УИД 16RS0038-01-2024-001844-41

Дело № 1-17/2025

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

5 июня 2025 г. г. Елабуга

Елабужский городской суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Совковой М.В., при ведении протокола судебного заседания помощниками судей Хайруллиной А.А., Тарасовым С.Н., секретарем Новиковой О.З., с участием 

государственных обвинителей – помощников Елабужского городского прокурора А.М.Ш., М.Д.Е., Ф.И.И., Л.И.А.,

подсудимого Х.И.И., 

защитника-адвоката К.И.С., 

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке принятия судебного решения уголовное дело в отношении:

Х.И.И., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца ...... Республики Татарстан, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, зарегистрированного и проживающего по адресу: ......, официально нетрудостроенного, несудимого, 

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199, ч.1 ст.199 УК РФ,

установил:

органами предварительного следствия Х.И.и. обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.199, ч.1 ст.199 УК РФ, при обстоятельствах, изложенных в обвинительном заключении. 

Допросив подсудимого, свидетелей, исследовав оглашенные показания свидетелей, материалы уголовного дела, заслушав судебные прения, последнее слово подсудимого, суд приходит к следующему. 

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 237 УПК РФ судья по ходатайству стороны или по собственной инициативе возвращает уголовное дело прокурору для устранения препятствий его рассмотрения судом в случае, если обвинительное заключение составлено с нарушением требований УПК РФ, что исключает возможность постановления судом приговора или вынесения иного решения на основе данного заключения.

Согласно разъяснениям, данным в п. 5 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.12.2024 N 39 «О практике применения судами норм УПК РФ, регламентирующих основания и порядок возвращения уголовного дела прокурору», положения ч. 2.2 ст. 27 УПК РФ закрепляют гарантии обязательного прекращения уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого на стадии предварительного расследования при наличии соответствующих оснований и не допускают в этих случаях составления следователем, дознавателем обвинительного документа. В частности, если по уголовному делу о преступлении, по которому истекли сроки давности уголовного преследования, производство продолжено в связи с возражением обвиняемого против его прекращения по данному основанию, но дело не передано в суд или не прекращено по иному основанию в установленные ч. 2.2 ст. 27 УПК РФ сроки, то оно подлежит прекращению в связи с непричастностью обвиняемого к совершению преступления. 

С учетом этого по смыслу п. 1 ч. 1 ст. 237 УПК РФ невыполнение в указанных случаях следователем, дознавателем своей процессуальной обязанности по прекращению уголовного дела, составление по его результатам обвинительного документа и направление прокурором уголовного дела в суд, влекущие негативные последствия для лица, в отношении которого вопреки требованиям закона продолжается уголовное преследование, препятствуют рассмотрению такого дела судом и являются основанием для возвращения его прокурору. 

Как усматривается из материалов уголовного дела, инкриминируемое Х.И.и. деяние, предусмотренное ч.1 ст.199 УК РФ и относящееся к преступлениям небольшой тяжести, совершено в период с 01.01.2018 по 07.04.2021. Согласно обвинительному заключению по данному эпизоду, Х.И.и., являясь генеральным директором ООО «ТК «ДАН», будучи ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ООО «ТК «ДАН», имея прямой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «ТК «ДАН» в крупном размере, путем непредставления налоговой декларации и иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, и включения в налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль организаций, а также в книги покупок заведомо ложных сведений о фиктивных взаимоотношениях ООО «ТК «ДАН» с ООО «Камаплюс» (И. Номер обезличена), ООО «Казавтодор» (И. Номер обезличена ООО «Автодрайв» (И. Номер обезличена), ООО «ТПК «Вечный двигатель» (И. Номер обезличена), ООО «Юл-маркет» (И. Номер обезличена), ООО «Экспертлогистика» (И. 1655404648), ООО «Спутник» (И. 1661055988), ООО «Трансрегион» (И. Номер обезличена), ООО «ТЭК Престиж» (И. Номер обезличена), ООО «Дельта» (И. Номер обезличена), ООО «Лаборатория рекламы» (И. Номер обезличена), ООО «Автолюкс» (И. Номер обезличена) и ИП К.И.Г. (И. Номер обезличена), Х.И.и. в период с 01.01.2018 по 07.04.2021 уклонился от уплаты с ООО «ТК «ДАН» НДС за 1-4 кварталы 2018 года, 1-4 кварталы 2019 года, 1 и 4 кварталы 2020 года в сумме 10 291 534 руб. и налога на прибыль организаций за 2018-2020 года в размере 10 467 034 руб., а всего на общую сумму 20 758 568 руб., то есть в крупном размере.

