Дело № 12-259\18 копия

РЕШЕНИЕ

По жалобе на постановление 

по делу об административном правонарушении

10.07.2018г. г. Н.Новгород

Судья Канавинского райсуда г. Н.Новгорода Азова С.А.

Рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ФИО1 на постановление (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). начальника ИФНС России по (адрес обезличен) г. Н.Новгорода, советника государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО3 по делу об административном правонарушении по ч.1 ст.15.27 КоАП РФ в отношении ФИО1.

УСТАНОВИЛ:

Согласно протокола об административном правонарушении (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). на основании Поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.) г., выданного заместителем начальника инспекции, советником гражданской государственной службы Российской Федерации 3 класса ФИО4, при проведении проверки соблюдения Федерального закона от 22.05.2003г. \о54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием электронных средств платежа» (далее - Закон №54-ФЗ) в магазине «Пятёрочка», принадлежащем ООО "Агроторг" (№), расположенном по адресу: 603059, г. Н.Новгород, (адрес обезличен) при реализации лотерейного билета «Русское лото» (№) кассиром ФИО8 на сумму 100 руб. был выдан кассовый чек (№) с ККТ Атол 77 Ф зав.(№). При этом при продаже лотерейного билета кассир ФИО9 попросила назвать только номер сотового телефона и не потребовала документ, подтверждающий личность.

Согласно п.2 ст.6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ) операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица. В соответствии с п.1 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, определенные ст.5 Федерального закона № 115—ФЗ, обязаны идентифицировать клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1,1.2,1.4-1 и 1.4-2 г.7 Федерального закона № 115-ФЗ. Вместе с тем, получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, не является платежом за предоставляемые услуги (товары), и не попадает под положение п. 1.1 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ.

При этом Федеральный закон №115-ФЗ не содержит изъятий в части осуществления идентификации клиентов организаций, организующих и проводящих лотереи, в том числе в электронной форме, в зависимости от размера выигрыша, выплачиваемого за участие в таких играх.

Во исполнение п.2 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ и п.4 Постановления Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 (с изм. и доп.) издан Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу (далее - Росфинмониторинг) от 17.02.2011 №59 (с изм. и доп.) «Обутверждении положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателкей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях лигализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее - Положение о требованиях к идентификации). В соответствии с п.2.1 Положения о требованиях к идентификации идентификация клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя включают в себя, в том числе, проверку наличия/отсутствия в отношении клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Правила определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей (далее - Правила),утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 06.08.2015 № 804 (с изм. и доп.). Организации в целях выполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля обязаны пользоваться перечнем, размещенным в сети «Интернет» на официальном сайте уполномоченного органа Росфинмониторинг), актуальным на дату совершения операций с денежными средствами.

Доступ к такой информации осуществляется только через их личные кабинеты на официальном сайте (www.fedsfm.ru). Данные сведения отражены в пп. 20-21 Правил.

Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, в целях противодействия легализации ( отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее -Положение о требованиях к подготовке и обучению). Согласно п. 12 Положения о требованиях к подготовке и обучению прохождение соответствующим должностным лицом организации повышения уровня знаний должно подтверждаться документом, выдаваемым организацией, проводящей такое обучение, либо документом, подтверждающим участие соответствующего должностного лица в обучающем мероприятии, при этом повышение уровня знаний не реже одного раза в три года проходят специальное должностное лицо организации (филиала) и некоторые другие сотрудники организации. Прохождение соответствующим должностным лицом организации повышения уровня знаний должно подтверждаться документом, выдаваемым организацией, проводящей такое обучение, либо документом, подтверждающем участие соответствующего должностного лица в обучающем мероприятии. 

Согласно пп.1 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, направляют в Росфинмониторинг информацию о результатах всех проверок на предмет наличия среди своих клиентов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, не реже, чем один раз в три месяца.

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667 (с изм. и доп.) "Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" определены требований к правилам внутреннего контроля.

(ДД.ММ.ГГГГ.) в 11 час. 32 мин. в вышеуказанном магазине «Пятёрочка», принадлежащем ООО "Агроторг" ИНН (№), расположенном по адресу: (адрес обезличен) кассиром ООО "Агроторг" реализован 1 (один) лотерейный билет (квитанция) (№) «Русское Лото» (оператор - АО "Государственные

спортивные лотереи", организатор - Министерство спорта Российской Федерации) по цене 100 руб 00 коп. При этом кассиром не установлена личность клиента, его данные, Ф.И.О. и т.д., позволяющие идентифицировать физическое лицо, согласно Перечню организаций и

физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, при идентификации участника лотерей не использовался, в виду отсутствия вышеуказанного Перечня в магазине ООО "Агроторг" ИНН (№) Тем самым Обществом, при осуществлении своей деятельности по распространению лотерейных билетов идентификация клиентов не проводится, а именно: не заполняется анкета клиента, не устанавливаются данные физических лиц (клиентов), не проверяется информация о клиентах с учетом степени (уровня) риска, сведения о клиентах, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или места нахождения в государстве (территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо использующих счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории), паспортные данные клиентов.

