П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

г.Астрахань 17 июля 2018 г.

Советский районный суд в составе:

Председательствующего судьи: Хлаповой Е.В.

При ведении протокола секретарем: Кубеновой Л.Х., 

С участием гос. обвинителя: помощника прокурора Советского района г.Астрахани Выстроповой И.А.

Подсудимого: ФИО1,

Защиты в лице адвоката филиала «Адвокатская контора Советского района г.Астрахани» Астраханской областной коллегии адвокатов Арзамасцевой Т.В.,

Рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Астрахани материалы уголовного дела в отношении ФИО1, 

<

дата> года рождения, уроженца 

<

адрес>, гр-на РФ, с образованием высшим, не женатого, зарегистрированного 

<

адрес>, проживающего 

<

адрес>, работающего 

<

данные изъяты> ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.198 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в том, что являясь единственным учредителем общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», а также генеральным директором данного общества, состоящего на учете в Межрайонной инспекции ФНС России 

<

номер> по 

<

адрес> - ИНН 

<

данные изъяты>, расположенной по адресу: 

<

адрес> затона, 35/16, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23,45 Налогового Кодекса РФ, государством возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и сборы, в период с 

<

дата> по 

<

дата> с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» 

<

номер> на специальный карточный счет 

<

номер> (банковская карта 

<

номер>), открытый на его имя в отделении №8625 ПАО Сбербанка России г. Астрахань, находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 9 923 400 рублей, из которых снято наличными 9 756 835 рублей.

В период с 

<

дата> по 

<

дата> с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» 

<

номер> на специальный карточный счет 

<

номер> (банковская карта 

<

номер>), открытый на его имя в филиале 

<

номер> ПАО «ВТБ-24», находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 4 366 030 рублей, из которых снято наличными 4 321 584 рубля.

В период с 

<

дата> по 

<

дата> с расчетного счета ООО «Автоастроч» 

<

номер> на специальный карточный счет 

<

номер> (банковская карта 

<

номер>), открытый на его имя в Южном филиале ПАО «Промсвязьбанк», находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 1 512 281 рубль, из которых снято наличными 1 493 000 рубля.

В период с 

<

дата> по 

<

дата> с расчетного счета ООО «

<

данные изъяты>» 

<

номер> на специальный карточный счет

<

номер> (банковская карта 

<

номер>), открытый на его имя в Южном филиале ПАО «Росбанк», находящейся в его постоянном пользовании, перечислены денежные средства в сумме 13 217 295 рублей, из которых снято наличными 13 072 100 рублей.

Всего за период с 

<

дата> по 

<

дата> с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>» на специальные карточные счета ФИО1 перечислены денежные средства в сумме 29 019 006 рублей из которых ФИО1 обналичены в сумме 28 643 519 рублей, что в соответствии с п. 1 ст. 210 НК РФ является его доходом, с которого в соответствии со ст. 23, п. 1 ст. 208, 209, 210, 224 НК РФ он был обязан исчислить НДФЛ по ставке 13 % и уплатить его в бюджет.

ФИО1, заведомо зная, что в соответствии со ст. 207 НК РФ он является плательщиком НДФЛ, и что налоговым периодом по НДФЛ, в соответствии со ст. 216 НК РФ для него признается календарный год, а объектом налогообложения по НДФЛ, в соответствии со ст. 209 НК РФ, признается доход, полученный налогоплательщиком, при том, что налоговой базой, согласно ст. 210 НК РФ признаются все доходы налогоплательщика, действуя в нарушение указанных норм закона, руководствуясь корыстными побуждениями и преследуя цель незаконного обогащения, желая не перечислять подлежащий уплате в бюджет НДФЛ, в нарушение требований ст.ст. 23, 45 НК РФ, будучи достоверно осведомленным о полученном доходе за 2015 год в сумме 28 643 519 рублей, умышленно в срок до 

<

дата> не представил налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ за 2015 год в МИФНС России 

<

номер> по Астраханской области, расположенную по адресу: 

<

...> и в срок до 

<

дата> налог не уплатил, тем самым уклонился от уплаты НДФЛ за 2015 год в сумме 3 723 658 рублей, что является крупным размером, так как превышает 900 000 рублей и составляет 99,18 процентов от общей суммы налогов, начисленных и уплаченных в пределах трех финансовых лет подряд.

