Дело № 1-420/2023

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

21 сентября 2023 года г. Серпухов Московской области 

Серпуховский городской суд Московской области в составе 

председательствующего судьи Шарабуряк Л.В., 

при помощнике судьи Максимовой Н.А., секретаре судебного заседания Косенко И.А., 

с участием государственных обвинителей – старшего помощника Серпуховского городского прокурора Московской области Сапожниковой Е.С., помощника Серпуховского городского прокурора Московской области Ильиных И.В., 

представителей потерпевшего ООО «РУЛЛА» - ФИО5 и адвоката Ждановича М.М., 

защитника – адвоката Степанца П.А., 

подсудимой ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке уголовное дело по обвинению 

ФИО1, 

<

дата> рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, зарегистрированной и проживающей по 

<

адрес>, имеющей высшее образование, замужней, на иждивении имеющей двоих несовершеннолетних детей, не работающей, не военнообязанной, ранее не судимой, 

в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Подсудимая ФИО1 совершила умышленное преступление, а именно: мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана с использованием своего служебного положения, в крупном размере, при следующих обстоятельствах: 

ФИО1 (ФИО2), являясь главным бухгалтером общества с ограниченной ответственностью «РУЛЛА» (далее по тексту ООО «РУЛЛА»), действуя на основании Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 (ред. от 05.12.2022) и трудового договора №б/н от 01.10.2009 и приказа 

<

номер> от 01.10.2009, находясь по 

<

адрес>, в период времени с 01.10.2009 (дата трудоустройства, согласно сведениям трудовой книжки 

<

номер>) и не позднее 30.06.2020, имея корыстный мотив, с целью материального обогащения, у ФИО1 (ФИО2) возник преступный умысел, направленный на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана с использованием своего служебного положения, в крупном размере, который заключался в оформлении фиктивного трудоустройства в ООО «РУЛЛА» своего отца ФИО3, при том, что последний фактически исполнять свои трудовые обязанности в организации не будет, а ФИО1 (ФИО2) завладеет денежными средствами, которые будут начисляться на имя ФИО3 в последующем, с целью незаконного материального обогащения. 

Так, согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 (ред. от 05.12.2022) и трудовому договору № б/н от 01.10.2009 на ФИО1 (ФИО2) возложены следующие обязанности: ведение бухгалтерского учета в ООО «РУЛЛА», в том числе формировать учетную политику ООО «РУЛЛА», представлять на утверждение руководителю формы первичных учетных документов и регистров бухучета; согласовывать перечень работников организации, которые подписывают первичные учетные документы; требовать от работников организации, чтобы соблюдался установленный порядок документального оформления Фактов хозяйственной жизни, представляли документы (сведения) необходимые для ведения бухгалтерского учета; участвовать в организации и применении процедур внутреннего контроля, совершаемых фактов хозяйственной жизни, как например, в сверке расчетов с поставщиками и покупателями, инвентаризации; руководить структурным подразделением - бухгалтерской службой. При этом неся, согласно трудовому договору № б/н от 01.10.2009, материальную ответственность за сохранность имущества Общества. 

Кроме этого, на ФИО1 (ФИО2), трудоустроенную на должность главного бухгалтера, руководством ООО «РУЛЛА» в соответствии со ст.ст 9-10 ФЗ «О бухгалтерском учете», возлагалось «оформление каждого факта хозяйственной жизни первичным учетным документом (в число которых входили платежные поручения). Данные содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью». Использование усиленной электронной цифровой подписи главного бухгалтера ФИО1 (ФИО2) определялось в соответствии с Федеральным законом от 6.04.2011 № 63?ФЗ «Об электронной подписи».

Во исполнение своего преступного умысла, согласно разработанному плану, ФИО1 (ФИО2), в один из дней ноября 2016 года в дневное время суток, более точное время не установлено, находясь в служебном помещении ООО «РУЛЛА», расположенном по 

<

адрес>, работая в данной должности в ООО «РУЛЛА» длительное время, имея авторитет среди коллег, используя свое служебное положение, имея, в силу своего служебного положения, доступ к расчетному счету ООО «РУЛЛА» 

<

номер>, а также располагая сведениями о паспортных данных и банковской карте с расчетным счетом 

<

номер>, открытым 28.10.2016 в ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, на имя ФИО3, не осведомляя последнего о своих преступных намерениях, из корыстных побуждений, достоверно зная о том, что согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» и трудовому договору № б/н от 01.10.2009 вправе принимать решения относительно формирования зарплатного пакета, первичных документов по начислению заработной платы, при этом, имея право подписи в платежном поручении, введя в заблуждение кадрового работника ООО «РУЛЛА» К. относительно истинных своих намерений, не посвящая последнюю в свой преступный замысел, обратилась с просьбой к К. трудоустроить в ООО «РУЛЛА» ФИО3, представив при этом паспортные данные в отношении последнего, а в последующем представить трудовой договор на ФИО3 для визирования руководителю ООО «РУЛЛА» Хабибулле X., убежденного в добросовестном исполнении ФИО1 ее служебных обязанностей.

К., являясь сотрудником отдела кадров ООО «РУЛЛА», в свою очередь, будучи неосведомленной о преступных намерениях ФИО1 (ФИО2), действуя по распоряжению ФИО1, не осознавая противоправность действий последней, изготовила трудовой договор № б/н от 01.11.2016, который завизировала у генерального директора ООО «РУЛЛА» ФИО5, не посвященного в преступный замысел ФИО1, и сообщила о выполненном ФИО1 (ФИО2).

ФИО1 (ФИО2), реализуя свой преступный умысел, получив желаемый результат, для достижения своих преступных намерений, с использованием своего служебного положения главного бухгалтера ООО «РУЛЛА», будучи наделенной полномочиями по ведению зарплатных ведомостей, а также располагая возможностью формирования платежных поручений, в том числе по начислению и выплате заработной платы, имея, в силу своего служебного положения, доступ к расчетному счету 

<

номер> ООО «РУЛЛА», открытому 27.02.2010 в Серпуховском филиале банка «Возрождение» (ОАО), расположенном по 

<

адрес>, а также доступ к электронно-цифровым подписям (далее по тексту ЭЦП) генерального директора ООО «РУЛЛА» и своей, как главного бухгалтера, находясь по адресу исполнения своих служебных обязанностей по 

<

адрес>, действуя путем обмана, достоверно зная, что ее отец ФИО3 не является сотрудником ООО «РУЛЛА» и не имеет каких-либо договорных отношений с вышеуказанной организацией по выполнению различных работ, изготовила следующие финансовые документы (платежные поручения), передаваемые в каждый отчетный период (ежемесячно):

- 

<

номер> от 30.11.2016 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за ноябрь 2016 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 23.12.2016 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за декабрь 2016 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 30.01.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за январь 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 03.03.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за февраль 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 31.03.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за март 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 28.04.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за апрель 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 31.05.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за май 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 30.06.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за июнь 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 30.08.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за август 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 29.09.2017 на сумму 22837 рублей 50 копеек, для зачисления заработной платы и премии на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за сентябрь + премия 2017 сумма 22837-50 рублей»;

- 

<

номер> от 30.11.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за ноябрь 2017 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 01.02.2018 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за январь 2018 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 30.03.2018 на сумму 30 450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за март 2018 года сумма 30450 рублей»;

- 

<

номер> от 30.07.2018 на сумму 30 450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за июль 2018 года сумма 30450 рублей»;

- 

<

номер> от 31.08.2018 на сумму 30 450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за август 2018 года сумма 30450 рублей»;

- 

<

номер> от 01.10.2018 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за сентябрь 2018 года сумма 15225 рублей»;

- 

<

номер> от 30.01.2019 на сумму 30450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за январь 2019 года сумма 30450 рублей»;

- 

<

номер> от 28.05.2020 на сумму 30450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за май 2020 года сумма 30450 рублей»;

- 

<

номер> от 29.06.2020 на сумму 30450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за июнь 2020 года сумма 30450 рублей», подписанные для направления в банк ОАО «Возрождение», необходимые для начисления на расчетный счет на имя ФИО3, заработной платы, в которых указала не соответствующие действительности сведения о необходимости перечисления с расчетного счета ООО «РУЛЛА» 

<

номер> открытого 27.02.2010 в Серпуховском филиале банка «Возрождение» (ПАО), расположенном по 

<

адрес>, на расчетный счет 

<

номер> ФИО3, открытого 28.10.2016 в ПАО «Сбербанк» по 

<

адрес>, денежных средств на общую сумму 388 237 рублей 50 копеек.

После чего, ФИО1 (ФИО2), продолжая реализовать свой преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств, принадлежащих ООО «РУЛЛА», находясь по месту исполнения своих служебных обязанностей, в период времени с 30.11.2016 по 30.06.2020, используя свое служебное положение, предоставляла сотрудникам Серпуховского филиала банка «Возрождение» (ПАО), расположенного по адресу: 

<

...>, изготовленные ею, ФИО1 (ФИО2), несоответствующие действительности указанные выше платежные поручения, в результате чего, сотрудниками банка Серпуховского филиала банка «Возрождение» (ПАО), добросовестно заблуждавшимися относительно истинных намерений ФИО1 (ФИО2), были исполнены поступившие в период времени с 30.11.2016 по 30.06.2020 платежные поручения по системе БАНК-КЛИЕНТ, на основании которых было осуществлено перечисление с расчетного счета ООО «РУЛЛА» 

<

номер>, открытого 27.02.2010 в Серпуховском филиале банка «Возрождение» (ПАО), расположенном по адресу: 

<

...>, на расчетный счет 

<

номер> ФИО3, открытого 28.10.2016 в ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в общей сумме 388 237 рублей 50 копеек, которые ФИО1 (ФИО2) впоследствии похитила, распорядившись ими по своему усмотрению. 

Тем самым, ФИО1 (ФИО2), действуя умышленно, используя своё служебное положение, в период времени с 30.11.2016 по 30.06.2020 совершила мошенничество, то есть хищение денежных средств, принадлежащих ООО «РУЛЛА», причинив своими преступными действиями данной организации материальный ущерб в крупном размере, на общую сумму 388 237 рублей 50 копеек.

Подсудимая ФИО1 в судебном заседании вину в совершении указанного преступления не признала, пояснила, что преступного умысла на хищение денежных средств ООО «РУЛЛА» путём обмана, не имела. В ООО «РУЛЛА» она работала в должности бухгалтера и совмещала обязанности секретаря. Согласно должностной инструкции в её обязанности входили внесение информации в реестры, ведение документации и отчётности. Формирование платёжных документов не входило в ее обязанности, так как на ее рабочем месте не было технической возможности осуществлять подобные операции, все платежные операции проводил директор. Право подписи она не имела и электронной цифровой подписью, оформленной на ее имя, не пользовалась, она находилась в распоряжении директора, кроме того технической возможности направления платежей в банк со своего рабочего компьютера у нее не было, ввиду отсутствия на нем необходимой для этого программы Банк-Клиент. Обязанности по приёму на работу сотрудников она не имела, принимал на работу сотрудников директор К. в её подчинении не находилась. Все работники ООО «РУЛЛА», кроме её, К., директора, его супруги В., ФИО3 и Г., получали заработную плату у директора наличными денежными средствами по ведомости, которую составляла она, суммы заработной платы на каждого работника ей говорил директор. В 2016 году директор ООО «РУЛЛА» предложил ей и К. принести необходимые документы для того, чтобы трудоустроить в организацию их родственников, чтобы разбавить коллектив компании, который состоял в основном из иностранных граждан, и не привлекать проверки контролирующих органов, в связи с чем, директор изготовил распоряжение и приказ об устройстве на работу ее отца – ФИО3, за что им была предложена премия. Заработную плату, которая полагалась ФИО3, она снимала в банкомате и наличными денежными средствами передавала директору по приходно-кассовому ордеру. Данные денежные средства директор использовал для оплаты фиксированных авансовых платежей иностранных граждан - работников компании при осуществлении трудовой деятельности, так как низкий размер официальных зарплат иностранных граждан не позволял осуществлять подобные платежи. Данная схема была придумана директором ФИО5 с целью легализовать свои расходы. Перечислением авансовых платежей за иностранных граждан занималась К. А также в 2017 году ею было написано заявление о том, чтобы часть её заработной платы перечислялась на банковскую карту ФИО3, о чем было оформлено дополнительное соглашение к договору, в связи с чем с августа 2017 года на банковскую карту, оформленную на имя ФИО3, перечислялась часть ее заработной платы. Банковская карта, открытая на имя ФИО3, находилась в её распоряжении. Электронная подпись директора ООО «РУЛЛА» находилась только в его распоряжении и она не имела доступа к ней. Считает, что иностранные граждане – сотрудники ООО «РУЛЛА» допрошенные в судебном заседании и на стадии расследования дела дают ложные показания о том, что оплачивали платежи по патентам из собственных средств, поскольку находятся в зависимости у ФИО4, который является их работодателем. Расписка, написанная ею 02.07.2020, была дана под давлением, сумму указал ФИО5 

Вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, подтверждается представленными стороной обвинения и исследованными судом доказательствами.

Представитель потерпевшего ООО «РУЛЛА» - адвокат Жданович М.М. показал, что ООО «РУЛЛА» в 2005 году поставлено на учёт, организация занимается пошивом женской одежды. Деятельность организации ведётся по 

<

адрес>, на арендуемом помещении. Генеральным директором указанной организации является ФИО5 организации имеется единственный расчётный счёт, который был открыт в 2010 году в банке «Возрождение». Договоров на выплату заработной платы на банковские карты с банком не заключалось, заработная плата выдавалась сотрудникам наличными денежными средствами по ведомостям. Связано это с тем, что 90% сотрудников являются гражданами других государств и им тяжело контактировать с банком. Удалённая работа в организации не велась. Директор каждого работника знает лично, офиса у директора не имеется, участия в хозяйственной деятельности он не принимает. Финансовыми и хозяйственными вопросами, а также деятельностью по ведению бухгалтерского учёта занималась ФИО1, ранее носившая фамилию ФИО6, которая была трудоустроена в ООО «РУЛЛА» с 01.10.2009 на основании приказа о приёме на работу. Она выполняла обязанности по ведению финансовой деятельности и являлась материально ответственным лицом. После звонка из банка «Возрождение» ФИО5, в ходе которого ему сообщили о том, что не прошёл платёж на фамилию сотрудника, которую он не слышал ранее, ФИО5 получил выписку из указанного банка, из которой ему стало известно, что в период с 30.11.2016 по 30.06.2020 с расчётного счета организации в банке «Возрождение» на счёт ФИО3, который был открыт в «Сбербанке», произведены денежные перечисления в сумме 388.237 рублей 50 копеек, с указанием назначения платежа – «заработная плата и премии». Таким же образом, были перечислены денежные средства матери К. – Г., однако указанные лица в организацию трудоустроены не были. По данному факту 02.07.2020 он провёл беседу с ФИО1 и К., которые сообщили, что имеет место такой факт и они являются мошенниками, они обманули его и обязались вернуть денежные средства, в связи с чем, ими были написаны расписки с обязательством вернуть денежные средства. Денежные средства по распискам в судебном порядке не взыскивались. Для того, чтобы у ФИО5 были доказательства о противоправной деятельности, он сообщил, что беседу будет фиксировать на диктофон, аудиозапись и расписки имеются в материалах уголовного дела. Кроме того, у ФИО5 не было оснований не доверять ФИО1, длительное время ему предоставлялась отчётность в таблице «Эксель», свою электронную подпись он передал ФИО1 для подписания бухгалтерских документов. В связи с этим, у последней имелась возможность осуществлять любые платежи и переводы денежных средств. По этой причине неоднократно ФИО1 и К. начислялись премии по 3-5 раз в месяц, однако никаких приказов по этому поводу не выносилось и о них директору известно не было, что указывает на то, что распоряжалась денежными средствами организации главный бухгалтер. В связи с противоправными действиями ФИО1 был заявлен гражданский иск на возмещение материального ущерба, причинённого организации ООО «РУЛЛА» на сумму 388237 рублей 50 копеек, который он поддерживает в полном объёме и просит его удовлетворить.

