5-403/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Кострома 27 ноября 2023 года 

Судья Свердловского районного суда г. Костромы Одинцов А.Н. с участием лица, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении – ИП ФИО1, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, 

<

дата> года рождения ..., зарегистрированной по адресу: г..., ранее к административной ответственности за совершение однородных правонарушений не привлекавшейся,

УСТАНОВИЛ:

Верхне-Волжским межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты в ходе проведении плановой, выездной проверки ИП ФИО1 были выявлены следующие нарушения последней требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее Федеральный закон № 115-ФЗ):

- В рамках договора комиссии № от 28.08.2023 с целью реализации ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней ООО «...», реализуя функции комитента, на основании товарной накладной № от 28.08.2023 поставило (отгрузило) комиссионеру ИП ФИО1 ювелирные изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней на общую сумму 1 902 240 руб.

ИП ФИО1, как комиссионеру, до 01.09.2023 следовало направить в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по вышеуказанному договору комиссии и товарной накладной на общую сумму 1 902 240 руб.

В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 информация по сделке на сумму 1 902 240 руб., подлежащей обязательному контролю, ИП ФИО1 документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 01.09.2023 года в Росфинмониторинг не производилось.

- В проверяемом периоде в рамках договора комиссии № от 28.08.2023, заключенного с ООО «...», ИП ФИО1 осуществлен возврат указанному обществу ранее отгруженных ювелирных изделий из драгоценных металлов, драгоценный камней по товарной накладной № № от 09.10.2023 на общую сумму 1 737 180 руб.,

ИП ФИО1 следовало направить до 13.10.2023 в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по вышеуказанным договору комиссии и товарной накладной на общую сумму 1 737 180 руб.

В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 информация по сделке, подлежащей обязательному контролю, на сумму 1 737 180 руб. ИП ФИО1 документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 13.10.2023 года в Росфинмониторинг не производилось.

В связи с выявленными нарушениями старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты М.М.М. в отношении ИП ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

В направленном в суд ходатайстве, руководитель Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты, просит рассмотреть дело об административном правонарушении без из представителя, доводы, изложенные в протоколе поддерживает в полном объеме, просит назначить наказание на усмотрение суда, в пределах санкции вменяемой статьи, с учетом всех обстоятельств 

ФИО1 вину в совершении вменяемого правонарушения признала, пояснив, что ювелирные изделия были взяты по договору комиссии впервые, в силу чего о необходимости отчитываться перед Росфинмониторингом она не знала, в настоящее время все выявленные нарушения устранены, приняты соответствующие меры в целях исключения в дальнейшей аналогичных нарушений, просила ограничиться предупреждением, либо минимально возможным наказанием, поскольку является субъектом малого предпринимательства.

Изучив представленные материалы, выслушав мнения участвующих лиц, суд приходит к следующим выводам.

Федеральным законом № 115-ФЗ урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий подлежат обязательному контролю.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем совершения операции в отношении своих клиентов сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.

На основании пунктов 3, 7 «Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014 информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета (ФЭС-1) либо на машинном носителе.

Исходя из разъяснений п. 23 Информационного письма Росфинмониторинга «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 63 от 20 сентября 2021 г. (далее Информационное письмо Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021), положений статьи 3 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

При этом указанные операции могут осуществляться сторонами как непосредственно, так и через посредников.

Согласно статье 990 ГК РФ по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.

При этом действия комиссионера в рамках договора комиссии направлены исключительно на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В этой связи операции с денежными средствами при скупке, купле-продаже драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемые в рамках договора комиссии, подлежат обязательному контролю в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает пороговое значение.

Исходя из разъяснений п. 24 Информационного письма Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021, учитывая положения статьи 3 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 в части определения понятия «клиента», подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001, статьи 990 ГК РФ, сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках договора комиссии, представляются комиссионером, в том числе сведения по факту поставки (отгрузки) товара от комитента комиссионеру.

Вопреки указанным требованиям информация по сделке на сумму 1 902 240 руб. (в рамках договора комиссии № от 28.08.2023 с целью реализации ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней ООО «...», реализуя функции комитента, на основании товарной накладной № от 28.08.2023 поставило (отгрузило) комиссионеру ИП ФИО1 ювелирные изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней на общую сумму 1 902 240 руб. ИП ФИО1, как комиссионеру, до 01.09.2023 следовало направить в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по вышеуказанному договору комиссии и товарной накладной на общую сумму 1 902 240 руб.), подлежащей обязательному контролю, ИП ФИО1 документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 01.09.2023 года в Росфинмониторинг не производилось.