ООО "Агроторг" ИНН (№) в магазине «Пятёрочка», расположенного по адресу: (адрес обезличен) осуществляет деятельность по организации и обеспечению процесса распространения лотерейных билетов "Русское лото" (оператор - АО "ГСЛ", организатор - Министерство спорта Российской Федерации). ООО "Агроторг" ИНН (№) выступает в качестве распространителя лотереи (лотерейных квитанций). Указанные билеты размещены на кассе, в доступном месте для обзора клиентов.

В данном магазине, отсутствуют какие - либо документы (сведения, информация), подтверждающие идентификацию клиентов, представителей и выгодоприобретателей при реализации лотерейных билетов, а также выплате, передаче или предоставлении выигрыша.

В результате чего был нарушен: п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Ответственность за указанное административное правонарушение предусмотрена частью 1 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Ответственным лицом является директор ООО «Аграторг «ФИО1,

Постановлением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). начальника ИФНС России по Канавинскому району г. Н.Новгорода, советника государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО3 ФИО1, была признана виновной в совершении правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ и ей было назначено наказание в виде предупреждения.

Не согласившись с принятым постановлением ФИО1, обратилась в суд с жалобой, в которой просит указанное постановление отменить.

В обоснование жалобы ФИО1, указывает, что Общество обязано идентифицировать только тех лиц, в пользу которых производятся денежные выплаты в виде выигрыша и выплаты в размере или свыше 600 000 руб., а так же, в отношении которых осуществляется прием денежных средств свыше 15000 руб. 

Так же ФИО7 указывает, что при проведении проверки и рассмотрении в отношении неё дела об административном правонарушении допущены существенные процессуальные нарушения, а именно: ФИО1 не была извещена о составлении протокола об административном правонарушении и протокол (№) об административном правонарушении олт (ДД.ММ.ГГГГ.). составлен в отсутствие ФИО1 В связи с чем она была лишена права на защиту.

Проверка деятельности ООО «Агроторг» проводилась на основании Поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). в соответствии с которымс проверке подлежало соблюдение законодательства по применению контрольно- кассовой технике. Однако в нарушение указанного Поручения ИФНС провело проверку на предмет соблюдения ООО «Агроторг» Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» 

Таким образом указанные действия ИФНС вышли за рамки полномочий налогового органа на проведение данной проверки по контролю за соблюдением Закона о контрольно- кассовой технике.

ФИО1, будучи надлежащим образом извещенной о месте и времени судебного заседания от получения извещения уклонилась, в связи с чем оно было возвращено в суд по истечении срока хранения. В судебное заседание ФИО1 не явилась, ходатайств об отложении слушания дела не заявляла.

Суд пришел к выводу о возможности рассмотрения дела в отсутствие ФИО1 добровольно отказавшейся от участия в судебном заседании.

Исследовав представленные материалы, проверив доводы жалобы, суд пришел к следующему:

В соответствии со статьей 30.6 КоАП РФ судья, вышестоящее должностное лицо не связаны доводами жалобы и проверяют дело в полном объеме.

На основании части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная

В ч1 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи,

На основании части 2 статьи 25.1 КоАП РФ дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении. В отсутствие указанного лица дело может быть рассмотрено лишь в случаях, предусмотренных частью 3 статьи 28.6 настоящего Кодекса, либо если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела либо если такое ходатайство оставлено без удовлетворения.

Как разъяснил Пленум Верховного суда Российской Федерации в пункте 26 постановления от 24 марта 2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ» в целях соблюдения сроков рассмотрения дел об административных правонарушениях необходимо принимать меры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебного рассмотрения. Поскольку КоАП РФ не содержит каких либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющих контролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п.). 

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда с указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение о том, что оно фактически не проживает по этому адресу.

Исходя из положений части 1 статьи 1.6 КоАП РФ обеспечение законности при применении мер административного принуждения предполагает не только наличие законных оснований для применения административного взыскания, но и соблюдение установленного законом порядка привлечения лица к административной ответственности.

В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится решение об отмене постановления и о возвращении дела на новое рассмотрение судье, в орган, должностному лицу, правомочным рассмотреть дело, в случаях существенного нарушения процессуальных требований, предусмотренных настоящим Кодексом, если это не позволило всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, а также в связи с необходимостью применения закона об административном правонарушении, влекущем назначение более строгого административного наказания, если потерпевшим по делу подана жалоба на мягкость примененного административного наказания.

