Дело № 1-41/2024 (1-384/2023)

32RS0027-01-2023-002878-16

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

12 февраля 2024 года г.Брянск

Советский районный суд г.Брянска в составе 

председательствующего судьи Астаховой И.А.

при секретаре Аксеновой Д.В.,

с участием государственного обвинителя Оскреткова К.А.,

подсудимой ФИО1,

защитника в ее интересах - адвоката Зайцевой А.Е.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты>, несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 (до 

<

дата> О.), будучи единственным учредителем (участником) общества с ограниченной ответственностью «А» ИНН №... (далее по тексту ООО «А»), зарегистрированного 

<

дата> в МИФНС России №10 по Брянской области и осуществляющего деятельность по юридическому адресу: 

<

адрес>, основным видом деятельности которого являлось производство штукатурных работ, являясь с 

<

дата> в соответствии с приказом от 

<

дата> №..., а затем в соответствии с приказом от 

<

дата> №... директором ООО «А», осуществляя руководство деятельностью организации и ее персоналом, имела право в соответствии с Уставом ООО «А» без доверенности действовать от имени общества, в том числе представлять его интересы, совершать сделки, руководить финансово-хозяйственной деятельностью юридического лица и вести в нем бухгалтерский учет.

Для осуществления расчетно-кассовых операций и текущей хозяйственной деятельности у ООО «А» 

<

дата> и 

<

дата> в филиале в г.Брянске ОАО «Московский индустриальный банк» 

<

адрес>, были открыты расчетные счета №..., №... соответственно, которыми ФИО1 управляла дистанционно, являясь на основании заключенного с банком соглашения об общих правилах и условиях предоставления банковских услуг с использованием программно-технического комплекса МинБанк «Бизнес-Онлайн».

Занимая вышеуказанную должность в ООО «А», обладая полномочиями по подписанию банковских документов при использовании вышеуказанных расчетных счетов, ФИО1, зная, что в г.Брянске Ж. оказывает незаконные банковские услуги по обналичиванию денежных средств через подконтрольные ему фиктивные юридические лица, в период с 01.09.2016 года по 19.09.2016 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, посредством Д., не осведомляя его о своих преступных намерениях, обратилась к Ж. и договорилась с ним о последующем оказании услуг по обналичиваю денежных средств, перечисляемых с расчетных счетов ООО «А» на расчетные счета подконтрольных Ж. организаций, и приняла решение систематически изготавливать для использования в указанных целях поддельные платежные поручения о переводе денежных средств, указывая в них заведомо для нее ложные (фиктивные) сведения о назначении и основаниях платежей.

В период с 01.01.2015 года, но не позднее 04.09.2015 года по 14.01.2020 года ФИО1 получила через Д. предоставленные Ж., неосведомленного о ее преступных намерениях, регистрационные и банковские реквизиты подконтрольных последнему фиктивных юридических лиц, а именно:

- ООО «П», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО «ВТБ» по 

<

адрес>, расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении АО «Райффайзенбанк» по 

<

адрес>, расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО КБ «УБРИР» по 

<

адрес>, расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО «РОСБАНК» по 

<

адрес>, расчетный счет №..., открытый Брянском отделении №... ПАО «Сбербанк» по 

<

адрес>,

- ООО «СС», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении №... ПАО «Сбербанк» по 

<

адрес>;

- ООО «Т», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Банк Уралсиб» по 

<

адрес>; расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО «РОСБАНК» по 

<

адрес>;

- ООО «С», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении №... ПАО «Сбербанк» по 

<

адрес>;

- ООО «ТИ», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении Филиале «Дело» ПАО «СКБ-Банк» по 

<

адрес>, расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Банк Уралсиб» по 

<

адрес>;

- ООО «МП», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении АО «Россельхозбанк» по 

<

адрес>;

- ООО «М», ИНН №..., КПП №..., расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО «ВТБ» по 

<

адрес>, расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Банк Уралсиб» по 

<

адрес>, расчетный счет №..., открытый в Брянском отделении АО «Райффайзенбанк» по 

<

адрес>.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей и действуя в нарушение положений ч.ч.2, 3 ст.861, ч.1 ст.862, ч.1 ст.864 ГК РФ, Положения Центрального банка Российской Федерации от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», п.2 ст.6 Федерального закона РФ от 06.04.2011 года №63-ФЗ «Об электронной подписи», ФИО1 в период с 04.09.2015 года по 14.01.2020 года с помощью работающей в ООО «А» 

<

адрес>, бухгалтера К.Н., неосведомленной о ее (ФИО2) преступных намерениях, которая по указаниям последней, используя компьютерную технику с доступом к информационно-коммуникационной сети «Интернет» и системе МинБанка «Бизнес-Онлайн», используя принадлежащую пользователю ФИО1 учетную запись для доступа к указанной автоматизированной системе, а также предоставленные ФИО1 вышеперечисленные регистрационные и банковские реквизиты ООО «П», «СС», «Т», «С», «ТИ», «МП», «М» в целях использования для неправомерного перевода денежных средств с указанных выше расчетных счетов ООО «А» умышленно изготовила поддельные по своему содержанию платежные поручения, а именно: 

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 201581 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 200167,53 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата материалов по счету №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 82124,69 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 194896,42 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 113959,63 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 73010 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 97806 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 188484,44 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 75410,97 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата материалов по счету №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 160166 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 160000 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 150414 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 150100,50 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>, договор №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 287634,53 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за строительные материалы по счету №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 84118,29 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы (электрика) по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 218266 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... с основанием перевода «Оплата за отделочные работы по счету №... от 