Действия ФИО1 квалифицированы по ч.1 ст.198 УК РФ как уклонение от уплаты налогов с физического лица путем непредставления налоговой декларации, представление которой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, совершенное в крупном размере.

В подготовительной части судебного заседания адвокатом Арзамасцевой Т.В. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 по ч.1 ст.198 УК РФ в ввиду истечения сроков давности. 

Выслушав заявленное ходатайство, подсудимого ФИО1, согласного на прекращение в отношении него уголовного дела ввиду истечения сроков давности, т.е. по нереабилитирующим основаниям, государственного обвинителя, согласного на прекращение уголовного дела в отношении ФИО1, так как истекли сроки давности, предусмотренные ст.78 УК РФ, суд приходит к следующему: в соответствие со ст.78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года. 

В соответствии со ст. 24 ч.1 п.3 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению, если истекли сроки давности уголовного преследования.

Как следует из п.1 ст.254 УПК РФ суд прекращает дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в п.3-6 ч.1 ст.24 УПК РФ. 

В соответствие со ст.27 ч.2 УПК РФ прекращение уголовного преследования по п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает. 

Учитывая, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, т.к. в соответствии со ст.15 УК РФ ч.1 ст.198 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, события, вмененные в вину ФИО1 по данному составу преступления имели место в период до 15.07.2016 г., т.е. более двух лет назад, в связи с чем. истекли сроки давности уголовного преследования, сам подсудимый ФИО1 согласен на прекращение в отношении него уголовного дела за истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности, ходатайство защиты подлежит удовлетворению, а уголовное дело в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 198 УК РФ подлежит прекращению в виду истечения срока давности уголовного преследования на основании п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ.

Заявленный прокурором Советского района г. Астрахани гражданский иск о взыскании с ФИО1 3723658 рублей в пользу государства на основании ч.2 ст.306 УПК РФ подлежит оставлению без рассмотрения в виду прекращения в отношении него уголовного дела по п.3 ч.1 ст.24 У№ПК РФ. 

Ввиду того, что уголовное дело в отношении ФИО1 подлежит прекращению, мера пресечения в отношении последнего-подписка о невыезде и надлежащем поведении подлежит отмене. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.78 УК РФ, 24 ч.1, 254 УПК РФ, суд 

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.198 УК РФ производством прекратить на основании ст.24 ч.1 п.3 УПК РФ за истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО1-подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Заявленный прокурором Советского района г. Астрахани гражданский иск о взыскании с ФИО1 3723658 рублей в пользу государства оставить без рассмотрения. 

Вещественные доказательства по делу, приобщенные к материалам уголовного дела: CD-R диск. полученный из ПАО СБЕРБАНК; CD-R диск полученный из МИФНС России 

<

номер>; корешок от 

<

дата> к договору на 1 листе; анкета клиента/выгодоприобретателя -юридического лица от 

<

дата> на 6 листах; анкета налогового резидента -юридического лица от 

<

дата> на 2 листах; устав общества с ограниченной ответственностью «АвтоАстроч» на 14 листах; решение 

<

номер> от 

<

дата> единственного участника общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» на 1 листе; решение 

<

номер> от 

<

дата> единственного участника общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» на 1 листе; приказ 

<

номер> от 

<

дата> общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 30 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 30 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; письмо клиента о принятии одной карточки с образцами подписей и оттиска печати к нескольким счетам от 

<

дата>; заявление об установлении сочетаний собственноручных подписей лиц, наделенных правом подписи, необходимых для подписания документов, содержащих распоряжение клиента, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати от 

<

дата>; светокопия паспорта ФИО1 на 3 листах; договор аренды нежилого помещения от 

<

дата> на 2 листах; письмо ООО «

<

данные изъяты>» от 

<

дата> на 1 листе; письмо ООО «

<

данные изъяты>» от 

<

дата> на 1 листе; заявление на оформление корпоративной банковской карты от 

<

дата> на 2 листах; заявление о выдаче нового СКП ЭП в связи с порчей (утерей) компрометацией ключа электронной подписи от 

<

дата>. на 1 листе; заявление о приостановлении/аннулировании/возобновлении действия сертификата ключа проверки электронной подписи для работы по системе «PSB On-Line» от 

<

дата> на 1 листе; акт приема-передачи оборудования от 

<

дата> на 1 листе; памятка клиенту о порядке эксплуатации USB-ключей на 1 листе; сертификат ключа проверки электронной подписи 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; заявление на закрытие счета от 