Представитель потерпевшего ООО «РУЛЛА» ФИО5 показал, что с 2002 года имеет гражданство РФ. ООО «РУЛЛА» основано в 2005 году. Данная организация расположена по адресу: 

<

...>, и занимается пошивом женской одежды. Сотрудников для работы в указанной организации подбирает он самостоятельно, проводит личные собеседования. Почти все сотрудники в ООО «РУЛЛА» являются иностранными гражданами. С 2009 года на должность бухгалтера в указанную организацию была принята ФИО1, в её обязанности входило решение вопросов финансовой и хозяйственной деятельности. Поскольку он не владеет познаниями в области компьютерных программ, бухгалтерии, всей отчётностью занималась ФИО1 На его имя была оформлена электронная цифровая подпись, которая со слов ФИО1 необходима для проведения бухгалтерских операций в электронном виде, но так как он не умеет пользоваться специальными программами, он передал свою электронную цифровую подпись ФИО1 для работы, так как доверял ей, у нее также были ключи от сейфа. С 2010 года в организацию была принята К. на должность юриста, которая также занималась кадровыми вопросами. Зарплата работникам в организации выплачивалась лично им в виде наличных денежных средств каждому из сотрудников, которые расписываются в зарплатных ведомостях, которые хранились у бухгалтера ФИО1 Только последние 6 месяцев на всех сотрудников оформлены зарплатные карты. ФИО3 на работу он никогда не принимал, указаний о его трудоустройстве никому не давал. О том, что ФИО3 трудоустроен в ООО «РУЛЛА» и получает заработную плату, он узнал после звонка из банка «Возрождение», однако по ранее предоставляемым ему отчётам данный сотрудник не значился. Ему позвонили из банка и сообщили, что не проходит платеж на работника с фамилией, которую он ранее не слышал и на работу не принимал, в связи с чем он поехал в банк и взял выписку. Получив выписку по счету из банка по операциям, он обнаружил, что заработная плата перечислялась дважды в месяц, а также перечислялась заработная плата ФИО3 и Г., которых он на работу не принимал. ФИО1 ежемесячно предоставляла ему сведения в бумажном виде, но в них не было указанных сотрудников. После чего, на его вопрос о трудоустройстве данных сотрудников, ФИО1 и К.. пояснили, что оформили без его ведома в ООО «РУЛЛА» отца ФИО1 – ФИО3 и мать К. - Г., которым перечислялась заработная плата и премии, однако фактически указанные лица в организации не работали. ФИО1 и К. принесли извинения и обязались вернуть денежные средства, написали расписку, сумму ущерба считали сами. Однако денежные средства возвращены не были, ФИО1 и К. перестали выходить на связь. Разговор, который состоялся между ними, он записал на телефон и представлял следователю. Платежи за патенты на иностранных граждан из средств организации он никогда не оплачивал, за патент иностранные работники всегда платили из своих средств. К. помогала иностранным сотрудникам оплачивать патентные платежи, они передавали ей деньги, а она оплачивала и предоставляла квитанции. Договоренности между ним и ФИО1 о перечислении части ее заработной платы на счет третьего лица, не было. ФИО1 и К. пользовались его абсолютным доверием, печать организации была в общем доступе. С суммой ущерба, причиненного ООО «РУЛЛА» согласен. Заявленный гражданский иск на сумму 388 237 рублей 50 копеек он поддерживает в полном объёме и просит его удовлетворить. 

Свидетель В. показала, что ФИО5 является её супругом. В 2005 году ООО «РУЛЛА» зарегистрировано по адресу: 

<

...>, это арендуемое помещение, в которое входит и производственное помещение и офис, работников, которые работали бы удаленно, не имеется. ООО «РУЛЛА» занимается пошивом женской одежды. Её роль в ООО «РУЛЛА» заключается в контроле работы сотрудников и качества работы, технологических процессов, ведение сайта, фотоссесии, размещение моделей изделий на сайте. В 2009 году в указанную организацию на должность главного бухгалтера была принята ФИО1 с установлением оклада в сумме 15 000 рублей и занимала указанную должность до конца июня 2020 года. В обязанности ФИО1 входило ведение хозяйственно-экономической деятельности, заполнение ведомостей, начисление и выдача заработной платы сотрудникам, все операции в банках. Раз в квартал она предоставляла отчётность директору в формате «Эксель», её работу директор не контролировал, поскольку не имеет специальных познаний в данных областях. Все сотрудники ООО «РУЛЛА» проходят личное собеседование с генеральным директором, который лично занимается подбором сотрудников из других государств, штат организации составляет 30-40 человек. Кроме того, оформлением новых сотрудников занималась юрист К., которая по совместительству осуществляла обязанности кадровика. Иностранные сотрудники сами оформляют патент для работы, оплачивают патентные платежи из своих денежных средств, однако организация оказывала им помощь в перечислении оплаты патентов. Были случаи, когда К. оплачивала необходимые платежи иностранным сотрудникам со своей карты, а ей отдавали деньги. Из своих средств организация не оплачивала патенты иностранных сотрудников. Также ей известно о том, что, в конце июня 2022 года ФИО5 поступил звонок из банка «Возрождение» о том, что со счета ООО «РУЛЛА» пытаются перечислить денежные средства не резиденту. После чего, ФИО5 поехал в банк и попросил выписку с лицевого счета и было обнаружено, что в ней указаны фамилии людей, которых мы не знаем – Г. и ФИО3, на имя которых производились операции по заработной плате, отпускным, премиальным выплатам на К. и ФИО1, в больших суммах не соответствующих действительности. В период работы ФИО1 в ООО «РУЛЛА» в 2020 году выяснилось, что мошенническими действиями она выводила денежные средства со счета организации и трудоустроила в организацию без ведома генерального директора своего отца ФИО3 ФИО1 принесла извинения за совершенные действия и обязалась вернуть денежные средства, однако этого сделано ею не было. 

Свидетель Д. показала, что с августа 2020 года она занимает должность бухгалтера в ООО «РУЛЛА». До этого момента указанную должность занимала ФИО1 Когда она приступила к работе, ей пришлось восстанавливать бухгалтерию, поскольку вся документация отсутствовала, отчётность была сдана некорректно, платёжные ведомости отсутствовали. Кроме того, не имелось доступа к информации, содержащейся на компьютере, поскольку для входа необходим был пароль, который никто не знал, в связи с чем, был вызван мастер по ремонту, который смог восстановить доступ. Ни на рабочем месте, ни в электронном виде не было ни одной ведомости по выдаче заработной платы, приказов о выплате премий ФИО3 ею также не было обнаружено. На тот момент все иностранные сотрудники компании получали заработную плату наличными денежными средствами, в настоящее время все сотрудники ООО «РУЛЛА» получают заработную плату на банковские карты. В конце июня 2020 года ей позвонил директор ФИО5 и сказал, что ему вернули платёжное поручение из банка на лицо, которое ему ранее не было не известно. Она посоветовала ему обратиться в банк за получением выписки о движении денежных средств, из которой усматривалось, что без ведома генерального директора в ООО «РУЛЛА» были оформлены сотрудники, на имя которых перечислялась заработная плата. Кроме того, приказов о выплате премий Г. и ФИО3 не имелось. Удаленных сотрудников в ООО «РУЛЛА» нет, так как все работают на производстве по адресу организации. 

Свидетель Е. показала, что с июля 2020 года она работает начальником отдела кадров в ООО «РУЛЛА». Когда она приступила к должностным обязанностям, половина документации ей представлена не была, в связи с чем, ею проводилась проверка. На тот момент в организации были трудоустроены ФИО1 и К. которых просили сдать предыдущую документацию, что ими сделано не было. Кроме того, не имелось доступа к информации, содержащейся на компьютере, в связи с чем, был вызван мастер по ремонту, который смог восстановить доступ, однако в электронном виде также отсутствовала документация. Также ей известно о том, что генеральному директору ФИО5 поступил звонок из банка о перечислении денежных средств на имя ФИО7, однако такого сотрудника в штате организации не имелось. После чего, он взял выписку о движении денежных средств из банка, из которой усматривалось, что были осуществлены денежные перечисления на имя К., ФИО1, ФИО8 и Г., несколько раз в месяц под наименованием «заработная плата», однако заработная плата выплачивалась в ООО «РУЛЛА» один раз месяц. Сведений о том, что ФИО8 и Г. фактически работали в организации, не имелось. 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля 

<

данные изъяты>, данных на стадии предварительного расследования, следует, он работает с декабря 2019 года в ООО «РУЛЛА» по 

<

адрес> на должности швеи на официальной основе по трудовому договору. Генеральным директором данной организации является ФИО5 его должностные обязанности входит пошив женской одежды в арендуемых помещениях ООО «РУЛЛА». График работы: с понедельника по пятницу с 09.00 час до 18.00 час, суббота и воскресенье выходные дни. По адресу: 

<

адрес> он бывает в рабочие дни, а также по необходимости в выходные дни, когда его вызывает руководитель, в случае выполнения срочного заказа. В силу своей трудовой деятельности, он видит всех сотрудников ООО «РУЛЛА», которые работают по вышеуказанному адресу и лично знаком со всеми. Такой гражданин как ФИО3 ему не знаком, он его никогда не видел, какую-либо трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА» ФИО3 не осуществлял. Практически все сотрудники ООО «РУЛЛА» иностранные граждане, кроме генерального директора, заместителя генерального директора В., ранее работавших в компании женщин по имени Зинаида и Алевтина. Выдача заработной платы в ООО «РУЛЛА» осуществляется ежемесячно, нормировано, премии никогда не выплачивались. Генеральный директор ООО «РУЛЛА» ФИО5 лично выдает заработную плату наличными денежными средствами, кроме того заработную плату несколько раз ему выдавала Алевтина. На банковские карты заработную плату никто из сотрудников не получал. Ему известно, что сотрудников генеральный директор подбирает лично из числа иностранцев, проводит собеседование в общем кабинете, где находятся рабочие места генерального директора, заместителя генерального директора, Зинаиды и Алевтины (т.9 л.д. 187-191). 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч.2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>, данных на стадии предварительного расследования, следует, что он дал показания, аналогичные показаниям свидетеля 

<

данные изъяты>, за исключением периода своей работы в ООО «РУЛЛА» в должности швеи с 2017 года (т.9 л.д. 194-198). 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля Р.А., данных на стадии предварительного расследования, следует, что он дал показания, аналогичные показаниям свидетеля 

<

данные изъяты>, за исключением периода своей работы в ООО «РУЛЛА» в должности швеи с 18.11.2019 (т.9 л.д. 226-230). 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля 

<

данные изъяты>, данных на стадии предварительного расследования, следует, что он дал показания, аналогичные показаниям свидетеля 

<

данные изъяты>, за исключением периода своей работы в ООО «РУЛЛА» в должности швеи с мая 2017 года (т.9 л.д. 233-237). 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля 

<

данные изъяты>, данных на стадии предварительного расследования, следует, что он дал показания, аналогичные показаниям свидетеля 

<

данные изъяты>, за исключением периода своей работы в ООО «РУЛЛА» в должности швеи с 13.01.2020 (т.9 л.д. 276-280). 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля А., данных на стадии предварительного расследования, следует, что он дал показания, аналогичные показаниям свидетеля 

<

данные изъяты> за исключением периода своей работы в ООО «РУЛЛА» в должности швеи с октября 2019 года (т.9 л.д. 283-287). 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля М.Н., данных на стадии предварительного расследования, следует, что он дал показания, аналогичные показаниям свидетеля 

<

данные изъяты>, за исключением периода своей работы в ООО «РУЛЛА» в должности швеи с 18.11.2019 (т.9 л.д. 290-294). 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 2 ст. 281 УПК РФ по ходатайству стороны обвинения, показаний свидетеля И.А., данных на стадии предварительного расследования, следует, что дал показания, аналогичные показаниям свидетеля 

<

данные изъяты> за исключением периода своей работы в ООО «РУЛЛА» в должности швеи с 18.11.2019 (т.9 л.д. 304-308). 

Свидетель Ё. показала, что она работала в должности вахтера в ООО «Вадер Квалити Тойс». В её должностные обязанности входил контрольно-пропускной режим всех организаций, находящихся на территории по 

<

адрес>. На данной территории расположено ООО «РУЛЛА», генеральным директором является ФИО5 Сотрудниками вышеуказанной организации являются иностранные граждане, которые проживали на территории ООО «РУЛЛА». Пропускной режим в данную организацию осуществлялся посредством звонка в домофон, после чего она открывала шлагбаум для проезда на территорию транспортных средств, номера которых у них были записаны, или пропускала людей, фамилии которых сверяла по спискам организаций, постоянных работников она всех знала в лицо. Также ей известно о том, что ФИО1 работала в должности бухгалтера в ООО «РУЛЛА», совместно с ней работала юристом К. За все время ее деятельности в ООО «Вадер Квалити Тойс» ФИО3, фотографию которого ей предъявляли, она никогда не видела, он ей не знаком, какую-либо трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА» он не осуществлял. 

Свидетель К.. показал, что К. приходится ему супругой, которая работала в должности юриста в ООО «РУЛЛА» в период с 2016 года по 2020 год. ФИО1 он видел несколько раз, однако лично не был с ней знаком. Супруга пояснила ему, что ФИО1 является бухгалтером данной организации. Каким образом начислялась заработная плата в ООО «РУЛЛА», ему не известно. Г. приходится ему тёщей, однако ему не известно о том, работала ли она в ООО «РУЛЛА» или нет.

Свидетель Ж. показала, что она является заместителем начальника отдела Межрайонной ИФНС России № 11 по Московской области. Процедура уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц от осуществления трудовой деятельности по найму в Российской Федерации раскрыта в положениях НК РФ. В случае привлечения в организацию иностранных работников, работник должен предоставить патент миграционной службы для осуществления деятельности, обязанность по уплате патента возложена на самого работника. Налоговый вычет иностранному гражданину полагается на сумму уплаченного патента. Работодатель иностранного гражданина занимается подачей сведений для налогового вычета в налоговую инспекцию. Перечень расходов по упрощенной системе налогообложения, расходы по оплате труда и страховых взносов включается в состав налогооблагаемой базы. Проверок в отношении ООО «РУЛЛА» она не проводила. 

Свидетель З. показала, что около четырёх лет назад она работала в фитнес центре ТРЦ «Б-класс» г. Серпухова. Клиенткой фитнес центра являлась ФИО1, согласно программы «Крафт», имеющейся в фитнес центре, которая оплачивала услуги фитнес центра. Оплата за услуги фитнес центра осуществлялась с помощью наличных денежных средств, безналичным расчётом или переводом на расчётный счёт фитнес центра. 

Свидетель И. показал, что ФИО1 он знает в связи с расследованием уголовного дела. Конкретные обстоятельства, при которых он видел ФИО1, пояснить не смог. 

Из оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, с согласия участников процесса, показаний свидетеля К.., данных ею на стадии предварительного расследования, следует, что она работает в ООО «Вадер Квалити Тойс» в должности вахтера с 01.01.2005. В ее должностные обязанности входит контрольно-пропускной режим всех организаций, находящихся на территории по 

<

адрес>. График работы сутки на работе, трое суток дома. Территория ООО «Вадер Квалити Тойс», которая сдает в аренду помещения ООО «РУЛЛА» и другим организациям оснащена при въезде шлагбаумом и автоматизированными вратами, которые открывают только она и ее коллеги - вахтеры с других смен, поэтому пройти на территорию без ведома вахтера невозможно. По роду своей деятельности в ООО «Вадер Квалити Тойс», а также в связи с тем, что работает давно, она лично знакома со всеми сотрудниками, которые осуществляют трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА» и других организаций, находящихся на территории по адресу: 

<

адрес>.В ходе допроса ей на обозрение представлены справка с фотографией из системы СПО СК: АС «Российский паспорт» на имена Б. 

<

дата> рождения. По поводу указанного гражданина, она сообщила, что за все время ее деятельности в ООО «Вадер Квалити Тойс» ФИО3 она никогда не видела, какую-либо трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА» он не осуществлял (т. 9 л.д. 366-368).