<

дата>., договору подряда №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 160644,20 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата ремонтных работ по счету №... от 

<

дата>, договор подряда №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 323955 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «С» №... с основанием перевода «Оплата за ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор подряда №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 95238,29 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... с основанием перевода «Оплата за материалы (электрика) по счету №... от 

<

дата>»; 

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 214766 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «С» №... с основанием перевода «Оплата за строительные материалы по счету №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 374378,32 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... с основанием перевода «Оплата за строит.материалы (металл) по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 123527 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные отделочные работы по счету №... от 

<

дата>, договор подряда №... от 

<

дата>»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 81868 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... с основанием перевода «Оплата за материалы (плитка потолочная, краска и др.) по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 88485 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за отделочные работы по счету №... от 

<

дата>., договор подряда №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 217502,56 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «ТИ» №... с основанием перевода «Оплата за пиломатериал, доску, брус по счет-фактуре №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 116208,58 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «ТИ» №... с основанием перевода «Оплата за строительные материалы (панели мдф, плита потолочная, обои флиз., клей) по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 116768 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «МП» №... с основанием перевода «Оплата ремонтных работ по устройству полов и облицовке стен (по гот. каркасу) нежилого помещения согласно дог. подряда №... от 

<

дата>., счет №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 165880,54 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата за пиломатериалы по счету №... от 

<

дата>.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 62370,28 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата за акриловую краску по счету №... от 

<

дата>г.»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 299999,70 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за гравий, щебень; по счету №... от 

<

дата> за штукатурку, грунтовку»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 287513,88 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за кровельные материалы (техноэласт ХПП, техноэласт ЭКП-5,0)»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 242311,56 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за кровельные материалы (унифлекс, праймер)»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 297832,12 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за плитку керамическую, клей плиточный, сухую строительную смесь»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 298052,24 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за комплектующие системы вентиляции (короба, вентиляторы, отводы и т.д.)»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 116847,06 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за двери межкомнатные»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 163768,48 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за керамическую плитку»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 286759,64 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за сантехнические материалы (трубы ПП, отводы, тройники и т.д.)»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 97056,86 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за сантехнические материалы (трубы пп, отводы, тройники и т.д.)»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 271368,26 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за строительные материалы (утеплитель фасадный, клей фасадный)»;

- платежное поручение №... от 

<

дата> о перечислении 96389,64 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за утеплитель фасадный».

При этом ФИО1 достоверно знала о том, что реальных договорных отношений между ООО «А» и ООО «П», «СС», «Т», «С», «ТИ», «МП», «М» не существует, товары не поставлялись, работы не выполнялись, правовых оснований для перевода денежных средств с расчетного счета ООО «А» на расчетные счета указанных юридических лиц не имелось, а сами финансовые операции осуществляются с целью последующего незаконного обналичивания денежных средств.

Указанные поддельные платежные поручения бухгалтер ООО «А» К.Н., не осведомленная о преступных намерениях ФИО1, действуя по указанию последней, находясь по 

<

адрес>, подписывала полученной ФИО1 в ОАО «МинБанк» и предоставленной ей (К.Н.) электронной цифровой подписью, используя систему МинБанк «Бизнес-Онлайн» направляла их на исполнение в филиал в г.Брянске ОАО «Московский индустриальный банк», расположенный 

<

адрес>. На основании поступивших платежных поручений осуществлялись списание и перевод денежных средств с расчетных счетов вышеуказанных юридических лиц в суммах, указанных в платежных поручениях:

- в период с 

<

дата> по 

<

дата> на расчетный счет ООО «П» №..., открытый в Брянском отделении Банка ВТБ (ПАО) по 

<

адрес>, в сумме 1227440,68 рубля;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «П» №..., открытый в Брянском отделении АО «Райффайзенбанк» по 

<

адрес>, в сумме 287634,53 рубля;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «П» №..., открытый в Брянском отделении ПАО КБ «УБРиР» по 

<

адрес>, в сумме 84118,29 рубля;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «П» №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Росбанк» по 

<

адрес>, в сумме 160644,20 рубля;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «П» №..., открытый в Брянском отделении №... ПАО «Сбербанк» по 

<

адрес>, в сумме 88485 рублей;

- в период с 

<

дата> по 

<

дата> на расчетный счет ООО «СС» №..., открытый в Брянском отделении №... ПАО «Сбербанк» по 

<

адрес>, в сумме 620680,50 рубля;

- в период с 

<

дата> по 

<

дата> на расчетный счет ООО «Т» №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Банк Уралсиб» по 

<

адрес>, в сумме 687882,61 рубля;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «Т» №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Росбанк» по 

<

адрес>, в сумме 205395 рублей;

- в период с 

<

дата> по 

<

дата> на расчетный счет ООО «С» №..., открытый в Брянском отделении №... ПАО «Сбербанк» по 

<

адрес>, в сумме 538721 рублей;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «ТИ» №..., открытый в Брянском отделении ПАО СКБ Банк по 

<

адрес>, в сумме 217502,56 рубля;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «ТИ» №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Банк Уралсиб» по 

<

адрес>, в сумме 116208,58 рубля;

- 

<

дата> на расчетный счет ООО «МП» №..., открытый в Брянском отделении АО «Россельхозбанк» по 

<

адрес> в сумме 116768 рублей;

- в период с 

<

дата> по 

<

дата> на расчетный счет ООО «М» №..., открытый в Брянском отделении ПАО «ВТБ Банк» по 

<

адрес>, в сумме 1569812 рублей;

- в период с 

<

дата> по 

<

дата> на расчетный счет ООО «М» №..., открытый в Брянском отделении ПАО «Банк Уралсиб» по адресу: 

<

адрес>, в сумме 584811,88 рубля;

- в период с 

<

дата> по 

<

дата> на расчетный счет ООО «М» №..., открытый в Брянском отделении АО «Райффайзенбанк» по 

<

адрес>, в сумме 531526,38 рубля.

