Дело №

УИД: 60RS0№-69

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

19 апреля 2024 года г. Себеж

Себежский районный суд Псковской области в составе:

председательствующего судьи Москаленко Т.Ю.,

при секретаре судебного заседания Ивановой Е.И.,

с участием заместителя Псковского транспортного прокурора Кузьминой Е.А., 

обвиняемой ФИО1,

защитника – адвоката Адвокатского кабинета 

<

адрес> Кузьмичева М.В., представившего удостоверение №, выданное Главным Управлением Министерства Юстиции РФ по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, 

рассмотрев в закрытом судебном заседании ходатайство обвиняемой ФИО3 и её адвоката Кузьмичева М.В. о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в связи с истечением сроков давности уголовного преследования в отношении:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки РФ, замужней, на иждивении никого не имеющей, со средне-специальным образованием, не военнообязанной, работающей директором ООО «Кони Экспресс», зарегистрированной и проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 194 ч.1 УК РФ, 

установил:

ФИО1 обвиняется органами предварительного расследования в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Кони Экспресс», находящееся по адресу: Российская Федерация, 140170, 

<

...>, эт/пом. 2/37, создано на основании Решения № единственного учредителя Общества с ограниченной ответственностью «КОНИ ЭКСПРЕСС» от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании ООО «КОНИ ЭКСПРЕСС» (ОГРН 

<

***>), которое в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ поставлено на учет, о чем выдано свидетельство и присвоен ИНН 

<

***>, единственным участником и учредителем Общества является ФИО1.

В период своей предпринимательской деятельности ФИО1, действующая от имени ООО «Кони Экспресс», осуществляла деятельность по оказанию услуг, связанных с международными перевозками живых лошадей и их таможенным декларированием в таможенных органах Российской Федерации в интересах различных коневладельцев. 

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, точная дата в ходе дознания не установлена, к ФИО1 поступило предложение на доставку из Королевства Дании прогулочной породистой, не племенной, спортивной, живой лошади по кличке «Ревел Инджой» (REVEL ENSHOJ), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №», код 010129 9000 ЕТН ВЭД ЕАЭС.

В распоряжение ФИО1 поступили сведения о договоре, согласно которого, прогулочная породистая, не племенная, спортивная, живая лошадь по кличке «Ревел Инджой» (REVEL ENSHOJ), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №», имеет заявленную стоимость 100 000 Евро. Покупателем товара выступала гражданка Российской Федерации ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженка 

<

адрес>. Продавцом товара выступала компания-нерезидент Nordentoft ApS, CVR №, Nordentoft Equestrian,7700 Thisted, N?strupvej 58, DK. 

Поставка лошади на таможенную территорию Таможенного союза должна была осуществляться с территории Королевства Дании, через Республику Латвия.

Так как предстоящая к ввозу из Европейского союза на таможенную территорию Таможенного союза прогулочная породистая, не племенная, спортивная, живая лошадь по кличке «Ревел Инджой» (REVEL ENSHOJ), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №», код 010129 9000 ЕТН ВЭД ЕАЭС, является дорогостоящей, и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет крупный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, у ФИО1 с целью извлечения финансовой выгоды возник преступный умысел на совершение действий, направленных на нарушение охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации в виде неуплаты в бюджет Российской Федерации, причитающихся к уплате таможенных платежей, взимаемых с организации, в крупном размере, подлежащих оплате при таможенном декларировании товаров в таможенных органах Российской Федерации, путем изготовления подложных контрактов и инвойсов, содержащих недостоверные сведения о фактическом отправителе, получателе товаров и его стоимости, подлежащих к использованию при незаконном перемещении лошади на таможенную территорию Таможенного союза и таможенном декларировании в таможенных органах Российской Федерации.

Используя полученные данные в отношении лошади прогулочной породистой, не племенной, спортивной, по кличке «Ревел Инджой» (REVEL ENSHOJ), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №» стоимостью 100 000 Евро, осознавая, что лошадь является дорогостоящей и заявление достоверной стоимости лошади в декларации на товары повлечет значительный размер подлежащих к уплате таможенных платежей, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, в целях занижения таможенной стоимости, минимизируя тем самым подлежащие к уплате таможенные платежи, в целях извлечения финансовой выгоды, осознавая незаконность своих действий и желая наступления последствий в виде неуплаты таможенных платежей, подлежащих уплате таможенному органу, не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 изготовила товаротранспортные документы: подложные контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и СМR 11-01-22, в соответствии со сведениями, указанными в декларации на товары, вместо действительной стоимости лошади по кличке «Ревел Инджой» (REVEL ENSHOJ), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №», в размере 100 000 евро, - указала стоимость в 1700 евро, что в рублевом эквиваленте составляет 148 124,06 рубля.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации в крупном размере, организовала ввоз из Латвийской Республики на таможенную территорию Таможенного союза на специально приспособленном для перевозок живых лошадей автотранспортном средстве марки MAN TGM с государственными регистрационными знаками «Х 854СТ/799», под управлением ФИО8 и ФИО2, не осведомленных о преступных намерениях последней, прогулочной породистой, не племенной, спортивной, живой лошади по кличке «Ревел Инджой» (REVEL ENSHOJ), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №», код 010129 9000 ЕТН ВЭД ЕАЭС. 