Свидетель Л. показала, что в период времени с 2017 год по 2022 год она работала в должности вахтера в ООО «Вадер Квалити Тойс». В её должностные обязанности входил контрольно-пропускной режим всех организаций, находящихся на территории по 

<

адрес>. На данной территории расположено ООО «РУЛЛА», генеральным директором является ФИО5 Пропускной режим в данную организацию осуществляется посредством предоставления списков сотрудников и автомобилей, которым необходимо пройти на территорию организации. Сотрудниками ООО «РУЛЛА» являются иностранные граждане, в основанном индусы и афганцы, которые проживают на территории данной организации. Бухгалтером являлась ФИО1, юристом – К. За все время её деятельности в ООО «Вадер Квалити Тойс» ФИО3 она никогда не видела, какую-либо трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА» он не осуществлял. Показания, данные ею на стадии предварительного расследования, подтвердила, поскольку ранее помнила обстоятельства лучше. 

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, по ходатайству стороны обвинения, с согласия участников процесса, части показаний свидетеля Л., данных ею на стадии предварительного расследования, следует, что в ходе допроса ей на обозрение представлены справка с фотографией из системы СПО СК: АС «Российский паспорт» на имя Б. ДД.ММ.ГГГГ года рождения. По поводу указанного гражданина она сообщила, что за все время ее деятельности в ООО «Вадер Квалити Тойс» ФИО3 она никогда не видела, какую-либо трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА» он не осуществлял (т.9 л.д. 351). 

Свидетель М. показала, что она является гражданкой Российской Федерации с 2003 года, по национальности она узбечка. С 2010 года по настоящее время она работает в должности кладовщика в ООО «РУЛЛА», расположенном по адресу: по 

<

адрес>. На работу её принимал директор ФИО5, штат организации составляет 45-50 сотрудников. Должность бухгалтера занимала ФИО1, а должность юриста Алла. Заработная плата выплачивалась лично директором один раз в месяц в виде наличных денежных средств, по ведомости, в которой была указана ее фамилия и сумма заработной платы, на банковскую карту зарплату она никогда не получала. Дистанционная работа в ООО «РУЛЛА» не ведётся. За все время своей деятельности в ООО «РУЛЛА» ФИО3 ей не знаком. 

Свидетель Н. показала, что она является гражданкой Республики Киргизия, с 2016 года по настоящее время работает в должности швеи в ООО «РУЛЛА», расположенном по адресу: по адресу: 

<

адрес>. На работу её принимал директор ФИО5, заработная плата выплачивалась лично директором в помещении офиса раз в месяц в виде наличных денежных средств в сумме 20000 рублей, после чего все сотрудники расписывались в документе. На банковскую карту заработная плата никогда не перечислялась, только в последнее время. Также ей известно о том, что в ООО «РУЛЛА» работали ФИО1 и девушка по имени Алла (К.), которые занимались оформлением документов. Кроме того, сотрудник ФИО3 ей не известен, в организации она его никогда не видела. 

Свидетель О. показал, что он является гражданином Афганистана, с октября 2019 года по настоящее время работает в должности швеи в ООО «РУЛЛА», расположенном по адресу: по адресу: 

<

адрес>. На работу его принимал директор ФИО5, в данной организации работают только иностранные сотрудники. Для осуществления работы на территории Российской Федерации у него оформлена виза. Заработная плата в ООО «РУЛЛА» ранее выплачивалась в виде наличных денежных средств, после чего все сотрудники расписывались в документе, последние месяцев 6 заработная плата переводится на банковскую карту. ФИО1 в ООО «Рулла» он никогда не видел. 

Свидетель П. показала, что является гражданской Республики Таджикистан, с 07.02.2011 работает в ООО «РУЛЛА», расположенном по адресу: по 

<

адрес>. На работу ее принимал директор ФИО5, в данной организации работают в основном иностранные сотрудники, а также работали бухгалтер ФИО1 и К., которую все называли Аллой, которая занималась документами по кадрам. Такого работника как ФИО3 она не знает, он в организации не работал. Для осуществления работы на территории Российской Федерации у неё оформлен патент, для его оформления которого она подготавливали необходимые документы, руководство также подготавливало документы, после чего она ехала в г. Москву, где сдавала документы. Патент она всегда оплачивала сама, первоначальный взнос 14500 руб., потом ежемесячный взнос 5900 руб. ФИО9 оказывали помочь в подготовке документов для оформления патента и перечисления денежных средств за его оплату, так как раньше оплачивали через терминал, а она и другие иностранные сотрудники не знали, как обращаться с терминалом. Заработная плата в ООО «РУЛЛА» ранее выплачивалась директором и ФИО1 в виде наличных денежных средств в сумме 28000 рублей, после чего все сотрудники расписывались в ведомости, в которой указывалась фамилия сотрудника и сумма его заработной платы. Данную ведомость вела бухгалтер ФИО1 В настоящее время заработная плата поступает на банковскую карту.

Из оглашённых в судебном заседании в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, по ходатайству стороны защиты, с согласия участников процесса, части показаний свидетеля П., данных ею на стадии предварительного следствия, следует, что после получения патента она каждый месяц оплачивала патент до числа его получения, чтобы он не был аннулирован, ежегодно сумма меняется, но не превышает 5100 руб. Также можно оплатить патент на несколько месяцев вперед. В связи с тем, что у нее происходит двойное налогообложение, так как она платит за патент, а также при получении ею заработной платы у работодателя часть суммы идет в счет уплаты налогов государству, она может обратиться в конце года в налоговые органы для возврата денежных средств, уплаченных за патент, однако она лично в налоговые органы не обращалась. Оплата патента является ее личным обязательством и оплачивает она его за счет своих личных денежных средств. При этом, после получения заработной платы она и другие сотрудники, которые работают на основании патента, передавали необходимую сумму для оплаты патента заместителю директора В. Кто именно в дальнейшем оплачивал патент ей не известно, она получала только оплаченную квитанцию или у К. или у ФИО1 в зависимости от того, кто находился в кабинете. Оплаченные квитанции являются основанием для продления временной регистрации на территории РФ, а также основанием для работы (т. 9 л.д. 348-350). 

Свидетель Р. показал, что он является гражданином Афганистана, с ноября 2019 года он работает швеёй в ООО «РУЛЛА», расположенном по 

<

адрес>, иных адресов производства ООО «РУЛЛА» нет. На работу его принимал директор ФИО5 Заработная плата в ООО «РУЛЛА» ранее выплачивалась директором ежемесячно в виде наличных денежных средств в сумме 20000 рублей, после чего все сотрудники расписывались в документе. В настоящее время последние 4-5 месяцев заработная плата поступает на банковскую карту. Такой сотрудник как ФИО3 ему не известен, в организации он его никогда не видел.

Свидетель К. показала, что она с октября 2010 года по 02.07.2020 работала юрисконсультом в ООО «РУЛЛА», а также исполняла обязанности специалиста отдела кадров, согласно должностной инструкции. В 2016 году по просьбе генерального директора ООО «РУЛЛА» она передала ему документы на свою мать Г. для ее трудоустройства, а заработную плату, которую начисляли ее матери, использовали для оплаты фиксированных авансовых платежей по патентам иностранных граждан – сотрудников компании. Также ФИО1 предоставила генеральному директору документы на своего отца – ФИО3 для трудоустройства, ею был подготовлен проект договора, приказ она не делала. Заработную плату, которую начисляли ФИО3 также использовали для оплаты патентов. Ей ФИО1 документы на ФИО3 для трудоустройства не передавала. Документы на указанных лиц оформлял генеральный директор, так как были проверки из контролирующих органов и необходимо было устраивать граждан РФ на работу. Ни ФИО3, ни Г. фактически не осуществляли трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА». Банковская карта Г. находилась в ее распоряжении. Заработная плата указанных лиц возвращалась генеральному директору. С 2015 года иностранные сотрудники работали по патенту, ранее по разрешению на работу. Плату за патент иностранных сотрудников она перечисляла со своего банковского счета, о чем было распоряжение генерального директора ООО «РУЛЛА», также ею осуществлялся контроль за сроками действия патентов. Полученные заработные платы ФИО3 и Г. передавались генеральному директору, который вносил недостающую сумму и передавал ей для оплаты фиксированных авансовых платежей по патентам иностранных сотрудников, что она и делала, а оплаченные квитанции передавала сотрудникам в личные дела. Возврат заработной платы с банковских карт генеральному директору никакими документами не оформлялся. Возможно, что ФИО1 иногда переводила ей на карту заработную плату ФИО3 для оплаты авансовых платежей по патентам. В отношении нее и ФИО1 была задолженность по заработной плате в 2019 году, в связи с чем они обращались в суд по взысканию заработной платы с ООО «РУЛЛА». Заработная плата в этот период не выплачивалась и другим работникам. ФИО1 не была в отпуске по уходу за ребенком, отсутствовала только когда были роды. При допросе ее в качестве свидетеля на стадии следствия, по её ходатайству были приобщены квитанции об оплате патентных платежей, из которых видно, что сумма по квитанциям намного больше, чем заработная плата иностранных сотрудников. При оформлении иностранных граждан в ООО «РУЛЛА», у ООО «РУЛЛА» заключен договор с организацией при отделе миграции, у сотрудников изымались паспорта, выписывалась доверенность, она оформляла документы на медицинские обследования, оформлялся патент, плату за патент производило юридическое лицо, она перечисляла денежные средства за НДФЛ из денежных средств, которые давал ей генеральный директор, которые она клала на свой счет и со счета в электроном виде оплачивала платежи, а квитанции приносила в организацию. Про использование электронных цифровых подписей ничего сказать не может. Её адрес электронной почты bee082@mail.ru. При оформлении на работу ФИО3, ФИО1 на нее не влияла, в заблуждение не вводила. 

Вина подсудимой ФИО1 в совершении вышеуказанного преступления также подтверждается письменными материалами уголовного дела:

- рапортом оперуполномоченного ОЭБ и ПК МУ МВД России «Серпуховское» КУСП 

<

номер> от 11.08.2020, согласно которому в рамках проведения проверочных мероприятий по материалу КУСП 

<

номер> от 20.07.2020 по заявлению генерального директора ООО «РУЛЛА» ФИО5 отношении главного бухгалтера ФИО1 и юриста К. по факту трудоустройства ФИО3, который фактически не осуществлял в ООО «РУЛЛА» трудовую деятельность, при этом ему начислялась заработная плата в период с ноября 2016 года по июнь 2020 в общей сумме 388237,50 руб., в связи с чем в действиях ФИО1 усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ (т. 1 л.д. 42);

- заявлением генерального директора ООО «Рулла» ФИО5 от 20.07.2020 (КУСП 

<

номер>), согласно которому, последний просит привлечь к уголовной ответственности гражданку К. ФИО1, которые в период времени с 2011 по июль 2020 мошенническим способом переводили денежные средства примерно 11000000 рублей на свои расчётные счета со счета организации ООО «РУЛЛА» (т.1 л.д. 43);

- копией приказа №б/н от 01.11.2010 ООО «РУЛЛА», согласно которому на ФИО2 (ФИО1) возложены обязанности осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности; на К. возложены обязанности ведения кадрового учета в полном объеме (т. 1 л.д. 51);

- копией приказа 

<

номер> от 01.10.2009 о назначении ФИО2 (ФИО1) на должность главного бухгалтера ООО «РУЛЛА» (т. 1 л.д. 52);

- копиями решения 

<

номер> единственного учредителя ООО «РУЛЛА» ФИО5 от 17.05.2005 о создании ООО «РУЛЛА»; приказа 

<

номер> от 22.06.2010 о вступлении в должность генерального директора Общества ФИО5 с 22.06.2010 в соответствии с Решением 

<

номер> Единственного учредителя ООО «РУЛЛА»; приказа 

<

номер> от 22.06.2015 о продлении полномочий генерального директора ООО «РУЛЛА» ФИО5 (т. 1 л.д. 56, 57);

- копией Устава ООО «РУЛЛА» (т. 1 л.д. 60-81);

- выпиской по операциям на счете (специальном банковском счете) из Банка «Возрождение» (ПАО) по счету ООО «РУЛЛА» 

<

номер> за период 01.01.2016 по 31.12.2016, согласно которой: 

30.11.2016 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за ноябрь 2016г.», номер документа 

<

номер>; 

23.12.2016 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за декабрь 2016г», номер документа 

<

номер>;

30.01.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за январь 2017г.», номер документа 

<

номер>;

03.03.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за февраль 2017г.», номер документа 

<

номер>;

31.03.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за март 2017г.», номер документа 

<

номер>;

28.04.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за апрель 2017г.», номер документа 

<

номер>;

31.05.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за май 2017г.», номер документа 

<

номер>;

30.06.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за июнь 2017г.», номер документа 

<

номер>;

30.08.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за август 2017г.», номер документа 

<

номер>;

29.09.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 22837,50 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за сентябрь + премия 2017г.», номер документа 

<

номер>;

30.11.2017 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за ноябрь 2017г.», номер документа 

<

номер>;

01.02.2018 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за январь 2018г.», номер документа 

<

номер>;

30.03.2018 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 30450 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за март 2018г.», номер документа 

<

номер>;

30.07.2018 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 30450 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за июль 2018г.», номер документа 

<

номер>;

31.08.2018 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 30450 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за август 2018г.», номер документа 

<

номер>;

01.10.2018 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 15225 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за сентябрь 2018г.», номер документа 

<

номер>;

30.01.2019 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 30450 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за январь 2019г.», номер документа 

<

номер>;

28.05.2020 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 30450 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за май 2020г», номер документа 

<

номер>;

29.06.2020 с корреспондентского счета 

<

номер> ПАО Сбербанк перечислены денежные средства в сумме 30450 руб., на номер счета 

<

номер> на имя ФИО3, назначение платежа «зарплата за июнь 2020г.», номер документа 

<

номер> (т. 1 л.д. 92-203);

- справкой об исследовании 

<

номер> от 23.07.2020, согласно которой с расчётного счета ООО «РУЛЛА», открытого в ПАО Банк «Возрождение» 

<

номер>, за период времени с 01.01.2016 по 30.06.2020 в адрес ФИО3 перечислены денежные средства с наименованием платежа «заработная плата, премия» в сумме 388237,5 рублей (т.1 л.д. 206-223);

- сведениями ГУ УПФ РФ 

<

номер> по г. Москве и Московской области 

<

номер> от 03.08.2020, согласно которым в региональной базе данных на застрахованное лицо – ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, имеются сведения, составляющие пенсионные права, сведения для включения в индивидуальный лицевой счет предоставлены страхователями: ООО «РУЛЛА» периоды работы ноябрь, декабрь 2016 года, 2017 год, 2018 год, январь – августа 2019 года, май и июнь 2020 года, МБУ «Комбинат благоустройства» период работы с декабря 2016 года по август 2019 года, АО «Главное управление жилищно-коммунального хозяйства» период работы с ноября 2016 года по январь 2017 года, начислены взносы на страховую часть, указаны суммы выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые были начислены страховые взносы (т. 1 л.д. 229-251);

- копии справок по форме 2-НДФЛ за 2016, 2017, 2018, 2019 годы в отношении ФИО3 (т. 1 л.д. 253, 259-269);

- протоколом осмотра места происшествия от 07.08.2020 с фототаблицей, согласно которым осмотрено арендуемое офисное помещение общей площадью 788,4 кв.м, (помещения № 1.1.2, 1.1.3, 1.,1.5, представляет собой офисное помещение и рабочий цех для пошива продукции) ООО «РУЛЛА», расположенного по 

<

адрес>, в ходе осмотра ничего не изымалось (т. 2 л.д. 75-82);