Таким образом, в период с 01.01.2015 года по 14.01.2020 года, ФИО1, являясь учредителем и директором ООО «А», умышленно из корыстных побуждений изготовила и использовала 40 поддельных платежных поручений, на основании которых в целях дальнейшего обналичивания осуществила неправомерный перевод денежных средств с расчетных счетов ООО «А» на расчетные счета фиктивных юридических лиц - обществ с ограниченной ответственностью «П», «СС», «Т», «С», «ТИ», «МП», «М» в общей сумме 7037631,21 рубля.

Приговором Бежицкого районного суда г.Брянска от 

<

дата>, вступившим в законную силу 

<

дата>, Ж. осужден по п.п.«а», «б» ч.2 ст.172, ч.2 ст.187, п.«б» ч.2 ст.173.1 УК РФ. Указанное уголовное дело рассмотрено в порядке гл.40.1 УПК РФ в связи с заключением Ж. досудебного соглашения о сотрудничестве.

Приговором Бежицкого районного суда г.Брянска от 

<

дата>, вступившим в законную силу 

<

дата>, М. осуждена по п.п.«а», «б» ч.2 ст.172, ч.2 ст.187, п.«б» ч.2 ст.173.1 УК РФ. Указанное уголовное дело рассмотрено в порядке гл.40.1 УПК РФ в связи с заключением М. досудебного соглашения о сотрудничестве.

Приговором Бежицкого районного суда г.Брянска от 

<

дата>, вступившим в законную силу 

<

дата>, Л.Т. осуждена по п.п.«а», «б» ч.2 ст.172, п.«б» ч.2 ст.173.1 УК РФ. 

Подсудимая ФИО1 вину в совершении указанного преступления не признала и показала, что с 

<

дата> она является учредителем и директором ООО «А», осуществляющего капитальный ремонт зданий и сооружений. Для ведения его хозяйственной деятельности, оплаты материалов, выполненных подрядчиками работ необходимы были наличные денежные средства, в связи с чем по ее указанию бухгалтер ООО «А» К.Н., осуществлявшая свою деятельность по 

<

адрес>, составляла указанные выше платежные поручения для обналичивания находящихся на расчетных счетах общества денежных средств. Основания платежей в указанных платежных поручениях не соответствовали действительности. Выгоды и прибыли от обналичивания таким образом денежных средств она не имела. 

Несмотря на непризнание вины, виновность подсудимой в совершении инкриминируемого преступления, подтверждается следующей совокупностью собранных по делу доказательств.

Так, в судебном заседании Ж. показал, что ООО «П», «СС», «Т», «С», «ТИ», «МП» и «М» являлись подконтрольными ему организациями и использовались им для незаконной банковской деятельности. Директора и учредители указанных организаций К.Е., Л.Н., Л.Т., С., Г., А. являлись их номинальными руководителями. Директор ООО «А» ФИО1 пользовалась его услугами по обналичиванию денежных средств через Д.

М. показала, что для деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств, были созданы ООО «Т», «П», «СС», «МП», «ТИ», «С», «М». Директора указанных обществ являлись их номинальными руководителями. Реальной финансово-хозяйственной деятельности поименованные общества не осуществляли, использовались лишь для обналичивания денежных средств. 

Л.Т. показала, что в 2017 году она согласилась на предложение М. за денежное вознаграждение зарегистрировать на себя ООО «Т», а затем открыть расчетные счета общества. Все полученные в налоговом органе и банках документы она передавала М., которая осуществляла управление указанной организацией. Она деятельностью ООО «Т» не руководила, сделок от имени общества не совершала, являясь его номинальным руководителем.

Из показаний свидетеля Д. следует, что в его пользовании находятся абонентские №..., №.... С 2015 года он знаком с Ж. и ФИО1 Со слов Ж. ему известно, что тот располагал организациями, с помощью которых занимался незаконной банковской деятельностью, связанной с обналичиванием денежных средств. ФИО1 являлась директором ООО «А», занимавшегося внутренними отделочными работами. Когда последняя сообщила ему о нуждаемости в наличных денежных средствах, он рассказал ей о Ж., который подтвердил, что может оказать помощь в обналичивании денежных средств за процент от суммы, на что ФИО1 согласилась. Последняя письменно сообщала ему, какая ей необходима сумма, какие виды работ, выполняемые на тот момент возглавляемой ею организаций, можно указать в обоснование платежа, какие материалы и в каком количестве. Ж. передавал через него ФИО1 документы, являвшиеся основанием для перечисления денежных средств от ООО «А» (договоры, счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ), которые ФИО1 подписывала и отдавала ему для передачи Ж. Обналиченные денежные средства Ж. передавал ему, а он ФИО1 Наименования ООО «Т», «П», «СС» он видел в документах, передаваемых ФИО3 Е.В.