Следовательно, срок давности уголовного преследования за данное преступление истек 07.04.2023. 

19.07.2023 в отношении Х.Г.С. возбуждено уголовное дело по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ. 

08.09.2023 в отношении Х.И.И., Х.Г.С., а также иных неустановленных лиц возбуждено уголовное дело по п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ, по факту того, что в период с 01.01.2018 по 29.03.2021, более точные даты и время не установлены, Х.И.и., являясь учредителем и генеральным директором ООО «Торговая компания «ДАН» (И. Номер обезличена), действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с супругой Х.Г.С. и неустановленными лицами, осуществляющими фактическое руководство ООО «Торговая компания «ДАН», путем внесения в налоговые декларации и иные документы, предоставление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным, заведомо ложных сведений о фиктивных взаимоотношениях ООО «ТК «ДАН» с ООО «Камаплюс» (И. Номер обезличена), ООО «Казавтодор» (И. Номер обезличена), ООО «Автодрайв» (И. Номер обезличена), ООО «ТПК «Вечный двигатель» (И. Номер обезличена), ООО «Юл-маркет» (И. 1659141862), ООО «Экспертлогистика» (И. Номер обезличена), ООО «Спутник» (И. Номер обезличена), ООО «Трансрегион» (И. Номер обезличена), ООО «ТЭК Престиж» (И. Номер обезличена), ООО «Дельта» (И. Номер обезличена), ООО «Лаборатория рекламы» (И. Номер обезличена), ООО «Автолюкс» (И. Номер обезличена) и ИП К.И.Г. (И. Номер обезличена), а также последующего предоставления указанных налоговых деклараций и иных документов в Межрайонную ИФНС России Номер обезличена по ......, умышленно уклонились от уплаты с ООО «ТК «ДАН» в бюджет НДС за 1-3 кварталы 2018 года, 1-4 кварталы 2019 года, 1 и 4 кварталы 2020 года в сумме 10 291 534 руб. и налога на прибыль организаций за 2018-2020 года в размере 10 467 034 руб., а всего на общую сумму 20 758 568 руб., то есть в крупном размере.

14.12.2023 уголовные дела соединены в одно производство. 

26.06.2024 уголовное преследование в отношении Х.Г.С. по п. «б» ч.2 ст.199, п. «а» ч.2 ст.199 УК РФ прекращено по основанию, предусмотренному п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, то есть за отсутствием в деянии состава преступления; в ходе расследования квалификация действий Х.И.И. изменена на п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ – как уклонение от уплаты с ООО «ТД «Камский кардан» НДС за периоды 1-3 кварталов 2018 года, 1-4 кварталов 2019 года, 1-4 кварталов 2020 года в размере 37 147 450 руб., налога на прибыль организаций за 2018-2020 года в размере 38 839 178 руб., а всего на общую сумму 75 986 628 руб.; на ч.1 ст.199 УК РФ – как уклонение от уплаты с ООО «ТК «Дан» НДС за периоды 1-3 кварталов 2018 года, 1-4 кварталы 2019 года, 1 и 4 кварталы 2020 года в размере 10 291 534 руб. и налога на прибыль организаций за 2018-2020 года в размере 10 467 034 руб., а всего на общую сумму 20 758 568 руб.

26.06.2024 Х.И.и. предъявлено обвинение по п. «б» ч.2 ст. 199 УК РФ и по ч.1 ст.199 УК РФ, и в тот же день он допрошен в качестве обвиняемого с участием защитника.

