Дело № 1 – 386/19

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

город Казань 12 сентября 2019 года

Ново–Савиновский районный суд города Казани Республики Татарстан в составе:

председательствующего судьи Ш.Ф. Сунгатуллина,

секретаря Г.С. Вахидовой,

государственного обвинителя Г.И. Гарраповой,

защитника Д.В. Ускова,

подсудимого ФИО2,

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

ФИО2,

---, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного пунктом «г» части 2 статьи 194 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2, являясь учредителем и директором ООО «---» и ООО «---», имея прямой умысел на совершение уклонения от уплаты таможенных платежей, будучи осведомленном о порядке перемещения товаров, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, в период с --.--.---- г. по --.--.---- г., осуществил таможенное декларирование товаров: поливинилхлоридной пленки для изготовления натяжных потолков, поливинилхлоридной баннерной ткани, поливинилхлоридной тентовой ткани, поливинилхлоридной самоклеющейся пленки в Татарстанской, Находкинской, Тверской и Приволжской электронной таможен, на основании документов, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, что повлекло неуплату в федеральный бюджет Российской Федерации таможенных платежей в особо крупном размере в на общую сумму 9932808 рубля 84 копейки. 

--.--.---- г., ФИО2, являясь директором ООО «---» заключил внешнеторговый контракт №-- с компанией «--- на поставку товара: поливинилхлоридной пленки для изготовления натяжных потолков, а также баннерной пленки для производства наружной рекламы.

Согласно п. 1.2 контракта количество и ассортимент товара устанавливается в спецификации, которая является его неотъемлемой частью. 

Согласно п. 2.4 контракта, оплата заказанной партии товара производится на основании инвойса, выставленного продавцом. Инвойс направляется в адрес Покупателя электронной почтой с последующим досылом оригинала курьерской почтой. 

Согласно п. 2.5 контракта, поставка товара осуществляется на условиях согласно ИНКОМТЕРМС 2010, которые указываются в спецификациях согласуемых сторонами на каждую партию товара. 

--.--.---- г., в филиале ПАО «---» - отделение «Банк Татарстан» №--, расположенном в ... ..., по представленным ФИО2 документам ООО «---», открыт паспорт сделки №-- для осуществления операций по переводу денежных средств в иностранной валюте (доллары США).

В период с --.--.---- г. по --.--.---- г., в адрес компании нерезидента «---» во исполнение контракта №-- от --.--.---- г., ООО «---» перечислены денежные средства в размере 1692867.16 долларов США. 

Не позднее --.--.---- г., ФИО2, с целью реализации задуманного и получения материальной выгоды, принял решение об осуществлении ООО «---» таможенного декларирования товара поставляемого компанией «---» по контракту №-- от --.--.---- г., на основании товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, которые были им получены при неустановленных обстоятельствах.

В период с --.--.---- г. по --.--.---- г., в счет исполнения контракта №-- от --.--.---- г., на условиях поставки ---, ООО «---» на таможенную территорию Евразийского экономического союза в зоне деятельности таможенных органов Российской Федерации, а именно: Татарстанской таможни (... ...); Находкинской таможни (... ...); Тверской таможни (... ...), ввезены товары: пленка из ПВХ толщиной от 0.18 мм, непористая используемая для изготовления натяжных потолков (код товара по №--), задекларированная по декларации на товары №№-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--);

Пленка декоративно-отделочная из ПВХ, толщиной от 1.1 мм до 1.2 мм, предназначена для производства натяжных потолков (код товара по №--) по ДТ №№-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--).

Реализуя свой преступный умысел, ФИО2 являясь директором ООО «---» принял решение об использовании при таможенном декларировании товаров инвойсов с недостоверными сведениями о стоимости товара.

С целью реализации задуманного, ФИО2 предоставил заместителю директора ООО «---» - ФИО1, а также сотрудникам ООО «---», неосведомленным о его преступном умысле, товаросопроводительные документы с недостоверными сведениями о стоимости товара, которые были использованы и представлены в ходе таможенного декларирования товаров по ДТ №№ 

№-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--); №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), на основании которых в соответствии с положениями Соглашения между Правительством Российской Федерации, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от --.--.---- г. «Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного Союза» и Таможенного кодекса Таможенного союза, была заявлена и определена таможенная стоимость ввезенных товаров. 

С целью продолжения преступного умысла ФИО2, являясь учредителем и директором ООО «---», заключил внешнеторговые контракты №-- от --.--.---- г., № №-- от --.--.---- г. с компанией «---» и №-- от --.--.---- г. с компанией «---» на поставку товара: поливинилхлоридной пленки для изготовления натяжных потолков, поливинилхлоридной баннерной ткани, поливинилхлоридной тентовой ткани, поливинилхлоридной самоклеющейся пленки.

Согласно условий заключенных контрактов количество и ассортимент товара устанавливается в спецификации, которая является неотъемлемой частью, оплата заказанной партии товара производится на основании инвойса, выставленного продавцом. Инвойс направляется в адрес покупателя электронной почтой с последующим досылом оригинала курьерской почтой. Поставка товара осуществляется на условиях согласно ---, которые указываются в спецификациях согласуемых сторонами на каждую партию товара. 

--.--.---- г., в филиале ПАО ---» - отделение «Банк Татарстан» №--, расположенном в ... ..., по представленным ФИО2 документам ООО «---», открыт паспорт сделки №-- для осуществления операций по переводу денежных средств в иностранной валюте (доллары США).

По представленным ФИО2 документам в филиале №-- Банка ВТБ (ПАО) в ... ..., ООО «--- открыт --.--.---- г. паспорт сделки №-- и --.--.---- г. №-- для осуществления операций по переводу денежных средств в иностранной валюте (долларах США).