Из показаний свидетеля К.Е. следует, что она согласилась на предложение М. зарегистрировать в налоговом органе на свое имя организацию за денежное вознаграждение. В 2015 году она встретилась с М. на 

<

адрес> у здания МИФНС России №... по Брянской области, где М. передала ей документы для регистрации на ее имя ООО «П», проинструктировала, как себя вести и что говорить налоговому инспектору. Указанные документы она сдала в налоговый орган, а спустя примерно месяц они с М. вновь приехали в МИФНС России №... по Брянской области, где она получила документы о регистрации указанного общества, которые тут же передала М. Спустя несколько дней она с М. ездила в ПАО «ВТБ», ОА «Газэнергобанк», где по указанию последней открыла расчетные счета ООО «П». Все полученные в указанных банках документы, карты и средства дистанционного управления расчетными счетами она в тот же день передала М. Затем один - два раза в месяц она с родным братом М. Ж. ездила в отделения банков, где снимала с расчетных счетов ООО «П» денежные средства и передавала их Ж. ООО «П» никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляло, его деятельностью она не руководила, сделок от имени общества она не совершала, являясь его номинальным руководителем. 

Из показаний свидетеля Л.Н. следует, что она согласилась на предложение М. зарегистрировать в налоговом органе на свое имя организацию за денежное вознаграждение. В октябре 2016 года она встретилась с М. на 

<

адрес> у здания МИФНС России №... по Брянской области, где М. передала ей документы для регистрации на ее имя ООО «СС», проинструктировала, как себя вести и что говорить налоговому инспектору. Указанные документы она сдала в налоговый орган, а спустя несколько дней они с М. вновь приехали в МИФНС России №... по Брянской области, где она получила документы о регистрации указанного общества, которые тут же передала М. Спустя несколько дней она с М. ездила в ПАО «ВТБ», где по указанию последней открыла расчетные счета ООО «СС». Все полученные в банке документы, карты она передала М. ООО «СС» никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляло, его деятельностью она не руководила, сделок от имени общества она не совершала, являясь его номинальным руководителем. 

Из показаний свидетеля С. следует, что в конце 2017 года он согласился на просьбу М. стать за денежное вознаграждение директором ООО «СС». В период с конца 2017 года по март 2018 года М. сообщала ему о готовности документов в налоговой инспекции, у нотариуса, в банке, просила их забрать. Также он подавал документы в МИФНС России №10 по Брянской области о смене директора и учредителя ООО «СС», при этом М. предоставила ему квитанцию об уплате государственной пошлины и проинструктировала, что говорить налоговому инспектору. В марте 2018 года с М. он ездил в ПАО «Сбербанк», «Уралсиб», КБ «УБРиР», АО «Райффайзенбанк», «Тинькоффбанк», где открывал расчетные счета ООО «СС». Все полученные в указанных банках документы, карты и средства дистанционного управления расчетными счетами он в день их получения передал М. Весной 2018 года он с М. подал подготовленные последней документы для оформления электронной цифровой подписи. При получении указанной цифровой подписи на флэш-носителе он сообщил, что ведением бухгалтерского учета общества будет заниматься М., и оставил ее номер мобильного телефона. Данную электронную цифровую подпись на флэш-носителе он передал М. Примерно в середине 2018 года М. познакомила его со своим племянником Ж., сообщила, что в дальнейшем он будет работать с ним. В сентябре 2018 года М. и Ж. предложили ему за денежное вознаграждение аналогичным образом стать директором ООО «МП», на что он также согласился. В последствии с Ж. он в АО «Райффайзенбанк», «Россельхозбанк», ПАО КБ «УБРиР», банк «Восточный» открыл расчетные счета ООО «МП». Все полученные в указанных банках документы, карты и средства дистанционного управления расчетными счетами он в день их получения передал М., а электронную цифровую подпись - Ж. С марта 2018 года до конца 2019 года он по указанию М. один - два раза в месяц забирал у последней чековую книжку, ездил в отделения банков, снимал поступившие на счета ООО «СС» денежные средства и передавал их М. и Ж. Аналогичные действия он производил с осени 2018 года до конца марта 2019 года в отношении расчетных счетов ООО «МП». ООО «СС» и «МП» никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляли, их деятельностью он не руководил, сделок от имени общества он не совершал, являясь его номинальным руководителем. 

Из показаний свидетеля Г. следует, что она согласилась на предложение М. зарегистрировать в налоговом органе на свое имя организацию за денежное вознаграждение. В феврале 2018 года М. передала ей документы для регистрации на ее имя ООО «ТИ», проинструктировала, как себя вести и что говорить налоговому инспектору. Указанные документы она сдала в налоговый орган, а спустя несколько дней они с М. приехали в тот же налоговый орган, где она получила документы о регистрации указанного общества, которые тут же передала М. В конце апреля 2018 года М. сообщила ей, что изготовила печать общества, что необходимо съездить в банк для открытия расчетного счета организации. Затем с М. она поехала в ПАО «Сбербанк», где по указанию последней открыла расчетный счет ООО «ТИ». Все полученные в банке документы, карту, средства дистанционного управления расчетным счетом она передала М. Летом 2018 года она по указанию М. сняла с указанного расчетного счета общества 250000 рублей. Также по указанию М. она открыла расчетные счета общества в АО «Московский индустриальный банк». ООО «ТИ» никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляло, его деятельностью она не руководила, сделок от имени общества она не совершала, являясь его номинальным руководителем.

Из показаний свидетеля А. следует, что она согласилась на предложение М. зарегистрировать в налоговом органе на свое имя организацию за денежное вознаграждение. В феврале 2019 года М. передала ей документы для регистрации на ее имя ООО «М», проинструктировала, как себя вести и что говорить налоговому инспектору. Указанные документы она сдала в МИФНС России №10 по Брянской области, расположенную 

<

адрес>, а спустя несколько дней они с М. приехали в тот же налоговый орган, где она получила документы о регистрации указанного общества, которые тут же передала М. Спустя несколько дней она с М. ездила в различные банки, в том числе ПАО «ВТБ», АО «Райффайзенбанк», где по указанию последней она открыла расчетные счета ООО «М». Все полученные в банке документы, карты и средства дистанционного управления расчетными счетами она передала М. ООО «М» никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляло, его деятельностью она не руководила, сделок от имени общества она не совершала, являясь его номинальным руководителем.

