражданским истцом отказом от гражданского иска.

Вещественные доказательства, хранящиеся при уголовном деле, в связи с тем, что не истребованные владельцем, в соответствии со ст. 82 УПК РФ подлежат хранению в течение всего срока хранения уголовного дела, 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, и назначить ей наказание в виде 1 (одного) года 6 (шести) месяцев лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным, с испытательным сроком в 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ возложить на ФИО1 исполнение определенных обязанностей в течение испытательного срока: 

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной;

- являться на регистрацию один раз в месяц в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденной.

Меру пресечения, избранную в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, отменить по вступлении приговора в законную силу.

Производство по гражданскому прекратить на основании ч. 5 ст. 44 УПК РФ в связи с заявленным гражданским истцом отказом от гражданского иска.

Вещественные доказательства: 

-пакеты документов, в котором находятся анализы счетов 50.1 ООО «

<

данные изъяты>» за январь, февраль, март, апрель, июнь, июль 2017 г. ; журнал-ордера ООО «

<

данные изъяты>» № (51 счет) 2017 года, 2016 год; товарные и кассовые чеки, товарные накладные за сентябрь, за декабрь, за ноябрь, за октябрь, за август, за июль, за июнь 2017 года, за май, за апрель, за март, за февраль, за январь 2017 года, за июнь, май, апрель, марта, февраль, январь 2018 года; книга учёта фиолетового цвета с надписью «office book», с пояснительной запиской «31.07.2014г. – 28.05.15г.»; книга учёта тёмно-синего цвета с надписью «96 Книга учёта office register клетка», на титульной странице имеются надписи: «№», «ООО «

<

данные изъяты>», «Генеральный директор Потерпевший №1», «с: 01 по 95»; книга учёта серого цвета, с пояснительной запиской «27.12.17 – 20.12.18»; книга учёта серо-зелёного цвета, с надписями «Канцелярская книга» и «Office book», на обложке расположена рукописные надписи: «ООО «

<

данные изъяты>», «Расход-доход»; выписка движения денежных средств по карте «№»; книга учёта разноцветная с надписью «VINTAGE STYLE BEAUTY IS ETERNAL тетрадь»; отчёт по банковской карте ФИО1 № карты «№»; выписки операций по лицевому счёту ПАО «Сбербанк» № счёта «№», ООО «

<

данные изъяты>» за периоды: с 12.01.2015 по 31.12.2015, с 09.01.2017 по 29.12.2017 года; папку синего цвета с прозрачной лицевой обложкой, на титульном листе имеется рукописная надпись «Операции снятие наличных по чеку с июля 2015 по июнь 2017 г.», с содержащимися в ней выписками из лицевого счёта № «№» и банковские ордера ООО «

<

данные изъяты>» за период с 29.07.2015 по 07.06.2017; выписки операций по лицевому счёту с пояснительной запиской с января по декабрь 2016 года; с января по сентябрь, с ноября по декабрь 2017 года; с января по май 2018 года; выписка операций по корпоративной карте по счёту «№», ООО «

<

данные изъяты>» за период с 09.03.2016 по 09.08.2019, выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) ПАО «Сбербанк» № счёта № ООО «

<

данные изъяты>» за период с 23.03.2015 по 16.02.2016, выписка операций по счёту «№» ФИО1 за период с 09.03.2016 по 03.07.2019, выписка операций по лицевому счёту ПАО «Сбербанк» № счёта «№» ООО «

<

данные изъяты>» за период с 01.01.2016 по 31.12.2016, с 01.01.2018 по 30.06.2018 года, хранящиеся при уголовном деле, подлежат хранению в течение всего срока хранения уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда через Сковородинский районный суд Амурской области в течение 10 суток со дня его постановления.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Вступивший в законную силу приговор может быть обжалован в кассационном порядке, установленном главой 47.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в Девятый кассационный суд общей юрисдикции (690090, 

<

...>). 

Председательствующий судья М.Н. Неволина