Из материалов дела усматривается, что (ДД.ММ.ГГГГ.). определение (№) заместителя начальника отдела оперативного контроля Федеральной налоговой службы ФИО5 было возбуждено дело об административном правонарушении предусмотренном ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ФИО1, и принято решение провести по делу административное расследование. В данном определении так же указывается, что ФИО1, (ДД.ММ.ГГГГ.). в 11ч. 00 мин. по адресу г. Н.Новгород, (адрес обезличен) для дачи объяснений по факту нарушения, а так же для подписания протокола об административном правонарушении.

Однако материалы дела не содержат сведений о том, что данное определение было получено ФИО1, либо от получения она уклонилась. Так же в материалах дела нет сведений о том, что ФИО1, иным образом извещалась о месте и времени составления в отношении неё протокола об административном правонарушении.

(ДД.ММ.ГГГГ.). протокол об административном правонарушении по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ФИО1, был составлен в отсутствие лица привлекаемого к административной ответственности либо его защитника.

В жалобе ФИО1, указывает, что она. не получала уведомлений о том, что в отношении (ДД.ММ.ГГГГ.).. будет составлен протокол об административном правонарушении по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ. 

Из имеющегося в материалах дела уведомления от (ДД.ММ.ГГГГ.). следует, что в адрес ФИО1, направляется пр0токол об административном правонарушении предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ который составлен в её отсутствие, а так же она приглашается на рассмотрение дела об административном правонарушении на 19.03.2018г. к 10 ч.

Сведений о том, что ФИО6 данное уведомление было направлено и своевременно получено материалы дела не содержат.

Дело об административном правонарушении (ДД.ММ.ГГГГ.) рассмотрено в отсутствие ФИО1,

Таким образом, при привлечении должностного лица- руководителя ООО «Агроторг» ФИО1 к административной ответственности административным органом г. Н.Новгорода были грубо нарушены права лица привлекаемого к административной ответственности, предусмотренные ст. 25.1 КоАП РФ выразившееся в составлении протокола об административном правонарушении в отсутствие привлекаемого лица не извещенного надлежащим образом о месте и времени составления протокола.

ФИО1, постановлением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). начальника ИФНС России по Канавинскому району г. Н.Новгорода, советника государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО3 привлечена к административной ответственности по ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ и ей назначено наказание в виде предупреждения.

Данное административное дело рассмотрено без участия привлекаемого лица – ФИО1, копия постановления от 19.03.2018г. направлена ФИО1, почтовым отправлением 

Материалы дела не содержат никаких сведений о том, что ФИО1, была надлежащим образом извещена о месте и времени рассмотрения в отношении неё дела об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ (ДД.ММ.ГГГГ.).. 

Таким образом, на день рассмотрения дела об административном правонарушении и разрешении вопроса о виновности ФИО1, в материалах дела отсутствовали сведения о надлежащем извещении лица, привлекаемого к административной ответственности. 

При указанных обстоятельствах рассмотрение административного дела без надлежащего извещения привлекаемого лица и в его отсутствие является незаконным, поскольку не были созданы необходимые условия для обеспечения процессуальных гарантий прав лица, привлекаемого к административной ответственности, что повлекло нарушение его прав на доступ к правосудию, гарантированное Конституцией РФ.

На основании изложенного постановление (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). начальника ИФНС России по (адрес обезличен) г. Н.Новгорода, советника государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО3. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении ФИО1 подлежит отмене, как вынесенное с нарушением закона.

Поскольку протокол об административном правонарушении был составлен с грубым нарушением закона и данное обстоятельство не может быть устранено при рассмотрении дела, производство по делу подлежит прекращению, в виду недоказанности обстоятельств послуживших основанием к возбуждению дела об административном правонауршении.

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 30.7 КоАП РФ следует, что постановление по делу об административном правонарушении подлежит отмене, а производство по делу прекращению при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьей 24.5 КоАП РФ.

В силу пункта 2 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в случае отсутствия состава правонарушения.

При таких обстоятельствах дело о привлечении ФИО1, к ответственности, предусмотренной в части 1 статьи 15.27 КоАП РФ подлежит прекращению.

Руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, суд, рассматривающий жалобу на постановление по делу об административном правонарушении,

РЕШИЛ:

.

Постановление (№) от (ДД.ММ.ГГГГ.). начальника ИФНС России по Канавинскому району г. Н.Новгорода, советника государственной гражданской службы РФ 2 класса ФИО3 о признании ФИО1 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ и назначении ей наказания по данной статье в виде предупреждения отменить, производство по делу прекратить на основании п.2 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ.

Постановление может быть обжаловано в Нижегородский облсуд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии решения.

Судья: подпись.

Копия верна

Судья: С.А. Азова

Секретарь:

Подлинное решение находится в материалах дела 12-259\18 Канависнкого райсуда г. н.Новгорода.