Из показаний К.Н., изложенных в протоколе очной ставки от 

<

дата>, следует, что примерно до ноября 2022 года она работала бухгалтером ООО «А», директором которого являлась ФИО1, в ее обязанности входили обработка первичной документации, сдача налоговой и бухгалтерской отчетности. По указанию ФИО1, находясь по 

<

адрес>, она изготавливала в системе «Бизнес онлайн» АО «Московский индустриальный банк», в котором были открыты счета ООО «А», платежные поручения о перечислении денежных средств контрагентам общества, подписывала их электронной подписью на имя ФИО1, которую ей предоставила последняя. 

Кроме того, вина подсудимой в совершении инкриминируемого деяния подтверждается другими исследованными в судебном заседании доказательствами.

<

дата> ООО «А» поставлено на учет в МИФНС России №10 по Брянской области на основании заявления О. (ФИО4) Е.В. от 

<

дата>, решения №... единственного участника О. (ФИО4) Е.В. о создании ООО «А» от 

<

дата> и избрании директором О. (ФИО4) Е.В., Устава ООО «А» от 

<

дата> и уставного капитала общества в размере 10000 рублей, основной вид деятельности общества - производство штукатурных работ. (т.1 л.д.38-49, 192-243, 15-16, 123-124, 125, 126-128, 129-132, 137-141)

В АО «Московский индустриальный банк» открыты расчетные счете ООО «А» 

<

дата> №..., 

<

дата> №..., 

<

дата> расчетный счет №... закрыт. (т.1 л.д.22)

Согласно представленным ИФНС России по г.Брянску сведениям, в ходе проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «А» установлены признаки ведения финансово-хозяйственной деятельности с имеющим признак «сомнительный» контрагентом ООО «М» ИНН №..., который является участником незаконной банковской деятельности, образовавшими «площадку» по формированию фиктивного документооборота. Сведения о руководителе ООО «М» А. с 

<

дата> признаны налоговым органом недостоверными по заявлению самого лица. Анализ операций по расчетным счетам ООО «А» и ООО «М» указывает других участников незаконной банковской деятельности: ООО «С, «СО», «СТ». Между ООО «А» и вышеперечисленными контрагентами искусственно создана схема взаимоотношений, которая свидетельствует о согласованности действий между всеми участниками, направленными на получение из бюджета необоснованной налоговой экономии путем неправомерного применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость. ООО «А» в вычеты заявлен налог на добавленную стоимость от «проблемных организаций», не осуществляющих реальную финансово-хозяйственной деятельность, а создающих видимость с минимальной уплатой (неуплатой) налогов. Примененный механизм гражданско-правовых отношений создает лишь видимость поставки товара, оказания услуг без получения экономически обоснованной выгоды и реальной уплаты налогов в бюджет. (т.1 л.д.60-62)

Из представленных АО «Московский индустриальный банк» документов следует, что на основании соответствующего заявления директора ООО «А» ФИО1 

<

дата> между АКБ «Московский индустриальный банк» и ООО «А» в лице директора ФИО1 заключен договор банковского счета, в этот же день директором ООО «А» в АКБ «Московский индустриальный банк» поданы заявление о присоединении к договору о дистанционном банковском обслуживании с использованием ПТК «Интернет-Банк» и установку параметров подключения к ПТК «Интернет-Банк» и заявка на изготовление сертификата ключа проверки электронной подписи для ПТК «Интернет-Банк», последняя ознакомлена с руководством по обеспечению безопасности использования квалифицированной электронной подписи и средств квалифицированной электронной подписи для использования в системе ПТК «Интернет-Банк», ФИО1 получен носитель ключевой информации с транспортным ключом электронной подписи; 

<

дата> в связи с окончанием срока действия сертификата ключа проверки электронной подписи на основании соответствующего заявления директор ООО «А» ФИО1 получила руководство по обеспечению безопасности использования квалифицированной электронной подписи и средств квалифицированной электронной подписи и сертификата ключа проверки электронной подписи; а также что на основании следующих платежных поручений осуществлялись перечисления денежных средств: №... от 

<

дата> о перечислении 323955 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «С» №... с основанием перевода «Оплата за ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>, договор подряда№... от 

<

дата>»; №... от 

<

дата> о перечислении 214766 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «С» №... с основанием перевода «Оплата за строительные материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 82124,69 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы о счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 194896,42 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы о счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 113959,63 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы о счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 97806 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 73010 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>»; №... от 

<

дата> о перечислении 188484,44 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 75410,97 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата материалов по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 287634,53 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за строительные материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 84118,29 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за материалы (электрика) по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 160644,20 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата ремонтных работ по счету №... от 

<

дата>., договор подряда №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 88485,00 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... с основанием перевода «Оплата за отделочные работы по счету №... от 

<

дата>., договор подряда №... от 

<

дата>»; №... от 

<

дата> о перечислении 165880,54 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата за пиломатериалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 62370,28 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата за акриловую краску по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> о перечислении 299999,70 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за гравий, щебень; по счету №... от 

<

дата> за штукатурку, грунтовку»; №... от 

<

дата> о перечислении 287513,88 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за кровельные материалы (техноэласт ХПП, техноэласт ЭКП-5,0)»; №... от 