- документами, подтверждающими трудоустройство ФИО3 в МБУ «Комбинат благоустройства»: копия Трудового договора от 13.12.2016, заключенного с ФИО3, согласно которому последний принят на работу в качестве подсобного рабочего, для работника данная работа является основной, работнику устанавливается 40 часовая рабочая неделя с двумя выходными днями; копии дополнительных соглашений к трудовому договору от 13.12.2016; копия приказа (распоряжение) о приёме на работу от 13.12.2016 в МБУ «Комбинат благоустройства» ФИО3 в участок санитарной очистки, на должность подсобного рабочего; копия должностной инструкции подсобного рабочего; копия табелей учёта рабочего времени в период с 01.11.2017 по 30.11.2017, согласно которым ФИО3 осуществлял трудовую занятость в течение рабочей недели (т. 2 л.д. 85-151);

- протоколом осмотра места происшествия от 11.08.2020 с фототаблицей, согласно которым осмотрено офисное помещение ООО «РУЛЛА», расположенного по 

<

адрес>, осматривалось рабочий стол ФИО1, в ходе осмотра изъято: заявление об увольнении от 01.07.2020 от имени ФИО1, расписка от 01.07.2020 от имени ФИО1 (т.2 л.д. 162-168);

- протоколом осмотра места происшествия от 14.08.2020 с фототаблицей, согласно которым осмотрено нежилое здание, расположенное по 

<

адрес>А, внутри которого расположены профессиональное гладильное оборудование и стеллажи с различной текстильной продукцией, в ходе осмотра ничего не изымалось (т.2 л.д. 171-178);

- выпиской по счету 

<

номер> на имя ФИО3 за период с 28.10.2016 по 04.09.2020, согласно которой в данный период времени на указанный счет перечислялась заработная плата из ООО «РУЛЛА», а также производились иные операции, свидетельствующие о распоряжение средствами со счета банковской карты в различных торговых точках, в том числе 04.04.2018 ООО «Фитнес Серпухов» на сумму 11500 руб., МЦ «Целитель» ООО «Партнер-Инвест» 17.03.2020 на сумму 1300 руб. и 15.06.2020 на сумму 1100 руб. (т. 2 л.д. 219-229);

- копиями табелей учета рабочего времени ФИО3 в МБУ «Комбинат благоустройства» за период с 13.12.2016 по 31.10.2017, согласно которым ФИО3 осуществлял трудовую занятость в МБУ «Комбинат благоустройства» в течение рабочей недели в указанный период (т. 3 л.д. 2-196);

- протоколом осмотра места происшествия от 11.08.2020 с фототаблицей, согласно которому осмотрено помещение, арендуемое ООО «РУЛЛА», расположенного по 

<

адрес>, рабочее место К., в ходе осмотра изъяты документы: заявление от 02.07.2020 от имени Г., расписка от 02.07.2020 от имени К., заявление об увольнении от 02.07.2020 от имени К. (т.4 л.д. 4-10);

- сообщением ООО «Фитнес Серпухов» 

<

номер> от 27.10.2020, копией заявления, скриншотом из программы КРАФТ, из которых следует, что ФИО10 являлась клиентом фитнес клуба ООО «Фитнес Серпухов», согласно заявлению от 04.04.2018, на основании данных программы КРАФТ оплата за абонемент на сумму 11500 руб. произведена пластиковой картой 04.04.2018; ФИО11 клиентом фитнес клуба не являлся (т. 4 л.д. 126-128);

- протоколом осмотра предметов и документов от 04.11.2020, из которого следует, что осмотрен системный блок «НР» чёрного цвета серийный 

<

номер>, расположенный на рабочем месте бухгалтера ООО «РУЛЛА» по адресу: 

<

адрес>; в ходе осмотра производится вход в личный кабинет Системы клиент-банк на странице «dbo.vbank.ru/main.zul», при нажатии поля «Платежные документы» - «Рублевые платежи» и указании периода формирования выписки с 01.11.2016 по 30.07.2020 появляется табличная форма выписки по операциям расчетного счета 

<

номер>, из которой усматривается, что 30.07.2018, 31.08.2018, 01.10.2018 в адрес ФИО3 осуществлены начисления заработной платы, в окне «Результаты проверки подписей» указанные операции подписаны Электронной подписью ФИО1 и ФИО5, также в указанном окне отображены сведения о том, что владельцев сертификата электронной подписи указана ФИО1, период действия сертификата 25.01.2018-25.01.2019; 30.01.2019 в адрес ФИО3 осуществлены начисления заработной платы, при этом в окне «Результаты проверки подписей» указанная операция подписана электронной подписью ФИО1 и ФИО5, также в указанном окне отображены сведения о том, что владельцем сертификата электронной подписи указана ФИО1, период действия сертификата 21.01.2019-21.01.2019; 28.05.2020, 29.06.2020 в адрес ФИО3 осуществлены начисления заработной платы, при этом в окне «Результаты проверки подписей» указанные операции подписаны электронной подписью ФИО1 и ФИО5, также в указанном окне отображены сведения о том, что владельцем сертификата электронной подписи указана ФИО1, период действия сертификата 10.02.2020-10.02.2021. К протоколу осмотра приобщены скриншоты открытых страниц на 111 листах (т.4 л.д. 171-289);

- протоколом осмотра предметов от 27.11.2020 с фототаблицей, согласно которым осмотрен DVD-R диск, содержащий архивы входящей и исходящей корреспонденции электронных почтовых ящиков 

<

данные изъяты> – пользователь К. и 

<

данные изъяты> – пользователь ФИО2, полученного от ООО «Мэйл.ру», в ходе осмотра обнаружены сообщения: 08.09.2017 с электронной почты ФИО10 на адрес электронной почты К. с вложением фотографий паспорта и страхового свидетельства государственного пенсионного страхования на имя Г., 06.08.2020 с вложением «Должностные инструкции юрисконсульта»; 28.08.2020 с электронной почты К. на адрес электронной почты ФИО1 с вложением файла, в котором содержатся неподписанные Трудовые договоры от 01.11.2016 №б/н между ООО «РУЛЛА» и ФИО3 и Г. А также обнаружены письма, отправленные в адрес электронной почты ФИО1: 16.09.2015 от 

<

данные изъяты> с напоминанием об окончании в октябре 2015 года подписки на диск ИТС (Информационно-технологическое сопровождение «1С:Предприятие» Обновление программы 1С), с просьбой оплатить счет, 26.10.2017 с напоминанием об окончании договора ИТС 31.10.2017; 24.05.2017 письмо от 

<

данные изъяты>, где говориться об оформлении заявки на подключение ККТ к Оператору фискальных данных ОФД-Я. С электронного почтового ящика ФИО1 отправлены: 08.10.2012 в адрес 

<

данные изъяты> с указанием темы «ООО «РУЛЛА» штатное расписание» и вложенными файлами «штатное расписание», «штатное расписание1» (т. 4 л.д. 344-364);

- протоколом выемки от 18.12.2020, согласно которому у потерпевшего ФИО5 изъято: CD – R диск с аудио записью разговора ФИО5 с К. и ФИО1; копия доверенности от 31.07.2019 на К.; копия доверенности от 19.07.2017 на ФИО1; полная расшифровка приобщённая ответчиком в материалы дела № М – 2732/2020 и материалы дела 2-3164/2020 аудиозаписи AUD 1006 2020 – WAB0002.МР З; разговор генерального директора ООО «РУЛЛА» ФИО5 с ФИО1 и К. от 02.07.2020 на 13 листах; полная расшифровка приобщённая ответчиком в материалы дела № М – 2732/2020, аудиозаписи AUD 1006 2020 – WAB0000.МР З на 11 листах; приказ 

<

номер> от 27.01.2016 на 1 листе; копия договора 

<

номер> банковского счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) в рублях от 27.02.2010 на 4 листах; копия дополнительного соглашения 

<

номер> к договору банковского счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) в рублях 

<

номер> от 27.02.2010 от 08.04.2013 на 6 листах; документы в копиях на 59 листах; флеш-носители в количестве 2 штук, «Возрождение Банк» № 27С498183222 и 27С498163815 синего цвета; приказ от 30.11.2011 на 1л. (т.5 л.д. 12 -13);

- копией доверенности от 29.07.2017, из которой усматривается, что ООО «РУЛЛА», уполномочивает ФИО1, совершать от имени общества действия со счётом в банке ПАО «Возрождение» (т. 5 л.д. 15);

- расшифровки, приобщённые представителем ООО «РУЛЛА» к материалам дела №М-2732/2020 (2-3164/2020) аудиозаписи AUD 1006 2020 – WAB0002.МР З и AUD 1006 2020 – WAB0000.МР З - разговора генерального директора ООО «РУЛЛА» ФИО5 с ФИО1 и К. от 02.07.2020, заверенных 15.12.2020 ФИО1 и К., из которых усматривается, что ФИО5 говорит ФИО1 и К. о том, что ему поступило сообщение из банка об операции на не резидента организации, что по выписке из банка устроены на работу в организацию мать К. и отец ФИО1 о том, что доверял ФИО1 и К. ФИО1 в ходе разговора с ФИО5 не отрицает хищение денежных средств ООО «РУЛЛА» (т. 5 л.д. 16-39);

- приказом 

<

номер> от 27.01.2016, из которого усматривается, что генеральный директор ООО «РУЛЛА» наделяет ФИО1 правом подписи на всех финансовых документах (т. 5 л.д. 41);

- копией дополнительного соглашения 

<

номер> от 08.04.2013 к договору банковского счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) в рублях 

<

номер> от 27.02.2010, из которого усматривается, что ОАО Банк «Возрождение», в лице Управляющего Серпуховским филиалом и ООО «РУЛЛА» в лице Генерального директора ФИО5 заключили дополнительное соглашение; договор со стороны ООО «РУЛЛА» заверен подписями генерального директора ФИО5 и Главного бухгалтера ФИО2 (т. 5 л.д. 42-47);

- копией дополнительного соглашения к договору банковского счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) в рублях от 01.10.2010, заключенного между ОАО Банк «Возрождение», в лице Управляющего Серпуховским филиалом и ООО «РУЛЛА» в лице Генерального директора В., дополнительное соглашение со стороны ООО «РУЛЛА» заверен подписями генерального директора В. и Главного бухгалтера ФИО2 (т. 5 л.д. 48);

- копиями договора 

<

номер>-А аренды нежилых помещений от 01.05.2010 и акта приема-передачи помещений от 01.05.2010, согласно которым ООО «Вадер Квалити Тойс» предоставляет ООО «РУЛЛА» на условиях аренды, во временное возмездное пользование и владение, нежилые помещения, расположенные по 

<

адрес>, помещения, общей площадью 788,4 кв.м, (помещения 

<

номер>.1.2, 1.1.3, 1.,1.5) для использования в соответствии с их назначением (т. 5 л.д. 49-54, 55);

- копией договора 

<

номер> банковского счета юридического лица (индивидуального предпринимателя) в рублях от 27.02.2010, согласно которому заключён договор между ОАО Банк «Возрождение» в лице Управляющего Серпуховским филиалом с одной стороны, и ООО «РУЛЛА» в лице Генерального директора В. с другой стороны. Банк обязуется предоставлять клиенту комплекс услуг по расчётно-кассовому обслуживанию, которое заключается в ведении счета клиента и осуществлении банком по поручению клиента расчётных и кассовых операций. Договор подписан со стороны ООО «РУЛЛА» генеральным директором В. и Главным бухгалтером ФИО2 (т. 5 л.д. 56-59);

- копией Соглашения об организации обслуживания клиента через систему ДБО банка «Возрождение» (ОАО) и присоединение к Правилам пользования системой 

<

номер> от 03.03.2010, заключённого между сторонами ОАО Банк «Возрождение» и ООО «РУЛЛА» в лице Генерального директора В., согласно которому банк осуществляет безналичное расчётное обслуживание клиента с использованием системы дистанционного банковского обслуживания (далее - ДБО), позволяющей обеспечить проведение расчётных операций, предусмотренных перечнем Договоров, согласно Приложению 

<

номер> к настоящему Соглашению с использованием электронных платёжных документов, а также обмен служебно-информационными документами между Банком и Клиентом, в соответствии с Регламентом Удостоверяющего центра корпоративной системы и Правилами пользования системой дистанционного банковского обслуживания Банка «Возрождение» (ОАО). Настоящее Соглашение определяет взаимные права и обязанности Сторон в связи с осуществлением электронного документооборота в соответствии с Регламентом и Правилами. Клиент присоединяется к системе дистанционного банковского обслуживания, организованной Банком в соответствии с Регламентом и Правилами. Договор подписан между сторонами Банком «Возрождение» ОАО Серпуховский филиал и клиентом ООО «РУЛЛА», заверено подписями генерального директора В. и Главного бухгалтера ФИО2 (т. 5 л.д. 60-67);

- копией сведений о счёте ООО «РУЛЛА», согласно которому ООО «РУЛЛА» в банке «Возрождение» ОАО открыт расчётный счёт 

<

номер> дата открытия 27.02.2010 (т. 5 л.д. 68); 

- копиями договора 

<

номер>-А аренды нежилых помещений от 01.10.2016 и акта приема-передачи помещений от 01.10.2016, согласно которым ООО «Вадер Квалити Тойс» предоставляет ООО «РУЛЛА» на условиях аренды, во временное возмездное пользование и владение, нежилые помещения, расположенные по 

<

адрес>, для использования в соответствии с их назначением, срок аренды с 01.10.2016 по 31.08.2017 (т. 5 л.д. 70-75);

- копиями договора 

<

номер>-А аренды нежилых помещений от 01.07.2019 и акта приема-передачи помещений от 01.07.2019, согласно которым ООО «Вадер Квалити Тойс» предоставляет ООО «РУЛЛА» на условиях аренды, во временное возмездное пользование и владение, нежилые помещения, расположенные по 

<

адрес>, для использования в соответствии с их назначением, срок аренды с 01.07.2019 по 31.05.2020 (т. 5 л.д. 76-81);

- копиями договора 

<

номер>-А аренды нежилых помещений от 31.07.2018 и акта приема-передачи помещений от 01.08.2018, согласно которым ООО «Вадер Квалити Тойс» предоставляет ООО «РУЛЛА» на условиях аренды, во временное возмездное пользование и владение, нежилые помещения, расположенные по 

<

адрес>, для использования в соответствии с их назначением, срок аренды с 01.08.2018 по 30.06.2019 (т. 5 л.д. 82-87);

- копиями договора 

<

номер>-А аренды нежилых помещений от 01.09.2017 и акта приема-передачи помещений от 01.09.2017, согласно которым ООО «Вадер Квалити Тойс» предоставляет ООО «РУЛЛА» на условиях аренды, во временное возмездное пользование и владение, нежилые помещения, расположенные по адресу: 

<

адрес>, для использования в соответствии с их назначением, срок аренды с 01.09.2017 по 31.07.2018 (т. 5 л.д. 88-92);

- копиями платёжных поручений: 

<

номер> от 28.05.2020 на сумму 30450 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» 

<

адрес> с назначением платежа «зарплата за май 2020 года сумма 30450 рублей», с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 29.06.2020 на сумму 30450 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за июнь 2020 года сумма 30450 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 30.01.2019 на сумму 30450 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за январь 2019 года сумма 30450 рублей» с расчетного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 01.10.2018 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за сентябрь 2018 года сумма 15225 рублей с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; № 91 от 31.08.2018 на сумму 30 450 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за август 2018 года сумма 30450 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 30.07.2018 на сумму 30 450 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за июль 2018 года сумма 30450 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 30.03.2018 на сумму 30 450 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за март 2018 года сумма 30450 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 01.02.2018 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за январь 2018 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 30.11.2017 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за ноябрь 2017 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 30.08.2017 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за август 2017 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 31.05.2017 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за май 2017 года сумма 15225 рублей» с расчетного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 28.04.2017 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за апрель 2017 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 03.03.2017 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за февраль 2017 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 30.01.2017 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за январь 2017 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 30.11.2016 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за ноябрь 2016 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА»; 

<

номер> от 23.12.2016 на сумму 15225 руб. сформировано для зачисления заработной платы на расчётный счёт 

<

номер> ФИО3 ПАО «Сбербанк» г. Москва с назначением платежа «зарплата за декабрь 2016 года сумма 15225 рублей» с расчётного счета 

<

номер> банк «Возрождение» (ПАО) ООО «РУЛЛА» (т. 5 л.д. 94-110);