Исходя из разъяснений п. 15 Информационного письма Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021 в случае возврата ранее переданного на реализацию имущества ювелирных изделий из них и лома таких изделий на сумму, равную или превышающую пороговое значение, организации (индивидуальному предпринимателю), которым возвращено ранее поставленное имущество, следует представлять сведения о данной операции как об операции, подлежащей обязательному контролю.

Вопреки указанным требованиям информация по сделке, подлежащей обязательному контролю, на сумму 1 737 180 руб. (в рамках договора комиссии № от 28.08.2023, заключенного с ООО «...», ИП ФИО1 осуществлен возврат указанному обществу ранее отгруженных ювелирных изделий из драгоценных металлов, драгоценный камней по товарной накладной № от 09.10.2023 на общую сумму 1 737 180 руб.) ИП ФИО1 документально не фиксировалась, отправление формализованного электронного сообщения (ФЭС-1) либо на машинном носителе в срок до 13.10.2023 года в Росфинмониторинг не производилось.

Согласно ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Суд считает доказанной вину ИП ФИО1 в совершении вменяемого ей административного правонарушения.

Факт совершения административного правонарушения и вина ИП ФИО1 подтверждаются:

- протоколом об административном правонарушении № 002-23/49 от 15.11.2023, составленным в отношении ИП ФИО1;

- актом проверки от 15.11.2023, проведенной на основании распоряжения № 31 от 31.10.2023 года, в котором по результатам исследованных должностным лицом документов выявлены допущенные ИП нарушения федерального законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

- договором комиссии № от 28.08.2023 года, заключенного для реализации ювелирных и других изделий из драгоценных металлов, драгоценных камней ООО «...», 

- товарной накладной № от 28.08.2023 на основании которой ООО поставило (отгрузило) комиссионеру ИП ФИО1 ювелирные изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней на общую сумму 1 902 240 руб.

- товарной накладной № РТ-26 от 09.10.2023 на общую сумму 1 737 180 руб., на основании которой ООО «Ювелирный дом Кабаровских», ИП ФИО1 осуществлен возврат ранее отгруженных ювелирных изделий из драгоценных металлов, драгоценный камней по договору № от 28.08.2023 года

- документами, подтверждающими статус ФИО1 как ИП с видом деятельности, связанным с оборотом ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лом таких изделий и иными материалами дела.

Доказательства по делу об административном правонарушении получены и оформлены в соответствии с требованиями закона, нарушений требований закона при их сборе не допущено, все сведения, необходимые для правильного разрешения дела, в них отражены, они согласуются между собой и с фактическими данными, являются достоверными и допустимыми, отнесены ст. 26.2 КоАП РФ к числу доказательств, имеющих значение для правильного разрешения дела.

Действия ИП ФИО1 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ как неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, а также обстоятельства, смягчающие административную ответственность – совершение правонарушения впервые, признание вины, устранение допущенных нарушений. 

Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО1 наказания в виде административного штрафа. 

Санкцией ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусмотрено минимальное наказание в виде штрафа в размере от 200 000 рублей, однако характер и обстоятельства совершённого административного правонарушения, имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности лица, факт устранения выявленных нарушений позволяют суду признать данные обстоятельства исключительными и в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ назначить наказание менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. 

Оснований для признания указанного правонарушения, препятствующего органам финансового контроля в осуществлении деятельности по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, что ставит под угрозу безопасность общества и государства, малозначительным, а также для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ судом не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1, 

<

дата> года рождения (...), виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ей наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Банковские реквизиты для уплаты штрафа: УФК по Костромской области (Верхне-Волжское межрегиональное управление федеральной пробирной палаты), банк получателя: отделение Кострома банка России//УФК по Костромской области г. Кострома, БИК 013469126, ИНН 

<

***>, КПП 443701001, счет получателя № 03100643000000014100, единый казначейский счет 40102810945370000034, ОКТМО 34616151, КБК 14511601151019002140, назначение платежа: административный штраф, установленный гл. 15 КоАП РФ.

Штраф подлежит уплате не позднее 60 суток со дня вступления постановления в законную силу.

Квитанцию об оплате предоставить в Свердловский районный суд г. Костромы.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья А.Н. Одинцов