<

дата> о перечислении 242311,56 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за кровельные материалы (унифлекс, праймер)»; №... от 

<

дата> о перечислении 297832,12 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за плитку керамическую, клей плиточный, сухую строительную смесь»; №... от 

<

дата> о перечислении 298052,24 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за комплектующие системы вентиляции (короба, вентиляторы, отводы и т.д.)»; №... от 

<

дата> о перечислении 116847,06 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за двери межкомнатные)»; №... от 

<

дата> о перечислении 163768,48 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за керамическую плитку)»; №... от 

<

дата> о перечислении 286759,64 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за сантехнические материалы (трубы ПП, отводы, тройники и т.д.)»; №... от 

<

дата> о перечислении 97056,86 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за сантехнические материалы (трубы ПП, отводы, тройники и т.д.)»; №... от 

<

дата> о перечислении 271368,26 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за строительные материалы (утеплитель фасадный, клей фасадный)»; №... от 

<

дата> о перечислении 96389,64 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... с основанием перевода «Оплата по счету №... от 

<

дата> за утеплитель фасадный. (т.1 л.д.66-115)

В ходе осмотра 

<

дата> предметов установлено, что расширенные выписки о движении денежных средств по расчетному счету ООО «А» №... содержат аналогичные сведения о переводах на основании вышеназванных платежных поручений указанных в них сумм поименованным получателям платежей. (т.1 л.д.165-178)

<

дата> в жилище ФИО1 обнаружен и изъят, в том числе электронный носитель «Рутокен», мобильный телефон «Техно кэмон». (т.4 л.д.20-24)

В ходе осмотра 

<

дата> указанного мобильного телефона установлено наличие в приложении «Телеграм» контакта №... «ФИО5», а также в телефонной книге контактов №..., №... «ФИО5». (т.4 л.д.29-33)

На имя ФИО1 

<

дата> зарегистрирован абонентский №..., 

<

дата> - абонентский №..., на имя О. 

<

дата> - абонентский №.... (т.4 л.д.6, 10, 12-13)

<

дата> в ходе осмотра диска, содержащего детализации зарегистрированных на имя ФИО1 абонентских №..., №..., №..., установлено наличие неоднократных телефонных соединений с зарегистрированным на имя Д. абонентским №.... (т.1 л.д.181-188)

<

дата> и 

<

дата> в ходе осмотров предметов установлено, что ООО «П» (ИНН №...) зарегистрировано 

<

дата>, его учредителем и директором является К.Е., ООО «СС» (ИНН №...) зарегистрировано 

<

дата>, его учредителем и директором является Л.Н., ООО «Т» (ИНН №...) зарегистрировано 

<

дата>, его учредителем и директором является Л.Т., ООО «С» (ИНН №...) зарегистрировано 

<

дата>, его учредителем и директором является С., ООО «ТИ» (ИНН №...) зарегистрировано 

<

дата>, его учредителем и директором является Г., ООО «МП» (ИНН №...) зарегистрировано 

<

дата>, его учредителем и директором является С., ООО «М» (ИНН №...) зарегистрировано 

<

дата>, его учредителем и директором является А., а также, что ООО «МП» (ИНН №...) 

<

дата> открыло расчетный счет №... в АО «Российский сельскохозяйственный банк»; ООО «М» (ИНН №...) открыло расчетные счета 

<

дата> №... в (ПАО) «Банк ВТБ», 

<

дата> №... в (ПАО) «Банк Уралсиб», 

<

дата> №... в АО «Райффайзенбанк»; ООО «СС» (ИНН №...) 

<

дата> открыло расчетный счет №... в ПАО «Сбербанк»; ООО «Т» (ИНН №...) открыло расчетные счета 

<

дата> №... в ПАО «Банк Уралсиб», 

<

дата> №... в ПАО «Росбанк»; ООО «С» (ИНН №...) 

<

дата> открыло расчетный счет №... в ПАО «Сбербанк»; ООО «ТИ» (ИНН №...) открыло расчетные счета 

<

дата> №... в ПАО «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», 

<

дата> №... в ПАО «Банк Уралсиб»; ООО «П» (ИНН №...) открыло расчетные счета 

<

дата> №... в АО «Райффайзенбанк», 

<

дата> №... в ПАО «Банк ВТБ», 

<

дата> №... в АО «Уральский банк реконструкции и развития», 

<

дата> №... в ПАО «Росбанк», 

<

дата> №... в ПАО «Сбербанк». (т.2 л.д.104-247, т.3 л.д.37-81)

<

дата> при осмотре предметов установлено, что 

<

дата> учредителем ООО «А» О. принято решение о создании названного общества, на основании приказа от 

<

дата> №... последняя вступила в должность директора указанного общества с 

<

дата>, в соответствии с решением и приказом от 

<

дата> установлен срок полномочий ФИО1 в качестве директора ООО «А» до 

<

дата>; 

<

дата> на основании соответствующего заявления директора ООО «А» ФИО1 между АКБ «Московский индустриальный банк» и ООО «А» в лице директора ФИО1 заключен договор банковского счета, а также осуществление движения денежных средств по расчетным счетам ООО «А» №..., №... на основании следующих платежных поручений: №... от 

<

дата> в сумме 201581 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 200167,53 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 82124,69 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 194896,42 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 113959,63 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 97806 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>»; №... от 

<

дата> в сумме 73010 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>»; №... от 

<

дата> в сумме 188484,44 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>»; №... от 

<

дата> в сумме 75410,97 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы по счету №... от 

