Дело №5-246/2020

№

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

21 мая 2020 года г. Чита

Судья Центрального районного суда г. Читы Еремеева Ю.В., при секретаре Бороевой А.А., с участием директора ООО «Лотереи Читы» ФИО1, представителя Общества ФИО2, допущенной к участию в деле на основании заявления, сделанного в судебном заседании, представителя МРИ ФНС №2 по г. Чите ФИО3, действующего на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении общества с ограниченной ответственностью «Лотереи Читы» (ОГРН №, ИНН №, дата внесения записи в ЕГРЮЛ 27.09.2002г., юридический адрес: 

<

адрес>), 

У С Т А Н О В И Л:

ДД.ММ.ГГГГ главным государственным налоговым инспектором Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №2 по г. Чите ФИО4 составлен протокол № об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ, в отношении ООО «Лотереи Читы». 

Как следует из указанного протокола, ДД.ММ.ГГГГ на основании распоряжения МРИФНС России №2 по г. Чите от ДД.ММ.ГГГГ № была проведена проверка ООО «Лотереи Читы», по вопросу исполнения организациями, организующими и проводящими лотереи, в том числе в электронной форме, Федерального закона №115 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля, и установлено, что ООО «Лотереи Читы» осуществляет деятельность по распространению билетов всероссийских государственных лотерей на основании Договора №№ от ДД.ММ.ГГГГ с АО «Торговый Дом «Столото». Согласно договору Распространитель - ООО «Лотереи Читы», за вознаграждение оказывает Заказчику - АО «Торговый Дом «Столото», услуги по распространению лотерейных билетов. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Лотереи Читы» реализовано по накладной б/н индивидуальному предпринимателю ФИО2 лотерейных билетов в количестве 1025 шт. на сумму 105500 руб., ДД.ММ.ГГГГ по накладной б/н. реализовано 410 лотерейных билетов на сумму 19600 руб., ДД.ММ.ГГГГ по накладной б/н реализовано 499 лотерейных билетов на сумму 25560 руб.,ДД.ММ.ГГГГ по накладной б/н реализовано 685 лотерейных билетов на сумму 56500 руб. ДД.ММ.ГГГГ по накладной б/н реализовано 280 лотерейных билетов на сумму 28000 руб. Всего за октябрь 2019г. ООО «Лотереи Читы» реализовано лотерейных билетов на сумму 4533101 руб.

Согласно предоставленному обязательству от ДД.ММ.ГГГГ индивидуальный предприниматель ФИО2 обязуется принять от ООО «Лотереи Читы» для дальнейшей реализации по договору комиссии от ДД.ММ.ГГГГ лотерейных билетов в количестве: Жилищная лотерея-4673 шт., Бинго-7 в количестве 785 шт., Русское лото в количестве 6647 шт., Золотая подкова-1546 шт., 6/36 в количестве-712 шт.

Проверка наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, согласно данных Росфинмониторинга, проведена ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества не направлена.

Выявленные в ходе проверки правонарушения: непредставление информации о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, образуют состав административного правонарушения, за которое предусмотрена административная ответственность, предусмотренная ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ

В судебном заседании представители ООО «Лотереи Читы», не отрицая состава правонарушения, пояснили, что информация по результатам проверки не представлена по техническим причинам, а именно невозможности ее отправки в связи с некорректной работой сайта Росфинмониторинга. Указали на внесение с марта 2020 года изменений в законодательство, на основании которых Общество исключено из числа лиц, обязанных предоставлять информация по закону №115-ФЗ. Просили назначить наказание виде предупреждения. 

Представитель МИФНС №2 ФИО3 полагал вину Общества в совершении вменяемого правонарушения доказанной, с учетом обстоятельств дела полагал возможным применить положений ст. 4.1.1.ж КГПп РФ и назначить наказание в виде предупреждения. 

Выслушав участвующих в деле лиц, исследовав материалы дела, прихожу к следующему.