<

дата> на 1 листе; заявление о расторжении договора дистанционного банковского обслуживания по системе «PSB On-Line» от

<

дата>; заявление о приостановлении/аннулировании/возобновлении действия сертификата ключа проверки электронной подписи для работы по системе «PSB On-Line» от 

<

дата> на 1 листе; расписка в уничтожении USB-ключей от 

<

дата> на 1 листе; карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе; выписка по операциям на счете организации ООО «

<

данные изъяты>» на 3 листах; заявление о предоставлении комплексного банковского обслуживания клиентам-юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой в ПАО «Промсвязьбанк» от 

<

дата> на 5 листах; заявление о присоединении к правилам открытия и обслуживания счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ПАО «Промсвязьбанк», предназначенных для осуществления расчетов с использованием корпоративных банковских карт, в рамках комплексного банковского обслуживания 

<

номер> от 

<

дата>; карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе; заявление об открытии банковского счета от 

<

дата> на 1 листе; заявление на открытие счета от 

<

дата> на 1 листе; договор банковского счета юридического лица для расчетов по Бизнес-картам № FJ 5248/7 от 

<

дата> на 8 листах; выписка по лицевому счету 40

<

номер> на 5 листах; лист учета выдачи документов на 2 листах; решение о государственной регистрации 

<

номер>А от 

<

дата> на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ от 

<

дата> на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ от 

<

дата> на 1 листе; лист записи ЕГРЮЛ от 

<

дата> на 1 листе; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 

<

дата> на 1 листе; чек-ордер от 

<

дата> на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 9 листах; согласие собственника 

<

ФИО>5 от 

<

дата> на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации права 

<

адрес> на 1 листе; решение единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; устав общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» на 13 листах; бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 г. на 4 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 г. на 4 листах; налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 г. на 3 листах; налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2015 г. на 3 листах; решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения 

<

номер> от 

<

дата> на 2 листах; акт налоговой проверки 

<

номер> от 

<

дата> на 2 листах; дополнительное соглашение от 

<

дата> к трудовому договору от 

<

дата> 

<

номер> на 1 листе; трудовой договор 

<

номер> от 

<

дата> на 2 листах; трудовой договор 

<

номер> от 

<

дата> на 5 листах; дополнительное соглашение от 

<

дата> к трудовому договору 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; рукописный текст на 8 листах; заявление на расторжение договора банковского счета и закрытие счета от 

<

дата> на 1 листе; письмо «Росбанк» 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; договор банковского счета 

<

номер>/RUR/1633 на расчетно - кассовое обслуживание от 

<

дата> с приложениями на 15 листах; договор 

<

номер>/RUR/187 от 

<

дата> о порядке открытия и ведения счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для проведения расчетов, связанных с выпуском и обслуживанием корпоративных банковских карт международных платежных систем VISA International, MasterCard Worldwide с приложениями на 14 листах; карточка с образцами подписей и оттиска печати на 1 листе; акт о признании (сертификат) ключа проверки электронной подписи (открытого ключа) от 

<

дата> на 1 листе; письмо «Росбанк» на 1 листе; дополнительное соглашение от 

<

дата> 

<

номер> к договору 

<

номер> об использовании электронных документов на 1 листе; заявление предприятия (предпринимателя) в ПАО Росбанк на оформление и выдачу карты от 

<

дата> на 2 листах; договор 

<

номер> от 

<

дата> об использовании электронных документов с приложениями на 14 листах; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 30 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 30 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе; приказ 

<

номер> от 

<

дата> общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» на 1 листе; решение 

<

номер> от 

<

дата> единственного участника общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» на 1 листе; договор аренды нежилого помещения от 

<

дата> на 2 листах; налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2014 г. на 7 листах; служебная записка отдела выездных проверок от 

<

дата> на 1 листе; служебная записка отдела камеральных проверок 

<

номер> от 

<

дата> на 1 листе- хранить при деле по вступлению постановления суда в законную силу на протяжении всего срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня вынесения в Астраханский областной суд в апелляционном порядке.

В случае подачи апелляционной жалобы ФИО1. вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Постановление вынесено и отпечатано в совещательной комнате на компьютере.

Председательствующий: Хлапова Е.В.