Дело № 5-189/2018

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

30 октября 2018 года г. Моздок РСО-Алания

Судья Моздокского районного суда РСО-Алания Бондаренко Е.А., с участием представителя лица, привлекаемого к административной ответственности, ФИО1 - ФИО2 по доверенности 

<

адрес>6 от ДД.ММ.ГГГГ за реестровым номером №, рассмотрел в открытом судебном заседании административное дело в отношении

индивидуального предпринимателя ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, РСО-Алания, паспорт гражданина Российской Федерации серии 9009 №, выданный Отделом УФМС России по 

<

адрес>-Алания в 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, ОГРН № дата внесения записи ДД.ММ.ГГГГ, ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ, адрес государственной регистрации: 109377, 

<

адрес>, корпус 1 

<

адрес>, ОГРНИП №, ранее не привлекавшейся к административной ответственности, привлекаемой к административной ответственности по ч.3 ст.15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ). 

Представителю лица привлекаемого к административной ответственности ФИО1 - ФИО2 разъяснены права, предусмотренные ст. 51 Конституции РФ, ст. 25.1 КоАП РФ,

установил:

ДД.ММ.ГГГГ из Донской Государственной инспекции пробирного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (далее - Донская Госинспекция) в суд поступило по подсудности дело об административном правонарушении.

Двухмесячный срок рассмотрения дела об административном правонарушении продлен определением от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ для выяснения дополнительных обстоятельств.

Ведущим контролером Донской Госинспекции по результатам проверки в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1 (далее - ИП ФИО1, Предприниматель.) (ОГРН № дата внесения записи ДД.ММ.ГГГГ, ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ, адрес регистрации: 

<

адрес>, 

<

адрес>, телефон: №, e-mail: №ru, заявленное место осуществления деятельности: 

<

адрес>, 

<

адрес>) по вопросам соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в соответствии со статьей 28.2 КоАП РФ составлен протокол по адресу: № 

<

адрес>, ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 30 минут о том, что игнорирование ИП ФИО1 почтовой корреспонденции (юридически значимых сообщений) по адресу регистрации (юридическому), он же почтовый: 

<

адрес>, РСО-Алания и по адресу осуществления деятельности: 

<

адрес>, препятствует достижению целей внеплановой документарной проверки деятельности ИП ФИО1 по вопросам исполнения требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), проведенной на основании распоряжений начальника Донской Госинспекции о проведении внеплановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, а также распоряжения о продлении внеплановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно оценки надлежащего соблюдения Предпринимателем требований законодательства о ПОД/ФТ, что образует в его действиях состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, - воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с иным имуществом, проведению уполномоченным органом проверок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 

ИП ФИО1, будучи извещенной о времени и месте судебного заседания, в суд не явилась, доверив представление своих интересов ФИО2, который в возражениях на протокол об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ. № указал, что ФИО1 не уклонялась от проведения проверки со стороны Донской ГИПН. С ДД.ММ.ГГГГ она переехала на постоянное место жительства в 

<

адрес> и прописана по адресу Москва, 

<

адрес>, куда ей никакой корреспонденции не направлялось. Она давно не использует указанный ГИПН телефонный номер и e-mail. При этом ГИПН не представила суду доказательства фактов совершения телефонных звонков на номер сотового телефона. Без цели уклонения от проведения проверки по ПОД/ФТ, по невнимательности она своевременно не уведомила ГИПН о смене прописки и прочих контактных данных. Просил прекратить производство по делу в связи с отсутствием события административного правонарушения.

Изучив материалы дела об административном правонарушении, выслушав представителя лица привлекаемого к административной ответственности, прихожу к следующему.

В соответствии с ч.3 ст. 15.27 КоАП РФ воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 г. № 115- ФЗ (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям.

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации (доходов), полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля. Внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступных путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Федерального закона № 115- ФЗ).

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения).

С 31.07.2013 года права и обязанности, возложенные Федеральным законом № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются, в том числе на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В соответствии с п. 2 положения «О порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утвержденного Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 21.06.2005 г. № 76н, в целях контроля за исполнением организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Пробирная палата России и государственные инспекции пробирного надзора в пределах своей компетенции проводят проверки организаций.

В соответствии с п. 5 «Перечня районов деятельности государственных инспекций пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты при Министерстве Финансов Российской Федерации», являющегося приложением к приказу Российской государственной пробирной палаты от 11.01.2011 № 1, Донская Госинспекция уполномочена осуществлять надзорные полномочия, в том числе на территории Республики Северная Осетия-Алания.

Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» устанавливается, что ИП регистрируется (становится на налоговый учет) налоговым органом исключительно по месту его жительства - в соответствии с адресом жилого помещения, в котором он зарегистрирован в порядке, предусмотренном законодательством РФ (пп. «д» п. 2 ст. 5, а также п. 3 ст. 8).

В соответствии с ч.1 ст. 4.5 КоАП РФ за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Согласно п. 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» срок давности привлечения к ответственности исчисляется по общим правилам исчисления сроков - со дня, следующего за днем совершения административного правонарушения (за днем обнаружения правонарушения). В случае совершения административного правонарушения, выразившегося в форме бездействия, срок привлечения к административной ответственности исчисляется со дня, следующего за последним днем периода, предоставленного для исполнения соответствующей обязанности. Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушение, в отношении которого предусмотренная обязанность не была выполнена к определенному сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока. 

Из материалов дела следует, что в соответствии с информацией о наличии правонарушений, предоставленной от МРУ Росфинмониторинга по СКФО (письмо от ДД.ММ.ГГГГ №) Донской Госинспекцией на основании распоряжений начальника Донской Госинспекции назначено проведение внеплановой документарной проверки № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ИП ФИО1 по вопросам исполнения требований законодательства о ПОД/ФТ, срок которой продлен распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ.

При проведении проверки Донская Госинспекция исходила из того, что согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным в открытом доступе на сайте ФНС в сети Интернет https://egrul.nalog.ru/ ИП ФИО1 зарегистрирована Федеральной налоговой службой ДД.ММ.ГГГГ, ИНН № ОГРН №.

Донской Госинспекцией ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 была поставлена на специальный учёт, о чем выдано Свидетельство о постановке на специальный учёт № от ДД.ММ.ГГГГ и карта постановки на специальный учёт в государственной инспекции пробирного надзора от ДД.ММ.ГГГГ. г.

В Карте постановки на специальный учёт указаны следующие сведения:

- заявленные виды деятельности в области производства, использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней:

ОКВЭД - 52.48.22 - Розничная торговля ювелирными изделиями;

ОКВЭД - 52.73 - Ремонт часов и ювелирных изделий;

ОКВЭД - 36.22.5 - Производство ювелирных изделий.

- адрес регистрации индивидуального предпринимателя (он же почтовый): 

<

адрес>, 

<

адрес>.

- телефон: №.

- e-mail: №

- заявленное место осуществления деятельности: 

<

адрес>, 

<

адрес>.

В качестве документа, удостоверяющего личность Предпринимателя, указан паспорт гражданина Российской Федерации серии № №, выданный Отделом УФМС России по 

<

адрес> в 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ.

В целях проверки информации о наличии правонарушений в деятельности ИП ФИО1, предоставленной от МРУ Росфинмониторинга по СКФО (письмо от ДД.ММ.ГГГГ №) Донской Госинспекцией в адрес Предпринимателя был направлен запрос с приложением копии распоряжения о проведении внеплановой, документарной проверки по адресу регистрации (юридическому), он же почтовый: 

<

адрес>, РСО-Алания, № от ДД.ММ.ГГГГ) - возвращено в Донскую Госинспекцию с отметкой «Истек срок хранения».

В целях проведения проверочных мероприятий, проведение внеплановой документарной проверки было продлено на 23 рабочих дня по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

Запрос с приложением копии распоряжения о проведении внеплановой, документарной проверки, а также копии о продлении внеплановой, документарной направлены индивидуальному предпринимателю ФИО1 по адресу регистрации (юридическому), он же почтовый: 

<

адрес>, 

<

адрес> (исх. 30-№ от ДД.ММ.ГГГГ) и по адресу осуществления деятельности: 

<

адрес>, № от ДД.ММ.ГГГГ). Юридически значимые сообщения адресату не вручены.

ДД.ММ.ГГГГ вышеуказанные сведения о проведении проверки направлены ИП ФИО1 посредством электронной почты по адресу izumrudl5@mail.ru, указанному индивидуальным предпринимателем ФИО1 при постановке на специальный учет в Донской Госинспекции.