В соответствии с ч 2 ст. 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Пунктами 8-10 статьи 2 Федерального закона от 11.11.2003 №138-ФЗ «О лотереях» (далее - Федеральный закон № 138-ФЗ) установлено следующее:

проведение лотереи - оказание услуг по осуществлению мероприятий, включающих в себя распространение (реализацию, учет) лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, учет лотерейных квитанций, заключение договоров с изготовителем лотерейных билетов, изготовителем лотерейного оборудования, лотерейных терминалов, распространителями и (или) иных необходимых для проведения лотереи договоров, заключение договоров с участниками лотереи, в том числе прием и учет лотерейных ставок, розыгрыш призового фонда лотереи, экспертизу выигрышных лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи;

-оператор лотереи - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившее контракт с организатором лотереи на проведение лотереи в соответствии с настоящим Федеральным законом;

- распространитель - лицо, заключившее договор на распространение (реализацию, выдачу) лотерейных билетов, лотерейных квитанций, электронных лотерейных билетов, прием лотерейных ставок среди участников лотереи, выплату, передачу или предоставление выигрышей участникам лотереи.

Из изложенного следует, что деятельность ООО «Лотереи Читы», как распространителя лотерейных билетов, направлена на проведение лотерей.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона N 115-ФЗ, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. 

Согласно подпункта 7 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 16.12.2019) организации, осуществляющие операции с денежными средствами обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня организаций и лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму, установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.08.2015 №804 «Об утверждении правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей».

Согласно п. 21 Постановления Правительства РФ от 06.08.2015 №804 доведение информации о включении в перечень или об исключении из перечня организаций, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, осуществляется путем обеспечения доступа организаций, осуществляющих операции с денежными средствами к такой информации через их личные кабинеты.

Личный кабинет - информационный ресурс, который размещается на официальном сайте уполномоченного органа в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, обеспечивает электронное взаимодействие его пользователей с уполномоченным органом и ведение которого осуществляется в порядке, установленном уполномоченным органом. Уполномоченным органом также устанавливается порядок доступа к личному кабинету и его использования. Уполномоченным органом является Федеральная служба по финансовому мониторингу. 

Согласно информации поступившей из Федеральной службы по финансовому мониторингу, ООО «Лотереи Читы» подключено к Личному кабинету на официальном сайте Росфинмониторинга 15.08.2019.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 №209 (в ред. от 11.09.2018 № 1081) утверждено Положение «О представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» (далее - Положение)

Согласно п.п «г» п. 3 Положения организации индивидуальные предприниматели представляют Федеральную службу по финансовому мониторингу информацию с результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживании (блокированию) денежных средств или иного имущества.

На основании п.п. «г» п.4 Положения информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества должна быть предоставлена в течение 5 рабочих дней, следующих за днем окончания соответствующей проверки. Пунктом 7 Положения установлено, что информация направляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе.

Проверка наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, согласно данных Росфинмониторинга, проведена ДД.ММ.ГГГГ. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ информация о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества не направлена. Выявленные в ходе проверки правонарушения: непредставление информации о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, образуют состав административного правонарушения, за которое предусмотрена административная ответственность, предусмотренная ч.2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Факт совершении ООО «Лотереи Читы» административного правонарушения и его виновность подтверждены совокупностью исследованных доказательств: протоколом № от ДД.ММ.ГГГГ, актом проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, информацией Федеральной службы по финансовому мониторингу от ДД.ММ.ГГГГ и иными материалами дела.

Действия ООО «Лотереи Читы» образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

В силу части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 КоАП РФ. 

Учитывая позицию представителя органа, составившего протокол об административном правонарушении, изменения в законодательстве, действующие на дат рассмотрения дела судом, принимая во внимание тот факт, что ранее Общество к ответственности за совершение аналогичных правонарушений не привлекалось, отсутствие обстоятельств, отягчающих административную ответственность, а также отсутствие доказательств причинения вреда бездействием общества, судья считает возможным назначение наказание в виде предупреждения. 

Руководствуясь ст. 29.9 - 29.10 КоАП РФ, судья

П О С Т А Н О В И Л:

Признать общество с ограниченной ответственностью «Лотереи Читы» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст.15.27 КоАП РФ, по которой назначить наказание в виде предупреждения. 

На постановление может быть подана жалоба в Забайкальский краевой суд через Центральный районный суд г. Читы в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья Ю.В. Еремеева