Дело № 12-51/2024

УИД: 42MS0139-01-2023-004630-94

Р Е Ш Е Н И Е

г. Кемерово 24 января 2024 года 

Судья Центрального районного суда г. Кемерово Прошин В.Б.,

с участием представителя ИФНС ### по Кемеровской области – Кузбассу ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ФИО2 на постановление мирового судьи судебного участка ### Центрального судебного района г. Кемерово от **.**.**** по делу об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 КРФобАП, суд 

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением мирового судьи судебного участка ### Центрального судебного района г. Кемерово от **.**.**** ФИО2 привлечена к административной ответственности по ст.19.7 КРФобАП и подвергнута административному наказанию в виде предупреждения. 

Не согласившись с указанным постановлением, ФИО2 обратилась в Центральный районный суд г. Кемерово с жалобой, в которой просит постановление мирового судьи судебного участка ### Центрального судебного района г. Кемерово от **.**.**** - отменить, производство по делу прекратить. Доводы жалобы мотивирует тем, что она была лишена возможности участия в рассмотрении дела, не могла заявить свои возражения и доводы, судебную повестку с извещением о дате и времени судебного заседания не получала. Полагает, что это не позволило всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело.

Кроме того, ранее, в 2019 году при аналогичных обстоятельствах в отношении ФИО2 мировым судьей судебного участка ### Центрального судебного района г. Кемерово было вынесено Постановление по делу об административном правонарушении от **.**.**** по делу ### о прекращении производства по делу в связи с отсутствием события административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ. 

В судебном заседании представитель ИФНС ### по Кемеровской области – Кузбассу ФИО1, просила оставить постановление мирового судьи без изменения, представила письменные возражения. 

Заявитель ФИО2 в судебное заседание не явилась, о времени и месте его проведения извещена надлежащим образом, в связи с чем суд полагает возможным рассмотреть дело в ее отсутствие.

Суд, выслушав участников процесса, исследовав представленные материалы, пришел к следующим выводам. 

В соответствии сост.30.6 ч.3 КРФобАП, при рассмотрении жалобы на постановление по делу об административном правонарушении судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объёме.

Согласно ст.30.6 ч.2 п.8 КРФобАПсудья проверяет на основании имеющихся в деле и дополнительно представленных материалов законность и обоснованность вынесенного постановления, в частности заслушиваются объяснения физического лица, в отношении которого вынесено постановление по делу об административном правонарушении; при необходимости заслушиваются показания других лиц, участвующих в рассмотрении жалобы, пояснения специалиста и заключение эксперта, исследуются иные доказательства, осуществляются другие процессуальные действия в соответствии сКРФобАП.

В соответствии со ст.24.1 КРФобАП задачами производства по делу об административном правонарушении являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В соответствии со ст.26.1 КРФобАП по делу об административном правонарушении подлежат выяснению, в частности: наличие события административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которыеКРФобАП или законом субъектаРФпредусмотрена административная ответственность, а также виновность лица в совершении административного правонарушения.

Как следует из ст.26.2 ч.1 КРФобАП доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела.

В соответствии с ч. 4 ст. 80 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» Документы, которые истребуются в ходе контрольного (надзорного) мероприятия, должны быть представлены контролируемым лицом инспектору в срок, указанный в требовании о представлении документов. В случае, если контролируемое лицо не имеет возможности представить истребуемые документы в течение установленного в указанном требовании срока, оно обязано незамедлительно ходатайством в письменной форме уведомить инспектора о невозможности представления документов в установленный срок с указанием причин, по которым истребуемые документы не могут быть представлены в установленный срок, и срока, в течение которого контролируемое лицо может представить истребуемые документы. В течение двадцати четырех часов со получения такого ходатайства инспектор продлевает срок представления документов или отказывает в продлении срока, о чем составляется соответствующий электронный документ и информируется контролируемое лицо любым доступным способом в соответствии со статьей 21 настоящего Федерального закона.

Согласно ст.19.7 КРФобАП непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, частью 1 статьи 19.7.5-3, частью 1 статьи 19.7.5-4, статьями 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.7.15, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

Объективной стороной правонарушения, предусмотренного статьей 19.7 КРФобАП, является неисполнение соответствующими лицами в установленный срок законного требования, вынесенного уполномоченным органом.

Как следует из протокола об административном правонарушении ### от 17.10.2023, в ходе проведения проверки соблюдения валютного законодательства ФИО2 в направлен запрос ### от 23.08.2023г. о представлении документов в течение 15 рабочих дней со дня получения данного запроса, который получен 04.09.2023г. Срок предоставления документов истек 25.09.2023 г.

