Дело № 1-158/2023

Следственный №

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

<

адрес> 09 июня 2023 года

Гурьевский городской суд 

<

адрес> 

в составе председательствующего судьи Метелица Е.В..,

при секретаре Гончаровой А.А., 

с участием прокурора Гурьевской межрайонной прокуратуры Коноваловой Е.С.

подозреваемого ФИО1, 

защитников Бруцер И.А., Савич Н.А.,

следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес>-Кузбассу ФИО2, 

рассмотрев в судебном заседании уголовное дело, поступившее с ходатайством о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО3, 

<

данные изъяты> не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

В Гурьевский городской суд 

<

адрес> поступило постановление следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес>-Кузбассу о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3, подозреваемого в совершении преступления, предусмртре6нного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Россий1ской Федерации, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

ФИО3, являясь руководителем общества с ограниченной ответственностью «Юргаус» ИНН 

<

***> (далее – ООО «Юргаус»), подозревается в сокрытии денежных средств организации в размере 4 107 126,31 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО3, являясь на основании протокола № от ДД.ММ.ГГГГ общего собрания участников ООО «Юргаус» и приказа № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «Юргаус», зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером 1024200662859 (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика 

<

***> (ИНН), поставленного с ДД.ММ.ГГГГ на налоговый учет в Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> – Кузбассу (далее - Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу), зарегистрированного и расположенного по адресу: 652780, 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, осуществляя в соответствии с Уставом ООО «Юргаус» (в ред. ДД.ММ.ГГГГ) и Федеральным законом №14-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью общества, наделенный полномочиями по распоряжению его имуществом, то есть лицом, выполняющим управленческие и административные функции в ООО «Юргаус», будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также за своевременную и полную уплату налогов, сборов и страховых взносов с организации в бюджеты всех уровней, осведомленный о наличии у общества задолженности по налоговым платежам и страховым взносам, картотеке выставленных к расчетному счету поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему Российской Федерации, и о принимаемых налоговыми инспекциями 

<

адрес> мерах по ее взысканию, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 3, 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ, согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы; ч.ч. 1, 3, 8 ст. 7 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ №н, согласно которым ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, действуя умышленно, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам в бюджеты различных уровней, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении, расположенном по адресу: 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере на общую сумму 4 107 126,31 руб.

ООО «Юргаус», находясь на общем режиме налогообложения и признанный в соответствии со ст.ст. 143, 207, 246, 419 Налогового кодекса РФ являясь плательщиком налога на добавленную стоимость; налога на доходы физических лиц; налога на прибыль организаций, зачисляемого в Федеральный бюджет; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ; страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; не уплатило в бюджет соответствующие налоги и страховые взносы. 

Так, ООО «Юргаус» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 

<

данные изъяты> руб., на ДД.ММ.ГГГГ имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 

<

данные изъяты> руб., в том числе: по налогу на добавленную стоимость в сумме 

<

данные изъяты> руб.; по налогу на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в Федеральный бюджет в сумме 

<

данные изъяты> руб.; по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты> руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения в сумме 

<

данные изъяты> руб.; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ в сумме 3 

<

данные изъяты> руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.

В связи с тем, что ООО «Юргаус» в нарушение ст. 3, 19, 23, ст. 44, ст. 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов и страховых взносов, налоговыми инспекциями 

<

адрес> в отношении организации выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст. 46 Налогового кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Налогового кодекса РФ, ст. 70 Налогового кодекса РФ, ст. 76 Налогового кодекса РФ. Так, Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу в адрес ООО «Юргаус» направлены требования об уплате налогов и страховых взносов, в том числе: 

по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 

<

данные изъяты> руб.:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов и страховых взносов на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ, требование частично исполнено, недоимка по требованию составила 

<

данные изъяты> руб., в том числе: налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты>,00 руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 8 521,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты> руб.;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов и страховых взносов на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ, в том числе: налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты>,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты> руб. 

по состоянию ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 

<

данные изъяты> руб.:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов и страховых взносов на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ, требование частично исполнено, недоимка по требованию составила 

<

данные изъяты> руб., в том числе: налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> сумма недоимки – 0,00 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на добавленную стоимость в сумме 

<

данные изъяты> руб., сумма недоимки – 0,00 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты>00 руб.;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов и страховых взносов на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ, в том числе: налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на доходы физических лиц в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 

<

данные изъяты> руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты> руб.;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 

<

данные изъяты> руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ, в том числе: налога на добавленную стоимость в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 

<

данные изъяты> руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 

<

данные изъяты> руб.