- протоколом осмотра предметов и документов от 18.12.2020, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 18.12.2020 у представителя потерпевшего ФИО5: копия доверенности от 31.07.2019 на 1 листе, из которой усматривается, что ООО «РУЛЛА», уполномочивает К. совершать от имени общества действия со счётом в банке ПАО «Возрождение»; копия доверенности от 29.07.2017 на 1 листе, из которой усматривается, что ООО «РУЛЛА», уполномочивает ФИО1, совершать от имени общества действия со счётом в банке ПАО «Возрождение»; полные расшифровки приобщенные ответчиком в материалы гражданского дела №М-2732/2020 (2-3164/2020) аудиозаписей; приказ 

<

номер> от 27.01.2016; копия договора 

<

номер> банковского счета юридического лица в рублях от 27.02.2010; копия дополнительного соглашения 

<

номер> от 08.04.2013 к договору банковского счета юридического лица в рублях 

<

номер> от 27.02.2010; копия дополнительного соглашения к договору банковского счета юридического лица в рублях от 01.10.2010; копия договора аренды 

<

номер>-А от 01.05.2010; копия акта приема-передачи помещений от 01.05.2010; копия соглашения об организации обслуживания клиента через систему ДБО банка «Возрождение» (ОАО) и присоединение к Правилам пользования системой 

<

номер> от 03.03.2010; копия перечня договоров на которые распространяется действия Соглашения от 03.03.2010; копия сведений о счете ООО «РУЛЛА»; копия дополнительного соглашения к договору банковского счета юридического лица в рублях от 01.10.2010; копия договора 

<

номер>-А от 01.10.2016 аренды нежилых помещений; копия акта приема-передачи помещений от 01.10.2016; копия договора 

<

номер>-А от 01.07.2019 аренды нежилых помещений; копия акта приема-передачи помещений от 01.07.2019; копия договора 

<

номер>-А аренды нежилых помещений от 31.07.2018; копия акта приема-передачи помещений от 01.08.2018; копия договора 

<

номер>-А аренды нежилых помещений от 01.09.2017; копия акта приема-передачи помещений от 01.09.2017; копии платежных поручений 

<

номер> от 28.05.2020, 

<

номер> от 29.06.2020, 

<

номер> от 30.01.2019, 

<

номер> от 01.10.2018, 

<

номер> от 31.08.2018, 

<

номер> от 30.07.2018, 

<

номер> от 30.03.2018, 

<

номер> от 01.02.2018, 

<

номер> от 30.11.2017, 

<

номер> от 29.09.2017, 

<

номер> от 30.08.2017, 

<

номер> от 31.05.2017, 

<

номер> от 28.04.2017, 

<

номер> от 03.03.2017, 

<

номер> от 30.01.2017, 

<

номер> от 30.11.2016, 

<

номер> от 23.12.2016; два флеш носителя синего цвета, являющиеся электронно- цифровыми подписями, флеш носитель с логотипом белого цвета «Возрождение Банк» с номерным обозначениями №27С498183222, с надписью ФИО1 и №27С498163815 с надписью Хабибуллу Хафизулла, ЭЦП не активированы в ввиду ликвидации банка «Возрождение»; приказ от 30.11.2011 №6 о единовременном премировании ФИО2 (т. 5 л.д. 111-121);

- протоколом обыска от 13.01.2021 с фототаблицей, согласно которым проведен обыск по 

<

адрес>, в ходе которого изъяты: трудовая книжка 

<

номер> с рукописными записями на имя ФИО1, ежедневник чёрного цвета с красной вставкой с надписью «Night bridge» с рукописными записями (т.5 л.д. 195-206);

- протоколом обыска от 10.02.2021, согласно которому по 

<

адрес>, проведён обыск, в ходе которого изъяты: трудовой договор 

<

номер> от 16.07.2020 между ООО РКЗ 

<

номер> и ФИО1, 2 листа с рукописными записями, USB флеш-накопитель марки SP в корпусе серебристого цвета, два брелка с ключами от автомобиля с эмблемой «Nissan» в корпусе серебристого цвета, брелок от сигнализации марки «Pandora» в корпусе чёрного цвета; телефон в корпусе чёрного цвета IMEI 

<

номер> с вставленной SIM картой с номером 

<

номер> (т.5 л.д. 227-231);

- протоколом обыска от 09.02.2021, согласно которому по адресу: 

<

адрес>, пом. 11, проведен обыск, в ходе которого изъяты: заявление о приеме на работу в ООО «РКЗ 

<

номер>» от имени ФИО1 на 1 листе, приказ о приеме работника на работу в ООО «РКЗ 

<

номер>» на имя ФИО1 на 1 листе, личная карточка работника на имя ФИО1 на 2 листах, трудовой договор 

<

номер> от 16.07.2020 между ООО «РКЗ 

<

номер>» и ФИО1 на 1 листе, дополнительное соглашение 

<

номер> к трудовому договору 

<

номер> от 16.07.2020 на 1 листе, заявление об увольнении от имени ФИО1 З.В. на 1 листе (т.5 л.д. 233-237); 

- протоколом дополнительного осмотра предметов 23.02.2021, согласно которому осмотрен DVD-R-диск, упакованный в бумажный конверт с пояснительной надписью, содержащий архивы входящей и исходящей корреспонденции электронных почтовых ящиков 

<

номер> и 

<

номер>, полученного от ООО «Мэйл.ру», приобщённое к материалам настоящего уголовного дела ответом на поручение от ОЭБ и ПК МУ МВД России «Серпуховское». При просмотре указанных архивов обнаружены письма отправленные с электронного почтового ящика 

<

номер> в адрес 

<

номер> 1) 08.09.2017 с вложением фотографий паспорта гражданина РФ и Страхового свидетельства государственного пенсионного страхования на имя Г., 

<

дата> рождения; 2) 

<

дата> с указанием темы «Должностные инструкции юрисконсульта.docx» и вложенным файлом «Должностные инструкции юрисконсульта.docx». Также обнаружено письмо, отправленное с электронного почтового ящика 

<

номер> в адрес 

<

номер> 28.08.2020 с указанием темы «Я делюсь с вами файлом-1698625440» с вложенным файлом «-1698625440.docx» в котором содержатся неподписанные Трудовые договоры от «01» ноября 2016 г. № Б/Н между ООО «Рулла» и С. и Г. Далее в ходе осмотра обнаружены письма, отправленные в адрес 

<

номер> 1) 16.09.2015 от 

<

данные изъяты> с текстом «Добрый день! Напоминаем Вам, что у вас в октябре 2015 г. заканчивается подписка на диск ИТС (Обновление программы 1С). Просим оплатить счет.»; 2) 26.10.2017 от 

<

данные изъяты> с текстом «Добрый день! Напоминаем, что Ваш договор ИТС (Информационно-технологическое сопровождение программы «1С:Предприятие») заканчивается 31 октября 2017 года.»; 3) 24.05.2017 от 

<

данные изъяты> с указанием темы «Подключение ККТ в ОФД-Я, счет на оплату услуг ОФД-Я № 39130» с текстом «Благодарим за оформление заявки на подключение ККТ к Оператору фискальных данных ОФД-Я!...»; 4) 14.06.2017 

<

данные изъяты> с указанием темы «ОФД-Я.Документы» с текстом «Уважаемый клиент, Рулла ООО! Благодарим Вас за выбор ОФД-Я в качестве оператора фискальных данных…». С электронного почтового ящика 

<

данные изъяты> отправлены: 1) 08.10.2012 в адрес 

<

данные изъяты> с указанием темы «ООО «Рулла» штатное расписание» с текстом «Здравствуйте, Максим, у нас 42 швейных места, 1 закройный цех (5 чел), 1 упаковочный цех (2 чел), 5 утюжильных мест, 2 АРМ.» с вложенными файлами «штатное расписание», «штатное расписание1»; 2) 23.01.2017 в адрес 

<

данные изъяты> с указанием темы «Договор аренды» с тестом «Добрый день! Просьба не забыть. С уважением, С.Н. Специалист по сопровождению расчетно-кассового обслуживания…» (т.5 л.д. 326-327);

- сообщением МЦ «Целитель» ООО «Партнер-Инвест», согласно которому медицинские услуги были оказаны в МЦ «Целитель» ребенку Т., оплата была произведена банковской картой 17.03.2020 на сумму 1300 руб. и 15.06.2020 на сумму 1100 руб. (т.5 л.д. 332);

- сообщением ООО «Фитнес Серпухов», согласно которому ФИО10 являлась клиентом фитнес клуба ООО «Фитнес Серпухов», на основании данных программы КРАФТ оплата за абонемент на сумму 11500 рублей произведена пластиковой картой 04.04.2018; на основании данных таблицы отчета о возмещении денежных средств мерчанту 

<

номер> предприятия ООО «Фитнес Серпухов» с 01.04.2018 по 17.04.2018; оплата на сумму 11500 рублей произведена через терминал № 10202628, код авторизации 692231, с банковской карты клиента 

<

номер> (т.5 л.д. 339-340);

- сообщением ГУ - Управление ПФР №11 по г. Москве и Московской области 

<

номер> от 22.01.2021, согласно которому в региональной базе данных на застрахованное лицо – ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, имеются сведения, составляющие пенсионные права, сведения для включения в индивидуальный лицевой счет предоставлены страхователями: ООО «РУЛЛА» периоды работы ноябрь, декабрь 2016 года, 2017 год, 2018 год, январь – августа 2019 года, с мая по июль 2020 года, МБУ «Комбинат благоустройства» период работы с декабря 2016 года по август 2019 года, АО «Главное управление жилищно-коммунального хозяйства» период работы с ноября 2016 года по январь 2017 года, начислены взносы на страховую часть, указаны суммы выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица, на которые были начислены страховые взносы. ФИО1 работала в ООО «РУЛЛА» с 01.02.2009 по июль 2020 года (т. 5 л.д. 346-368); 

- сообщением Межрайонной ИФНС России №11 по Московской области от 28.01.2021 

<

номер>, согласно которому имеются сведения о месте работы ФИО3 2016-2017 годы – ООО «РУЛЛА», АО «ГУ ЖКХ», МБУ «Комбинат благоустройства», 2018-2019 годы - ООО «РУЛЛА, МБУ «Комбинат благоустройства»; ФИО1 2010-2019 годы - ООО «РУЛЛА» (т. 5 л.д. 374);

- протоколом осмотра предметов и документов от 18.05.2021, согласно которому осмотрены: выписки по счетам ПАО «Сбербанк» 40

<

номер> на имя ФИО3, услуга мобильного банка подключена на абонентский 

<

номер>; выписки южного г\о Среднерусского банка от 05.04.2021 по счету 

<

номер> на имя ФИО3, указаны поступления на счет денежных средств с 30.11.2016 по 30.06.2020 со счета ООО «РУЛЛА» в сумме 388 237 рублей 50 копеек (т.6 л.д. 1-32);

- сообщением Регионального Центра сопровождения операций розничного бизнеса г. Самары ПЦП «Операционный центр» ПАО Сбербанк, согласно которому на имя ФИО3 в Среднерусском банке ПАО Сбербанк открыт счет 

<

номер> банковская карта Visa Classic 

<

номер>, дата открытия 28.10.2016, услуга мобильного банка подключена на абонентский 

<

номер> (т. 6 л.д. 184-185);

- сведениями, предоставленными Южным головным отделением Среднерусского Банка Сбербанк России 

<

номер> от 05.04.2021, согласно которым в выписке по счету 

<

номер> (банковская карта 

<

номер> открытого на имя ФИО3, со счета 

<

номер>, принадлежащего ООО «РУЛЛА» были осуществлены операции: 30.11.2016 зачисление заработной платы за ноябрь 2016 года сумма 15225 рублей; 23.12.2016 зачисление заработной платы за декабрь 2016 года сумма 15225 рублей; 30.01.2017 зачисление заработной платы за январь 2017 года сумма 15225 рублей; 03.03.2017 зачисление заработной платы за февраль 2017 года сумма 15225 рублей; 31.03.2017 зачисление заработной платы за март 2017 года сумма 15225 рублей; 28.04.2017 зачисление заработной платы за апрель 2017 года сумма 15225 рублей; 31.05.2017 зачисление заработной платы за май 2017 года сумма 15225 рублей; 30.06.2017 зачисление заработной платы за июнь 2017 года сумма 15225 рублей; 30.08.2017 зачисление заработной платы за август 2017 года сумма 15225 рублей; 29.09.2017 зачисление заработной платы и премии за сентябрь 2017 сумма 22837,50 рублей; 30.11.2017 зачисление заработной платы за ноябрь 2017 года сумма 15225 рублей; 01.02.2018 зачисление заработной платы за январь 2018 года сумма 15225 рублей; 30.03.2018 зачисление заработной платы за март 2018 года сумма 30450 рублей; 30.07.2018 зачисление заработной платы за июль 2018 года сумма 30450 рублей; 31.08.2018 зачисление заработной платы за август 2018 года сумма 30450 рублей; 01.10.2018 зачисление заработной платы за сентябрь 2018 года сумма 15225 рублей; 30.01.2019 зачисление заработной платы за январь 2019 года сумма 30450 рублей; 28.05.2020 зачисление заработной платы за май 2020 года сумма 30450 рублей; 29.06.2020 зачисление заработной платы за июнь 2020 года сумма 30450 рублей (т. 6 л.д. 199-320);

- копиями документов из регистрационного дела, предоставленных Межрайонной ИФНС России №11 по Московской области, в отношении юридического лица ООО «РУЛЛА»: сведения о движении денежный средств по расчетному счету 

<

номер> ООО «РУЛЛА» за период с 01.01.2012 по 31.12.2020; сведения о доходах физических лиц, в том числе ФИО3; сведения из расчетов по страховым взносам в отношении физических лиц, в том числе ФИО3 за период 2017-2020гг; копии налоговой отчетности ООО «РУЛЛА»; сведения о банковских счетах ООО «РУЛЛА» (т. 7 л.д. 5-316);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы 

<

номер> от 19.03.2021, согласно которому рукописная запись «с приказом ознакомлена», расположенная в приказе ООО «РУЛЛА» о единовременном премировании от 30.11.2011 

<

номер>, выполнена ФИО1; рукописные записи: «Расписка»; начинающийся словами «Я, ФИО1 обязуюсь….» и заканчивающийся словами «...в присутствии двух свидетелей.»; «01.07.2020 г.»; расположенные в расписке от имени ФИО1 от 01.07.2020, выполнены ФИО1; рукописные записи: «Ген. директору ООО «Рулла» ФИО12 от ФИО1»; «Заявление»; «Прошу уволить меня, ФИО1, по собственному желанию.»; «01.07.2020 г.», расположенные в заявлении от имени ФИО1 генеральному директору ООО «РУЛЛА» от 01.07.2020, выполнены ФИО1; рукописные записи, расположенные в трудовом договоре между ООО «РУЛЛА» и ФИО2 №, от 01.10.2009: «01.10.2009 г ФИО2 ФИО2 главный бухгалтер 01.10.2009 г. бессрочно», на 1 -м. листе; «15000 руб (пятнадцать тысяч рублей)», на 2-м листе; «ФИО2 04.08.1986 18 07 012093 16.08.07. УФМС России по Волгоградской обл. 01.10.09», на 3-м листе, - выполнены ФИО1 (т. 8 л.д. 204-209);

- протоколом осмотра документов от 05.04.2021, согласно которому были осмотрены выписки по счету 

<

номер> ФИО3 за период с 28.10.2016 по 04.09.2020, полученная из ПАО «Сбербанк» от 29.09.2020: - выписка по счету 

<

номер> ФИО3 за период с 28.10.2016 по 04.09.2020, согласно которой в указанный период со счета 