ДД.ММ.ГГГГ для проведения фактического таможенного контроля в отдел таможенного оформления и таможенного контроля № Себежского таможенного поста Псковской таможни, код таможенного органа 10209133, расположенного по адресу: Псковская область, Себежский район, г.Себеж, 

<

адрес>А, индивидуальным предпринимателем ФИО2 (ИНН 

<

***>) подана декларация на товар (далее ДТ) №, по которой выступил товар «лошадь живая прогулочная, породистая, не племенная, спортивная, кличка «Ревел Инджой» (REVEL ENSHOJ), ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №», код 010129 9000 ЕТН ВЭД ЕАЭС, заявленная таможенная стоимость 1700 Евро (148 124, 06 рублей), а также сам товар.

В подтверждение заявленной в декларации на товар таможенной стоимости ФИО2, не осведомленный о преступных намерениях ФИО1, представил подложные документы: контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, инвойс № от ДД.ММ.ГГГГ и СМR 11-01-22, содержащие недостоверные сведения об отправителе, получателе и стоимости декларируемого товара, которые были ранее им получены от ФИО1

ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 02 минуты по реквизитам ООО «Кони Экспресс», ИНН 

<

***>, адрес регистрации: 140170, 

<

адрес>, ш.Рязанское, 

<

адрес>, эт/пом. 2/37, в центр электронного декларирования (далее – ЦЭД) Зеленоградского таможенного поста 

<

адрес> таможни, в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления» с использованием процедуры удаленного выпуска, были совершены таможенные операции по декларации на товары (далее-ДТ) №.

После проверки сведений, заявленных в декларации на товар, со сведениями, указанными в товаросопроводительных документах, товар по ДТ №№ был выпущен таможенным органом по процедуре «для внутреннего потребления». 

Согласно акта камеральной таможенной проверки №/А000028 от ДД.ММ.ГГГГ, установлен факт незаконного ввоза на таможенную территорию ЕАЭС товара «лошадь живая прогулочная, породистая, не племенная, спортивная кличка «REVEL ENSHOJ», ДД.ММ.ГГГГ года рождения, регистрационный №, чип лошади №, с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товаре по ДТ №, общая сумма таможенных пошлин, налогов, подлежащих дополнительному исчислению и уплате (взысканию) вследствие изменения таможенной стоимости товаров, составляет 2 226 914,55 рублей.

В соответствии с ч. 1 ст. 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза.

Как следует из ч.2 ст. 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары. Лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию Союза - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности их ввоза на таможенную территорию Союза, несут солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицами, незаконно перемещающими товары.

В соответствии с примечанием к статье 194 УК РФ, уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу ЕАЭС, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей, а в особо крупном размере – шесть миллионов рублей. 

Обвиняемая ФИО1 в ходе предварительного расследования виновной себя полностью признала, подробно рассказала об обстоятельствах совершенного ею преступления. 

Вина ФИО1 в совершении инкриминируемого ей преступления полностью подтверждается материалами уголовного дела. 

Имеющиеся в уголовном деле доказательства являются достаточными для вывода суда о виновности подсудимой в полном объеме предъявленного ей обвинения. 

Действия ФИО1 суд квалифицирует по ст. 194 ч.1 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере. 

Психическая полноценность обвиняемой сомнений у суда не вызывает. На учетах у врача-нарколога и врача-психиатра по месту жительства и регистрации ФИО1 не состоит, хроническими заболеваниями не страдает. Какими-либо сведениями, вызывающими сомнения в психической полноценности ФИО1, в том числе с учетом её поведения в судебном заседании, суд не располагает. С учетом указанных обстоятельств суд приходит к убеждению, что обвиняемая ФИО1 является вменяемой.

После окончания предварительного расследования обвиняемая ФИО1 и её защитник – адвокат Кузьмичев М.В. заявили ходатайство о проведении предварительного слушания для решения вопроса о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В ходе настоящего судебного заседания обвиняемая ФИО1 и её защитник – адвокат Кузьмичев М.В. поддержали заявленное ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, поскольку срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности за совершенное ею ДД.ММ.ГГГГ преступление, предусмотренное ст. 194 ч.1 УК РФ, - истек ДД.ММ.ГГГГ. 

Прокурор не возражал против прекращения уголовного дела в отношении обвиняемой ФИО1 в связи с истечением срока давности уголовного преследования и полагал, что имеются для этого основания. 

Изучив материалы дела, выслушав участников процесса, суд приходит к выводу, что ходатайство обвиняемой и её защитника подлежит удовлетворению. 

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В силу п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года. При этом в силу части 2 статьи 78 УК РФ срок давности исчисляется со дня совершения преступления и до момента вступления приговора в законную силу.