В связи с неисполнением ООО «Юргаус» в добровольном порядке требований налогового органа об уплате налогов, сборов, страховых взносов после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов ООО «УКС-1» в принудительном порядке, Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу на основании ст. 31 Налогового кодекса РФ, ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках, в том числе: 

на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 643 804,33 руб., в том числе: 

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 

<

данные изъяты> руб.);

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 

<

данные изъяты> руб.: 

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 

<

данные изъяты> руб.);

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты>00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «Юргаус» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 

<

данные изъяты> руб.

В целях обеспечения исполнения решений налогового органа о взыскании налогов, сборов, страховых взносов с ООО «Юргаус» за счет денежных средств на счетах в банках Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу в порядке, предусмотренном ст. 76 Налогового кодекса РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «Юргаус» в банках: №, № открытым в Кемеровском филиале № ПАО Сбербанк; №, открытому в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО), а также переводов электронных денежных средств, а именно: 

по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ приняты решения о приостановлении операций по счету:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ.

по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ приняты решения о приостановлении операций по счету:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с принятым решением налогового органа о взыскании налогов и страховых взносов с ООО «Юргаус» за счет денежных средств на счетах в обслуживающий ООО «Юргаус» банк – Кемеровское отделение № ПАО Сбербанк на расчетный счет № Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу направлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам (получатель денежных средств Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу), в том числе:

на ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты>., в том числе: 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 300 578,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>,00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по стразовым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>00 руб. (недоимка по требованию – 

<

данные изъяты>,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты>,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 

<

данные изъяты> руб.

на ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 

<

данные изъяты> руб., в том числе: 

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты>00 руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по стразовым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 

<

данные изъяты> руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость 

<

данные изъяты> руб. (недоимка по требованию – 0,00 руб.);

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на доходы физических лиц – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по страховым взносам на обязательное медицинское страхование – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 

<

данные изъяты> руб.;

- -№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 

<

данные изъяты> руб.

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет – 

<

данные изъяты> руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ – 

<

данные изъяты> руб.

Указанные выше поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика были помещены в обслуживающий банк в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки по налогам, в бюджет в бесспорном порядке и по мере поступления денежных средств на счета предприятия подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ. На ДД.ММ.ГГГГ вышеперечисленные поручения Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу о бесспорном взыскании денежных средств с расчетного счета ООО «Юргаус» № в Кемеровском отделении № ПАО Сбербанк в сумме 

<

данные изъяты> руб. банком не были удовлетворены из-за отсутствия на счете достаточных денежных средств.

В результате выставления Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика на расчетные счета ООО «Юргаус» у общества в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственных расчетных банковских счетов, так как в случае поступления на него денежных средств они в соответствии с требованиями ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации были бы перечислены в счет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, о чем достоверно было известно руководителю ООО «Юргаус» ФИО3

В период действия поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Юргаус» осуществляло хозяйственную и финансовую деятельность, от осуществления которой получало выручку и имело в своем распоряжении денежные средства.

Так, между ООО «Юргаус» и ООО ТК «Нафтатранс плюс» ИНН 

<

***> заключены договоры: Договор переработки давальческой нефти № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ООО «Юргаус» выполняло по заданию ООО ТК «Нафтатранс плюс» из нефтяного сырья, находящегося в собственности заказчика, работу по переработке давальческого сырья (нефть сырая); Договор комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которого ООО «Юргаус» по поручению ООО ТК «Нафтатранс плюс» за вознаграждение совершал от своего имени, но за счет комитента работы, направленные на поставку, уборку и разгрузку вагонов для ООО ТК «Нафтатранс плюс». В связи с исполнением указанных договоров на ДД.ММ.ГГГГ у ООО ТК «Нафтатранс плюс» перед ООО «Юргаус» возникли обязанности по оплате за выполненные работы путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Юргаус» в размере 

<

данные изъяты> руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, являясь руководителем ООО «Юргаус», зарегистрированного и расположенного по адресу: 652780, 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, и состоящего на налоговом учете в Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу, достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и страховым взносам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетных счетах организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам плательщика, и при поступлении на расчетные счета ООО «Юргаус» денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам и страховым взносам, действуя умышленно, препятствуя действиям Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу по принудительному взысканию недоимки с ООО «Юргаус» в размере 4 107 126,31 руб., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетные счета ООО «Юргаус», по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам и приостановки операций по счетам в банках, при следующих обстоятельствах:

Так, ФИО3, находясь в офисе ООО «Юргаус», расположенном по адресу: 652780, 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ дал указание главному бухгалтеру ООО «Юргаус» Ш, не осведомленной о преступном намерении ФИО3, на подготовку письменных ходатайств в адрес ООО ТК «Нафтатранс плюс» о перечислении денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности перед ООО «Юргаус» в адрес третьих лиц, которые впоследствии подписал в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: 652780, 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, после чего дал указание Ш о направлении указанных письменных ходатайств в адрес ООО ТК «Нафтатранс плюс» о перечислении денежных средств в счет погашения дебиторской задолженности перед ООО «Юргаус», сложившейся по Договору переработки давальческой нефти № от ДД.ММ.ГГГГ и Договору комиссии № от ДД.ММ.ГГГГ, в адрес третьих лиц – на расчетные счета контрагентов ООО «Юргаус», минуя расчетный счет ООО «Юргаус» № в Кемеровском отделении № ПАО Сбербанк, на общую сумму 4 

<

данные изъяты>50 руб.:

- письменное ходатайство № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес контрагента ООО «Юргаус» - ОАО «РЖД», во исполнение указанного распорядительного письма ООО ТК «Нафтатранс плюс» перечислило денежные средства на счет ОАО «РЖД» в сумме 

<

данные изъяты> руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- письменное ходатайство № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес контрагента ООО «Юргаус» - АО «НефтеХимСервис», во исполнение указанного распорядительного письма ООО ТК «Нафтатранс плюс» перечислило денежные средства на счет АО «НефтеХимСервис» в сумме 

<

данные изъяты> руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- письменное ходатайство № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес контрагента ООО «Юргаус» - ООО «НПЗ «Северный Кузбасс», во исполнение указанного распорядительного письма ООО ТК «Нафтатранс плюс» перечислило денежные средства на счет ООО «НПЗ «Северный Кузбасс» в сумме 

<

данные изъяты> руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- письменное ходатайство № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес контрагента ООО «Юргаус» - ОАО «РЖД», во исполнение указанного распорядительного письма ООО ТК «Нафтатранс плюс» перечислило денежные средства на счет ОАО «РЖД» в сумме 

<

данные изъяты> руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- письменное ходатайство № б/н от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес контрагента ООО «Юргаус» - ООО «НПЗ «Северный Кузбасс», во исполнение указанного распорядительного письма ООО ТК «Нафтатранс плюс» перечислило денежные средства на счет ООО «НПЗ «Северный Кузбасс» в сумме 

<

данные изъяты> руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- письменное ходатайство № б/н от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес контрагента ООО «Юргаус» - АО «НефтеХимСервис», во исполнение указанного распорядительного письма ООО ТК «Нафтатранс плюс» перечислило денежные средства на счет АО «НефтеХимСервис» в сумме 

<

данные изъяты> руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ. 

При условии поступления на расчетный счет ООО «Юргаус» № в Кемеровском отделении № ПАО Сбербанк денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, подлежат списанию в бесспорном порядке денежные средства в счет уплаты налогов по поручениям на списание и перечисление денежных средств, направленным Межрайонная ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу, в размере 4 

<

данные изъяты> руб. Таким образом, общая сумма умышленно сокрытых ФИО3 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежных средств составила 

<

данные изъяты> руб., что превышает 

<

данные изъяты> руб. и является крупным размером.

Таким образом, ФИО3, находясь в офисе ООО «Юргаус», расположенном по адресу: 652780, 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, сокрыл вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 

<

данные изъяты> руб., относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к платежам пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета к уплате налогов, тем самым создал ситуацию, при которой на расчетный счет ООО «Юргаус» не поступали денежные средства, что позволило ему в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 

<

данные изъяты> руб., что составляет крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых за счет поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> – Кузбассу, действующей в соответствии со ст. 46 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Таким образом, ФИО3 своими умышленными действиями совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Настоящее уголовное дело поступило в суд с ходатайством следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес>-Кузбассу ФИО2 о прекращении уголовного дела, уголовного преследования в отношении обвиняемого ФИО3 по основаниям ст. 25.1 УПК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании подозреваемый ФИО3 в совершении инкриминируемого ему преступления виновным себя признал полностью, подтвердил обстоятельства совершения им преступления, изложенные в постановлении органа предварительного расследования о направлении уголовного дела в суд, и полностью согласился с предъявленным объемом обвинения, в содеянном раскаялся. Против удовлетворения ходатайства следователя не возражал, просил суд его удовлетворить, добровольно и осознанно выразив согласие на прекращение уголовного дела с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Пояснил суду, что имеет постоянный доход в размере 

<

данные изъяты> рублей, который позволяет ему оплатить штраф. 

Защитники Бруцер И.А., Савич Н.А.. в судебном заседании ходатайство следователя поддержали, пояснив, что имеются все основания для прекращения уголовного дела и назначения в отношении ФИО3 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку ФИО3 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение пре5ступления, относящегося уголовным законом к категории преступлений средней тяжести, полностью возместил причиненный бюджету РФ ущерб. 