<

номер> ООО «РУЛЛА» поступала заработная плата: 30.11.2016 зачисление зарплаты за ноябрь 2016 сумма 15225 рублей; 23.12.2016 зачисление заработной платы за декабрь 2016 сумма 15225 рублей, 30.01.2017 зачисление зарплаты за январь 2017 сумма 15225 рублей, 03.03.2017 зачисление зарплаты за февраль 2017 сумма 15225 рублей, 03.04.2017 зачисление зарплаты за март 2017 сумма 15225 рублей, 28.04.2017 зачисление зарплаты за апрель 2017 сумма 15225 рублей, 31.05.2017 зачисление зарплаты за май 2017 сумма 15225 рублей, 30.06.2017 зачисление зарплаты за июнь 2017 сумма 15225 рублей, 30.08.2017 зачисление зарплаты за август 2017 сумма 15225 рублей, 29.09.2017 зачисление зарплаты за сентябрь+премия 2017 сумма 22837,50 рублей, 30.11.2017 зачисление зарплаты за ноябрь 2017 сумма 15225 рублей, 01.02.2018 зачисление зарплаты за январь 2018 сумма 15225 рублей, 30.03.2018 зачисление зарплаты за март 2018 сумма 30450 рублей, 30.07.2018 зачисление зарплаты за июль 2018 сумма 30450 рублей, 31.08.2018 зачисление зарплаты за август 2018 сумма 30450 рублей, 01.10.2018 зачисление зарплаты за сентябрь 2018 сумма 15225 рублей, 31.01.2019 зачисление зарплаты за январь 2019 сумма 30450 рублей, 28.05.2020 зачисление зарплаты за май 2020 сумма 30450 рублей, 30.06.2020 зачисление зарплаты за июнь 2020 сумма 30450 рублей, а также сведения о различных покупках, переводах между картами, снятие наличных денежных средств; - выписка из детальной информации по счету банковской карты на имя ФИО3, номер карты: 

<

номер> номер счета карты: 

<

номер> по заработной плате: 01.10.2018 сумма 15225 рублей, 30.07.2018 сумма 30450 рублей, 31.01.2019 сумма 30450 рублей, 31.08.2018 сумма 30450 рублей; - детальная информация по счету банковской карты на имя ФИО3 номер карты: 

<

номер> номер счета карты: 

<

номер> в ходе осмотра были выявлены списания в различных магазинах, а также 04.04.2020 FITNES SERPUKHOV на сумму 11500 рублей, 17.03.2020 MEDCENTER CELITEL на сумму 1300 рублей, 15.06.2020 MEDCENTER CELITEL на сумму 1100 рублей (т. 10 л.д. 1-7);

- протоколом осмотра документов от 05.04.2021, согласно которому были осмотрены документы, направленные МБУ «Комбинат благоустройства», а именно: копия Трудового договора от 13.12.2016, заключенного между МБУ «Комбинат Благоустройства» и ФИО3; копия дополнительного соглашения к трудовому договору от 13.12.2016; копия приказа (распоряжение) о приёме работника на работу от 13.12.2016, согласно которому МБУ «Комбинат благоустройства» принял на работу ФИО3 в участок санитарной очистки, на должность подсобного рабочего; копией должностной инструкции подсобного рабочего; копией табеля учёта рабочего времени в период с 01.11.2017 по 30.11.2017, из которого следует, что ФИО3 осуществлял трудовую занятость в течении рабочей недели (т. 10 л.д. 10-14);

- протоколом осмотра документов от 05.04.2221, согласно которому были осмотрены заверенные копии табелей учета рабочего времени ФИО3 работающего в МБУ «Комбинат Благоустройства» за период с 14.12.2016 по 31.10.2017 (т. 10 л.д. 16-18);

- протоколом осмотра документов от 10.04.2021, согласно которому были осмотрены документы, предоставленные МИФНС 

<

номер> по МО: копии документов из регистрационного дела в отношении юридического лица ООО «РУЛЛА», сведения о движении денежный средств по расчетному счету 

<

номер> ООО «РУЛЛА» за период с 01.01.2012 по 31.12.2020; сведения из расчетов по страховым взносам в отношении физических лиц, в том числе ФИО3 за период 2017-2020гг; копии налоговой отчетности ООО «РУЛЛА»; копия требований 

<

номер> от 19.06.2020 о предоставлении документов, в связи с установленными несоответствиями в представленных ООО «РУЛЛА» сведениями; сведения о банковских счетах ООО «РУЛЛА»; сведения об отсутствии штатного расписания ООО «РУЛЛА» (т. 10 л.д. 20-26);

- протоколом осмотра документов от 20.04.2021, согласно которому были осмотрены представленные МИФНС 

<

номер> по МО вх09-10\2292 получены: «копии справок по форме 2 – НДФЛ за: 2016, 2017, 2018, 2019, в отношении Г.; 2016, 2017, 2018, 2019, в отношении ФИО3; 2016, 2017, 2018, 2019, в отношении ФИО1; 2016, 2017, 2018, 2019, в отношении К.», из которых усматривается, что согласно справкам о доходах физического лица за 2016 год 

<

номер> от 24.03.2017 и 15.08.2017, налоговый агент ООО «РУЛЛА», физическое лицо ФИО3 общая сумма дохода – 35000, сумма налога исчисленная – 4550, удержанная сумма налога – 4550; согласно справке о доходах физического лица за 2016 год 

<

номер> от 03.04.2017, налоговый агент АО «ГУ ЖКХ», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 54114, сумма налога исчисленная – 7035, удержанная сумма налога – 7035; согласно справке о доходах физического лица за 2016 год 

<

номер> от 03.04.2017, налоговый агент МБУ «Комбинат благоустройства», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 16 137,32, сумма налога исчисленная – 2098, удержанная сумма налога – 2098,00; согласно справке о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год 

<

номер> от 23.01.2019, налоговый агент МБУ «Комбинат благоустройства», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 318 665,62, сумма налога исчисленная – 41 427, удержанная сумма налога – 41427; согласно справке о доходах и суммах налога физического лица за 2018 год 

<

номер> от 28.03.2019, налоговый агент ООО «РУЛЛА», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 140 000, сумма налога исчисленная – 18 200, удержанная сумма налога – 18200; согласно справке о доходах и суммах налога физического лица за 2019 год 

<

номер> от 26.02.2020, налоговый агент МБУ «Комбинат благоустройства», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 204 498,86, сумма налога исчисленная – 26 585, удержанная сумма налога – 26585; согласно справке о доходах и суммах налога физического лица за 2019 год 

<

номер> от 02.03.2020, налоговый агент ООО «РУЛЛА», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 35 000, сумма налога исчисленная – 4550, Удержанная сумма налога – 4550; согласно справке о доходах физического лица за 2017 год 

<

номер> от 31.03.2018, налоговый агент АО «ГУ ЖКХ», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 4915,02, сумма налога исчисленная – 639, удержанная сумма налога – 639; согласно справке о доходах физического лица за 2017 год 

<

номер> от 27.03.2018, налоговый агент ООО «РУЛЛА», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 166 250, сумма налога исчисленная – 21 613, удержанная сумма налога – 21613; согласно справке о доходах и суммах налога физического лица за 2017 год 

<

номер> от 20.03.2018, налоговый агент МБУ «Комбинат благоустройства», физическое лицо ФИО3, общая сумма дохода – 313 633,52, сумма налога исчисленная – 40 772, удержанная сумма налога – 40772 (т. 10 л.д. 28-34);

- протоколом осмотра документов от 23.02.2021, согласно которому были осмотрены предоставленные генеральным директором ООО «РУЛЛА»: Трудовой договор от 01.10.2009 года на 3-х листах, из которого следует, что ООО «РУЛЛА» в лице генерального директора ФИО5 и ФИО2 заключили трудовой договор, согласно которому она принята в ООО «РУЛЛА» по профессии (должности) главный бухгалтер с 01.10.2009, трудовой договор заключен на срок бессрочно, условия оплаты труда работника 15 000 рублей в который входит (размер тарифной ставки, оклады, доплаты, надбавки, поощрительные выплаты); копия приказа б/н 01.11.2010, утвержденный генеральным директором ООО «РУЛЛА» ФИО5, заключенный между последним и ФИО2, и К., из которого следует, что ФИО2, поручается организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности организации, юристу К. поручается выполнять следующие обязанности: ведение кадрового учета в полном объеме. В нижней части документа имеются подписи об ознакомлении с документом: ФИО2 и К. от 01.11.2010, документ заверен подписью и печатью генерального директора ООО «РУЛЛА»; копия приказа 

<

номер> о назначении главного бухгалтера от 01.10.2009, из содержания которого следует, что ФИО2 назначили на должность главного бухгалтера ООО «РУЛЛА», приказ подписан сторонами: генеральным директором ООО «РУЛЛА» ФИО5 и ознакомленной с данным приказом ФИО2; заявление об увольнении К., из которого следует: «заявление адресовано генеральному директору ООО «РУЛЛА» ФИО5 от К.., в котором последняя просит уволить ее (К.) по собственному желанию с 01.07.2020, заявление датировано 02.07.2020, содержит отметку о подписи заявителя, с левого верхнего имеется рукописная записи: принять к рассмотрению, провести сверку хозяйственно-финансовой деятельности составить акт приема передачи, передать дела и материальные ценности генеральному директору с 02.07.2020 по 22.07.2020 включительно, надпись заверена подписью; обязательства от 02.07.2020 от имени К.; заявление об увольнении Г.; копия трудового договора № от 01.10.2010 о приеме в ООО «РУЛЛА» К. на должность юриста с 01.10.2010; копия заявления о приеме на работу К. от 01.10.2010; копии платежных поручений от 29.06.2020 на К. и Г..Д; примерная должностная инструкция специалиста по кадрам; копии документов в отношении ООО «РУЛЛА»: свидетельство серия 50 

<

номер> о постановке на учет ООО «РУЛЛА» в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ 06.10.2005 в налоговом органе по месту нахождения МИФНС № 11 по МО, свидетельство серия 50 

<

номер> о внесении 20.04.2011 ООО «РУЛЛА» в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным 

<

номер> в налоговом органе по месту нахождения МИФНС № 11 по МО, свидетельство серия 50 

<

номер> о внесении 06.10.2005 ООО «РУЛЛА» в ЕГРЮЛ за государственным регистрационным 

<

номер> в налоговом органе по месту нахождения МИФНС № 11 по МО, решение № 1 единственного учредителя ООО «РУЛЛА» ФИО5 от 17.05.2005 о создании ООО «РУЛЛА», утверждении устава и определении места нахождения общества: 

<

...> определении уставного капитала, утверждении эскиза печати; приказ 

<

номер> от 22.06.2010 о вступлении в должность генерального директора общества с 22.06.2010; изменение к Уставу Общества с ООО «РУЛЛА» от 20.04.2011 об определении места нахождения общества по адресу: 

<

...>; приказ 

<

номер> от 22.06.2015 о продлении полномочий генерального директора ООО «РУЛЛА» ФИО5; устав ООО «РУЛЛА» от 01.09.2009, утвержденный решением 

<

номер> единственного участника ООО «РУЛЛА» от 01.09.2009 (т. 10 л.д. 36-40);

- протоколом осмотра документов от 28.02.2021, согласно которому осмотрены приобщенные по ходатайству генерального директора ООО «РУЛЛА»:

выписки по операциям по счету 

<

номер> за период 01.01.2016 по 31.12.2016, заверенные печатью ПАО Банк «Возрождение» дополнительный офис «Серпуховский», согласно которым со счета ООО «РУЛЛА» производились перечисления 

<

дата> зачисление зарплаты за ноябрь 2016 сумма 15225 рублей; 23.12.2016 зачисление заработной платы за декабрь 2016 сумма 15225 рублей, 30.01.2017 зачисление зарплаты за январь 2017 сумма 15225 рублей, 03.03.2017 зачисление зарплаты за февраль 2017 сумма 15225 рублей, 03.04.2017 зачисление зарплаты за март 2017 сумма 15225 рублей, 28.04.2017 зачисление зарплаты за апрель 2017 сумма 15225 рублей, 31.05.2017 зачисление зарплаты за май 2017 сумма 15225 рублей, 30.06.2017 зачисление зарплаты за июнь 2017 сумма 15225 рублей, 30.08.2017 зачисление зарплаты за август 2017 сумма 15225 рублей, 29.09.2017 зачисление зарплаты за сентябрь+премия 2017 сумма 22837,50 рублей, 30.11.2017 зачисление зарплаты за ноябрь 2017 сумма 15225 рублей, 01.02.2018 зачисление зарплаты за январь 2018 сумма 15225 рублей, 30.03.2018 зачисление зарплаты за март 2018 сумма 30450 рублей, 30.07.2018 зачисление зарплаты за июль 2018 сумма 30450 рублей, 31.08.2018 зачисление зарплаты за август 2018 сумма 30450 рублей, 01.10.2018 зачисление зарплаты за сентябрь 2018 сумма 15225 рублей, 31.01.2019 зачисление зарплаты за январь 2019 сумма 30450 рублей, 30.06.2020 зачисление зарплаты за июнь 2020 сумма 30450 рублей;

заявление от 01.07.2020 в адрес генерального директора ООО «РУЛЛА» от ФИО1 об увольнении по собственному желанию, с верхнего левого края имеется рукописная запись: принять к рассмотрению, провести сверку хозяйственно-финансовой деятельности, составить акт приема-передачи, передать дела и материальные ценности генеральному директору со 02.07.2020 по 22.07.2020 включительно, надпись заверена подписью;

расписка от 01.07.2020 от имени ФИО1, согласно которой она обязуется вернуть денежные средства, взятые у ФИО5 за время работы в ООО «РУЛЛА» за период с 2018 года по 2020 год, полученные на банковскую карту в сумме 351841 рубль, расписка написана и подписана в присутствии двух свидетелей, содержит подпись ФИО1;

примерная должностная инструкция главного бухгалтера (т. 10 л.д. 43-62);

- протокол осмотра предметов (документов) от 13.02.2021, согласно которому были осмотрены: два брелока с ключами от автомобиля с эмблемой «Nissan» в корпусе серебристого цвета; брелок от сигнализации марки «Pandora» в корпусе черного цвета; трудовая книжка ТК-II 

<

номер> на имя ФИО1, из которой усматривается, что фамилия ФИО6 изменена на ФИО13 на основании свидетельства о заключении брака, сведения о работе – 01.10.2009 принята в ООО «РУЛЛА» на должность главного бухгалтера, приказ 

<

номер> от 01.10.2009, 22.07.2020 уволена за прогул, сведения о работе заверены печатью ООО «РУЛЛА» (т. 10 л.д. 65-68);

- протоколами осмотра предметов от 14.04.2021 и дополнительного осмотра предметов от 17.05.2021, согласно которым осмотрены CD-R диск в аудиозаписями разговоров ФИО5, К. и ФИО1 от 02.07.2020, 09.07.2020, из которых следует, что ФИО5 спрашивает у ФИО1 о местонахождении документов, просит сообщить коды и пароли от программ на рабочем компьютере У., а также пароль блокировки компьютера и ключи от Клиент банк. ФИО1 в ходе разговора с ФИО5 говорит о том, что ключи от Клиент банка, которыми пользовались, лежали в сейфе, не отрицает трудоустройство своего отца в ООО «РУЛЛА» и хищение денежных средств организации (т. 10 л.д. 80-99, 100-119);

- протоколом осмотра документов от 17.05.2021, согласно которому были осмотрены представленные МИФНС России №11 по Московской области и ГУ-Управление ПФР 11 по г. Москве и Московской области: сведения в отношении ФИО1, ее работе в ООО «РУЛЛА» сведения о стаже и страховых взноса; сведения о работе ФИО3 в ООО «РУЛЛА» с ноября 2016 по июль 2020, МБУ «Комбинат Благоустройства» с 31.12.2016 по 31.12.2016, АО «ГУ ЖКХ» с 01.11.2016 по 31.12.2016; сведения на ФИО3, страховой номер индивидуального лицевого счета, установлены следующие виды пенсий, иных выплат: Страховая пенсия по старости в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 №400-ФЗ «О страховых пенсиях» 28.10.2003 по бессрочно в размере 3307,95 руб., размер страховой пенсии указан без фиксированной выплаты к страховой пенсии и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии; сведения из Межрайонного ИФНС России по Московской области на ФИО3 2016-2017 годы - ООО «РУЛЛА», АО «ГУ ЖКХ», МБУ «Комбинат благоустройства», 2018-2019 годы - ООО «РУЛЛА», МБУ «Комбинат благоустройства» (т. 10 л.д. 121-131);