В период с --.--.---- г. по --.--.---- г. в адрес компании нерезидента «---», во исполнения контрактов № №-- от --.--.---- г., № №-- от --.--.---- г., ООО «№--», перечислены денежные средства в сумме 872441.39 и 474016.67 долларов США. 

В период с --.--.---- г. по --.--.---- г. в адрес компании нерезидента «---», во исполнения контракта №-- от --.--.---- г. ООО «---», перечислены денежные средства в сумме 47681.40 долларов США. 

С целью реализации задуманного и получения материальной выгоды ФИО2 принял решение об осуществлении ООО «---» таможенного декларирования товаров поставляемых компаниями «---», «---» по контрактам № №-- от --.--.---- г., № №-- от --.--.---- г., № №-- от --.--.---- г., на основании товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, которые были им получены при неустановленных обстоятельствах

В период с --.--.---- г. по --.--.---- г., в счет исполнения контрактов № №-- от --.--.---- г., № №-- от --.--.---- г., № №-- от --.--.---- г., на условиях поставки ---, ООО «---» на таможенную территорию Евразийского экономического союза в зоне деятельности таможенных органов Российской Федерации, а именно: Татарстанской таможни (... ...), Приволжской электронной таможни (... ...) ввезены товары: пленка из поливинилхлорида для натяжных потолков толщиной от 1.1 мм (код товара по №--), задекларированная по ДТ №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--); 

пленка из поливинилхлорида для натяжных потолков толщиной 0.18-0.20 мм (код товара по №--), задекларированная по ДТ №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--);

баннерный материал в форме эластичной ленты из поливинилхлоридной пленки пористая (код товара по №--), задекларированный по ДТ №-- (товар №--), №-- (товар №--);

баннерный материал в форме эластичной ленты из поливинилхлоридной пленки непористая (код товара по №--), задекларированный по ДТ №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--);

пленка самоклеющаяся из поливинилхлорида (код товара по №--), задекларированная по ДТ №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--), №-- (товар №--).

Реализуя свой преступный умысел ФИО2, являясь директором ООО «---» принял решение об использовании при таможенном декларировании товаров инвойсов с недостоверными сведениями о стоимости товара.

ФИО2, в ходе таможенного декларирования ООО «---» товаров по ДТ №№--, №-- использовал инвойсы с недостоверными сведениями о стоимости товара, на основании которых ООО «---» в соответствии с положениями Соглашения между Правительством Российской Федерации, Правительством Республики Беларусь, Правительством Республики Казахстан от --.--.---- г., «Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного Союза» действовавшего до --.--.---- г., «Таможенного кодекса Таможенного союза» действовавшего до --.--.---- г. и положениями Таможенного кодекса Евразийского экономического союза действующего с --.--.---- г., была заявлена и определена недостоверная таможенная стоимость ввезенных товаров.

Согласно п. 10 ст. 38 ТК ЕАЭС, таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к её определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информацией. 

Пунктами 1, 2 ст. 38 ТК ЕАЭС регламентировано, что положения Главы 5 ТК ЕАЭС основаны на общих принципах и правилах, установленных статьей VII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года (ГАТТ 1994) и Соглашением по применению статьи VII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года, Таможенная стоимость товаров, ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС, определяется в соответствии с данной главой. 

В результате преступных действий ФИО2, государству причинен ущерб в виде неуплаты таможенных платежей на сумму 9932808.84 рублей, что является особо крупным размером.

Подсудимый с предъявленным обвинением согласился полностью и в присутствии защитника и после консультации с ним, ходатайствовал о постановлении приговора в особом порядке.

Суд считает необходимым применить особый порядок принятия судебного решения, поскольку подсудимый осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, ходатайство заявлено добровольно после проведения консультации с защитником, наказание предусмотренные по пунктом «г» части 2 статьи 194 УК РФ не превышают десяти лет лишения свободы, государственный обвинитель, не возражает против заявленного подсудимым ходатайства.

Действия ФИО2 суд квалифицирует по пункту «г» части 2 статьи 194 УК РФ – как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере. 

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимому, суд считает признание им своей вины и раскаяние в содеянном преступлении, малолетний ребенок, добровольное возмещение ущерба (частичное).

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории средней тяжести, данные о личности подсудимого, который посредственно характеризуется по месту жительства (том №-- лист дела №-- на учете в РКПБ и РНД не состоит (том №-- лист дела №--), влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи. 

Учитывая обстоятельства содеянного, отсутствие жалоб со стороны родственников и соседей на подсудимого, приводит суд к убеждению, что перевоспитание подсудимого возможно без изоляции его от общества.

Оснований для применения части 6 статьи 15, статьи 64 УК РФ, не имеется.

Руководствуясь статьями 307 – 309, 316 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного пунктом «г» части 2 статьи 194 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа на сумму 300000 (триста тысяч) рублей.

Реквизиты для перечисления штрафа по уголовному делу №--

ИНН №--

КПП №--

ОКТМО №--

БИК №--

КБК №--

номер счета №--

получатель: Межрегиональное операционное УФК (ФТС России)

Банк получателя: «Операционный департамент банка России» ... ...

(указать в назначении платежа – штраф по уголовному делу №--, Татарстанская таможня, УИН №--)

Арест, наложенный постановлением Ново-Савиновского районного суда ... ... от --.--.---- г., на имущество ООО «---», отменить. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Татарстан в течение 10 суток со дня провозглашения, с соблюдением требований статьи 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья: Ш.Ф. Сунгатуллин