При рассмотрении протокола установлено, что согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным в открытом доступе на сайте ФНС в сети «Интернет» https://egrul.nalog.ru/ на ДД.ММ.ГГГГ года ИП ФИО1 представлена, как действующий хозяйствующий субъект, с заявленными видами экономической деятельности в области обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, имеющая ИНН № от ДД.ММ.ГГГГ, адрес государственной регистрации: 

<

адрес>, 

<

адрес> 

<

адрес>, ОГРНИП №, данные сведения подтверждены адресной справкой и выпиской из ЕГРИП от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно ч.1 ст. 1.6 КоАП РФ обеспечение законности при применении мер административного принуждения предполагает не только наличие законных оснований для применения административного наказания, но и соблюдение установленного законом порядка привлечения лица к административной ответственности.

В силу ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

Статьей 26.1 КоАП РФ установлено, что по делу об административном правонарушении подлежат обязательному выяснению: наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия, виновность лица в совершении административного правонарушения; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

В соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ при составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП РФ, о чем делается отметка в протоколе.

Физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомиться с протоколом, представить объяснения и замечания по его содержанию, которые прилагаются к протоколу (ч. 4 ст. 28.2 КоАП РФ).

Согласно ч. 4.1 ст. 28.2 КоАП РФ, в случае неявки физического лица, или законного представителя физического лица, или законного представителя юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, если они извещены в установленном порядке, протокол об административном правонарушении составляется в их отсутствие.

В силу норм ч. 2 ст. 25.1 и ч. 3 ст. 25.4 КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, или его представителя или защитника. В отсутствие указанных лиц дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении лиц о месте и времени рассмотрения дела и если от них не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Данные нормы права призваны обеспечить процессуальные гарантии прав лица, привлекаемого к административной ответственности, целью которых является полное и всестороннее выяснение фактических обстоятельств дела об административном правонарушении.

Таким образом, заинтересованное лицо, согласно ст.ст. 25.1, 25.4, 28.2 КоАП РФ, составляя протокол об административном правонарушении и рассматривая дело об административном правонарушении, обязано обеспечить лицу, привлекаемому к административной ответственности, возможность участвовать при названных процессуальных действиях, что является гарантией предоставления прав и защиты законных интересов этого лица.

Частью 2 ст. 25.15 КоАП РФ определено, что извещения, адресованные гражданам, в том числе, индивидуальным предпринимателям, направляются по месту их жительства. При этом место жительства индивидуального предпринимателя определяется на основании выписки из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Юридически значимые сообщения ИП ФИО1 направлялись по адресу, не соответствующему выписке ЕГРИП, в который с ДД.ММ.ГГГГ, то есть до ДД.ММ.ГГГГ - даты назначения внеплановой проверки, внесены изменения в сведения о месте регистрации ИП ФИО1

Из анализа представленных в материалы дела доказательств, следует, что предприниматель не был надлежащим образом извещен о дате, времени и месте составления протокола по делу об административном правонарушении.

Доказательств обратного не представлено.

В силу п.3 ст. 29.1 КоАП РФ при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении выясняется правильно ли составлены протокол об административном правонарушении и другие протоколы, предусмотренные КоАП РФ, а также правильно ли оформлены иные материалы дела.

Согласно положениям ст. ст. 29.4, 29.9 КоАП РФ и разъяснениям, приведенным в абз. 4 и 5 п. 4 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 года № 5, возможность возвращения неправильно оформленного протокола и других материалов дела в орган или должностному лицу, которыми он составлен, имеется только при подготовке дела к рассмотрению.

Так как на дату поступления материалов дела об административном правонарушении суд не располагал сведениями о фактическом месте жительства ИП ФИО1, протокол об административном правонарушении в ходе подготовки дела к рассмотрению должностному лицу, его составившему, возвращен не был, в настоящее время такая возможность утрачена. 

Принимая во внимание вышеизложенное, суд не может устранить выявленные нарушения, поэтому указанные недостатки протокола являются существенными. Таким образом, протокол об административном правонарушении подлежит признанию недопустимым доказательством.

Учитывая, что при рассмотрении дела об административном правонарушении по существу возвращение материалов дела не допускается, прихожу к выводу о прекращении производства по делу на основании п.2 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ (в связи с отсутствием состава административного правонарушения) в связи с недоказанностью обстоятельств, на основании которых был составлен протокол.

Учитывая изложенное, руководствуясь ст.ст. 4.5, 24.5, 29.9, 29.10 КоАП РФ,

постановил:

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст.15.27 КоАП РФ в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, прекратить на основании п.2 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ.

Копию постановления направить индивидуальному предпринимателю ФИО1, в Донскую Государственную инспекцию пробирного надзора федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации». 

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию по административным делам Верховный суд РСО-Алания в течение 10 суток со дня вручения (получения) копии постановления.

Судья Е.А.Бондаренко