<

дата>»; №... от 

<

дата> в сумме 287634,53 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за строительные материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 84118,29 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за материалы (электрика) по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 160644,20 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата ремонтных работ по счету №... от 

<

дата>., договор подряда №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 88485 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «П» №... по основанию «Оплата за отделочные работы по счету №... от 

<

дата>., договор подряда №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 160166 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... по основанию «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 160000 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... по основанию «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 150414 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... по основанию «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 150100,50 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «СС» №... по основанию «Оплата за выполненные ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 218266 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... по основанию «Оплата за отделочные работы по счету №... от 

<

дата>., договору подряда №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 95238,29 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... по основанию «Оплата за материалы (электрика) по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 374378,32 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... по основанию «Оплата за строит.материалы (металл) по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 123527 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... по основанию «Оплата за выполненные отделочные работы по счету №... от 

<

дата>., договор подряда №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 81868 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «Т» №... по основанию «Оплата за материалы (плитка потолочная, краска и др.) по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 323955 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «С» №... по основанию «Оплата за ремонтные работы по счету №... от 

<

дата>., договор подряда№... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 214766 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «С» №... по основанию «Оплата за строительные материалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 217502,56 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «ТИ» №... по основанию «Оплата за пиломатериал, доску, брус по счет-фактуре №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 116208,58 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «ТИ» №... по основанию «оплата за строительные материалы (панели мдф, плита потолочная, обои флиз., клей) по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 116768 рублей с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «МП» №... по основанию – «Оплата ремонтных работ по устройству полов и облицовке стен (по гот.каркасу) нежилого помещения согласно дог.подряда №... от 

<

дата>., счет №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 165880,54 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата за пиломатериалы по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 62370,28 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата за акриловую краску по счету №... от 

<

дата>.»; №... от 

<

дата> в сумме 299999,70 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за гравий, щебень; по счету №... от 

<

дата> за штукатурку, грунтовку»; №... от 

<

дата> в сумме 287513,88 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за кровельные материалы (техноэласт ХПП, техноэласт ЭКП-5,0)»; №... от 

<

дата> в сумме 242311,56 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за кровельные материалы (унифлекс, праймер)»; №... от 

<

дата> в сумме 297832,12 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за плитку керамическую, клей плиточный, сухую строительную смесь»; №... от 

<

дата> в сумме 298052,24 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за комплектующие системы вентиляции (короба, вентиляторы, отводы и т.д.)»; №... от 

<

дата> в сумме 116847,06 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за двери межкомнатные)»; №... от 

<

дата> в сумме 163768,48 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за керамическую плитку)»; №... от 

<

дата> в сумме 286759,64 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за сантехнические материалы (трубы ПП, отводы, тройники и т.д.)»; №... от 

<

дата> в сумме 97056,86 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за сантехнические материалы (трубы ПП, отводы, тройники и т.д.)»; №... от 

<

дата> в сумме 271368,26 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за строительные материалы (утеплитель фасадный, клей фасадный)»; №... от 

<

дата> в сумме 96389,64 рубля с расчетного счета ООО «А» №... на расчетный счет ООО «М» №... по основанию «Оплата по счету №... от 

<

дата> за утеплитель фасадный». (т.2 л.д.14-85)

Аналогичные сведения содержатся в протоколе осмотра указанных документов. (т.2 л.д.86-93)

Согласно представленным ПАО «Ростелеком» сведениям айпи-адрес №... предоставлен по 

<

адрес>. (т.1 л.д.119, т.4 л.д.204-208)

В ходе осмотра предметов 

<

дата> установлено, что вышеуказанные платежные поручения 

<

данные изъяты> направлены для исполнения в банк посредством айпи-адреса №.... (т.4 л.д.209-212)

Как следует из представленных ИФНС России по г.Брянску сведений от 

<

дата>, согласно которому ООО «А» применяет общую систему налогообложения с предоставлением в налоговый орган по месту учета налоговых деклараций по налогу на прибыль, НДС. Возмещение из бюджета НДС не заявлялось. В отношении ООО «А» проводилась тематическая выездная налоговая проверка по НДС за период с 

<

дата> по 

<

дата>, в ходе которой была установлена неуплата (недоимка) по НДС в сумме 164781 рублей, которая налогоплательщиком полностью оплачена. В период с 

<

дата> по 4 квартал 2019 года ООО «А» заявляло вычеты по НДС в отношении ООО «М», «Т», «П», «СС», «С», «ТИ». (т.4 л.д.176)

Все изъятые предметы и документы в установленном законом порядке осмотрены и признаны вещественными доказательствами, о чем составлены соответствующие протоколы. 

Оценивая все вышеизложенные исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, суд находит их относимыми, допустимыми и достоверными, а в своей совокупности достаточными для признания подсудимой виновной в совершении описанного в приговоре деяния, поскольку они получены с соблюдением уголовно-процессуальных норм, последовательны и согласуются между собой.

Показания свидетелей обвинения, положенные в основу приговора, суд признает достоверными, поскольку они согласуются между собой, не содержат противоречий и подтверждаются иными доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства, в том числе протоколами следственных действий. Каких-либо оснований для оговора подсудимой со стороны свидетелей обвинения судом не установлено. 

Суд не доверяет показаниям подсудимой о невиновности в совершении инкриминируемого деяния, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, и расценивает их как средство защиты от предъявленного обвинения, преследующее цель уйти от ответственности за содеянное либо смягчить ее.

Учитывая изложенное, суд основывается на тех показаниях подсудимой, которые не противоречат установленным судом обстоятельствам, и отвергает их показания в той части, в которой они указанным обстоятельствам противоречат.