- протоколами предъявления лица для опознания по фотографии, из которых следует, что свидетели Р., С., , Ф., Р., Х., Щ. ., М., А., Ш., Э., Ю., ., Д., Я., Ч., Ц., М.Ю., А.П., С.А., М.Н., О.Т.А., М.С., Н.А., К.Н., К.М., А.Ч., П., В. и представитель потерпевшего ФИО5, которые среди предъявляемых им на опознание по фотографиям лиц не опознали ФИО3 как работника ОООО «РУЛЛА» (т. 10 л.д. 221-293);

- ответом на запрос «БМ-Банк» №11621/16 от 11.07.2022, согласно которому в Банке отсутствует зарплатный проект в отношении ООО «РУЛЛА», перечисленные в запросе платежные поручения: №142 от 30.11.2016; №152 от 23.12.2016; №7 от 30.01.2017; №20 от 03.03.2017; №36 от 31.03.2017; №55 от 28.04.2017; №68 от 31.05.2017; №80 от 30.06.2017; №106 от 30.08.2017; №124 от 29.09.2017; №154 от 30.11.2017; №14 от 01.02.2018; №30 от 30.03.2018; №82 от 30.07.2018; №91 от 31.08.2018; №105 от 01.10.2018; №8 от 30.01.2019; №42 от 28.05.2020; №64 от 29.06.2020 были направлены в Банк по системе Банк-Клиент и подписаны электронными цифровыми подписями №1 ФИО12 № 2 ФИО6/ФИО1 (т. 14 л.д. 196-197, 204-205);

- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц на ООО «РУЛЛА» от 08.07.2022, согласно которой ООО «РУЛЛА» зарегистрировано 06.10.2005, единственный учредитель юридического лица ФИО5, место нахождения и адрес юридического лица: 

<

адрес>, помещ. 1.2.1; 01.07.2010 внесены сведения о ФИО5 как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица; вид деятельности организации – производство верхней одежды (т. 14 л.д. 212-225);

- заключением судебной бухгалтерской экспертизы 

<

номер> от 30.11.2022, согласно выводам которой проведенным исследованием представленных документов установлено, что в выписке по расчетному счету ООО «РУЛЛА» (ИНН 

<

***>) 

<

номер>, открытому в ПАО Банк «Возрождение», в период времени с 30.11.2016 по 30.06.2020 отражено списание денежных средств, перечисленных на счет 

<

номер>, открытый на имя ФИО3 в ПАО Сбербанк, в качестве заработной платы на общую сумму 388 237,50 рублей 

На основании данных выписки по счету 

<

номер>, открытому на имя ФИО3 в ПАО Сбербанк установлено, что на счет зачислены денежные средства, поступившие с расчетного счета ООО «РУЛЛА» 

<

номер>, открытого в ПАО Банк «Возрождение», в период времени с 30.11.2016 по 30.06.2020, в качестве заработной платы, в том же размере, на общую сумму 388 237,50 рублей (т. 15 л.д. 228-254);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 16.12.2022, согласно которому осмотрены: сопроводительное письмо от АО «БМ-Банк» (Банк «Возрождение ПАО») реорганизован в форме присоединения к АО «БМ-Банк» и расширенная выписка по счету ООО «РУЛЛА» за период времени с 01.11.2016 по 01.07.2020 на СD диске; расширенная выписка по счету ООО «РУЛЛА» за период с 01.11.2016 по 01.07.2020 на CD диске, при просмотре которого установлено, что с расчетного счета 

<

номер> ИНН 

<

***> за период 01.11.2016 по 01.07.2020 произведено перечисление на расчетный счет ПАО Сбербанк получатель денежных средств ФИО3 номер счета 

<

номер>, в период времени с 30.11.2016 по 30.06.2020 денежные средства в размере 388237,50 руб., сведения об операциях, отраженных в сроках 16-1259 (т. 15 л.д. 281-283);

- трудовой книжкой ТК-II 

<

номер> на имя ФИО1, из которой усматривается, что фамилия ФИО6 изменена на ФИО13 на основании свидетельства о заключении брака, сведения о приеме на работу – 01.10.2009 в ООО «РУЛЛА» на должность главного бухгалтера, приказ 

<

номер>.

Анализируя собранные данные, суд пришёл к следующему выводу.

Представители потерпевшего ООО «РУЛЛА» ФИО5 и Жданович М.М., свидетели В., Д., Е., Ё., К.., Ж., З., И., Л., М., Н., О., П., Р., как на предварительном следствии, так и в судебном заседании дают последовательные, логически обоснованные, не противоречащие друг другу и материалам дела показания, поэтому не доверять им, оснований нет, как и показаниям свидетелей 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, А., Н.И. , К., оглашённым в ходе судебного разбирательства в порядке ст. 281 УПК РФ, поскольку они также логичны, последовательны, не противоречат показаниям свидетелей, допрошенных в ходе судебного следствия, материалам уголовного дела, оснований для оговора указанными лицами подсудимой ФИО1 в ходе судебного следствия установлено не было. 

К показаниям свидетеля К. о том, что ФИО1 не передавала ей для оформления на работу документы на имя ФИО3, поскольку документы на указанного сотрудника оформлял сам ФИО5, а также о том, что заработная плата, начисляемая ФИО3 в ООО «РУЛЛА», по распоряжению генерального директора использовалась для оплаты фиксированных авансовых платежей по патентам иностранных граждан, являющихся сотрудниками ООО «РУЛЛА», денежные средства передавались ей генеральным директором и она со своего счета оплачивала авансовые взносы по патентам, суд подходит критически, поскольку они опровергаются показаниями представителя ООО «РУЛЛА» ФИО5, свидетелей В., М.Я., согласно которым после прохождения собеседования с генеральным директором ФИО5 документами по оформлению на работу сотрудников занимался работник по кадрам – К., оплату патента и фиксированных авансовых платежей по патентам сотрудники ООО «РУЛЛА» - иностранные граждане, которым для осуществления трудовой деятельности необходим патент, производили сотрудники из личных денежных средств, помощь со стороны ООО «РУЛЛА» состояла только в том, чтобы перевести денежные средства, переданные сотрудником, на необходимый счет, что и делала К.

Протокол осмотра предметов и документов от 18.12.2020, согласно которому осмотрены флеш-носители с электронными цифровыми подписями, не подлежит исключению из доказательств, поскольку данный протокол составлен надлежащим должностным лицом, осмотр производился в присутствии представителя потерпевшего ФИО5, с участием понятых, нарушений ст. 166 УПК РФ при проведении данного следственного действия не установлено. Указанные флеш-носители были изъяты у представителя потерпевшего ООО «РУЛЛА» ФИО5 в ходе выемки 18.12.2020, процессуальные условия получения и приобщения в качестве вещественного доказательства указанных флеш-носителей соблюдены, протокол выемки соответствует требованиям ст. 183 УПК РФ. Факт возврата флеш-носителей с электронными цифровыми подписями после их осмотра представителю потерпевшего нормам УПК РФ не противоречит. 

Письменные документы, указанные выше, собраны в соответствии с требованиями УПК РФ, и принимаются как доказательства по делу, грубых нарушений Закона при их получении и предоставлении в дело, которые могли бы послужить безусловным основанием к признанию их недопустимыми, в соответствии со ст. 75 УПК РФ, судом не установлено. 

Заключения экспертов составлены компетентными лицами, полно, грамотно, в соответствии с требованиями закона, с учётом достижений науки. Выводы экспертов не противоречат материалам дела. Несмотря на не предоставление при проведении судебной бухгалтерской экспертизы эксперту дополнительных документов, по результатам проведения исследования экспертом сделаны соответствующие выводы по имеющимся в его распоряжении материалам. Поэтому заключения экспертов принимается как доказательства по делу.

Сами экспертизы были проведены в рамках данного уголовного дела на основании вынесенных постановлений.

Доводы защиты о том, что в нарушение норм УПК РФ в момент проведения судебной бухгалтерской экспертизы дело было приостановлено, не имеет правового значения, поскольку фактически в период с 18.10.2022 по 14.11.2022 указанная экспертиза не проводилась, а был направлен запрос экспертом следователю о предоставлении дополнительных документов, что не требовало повторного вынесения постановления о назначении судебной бухгалтерской экспертизы. Факт того, что сведения АО «БМ-Банк», содержащиеся на CD-диске были осмотрены после проведения экспертизы, не влечет недопустимость данных доказательств. 

Протоколы допросов свидетелей оформлены в соответствии с положениями ст.ст. 189, 190 УПК РФ, каких-либо нарушений при даче показаний свидетелями судом не установлено, в связи с чем, они являются доказательствами по делу. 

Совокупность собранных и исследованных в ходе судебного следствия доказательств, позволяет считать доказанной полностью вину подсудимой ФИО1 в совершении вышеуказанного преступления.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана с использованием своего служебного положения, в крупном размере, поскольку судебным следствием по делу установлено, что ФИО1 (ФИО2), являясь главным бухгалтером ООО «РУЛЛА», действуя на основании Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, трудового договора №б/н от 01.10.2009 и приказа 

<

номер> от 01.10.2009, находясь по адресу: 

<

...>, в период времени с 01.10.2009 и не позднее 30.06.2020, во исполнение возникшего преступного умысла, направленного на хищение имущества ООО «РУЛЛА» путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, в один из дней ноября 2016 года находясь в служебном помещении ООО «РУЛЛА», расположенном по адресу: 

<

...>, работая в данной должности в ООО «РУЛЛА» длительное время, имея авторитет среди коллег, используя свое служебное положение, имея, в силу своего служебного положения, доступ к расчетному счету ООО «РУЛЛА» 

<

номер>, а также располагая сведениями о паспортных данных и банковской карте с расчетным счетом 

<

номер>, открытым на имя ФИО3, являющегося её отцом, не осведомляя последнего о своих преступных намерениях, из корыстных побуждений, достоверно зная о том, что согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» и трудовому договору № б/н от 01.10.2009 вправе принимать решения относительно формирования зарплатного пакета, первичных документов по начислению заработной платы, при этом, имея право подписи в платежном поручении, обратилась с просьбой к сотруднику отдела кадров ООО «РУЛЛА» К. трудоустроить в ООО «РУЛЛА» ФИО3, что было и сделано 01.11.2016. После чего, ФИО1 (ФИО2), реализуя свой преступный умысел, с использованием своего служебного положения главного бухгалтера ООО «РУЛЛА», будучи наделенной полномочиями по ведению зарплатных ведомостей, а также располагая возможностью формирования платежных поручений, в том числе по начислению и выплате заработной платы, имея доступ к расчетному счету 

<

номер> ООО «РУЛЛА», открытому 27.02.2010 в Серпуховском филиале банка «Возрождение» (ОАО), а также доступ к электронно-цифровым подписям генерального директора ООО «РУЛЛА» и своей, как главного бухгалтера, находясь по адресу исполнения своих служебных обязанностей по адресу: 

<

...>, действуя путем обмана, достоверно зная, что ее отец ФИО3 не является сотрудником ООО «РУЛЛА» и не имеет каких-либо договорных отношений с вышеуказанной организацией по выполнению различных работ, изготовила и предоставляла по системе БАНК-КЛИЕНТ сотрудникам Серпуховского филиала банка «Возрождение» (ПАО) платежные поручения, передаваемые в каждый отчетный период (ежемесячно): 

<

номер> от 30.11.2016 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за ноябрь 2016 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 23.12.2016 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за декабрь 2016 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 30.01.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за январь 2017 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 03.03.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за февраль 2017 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 31.03.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за март 2017 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 28.04.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за апрель 2017 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 31.05.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> назначением платежа «зарплата за май 2017 года сумма 15225 рублей»; №80 от 30.06.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за июнь 2017 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 30.08.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за август 2017 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 29.09.2017 на сумму 22837 рублей 50 копеек, для зачисления заработной платы и премии на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за сентябрь + премия 2017 сумма 22837-50 рублей»; 

<

номер> от 30.11.2017 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за ноябрь 2017 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 01.02.2018 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за январь 2018 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 30.03.2018 на сумму 30 450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за март 2018 года сумма 30450 рублей»; 

<

номер> от 30.07.2018 на сумму 30 450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за июль 2018 года сумма 30450 рублей»; 

<

номер> от 31.08.2018 на сумму 30 450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за август 2018 года сумма 30450 рублей»; 

<

номер> от 01.10.2018 на сумму 15225 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за сентябрь 2018 года сумма 15225 рублей»; 

<

номер> от 30.01.2019 на сумму 30450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за январь 2019 года сумма 30450 рублей»; 

<

номер> от 28.05.2020 на сумму 30450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за май 2020 года сумма 30450 рублей»; 

<

номер> от 29.06.2020 на сумму 30450 рублей, для зачисления заработной платы на расчетный счет 

<

номер> с назначением платежа «зарплата за июнь 2020 года сумма 30450 рублей», подписанные для направления в банк ОАО «Возрождение». В результате чего, сотрудниками банка Серпуховского филиала банка «Возрождение» (ПАО), добросовестно заблуждавшимися относительно истинных намерений ФИО1 (ФИО2), были исполнены указанные платежные поручения, на основании которых было осуществлено перечисление с расчетного счета ООО «РУЛЛА» 

<

номер>, открытого 27.02.2010 в Серпуховском филиале банка «Возрождение» (ПАО), на расчетный счет 

<

номер> ФИО3, открытого 28.10.2016 в ПАО «Сбербанк», денежных средств в общей сумме 388237,50 руб., которые ФИО1 (ФИО2) впоследствии похитила, распорядившись ими по своему усмотрению, причинив своими преступными действиями ООО «РУЛЛА» материальный ущерб в крупном размере, на общую сумму 388 237 рублей 50 копеек.

При этом суд считает необходимым уточнить суммы зачисления заработной платы со счета ООО «РУЛЛА» на счет 

<

номер>, открытый на имя ФИО3, по платежным поручениям №142 от 30.11.2016, №152 от 23.12.2016, №7 от 30.01.2017, №20 от 03.03.2017 №36 от 31.03.2017, №55 от 28.04.2017, №68 от 31.05.2017, №80 от 30.06.2017, №106 от 30.08.2017, №154 от 30.11.2017, №14 от 01.02.2018, указанные в обвинительном заключении как 15255 рублей по каждому из платежных поручений, а также месяц начисления заработной платы по платежному поручению №82 от 30.07.2018, указанный как заработная плата за июнь 2018 года, поскольку в ходе исследования письменных материалов дела установлено, что по платежным поручениям №142 от 30.11.2016, №152 от 23.12.2016, №7 от 30.01.2017, №20 от 03.03.2017 №36 от 31.03.2017, №55 от 28.04.2017, №68 от 31.05.2017, №80 от 30.06.2017, №106 от 30.08.2017, №154 от 30.11.2017, №14 от 01.02.2018 были перечислены в качестве заработной платы суммы 15225 рублей по каждому из поручений, а по платежному поручению №82 от 30.07.2018 перечислена заработная плата за июль 2018 года, что является техническими описками. Указанные описки не увеличивают объем обвинения и не влияют на его квалификацию, не ухудшают положение подсудимой и не нарушают её право на защиту. 

Квалифицирующий признак – совершение преступления с использованием служебного положения нашёл своё подтверждение в ходе судебного следствия, поскольку установлено, что в период совершения преступления ФИО1 являлась главным бухгалтером ООО «РУЛЛА», действовала на основании Федерального закона «О бухгалтерском учете», трудового договора №б/н от 01.10.2009 и приказа 

<

номер> от 01.10.2009, что подтверждается записями в трудовой книжке 

<

номер>, в связи с чем была наделена полномочиями по ведению зарплатных ведомостей и располагала возможностью формирования платёжных поручений, в том числе по начислению и выплате заработной платы, имела в силу своего служебного положения доступ к расчётному счёту 

<

номер> ООО «РУЛЛА», а также доступ к электронно-цифровым подписям генерального директора ООО «РУЛЛА» и своей, как главного бухгалтера.