Согласно запросу ### от 23.08.2023г. у ФИО2 запрошены документы, оформляемые и выдаваемые банками, расположенными за пределами территории Российской Федерации, связанными с проведением валютных операций по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, на основании представленного ФИО2 «Отчета о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг» за 2021 год.

08.09.2023г. ФИО2 в инспекцию предоставила пояснение на запрос, из которого следует, что документы запрошены неправомерно, также указывает, что операции не связаны с предпринимательской деятельностью.

Однако, в нарушение вышеуказанных норм права, в установленный законом срок сведения по запросу в полном объеме не представлены.

Факт совершения административного правонарушения объективно подтвержден собранными по делу доказательствами – протоколом об административном правонарушении от **.**.****, уведомлением об извещении от **.**.****, запросом о предоставлении документов от **.**.****, и иными доказательствами, имеющимися в деле, которые отвечают принципам относимости, допустимости и полностью подтверждают виновность ФИО2 в совершении административного правонарушения. 

Постановление мирового судьи полностью отвечает требованиям ст. 29.10 КоАП РФ, содержит указание на обстоятельства, установленные мировым судьей, оценку исследованных доказательств, мотивы принятого решения.

Действия ФИО2 правильно квалифицированы мировым судьей в соответствии с установленными обстоятельствами, требованиями КРФобАП по ст. 19.7 КоАП РФ. 

Вопреки доводам жалобы при производстве по делу об административном правонарушении были созданы необходимые условия для осуществления принадлежащих ФИО2 процессуальных прав. Возможности участия в рассмотрении дела об административном правонарушении ФИО2 лишена не была, что следует из почтового конверта, возвращенного **.**.**** отправителю по истечению срока хранения.

Довод жалобы о неправомерности запросов инспекции, связанный с тем, что на физических лиц резидентов, не являющихся предпринимателями, не возложена обязанность по предоставлению выписок по счету и иных документов, а также истребование документов не в связи с проводимой валютной операцией законодательством не предусмотрено, кроме того, из понятия «валютной операции», содержащемся в пп.9 п.1 ст.1 Федерального Закона от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле», не следует, что валютный счет является «валютной операцией» являются несостоятельными, так как в соответствии с п.3 ч. 1 ст. 23 Закона № 173-Ф3 органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в срок не менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Довод ФИО2 о том, что её позиция нашла подтверждение в постановлении мирового судьи судебного участка ### Центрального района г. Кемерово от **.**.**** по делу ### о прекращении производства по делу в связи с отсутствием события административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ, оставленное без изменения решением Центрального районного суда г. Кемерово от **.**.**** (дело ###), является не обоснованным в связи со следующим: в частности, судом было установлено, что запросы органа валютного контроля не содержат указания конкретного валютного счета или валютной операции, в связи, с проведением которой запрашивается конкретная информация. В рассматриваемом случае, запросы инспекции от **.**.**** содержат конкретные счета, по которым необходимо было предоставить банковские выписки.

Наказание лицу назначено с соблюдением положений ст. 4.1 КРФобАП, с учетом характера совершенного административного правонарушения и личности правонарушителя, в пределах санкции ст.19.7 КРФобАП. 

Каких-либо юридически значимых обстоятельств, опровергающих выводы суда о виновности ФИО2 в инкриминируемом правонарушении, в жалобе не приведено. 

Жалоба не содержит доводов, влекущих отмену постановления мирового судьи.

Нарушений норм процессуального закона при производстве по делу об административном правонарушении не допущено, нормы материального права применены правильно. Оснований для отмены или изменения постановления мирового судьи не имеется. 

Руководствуясь ст.ст. 30.6, п. 1 ч. 1 ст. 30.7, п. 2 ст. 30.9 КРФобАП, суд 

Р Е Ш И Л:

Постановление мирового судьи судебного участка ### Центрального судебного района г. Кемерово от **.**.**** по делу об административном правонарушении, предусмотренном с.19.7 КРФобАП - оставить без изменения, жалобу ФИО2 - без удовлетворения. 

Решение вступает в законную силу немедленно.

Решение вступает в законную силу немедленно после вынесения. Решение может быть обжаловано в порядке и в соответствии со ст.ст.30.12 -30.14 КоАП РФ в Восьмой кассационный суд общей юрисдикции.

Судья В.Б. Прошин