Протоколы следственных действий, положенные в основу приговора, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, правильность содержащихся в них сведений подтверждена подписями лиц, участвовавших в проведении данных следственных действий.

Результаты оперативно-розыскных мероприятий получены и представлены органу следствия в соответствии с требованиями Федерального закона от 12.08.1995 года №144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности в Российской Федерации», Инструкции о порядке предоставления результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору или в суд. Все материалы, полученные оперативным путем, приобщены к уголовному делу в соответствии с постановлениями о рассекречивании и предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю, в связи с чем результаты, полученные в ходе указанного мероприятия, являются допустимыми доказательствами. 

Судом установлено, что ФИО1, являясь учредителем и генеральным директором ООО «А», используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, изготовила и использовала 40 поддельных платежных поручений, на основании которых в целях дальнейшего обналичивания осуществила неправомерный перевод денежных средств с расчетного счета названного общества на расчетные счета фиктивных юридических лиц в общей сумме 7037631,21 рубля. 

По смыслу уголовного закона документы признаются поддельными, если установлено наличие в них признаков как незаконного изменения отдельных частей подлинного документа, искажающего его действительное содержание, так и изготовление нового документа, содержащего заведомо ложные сведения. Содержание заведомо ложных сведений, касающихся основания платежей в платежных поручениях, свидетельствует об их поддельности.

Вопреки доводам стороны защиты ФИО1 действовала, руководствуясь корыстным мотивом с целью извлечения имущественной выгоды, выраженной в составлении заведомо поддельных платежных поручений для обналичивания находящихся на счетах ООО «А» денежных средств вопреки установленному порядку снятия денежных средств с расчетного счета юридического лица в отделении банка, обслуживающего расчетный счет, не желая платить соответствующую комиссию. 

С учетом изложенного суд квалифицирует действия ФИО1 по ч.1 ст.187 УК РФ как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств.

ФИО1 совершила умышленное преступление в сфере экономической деятельности, отнесенное законом к категории средней тяжести. 

Изучением личности подсудимой ФИО1 установлено, что она не судима, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, осуществляет уход за своей матерью, являющейся инвалидом 

<

данные изъяты> группы, 

<

данные изъяты>, имеет на иждивении двоих детей, один из которых малолетний, по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется как лицо, на которое жалоб не поступало.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой суд признает наличие детей, один из которых малолетний, а также состояние здоровья ее матери.

Решая вопрос о наказании ФИО1, суд в соответствии со ст.6 и ч.3 ст.60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности подсудимой, в том числе совокупность смягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначаемого наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи. Ввиду изложенного суд считает справедливым назначение подсудимой наказания в виде лишения свободы. Более мягкое наказание подсудимой назначено быть не может, поскольку, по мнению суда, не сможет обеспечить достижение предусмотренных уголовным законом целей и задач его применения. 

Вместе с тем, учитывая влияние назначаемого наказания на исправление подсудимой, которое, по мнению суда, может быть достигнуто без ее изоляции от общества, принимая во внимание вышеизложенные данные о личности последней, суд приходит к выводу о справедливости назначения ФИО1 наказания в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ, то есть условно с возложением обязанностей в период испытательного срока.

Принимая во внимание наряду с изложенными выше обстоятельствами, корыстный мотив совершенного преступления, суд считает необходимым назначить подсудимой дополнительное наказание в виде штрафа, при определении размера которого наряду с тяжестью совершенного преступления учитывает имущественное положение ФИО1 и ее семьи, возраст и состояние ее здоровья, возможность получения ею заработной платы или иного дохода.

С учетом фактических обстоятельств дела, степени общественной опасности совершенного преступления, его корыстной направленности, по делу отсутствуют основания для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит оставлению без изменения.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает по правилам ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.303, 304, 307-309 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.187 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 2 года со штрафом в размере 100000 рублей.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 год.

Возложить на условно осужденную ФИО1 обязанности в период испытательного срока периодически не реже 1 раза в месяц являться в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства для регистрации; не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного. 

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. 

Сумма штрафа подлежит уплате по следующим реквизитам: получатель УФК по Брянской области (УМВД России по Брянской области) л/с 

<

***>, ИНН 

<

***>, КПП 325701001, расчетный счет №

<

***>, БИК 041501001, отделение Брянск, ОКТМО 15701000, КБК 18811621010016000130.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлении приговора в законную силу: 

- диски, заявления, договоры, копии платежных поручений, учредительных документов, карточку, распоряжение, - хранить при уголовном деле,

- мобильный телефон «Техно кэмон 19» в чехле с двумя сим-картами, системный блок, ноутбук «Пакард бэл», ключевой носитель «Рутокен», - вернуть по принадлежности ФИО1

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Брянский областной суд через Советский районный суд г.Брянска в течение 15 суток со дня его постановления. 

В случае подачи апелляционных жалоб осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий И.А. Астахова

25 апреля 2024 года апелляционным определением №22-636/2024 Брянского областного суда приговор изменен: 

Приговор Советского районного суда г.Брянска от 12 февраля 2024 года в отношении ФИО1 изменить.

Уточнить в описании преступного деяния, признанного судом доказанным, что ФИО1 обратилась к Ж. с целью обналичивания денежных средств через подконтрольные ему фиктивные юридические лица в период с 1 января 2015 года, но не позднее 4 сентября 2015 года.

В остальной части приговор оставить без изменения, а апелляционную жалобу защитника - адвоката Зайцевой А.Е. в интересах осужденной ФИО1 оставить без удовлетворения.