Поскольку Х.И.и. как обвиняемый возражал против прекращения уголовного дела по эпизоду по ч.1 ст.199 УК РФ по основанию, предусмотренному п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ, то производство по уголовному делу было продолжено в обычном режиме.

В ходе расследования уголовного дела неоднократно продлевались сроки предварительного следствия, в указанный период данные сроки не приостанавливались. 

Последний раз сроки предварительного следствия продлены 11.06.2024 на 01 месяц 00 суток, а всего до 12 месяцев 00 суток, т.е. до 19.07.2024. 

17.07.2024 заместителем прокурора Республики Татарстан И.И.Г. утверждено обвинительное заключение и 19.07.2024 уголовное дело направлено в Елабужский городской суд Республики Татарстан для рассмотрения по существу.

Лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года (п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ).

В соответствии п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования.

Согласно ч.2 ст.27 УПК РФ прекращение уголовного преследования по основанию, предусмотренному в том числе п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает, и в таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.

Частью 2.2 ст.27 УПК РФ предусмотрено, что если производство по уголовному делу продолжено в обычном порядке в связи с наличием возражений подозреваемого или обвиняемого против прекращения уголовного преследования по основанию, указанному в п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, и уголовное дело не передано в суд или не прекращено по иному основанию в порядке, установленном настоящим Кодексом, уголовное преследование подлежит прекращению по основанию, предусмотренному п.1 ч.1 настоящей статьи, по истечении двух месяцев производства предварительного расследования с момента истечения сроков давности уголовного преследования в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой тяжести.

Вместе с тем уголовное дело в установленный ч.2.2 ст.27 УПК РФ двухмесячный срок не было передано в суд или прекращено по другому основанию.

Таким образом, когда уголовное дело в отношении Х.И.И. с обвинительным заключением было передано для рассмотрения в суд уже после истечения двух месяцев производства предварительного расследования, который исчисляется с момента истечения срока давности уголовного преследования, невыполнение следователем своей процессуальной обязанности по прекращению уголовного дела, составление обвинительного заключения и направление прокурором уголовного дела в суд, влекут негативные последствия для лица, в отношении которого вопреки требованиям закона продолжается уголовное преследование, препятствуют рассмотрению такого дела судом и являются основанием для возвращения его прокурору.

При таких обстоятельствах, уголовное дело подлежит возвращению прокурору Республики Татарстан для устранения препятствий рассмотрению дела судом.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, избранную в отношении Х.И.И., суд считает необходимым оставить без изменения.

Также, суд считает необходимым меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество, а именно: на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Х.Г.С.; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Х.И.И.; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «Камский кардан»; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах потребительского кооператива экономического развития производства автотехники «Дан»; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах потребительского кооператива по управлению имуществом «Кубышка»; на имущество потребительского кооператива по управлению имуществом «Кубышка», а именно на легковой автомобиль марки и модели BMW X3 XDRIVE, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный номер Номер обезличена; на имущество ООО «Камский кардан», а именно: легковой автомобиль марки и модели Porsche Taycan, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный номер Номер обезличена; прицеп марки и модели Номер обезличена, VIN-Номер обезличена XZM806511N000507, государственный регистрационный номер Номер обезличена; грузовой фургон марки и модели DONGFENG АФ 375400 01, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный номер Номер обезличена; уставный капитал Общества номинальной стоимостью 10 000 руб.; на имущество Х.И.И., а именно: помещение с кадастровым номером Номер обезличена, назначение помещения – нежилое, площадь 20,5 кв.м., адрес: Россия, ......, ГСК «Камаз-4», Орловское кольцо, пом. 224; грузовой фургон марки и модели ГАЗ 2752, 2005 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак Номер обезличена; грузовой бортовой фургон марки и модели ГАЗ 3302, 2004 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак Номер обезличена; легковой автомобиль марки и модели Peugeot Partner, 2012 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак Номер обезличена; на имущество Х.Г.С., а именно: грузовой фургон марки и модели Номер обезличена, 2010 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак Номер обезличена; здание с кадастровым номером Номер обезличена, назначение – жилое, площадь 408,4 кв.м., адрес: Россия, ......, микрорайон 70А; земельный участок с кадастровым номером Номер обезличена:217, площадь 1 075 кв.м., адрес: Россия, ......, микрорайон 70А; помещение с кадастровым номером 16:52:050305:2043, назначение – жилое, площадь 67,3 кв.м., адрес: Россия, ......; здание с кадастровым номером Номер обезличена, назначение – нежилое, площадь 656,7 кв.м., адрес: Россия, ......, здание 22; здание с кадастровым номером Номер обезличена, назначение – нежилое, площадь 1 406,5 кв.м., адрес: Россия, ......, здание 22/1 - оставить без изменения.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 237 УПК РФ, суд