Соответствующие разъяснения даны в пункте 18 постановления Пленума Верховного Суда от ДД.ММ.ГГГГ № "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности".

В соответствии с положениями ч. 2 ст. 15 УК РФ и санкцией ст. 194 ч.1 УК РФ, вменяемое ФИО1 преступление, относится к категории преступлений небольшой тяжести. 

Преступление, предусмотренное ст. 194 ч.1 УК РФ, совершено ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, срок давности привлечения ФИО1 к уголовной ответственности за совершенное преступление, предусмотренное ст. 194 ч.1 УК РФ, истек ДД.ММ.ГГГГ, что согласуется с правовой позицией Верховного суда Российской Федерации, содержащейся в пунктах 17, 18 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности». 

В соответствии с частью 1 статьи 239 УПК РФ в случаях, в том числе, предусмотренном пунктов 3 части 1 статьи 24 УПК РФ, судья выносит постановление о прекращении уголовного дела. 

Прекращение уголовного дела влечет за собой одновременно прекращение уголовного преследования (часть 3 статьи 24 УПК РФ).

При таких обстоятельствах ходатайство обвиняемой ФИО1 и её адвоката Кузьмичева М.В. подлежит удовлетворению, а уголовное дело и уголовное преследование в отношении обвиняемой ФИО1 прекращению в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Мера процессуального принуждения – обязательство о явке, избранная в отношении ФИО1, подлежит отмене.

Гражданский иск по делу не заявлен. 

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. 78 УК РФ, ст. 24, 236, 239 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст.194 ч.1 УК РФ, в соответствии со ст. 24 ч.1 п.3 УПК РФ, ст. 78 ч.1 п. «а» УК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру процессуального принуждения – обязательство о явке, избранную в отношении ФИО1, отменить. 

В соответствии с ч.3 ст. 81 УПК РФ вещественные доказательства: 

- ноутбук марки «Lenovo YOGA 7 series» в корпусе серого цвета, МО: PF9XB1315038; MTM: 82BH007RRU, с зарядным устройством, мобильный телефон марки «Xiaomi 5G» с EMEI:№;

- печати для документов № ГБУ 

<

адрес> «Ростовская областная станция по борьбе с болезнями животных» ОГРН 

<

***>; общероссийская общественная организация «Федерация конного спорта России» ОГРН №; индивидуальный предприниматель ФИО2 ИНН 

<

***>. Штампы: индивидуальный предприниматель ФИО2 ИНН 

<

***>; «ВИЭВ ЛАБОРАТОРИЯ ВИРУСОЛОГИИ»; «ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ»; «Результаты серологолического исследования» - по вступлению постановления в законную силу оставить ФИО1 по принадлежности; 

- мобильный телефон «Xiaomi 5G» EMEI (слот SIM 1) – №, EMEI (слот SIM 2) – №, ноутбук «Lenovo ideapad 320-15IAP» в корпусе серебристого цвета, МО: PF9XB7В22082; MTM: 80XR015NRK, с зарядным устройством – по вступлению постановления в законную силу оставить ФИО10 по принадлежности. 

- файлы-документы а именно, файл имеющий название «2013_zayavlenie_pasport_fksr (1)», файл имеющий название «2013_zayavlenie_pasport_fksr», файл имеющий название «2021_DOGOVOR_pasport_FKSR_dlja_zapolnenijachis», файл имеющий название «211216-Contract of sale-Revel Enshoej», файл имеющий название «20220210_224554» и файл «20220210_224601» две фотографии, файлы имеющий название «20220318_100304», «20220318_100353», «20220318_100401» три фотографии, файлы имеющие название «check_b0fa3467-5f83-7846-bbc1-3d780007f008» и «check_e96acfea-a3f9-70db-88d1-433b0007c8f8», файлы имеющие название «IMG-20211227-WA0035» и «IMG-20211227-WA0036», файл имеющий название «IMG-20220401-WA0004», файл имеющий название «IMG-20220401-WA0005», файл имеющий название «Вента сент», файл имеющий название «Вента ЧИП», файл имеющий название «Документ Microsoft Word» распечатан на 20 страницах, в данном файле находятся скрин-шоты с электронной почты сообщений и переписки, файл имеющий название «Лахта май», файл имеющий название «чл.рег»;

- один сопроводительный документ на 1 л., выписка из лицевого счета на 5 л., сшивка копий пакета документов на 8 л.

- транзитная декларация № на 1 л. в 1 экз.; международная товарно-транспортная накладная (СМR) № на 1 л. в 1 экз.; копия иностранного ветеринарного сертификата № LV 37120DZ на 2 л. в 1 экз.; копия паспорта лошади № DE455-8784098-14 на 1 л. в 1 экз.; копия паспорта лошади Ревел Инджой на 3 л. в 1 экз. - хранить при уголовном дела. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Псковский областной суд через Себежский районный суд Псковской области в течение 15 суток со дня вынесения.

Судья: подпись.

Копия верна. Судья: Москаленко Т.Ю.

Постановление не обжаловано, вступило в законную силу 07.05.2024г.