Прокурор Коновалова Е.С. в судебном заседании полагала возможным удовлетворить ходатайство следователя, прекратить в отношении ФИО3 уголовное дело и уголовное преследование, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, мотивировав тем, что ФИО3 не судим, положительно характеризуется, обратился в орган следствия с явкой с повинной, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, имеет постоянный доход в виде 

<

данные изъяты> рублей, который позволяет ему оплатить штраф. 

Суд, выслушав участников процесса, изучив доводы ходатайства, исследовав письменные материалы уголовного дела, считает ходатайство следователя обоснованным и подлежащим удовлетворению. 

В силу ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В силу ч.1 ст. 104.4 Уголовного кодекса Российской Федерации, судебный штраф ест денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. 

Материалами дела подтверждается обоснованность подозрения ФИО3 в совершении преступления.

ФИО3 ранее не судим, характеризуется по месту работы и по месту жительства положительно, обвиняется в совершении преступления, которое относится к категории преступлений средней тяжести, обратился в орган следствия с явкой с повинной, имеет постоянный доход, позволяющий оплатить судебный штраф, выразил согласие на прекращение уголовного дела, уголовного преследовании с назначением ему судебного штрафа.

Согласно представленных с ходатайством платёжных поручений недоимка по налогам и сборам уплачена ООО «Юргаус» в полном объеме, следовательно, ущерб, причинённый бюджетной системе Российской Федерации возмещен. 

При установленных обстоятельствах суд считает возможным на основании ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации освободить ФИО3 от уголовной ответственности по ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и в соответствии со ст. 25.1 Уголовно - процессуального кодекса Российской Федерации уголовное дело, уголовное преследование в отношении ФИО3 прекратить с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый ФИО3 согласен на прекращение уголовного дела в соответствии с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, правовые последствия прекращения уголовного дела по указанному основанию, а также порядок обжалования постановления, и последствия уклонения от уплаты судебного штрафа подозреваемому ФИО3 разъяснены и понятны. 

При определении размера судебного штрафа ФИО3, суд учитывает требования ст. 104.5 Уголовного кодекса Российской Федерации, и принимает во внимание тяжесть совершенного преступления, имущественное положение лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также возможность получения ФИО3 заработной платы и иного дохода. 

Вопрос по вещественным доказательствам по делу, разрешён судом в соответствии со ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.76.2 УК РФ, ст. ст.25.1, 446.2, 254 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя третьим отделом по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес>-Кузбассу ФИО2 о прекращении уголовного дела, уголовного преследования в отношении подозреваемого ФИО3 с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, удовлетворить. 

Освободить ФИО3, 

<

данные изъяты>, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, от уголовной ответственности на основании ст. 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации и прекратить уголовное дело, уголовное преследование на основании ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации в отношении Далакяна Усика Герасимовича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Назначить Далакяну Усику Герасимовичу, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженцу 

<

адрес> меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200000 (двести тысяч) рублей.

Установить срок в 6 месяцев с момента вступления постановления в законную силу, в течение которого ФИО3 обязан оплатить судебный штраф. 

Штраф уплатить по реквизитам: УФК по 

<

адрес> – Кузбассу (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по 

<

адрес> – Кузбассу, л/с 

<

***>);

банк получатель: Отделение Кемерово Банка России/УФК по 

<

адрес> – Кузбассу 

<

адрес>;

номер казначейского счета: 03№;

ЕКС: 40№; 

БИК ТОФК: 013207212; УИН: 0

ИНН:

<

***>; 

КПП: 420501001; 

ОКТМО: 32701000;

Код доходов (КБК): 41№; 

назначение платежа: уголовное дело №, подозреваемый ФИО3.

Разъяснить ФИО3, что в соответствии со ст. 446.2 ч.6 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 104.4 ч.2 Уголовного кодекса Российской Федерации в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, а также необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Вещественные доказательства по уголовному делу №:

- документы, содержащиеся в материалах, представленных Управления ФНС России по 

<

адрес> – Кузбассу, материалы оперативно-розыскной деятельности в отношении руководителя ООО «Юргаус» ФИО3; документы, изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в помещении ООО «Юргаус», хранить при уголовном дела в течение всего срока хранения последнего.

Мера пресечения ФИО3 не избиралась. 

Гражданский иск по делу не заявлен.

Процессуальные издержки по делу отсутствуют.

Постановление может быть обжаловано в Кемеровский областной суд в течение пятнадцати суток со дня его вынесения.

Судья: (подпись) Е.В.Метелица 

Подлинник документа находится в материалах уголовного дела №, (УИД 42RS 0№-13) Гурьевского городского суда 

<

адрес>