постановил:

уголовное дело по обвинению Х.И.И. в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст. 199, ч.1 ст.199 УК РФ, возвратить прокурору Республики Татарстан на основании п. 1 ч. 1 ст. 237 УПК РФ для устранения препятствий его рассмотрения судом ввиду того, что обвинительное заключение по делу составлено с нарушением требований УПК РФ, что исключает возможность постановления судом приговора или вынесения иного решения на основе данного заключения.

Меру пресечения в отношении Х.И.И. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении - оставить без изменения.

Меру процессуального принуждения в виде ареста на имущество, а именно: на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Х.Г.С.; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Х.И.И.; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах ООО «Камский кардан»; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах потребительского кооператива экономического развития производства автотехники «Дан»; на денежные средства, находящиеся на расчетных счетах потребительского кооператива по управлению имуществом «Кубышка»; на имущество потребительского кооператива по управлению имуществом «Кубышка», а именно на легковой автомобиль марки и модели BMW X3 XDRIVE, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный номер Номер обезличена; на имущество ООО «Камский кардан», а именно: легковой автомобиль марки и модели Porsche Taycan, VIN-номер Номер обезличена государственный регистрационный номер Номер обезличена; прицеп марки и модели Номер обезличена, VIN-Номер обезличена Номер обезличена, государственный регистрационный номер Номер обезличена; грузовой фургон марки и модели DONGFENG АФ 375400 01, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный номер Номер обезличена; уставный капитал Общества номинальной стоимостью 10 000 руб.; на имущество Х.И.И., а именно: помещение с кадастровым номером Номер обезличена, назначение помещения – нежилое, площадь 20,5 кв.м., адрес: Россия, ......, ГСК «Камаз-4», Орловское кольцо, пом. 224; грузовой фургон марки и модели ГАЗ 2752, 2005 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак Номер обезличена; грузовой бортовой фургон марки и модели ГАЗ 3302, 2004 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак 

<

***> 116RUS; легковой автомобиль марки и модели Peugeot Partner, 2012 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак 

<

***> 116RUS; на имущество Х.Г.С., а именно: грузовой фургон марки и модели Номер обезличена, 2010 года выпуска, VIN-номер Номер обезличена, государственный регистрационный знак Номер обезличена; здание с кадастровым номером Номер обезличена:495, назначение – жилое, площадь 408,4 кв.м., адрес: Россия, ......, микрорайон 70А, земельный участок с кадастровым номером Номер обезличена:217, площадь 1 075 кв.м., адрес: Россия, ......, микрорайон 70А; помещение с кадастровым номером Номер обезличена, назначение – жилое, площадь 67,3 кв.м., адрес: Россия, ......; здание с кадастровым номером Номер обезличена, назначение – нежилое, площадь 656,7 кв.м., адрес: Россия, ......, здание 22; здание с кадастровым номером 16:52:090108:398, назначение – нежилое, площадь 1 406,5 кв.м., адрес: Россия, ......, здание 22/1 - оставить без изменения.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Татарстан через Елабужский городской суд Республики Татарстан в течение 15 суток со дня его вынесения.

Судья подпись Совкова М.В.