Квалифицирующий признак – хищение чужого имущества в крупном размере, также нашёл своё подтверждение в ходе судебного следствия, поскольку согласно Примечания. 4 к ст. 158 УК РФ крупным размером в статьях Главы 21 УК РФ признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. При этом, судом установлено, что в результате противоправных действий ФИО1 был причинён материальный ущерб ООО «РУЛЛА» на сумму 388237,50 руб.

Оснований для квалификации действий подсудимой как самоуправство не имеется.

Факт фиктивного трудоустройства ФИО3 в ООО «РУЛЛА» подтверждается представленными в материалы дела и исследованными судом письменными доказательствами, сведениями ГУ УПФ РФ 

<

номер> по г. Москве и Московской области о работе ФИО3 в ООО «РУЛЛА» в ноябре, декабре 2016 года, 2017 году, 2018 году, с января по август 2019 года, май и июнь 2020 года, сведениями Межрайонной ИФНС России №11 по Московской области о работе ФИО3 в ООО «РУЛЛА», о доходах физического лица, расчетах по страховым взносам, выпискам по банковским счетам ООО «РУЛЛА» и ФИО3 о перечислении на счет ФИО3 заработной платы в указанный период, протоколами предъявления лица для опознания, показаниями представителя потерпевшего ФИО5, свидетелей В., Ё., Л., М., Н., О., П., Р., , , А., , К., из которых следует, что ФИО3 работников ООО «РУЛЛА» не являлся и им не известен. 

Тот факт, что в материалах уголовного дела отсутствуют сведения о проведении процедуры аннулирования трудовых договоров работников, фактически не осуществлявших трудовую деятельность в ООО «РУЛЛА», не свидетельствует об отсутствии состава преступления в действиях ФИО1

Довод стороны защиты о незаконности принятия следователем Е.С. уголовного дела к своему производству, с учетом вынесения ею постановления о принятии уголовного дела к производству 10.12.2020, тогда как руководителем следственного органа вынесено постановление об изъятии данного уголовного дела у следователя Е.Э. передаче его следователю Е.С. только 18.12.2020, суд находит не состоятельным, поскольку постановление следователя Е.С. о принятии уголовного дела к своему производству свидетельствует о технической ошибке, исправленной впоследствии следователем путем исправления даты с «10.12.2020» на «18.12.2020», а также заверение указанного исправления надлежащим образом. Указанные обстоятельства не свидетельствуют о незаконности осуществления следователем расследования по уголовному делу в период с 10.12.2020 до 26.05.2021.

Нарушений норм Уголовно-процессуального кодекса РФ при возбуждении уголовного дела и проведении предварительного расследования не допущено. Место проведения предварительного расследования уголовного дела в соответствии с разъяснениями, содержащимися в п.5(1) Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.11.2017 №48 (ред. от 15.12.2022) «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» определено верно, поскольку фактически действия ФИО1, направленные на изъятие безналичных денежных средств, принадлежащих ООО «РУЛЛА», а именно: изготовление платежных поручений о выплате заработной платы, их подписание и передача в банк по системе Банк-Клиент, осуществляла по месту исполнения ею своих служебных обязанностей – ООО «РУЛЛА» по адресу: 

<

...>.

Доводы стороны защиты об отсутствии в распоряжении ФИО1 электронной цифровой подписи опровергаются исследованными судом письменными материалами дела, из совокупности которых следует, что платежные поручения поступали в банк в электронном виде, подписанные электронной подписью ФИО13/ФИО2, в должностные обязанности которой как главного бухгалтера в соответствии со ст.ст 9-10 ФЗ «О бухгалтерском учете» входило оформление каждого факта хозяйственной жизни первичным учетным документом, в число которых входили платежные поручения, данные содержащиеся в которых, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета, которые составляются на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. Использование усиленной электронной цифровой подписи главного бухгалтера ФИО1 определялось в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 № 63?ФЗ «Об электронной подписи».

Отсутствие актов приема-передачи ФИО1 электронной цифровой подписи и компьютера, за которым она осуществляла свою трудовую деятельность, не свидетельствуют об отсутствии их в распоряжении подсудимой, поскольку согласно ответу на запрос «БМ-Банк» №11621/16 от 11.07.2022, платежные поручения от ООО «РУЛЛА» направлялись в банк по системе Банк-Клиент и подписаны электронными цифровыми подписями №1 ФИО12 №2 ФИО6/ФИО13, кроме того согласно трудовым обязанностям ФИО1 как главный бухгалтер вела бухгалтерский учет в ООО «РУЛЛА», формировала платежные поручения, взаимодействовала с банком посредством системы Банк-Клиент, а также несла материальную ответственность, что свидетельствует о наличии у ФИО1 электронной цифровой подписи, компьютера и использовании их при исполнении служебных обязанностей. 

Отсутствие в материалах уголовного дела приказа о наделении ФИО1 правом второй подписи не свидетельствует о том, что данный документ не подписывался ФИО1, учитывая тот факт, что платежные поручения принимались банком и по ним без каких-либо замечаний осуществлялись перечисления выплат заработной платы с расчетного счета ООО «РУЛЛА».

Доводы подсудимой о том, что в период ее отсутствия на работе организация продолжала вести деятельность, осуществлялись платежи, а генеральный директор ООО «РУЛЛА» ФИО5 имел необходимые навыки работы с программами и электронными подписями, опровергается показаниями представителя ООО «РУЛЛА» ФИО5, свидетелями В., Д. и не свидетельствуют об отсутствии в действиях подсудимой состава вменяемого преступления. 

Доводы подсудимой об осведомленности генерального директора ООО «РУЛЛА» ФИО4 о трудоустройстве и выплате заработной платы ФИО3 опровергаются показаниями ФИО4, свидетеля В.

Доводы стороны защиты о передаче заработной платы, выплаченной ООО «РУЛЛА» на счет ФИО3, генеральному директору ФИО5, в соответствии с достигнутой с ним договоренностью, для последующей оплаты из указанных средств фиксированных авансовых платежей по патентам иностранных граждан – сотрудников организации опровергаются показаниями представителя потерпевшего ООО «РУЛЛА» ФИО5, свидетелями В., П., согласно которым оплату патента и фиксированных авансовых платежей по патентам сотрудники ООО «РУЛЛА» - иностранные граждане производили из личных денежных средств. Показания свидетеля К. и представленные ею в материалы дела чеки по операциям, из которых следует, что со счета К. переводились суммы по оплате фиксированные авансовые платежи по патентам иностранных граждан с указанием в качестве плательщиков – ФИО иностранных граждан, не опровергают показания представителя потерпевшего ООО «РУЛЛА» ФИО5, свидетелей В., П. и не свидетельствуют о том, что указанные патентные платежи производились из средств ОООО «РУЛЛА».

Представленная стороной защиты в материалы уголовного дела копия приказа 

<

номер> от 15.01.2015 об использовании банковского счета, открытого в ПАО Сбербанк» на имя К. для оплаты фиксированных авансовых платежей за патенты иностранных работников ООО «РУЛЛА» и назначении ответственной за исполнение К., не подтверждает использование денежных средств ООО «РУЛЛА» или заработной платы ФИО3 на оплату фиксированных авансовых платежей за патенты иностранных работников ООО «РУЛЛА».

Происхождение представленных стороной защиты в материалы дела копий приходно-кассовых ордеров о возврате ФИО1 денежных средств в ООО «РУЛЛА» с указанием основания: возврат заработной платы ФИО3, и представленной свидетелем К. копии распоряжения от 01.11.2016 об использовании для оплаты фиксированных авансовых платежей (НДФЛ) за иностранных сотрудников денежных средств, поступающих от ФИО3 и Г., и назначении ответственным за исполнение указанного распоряжения К. - не установлено, иными материалами уголовного дела не подтверждаются, а также отрицаются генеральным директором ООО «РУЛЛА» ФИО5, в связи с чем указанные документы не являются основанием для освобождения ФИО1 от уголовной ответственности за содеянное. 

Представленное стороной защиты дополнительное соглашение к трудовому договору ФИО1 от 01.08.2017, согласно которому работодатель переводит часть заработной платы работника в размере не более 50% от суммы всех начислений третьему лицу – ФИО3 на лицевой счет 

<

номер>, не опровергает факт фиктивного трудоустройства ФИО3 в качестве работника ООО «РУЛЛА» и использование У., являющейся главным бухгалтером организации, своего служебного положения для перечисления на счет ФИО3 в качестве заработной платы денежных средств. Согласно представленным в материалы дела и исследованным судом выпискам по счетам, денежные средства перечисленные со счета ООО «РУЛЛА» на расчетный счет 

<

номер>, оформленный на ФИО3, по платежным поручениям являются заработной платой, начисленной ФИО3 

Процессуальное решение, принятое следователем в отношении К. суд во внимание не принимает, учитывая, что в соответствии со ст. 252 УПК РФ судебное разбирательство производится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению. 

При указанных обстоятельствах фактическое непризнание своей вины подсудимой, в совершении вышеуказанного преступления, суд расценивает, как способ защиты с ее стороны, направленный на избежание уголовной ответственности за содеянное, в связи с чем доводы защиты о недоказанности вины подсудимой, суд находит несостоятельными

При назначении наказания подсудимой ФИО1 суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, обстоятельства его совершения, личность виновной, наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой, а также на условия жизни её семьи.

Подсудимая ФИО1 ранее не судима, совершила тяжкое преступление, на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, к административной ответственности не привлекалась, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, жалоб и заявлений на поведение подсудимой не поступало. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой ФИО1 в соответствии со ст. 61 УК РФ, суд признает наличие у подсудимой на иждивении двоих несовершеннолетних детей, один из которых является инвалидом, состояние их здоровья, а также состояние здоровья подсудимой и её близких родственников. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой в соответствии со ст. 63 УК РФ, суд не усматривает.

С учётом данных о личности подсудимой ФИО1, степени общественной опасности совершенного преступления, конкретных обстоятельств его совершения, наличия смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих наказание обстоятельств, принимая во внимание цели наказания, суд считает возможным исправление подсудимой без изоляции от общества, с назначением наказания в виде лишения свободы, с применением к ней положений ст. 73 УК РФ, полагая, что данное наказание сможет обеспечить достижение целей уголовного наказания, не будет противоречить интересам общества и социальной справедливости.

Оснований для назначения наказания в виде штрафа суд не находит, с учётом степени общественной опасности совершенного деяния, конкретных обстоятельств его совершения, данных о личности подсудимой.

Также суд считает возможным не назначать дополнительные наказание подсудимой в виде штрафа и ограничения свободы, учитывая данные о её личности. 

Судом не установлено исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершения преступления, поведением подсудимой во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, в связи с чем, не имеется оснований для назначения наказания в соответствии со ст. 64 УК РФ ниже низшего предела. Указанные выше смягчающие наказание обстоятельства не являются исключительными обстоятельствами по делу как отдельно, так и в их совокупности.

Оснований для применения ст. 15 ч. 6 УК РФ и изменения категории преступления на менее тяжкую не имеется, с учётом фактических обстоятельств совершения преступления, степени его общественной опасности.

Суд вошёл в обсуждение заявленного по делу гражданского иска.

Представителем потерпевшего ООО «РУЛЛА» заявлен гражданский иск о взыскании с подсудимой ФИО1 в счёт возмещения материального ущерба 388237,50 руб. 

Суд находит исковые требования подлежащими удовлетворению в полном объёме, в соответствии со ст. 1064 ГК РФ, поскольку установлено, что в результате противоправных действий подсудимой, ООО «РУЛЛА» был причинён материальный ущерб в размере 388237,50 руб., связанный с хищением денежных средств путём обмана, данный ущерб не возмещён. 

В связи с удовлетворением гражданского иска потерпевшего и взыскании материального ущерба с подсудимой, суд считает необходимым сохранить меры обеспечения исполнения приговора, принятые постановлением Серпуховского городского суда Московской области от 20.01.2021 о наложения ареста на имущество ФИО1, а именно: транспортное средство марки «НИСАН КАШКАЙ», государственный регистрационный 

<

номер> 2015 года выпуска, темно-синего цвета, VIN 

<

номер>, номер двигателя 359319W, ПТС 

<

номер>, до исполнения приговора в части взыскания сумм гражданского иска с осужденного.

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу суд разрешает в соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303-304, 308-310 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ, назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком на 2 (два) года.

В период испытательного срока возложить на осуждённую ФИО1 исполнение следующих обязанностей: 

- ежемесячно - один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осуждённых;

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осуждённых. 

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора суда в законную силу оставить прежней - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Гражданский иск ООО «РУЛЛА» удовлетворить в полном объёме. 

Взыскать с ФИО1 (паспорт серии 

<

номер>, выданный 26.01.2016 МОУФМ по Московской области в городском округе Серпухов) в пользу ООО «РУЛЛА» в счёт возмещения материального ущерба 388 237 (Триста восемьдесят восемь тысяч двести тридцать семь) рублей 50 копеек. 

Сохранить меры обеспечения исполнения приговора, принятые постановлением Серпуховского городского суда 

<

адрес> от 

<

дата> о наложении ареста на транспортное средство марки «НИСАН КАШКАЙ», государственный регистрационный 

<

номер>, 2015 года выпуска, темно-синего цвета, VIN 

<

номер>, номер двигателя 359319W, ПТС 

<

номер>, до исполнения приговора в части взыскания сумм гражданского иска с осужденной.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

- DVD-R диск, скриншоты открытых страниц, распоряжение от 01.11.2016; подтверждение платежей ПАО «Сбербанк»; копии трудового договора от 01.10.2009, листков нетрудоспособности, заявления от 16.06.2019; трудовой договор от 01.10.2009; два заявления от 02.07.2020, обязательство 02.07.2020; копии приказов; документы в копиях: доверенности, договор банковского счета, дополнительные соглашения, договоры аренды, акты приема передачи помещений, соглашение об организации обслуживания клиента через систему ДБО и присоединение к Правилам пользования системой, перечень договоров на которые распространяется действие Соглашения, сведения о счете ООО «РУЛЛА», дополнительное соглашение к договору банковского счета, платежные поручения; полные расшифровки аудиозаписи, приказ № 2/16 от 27.01.2016; приказ от 30.11.2011 № 6; выписки по счету ФИО3; копии трудового договора с ФИО3, дополнительного соглашения, приказа о приеме на работу, должностной инструкции, табеля учета рабочего времени; заверенные копии табелей учета рабочего времени ФИО3; копии документов из регистрационного дела юридического лица ООО «РУЛЛА», сведения о движении денежный средств по расчетному счету, сведения из расчетов по страховым взносам, копии налоговой отчетности, сведения о банковских счетах ООО «РУЛЛА»; копии справок по форме 2-НДФЛ; выписки по операциям на счете; заявление об увольнении ФИО1, расписку от 01.07.2020 от имени ФИО1, примерную должностную инструкцию главного бухгалтера; ответы на запросы из МИФНС России № 11 по Московской области и ГУ-Управление ПФР 11 по г. Москве и Московской области; выписки по счетам; сопроводительное письмо от АО «БМ-Банк» и расширенную выписку по счету ООО «РУЛЛА» - оставить на хранение в материалах уголовного дела;

- USB флеш накопитель марки SP в корпусе серебристого цвета, телефон в корпусе черного цвета IMEI 

<

номер> с вставленной SIM картой, ежедневник, трудовая книжка 

<

номер> – передать по принадлежности ФИО1;

- два брелока с ключами от автомобиля с эмблемой «Nissan» в корпусе серебристого цвета, брелок от сигнализации марки «Pandora» в корпусе чёрного цвета – оставить по принадлежности ФИО1;

- флеш носители синего цвета – оставить в ООО «РУЛЛА». 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд через Серпуховский городской суд Московской области в течение 15 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, осуждённая в течение 15 суток вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также вправе в тот же срок обратиться с аналогичным ходатайством в случае принесения апелляционного представления и (или) апелляционной жалобы, затрагивающих её интересы, а также поручать осуществление своей защиты избранному защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий судья: Л.В. Шарабуряк