Дело №1-4/2019

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г.Тамбов 22 апреля 2019 года

Судья Ленинского районного суда г.Тамбова Карелина Л.А.,

с участием государственных обвинителей помощника прокурора Ленинского района г.Тамбова Романцова И.В., помощника прокурора Ленинского района г.Тамбова Гансиора А.И., помощника прокурора Ленинского района г.Тамбова Капранчикова М.Н.,

подсудимого ФИО1,

защитников адвоката Перелыгина А.С., представившего удостоверение *** и ордер ***, адвоката ФИО97, представившего удостоверение *** и ордер ***, адвоката Тужилина А.Н., представившего удостоверение *** и ордер ***,

при секрете судебного заседания ФИО2,

а также представителей потерпевшего Управления по развитию промышленности и торговли Тамбовской области ФИО90, ФИО71,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, *** 

обвиняемого в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона №207-ФЗ от 29.11.2012 года),

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

*** на основании решения *** единственного учредителя ФИО1 было создано Общество ФИО103 о чем *** в единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись за основным государственным регистрационным номером *** присвоением ИНН ***. На основании того же решения было определено местонахождение офисного помещения Общества по адресу: ***, утвержден устав Общества и на должность генерального директора назначен ФИО1, который в этот же день на основании приказа генерального директора Общества приступил к исполнению обязанностей и принял на себя ведение бухгалтерского учета Общества. 

Основным видом деятельности Общества являлось строительство зданий и сооружений (ОКВЭД 45.2).

Согласно Уставу ФИО104 было создано в соответствии с действующим законодательством РФ в целях извлечения прибыли от его деятельности.

В соответствии со ст.14 Устава Общества органами управления Общества являлись общее собрание его участников и генеральный директор (единоличный исполнительный орган).

В соответствии со ст.ст.15 и 16 Устава Общества ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ФИО105 был наделен организационно-распорядительными функциями, заключавшимися в его праве определять основные направления деятельности Общества, принимать решения о совершении крупной сделки, распределении чистой прибыли между участниками, реорганизации или ликвидации Общества, назначать и увольнять работников Общества, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штаты, заключать и расторгать трудовые договоры с работниками, применять к ним меры поощрения и налагать на них взыскания. 

Кроме того ФИО1 в соответствии с Уставом Общества был наделен административно-хозяйственными функциями, заключавшимися в полномочиях по утверждению годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов, распоряжению имуществом Общества, открытию счетов в банках, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности. ФИО1, как генеральный директор ФИО106 без доверенности имел право действовать от имени Общества и представлять его интересы. Таким образом, ФИО1 как генеральный директор и единственный учредитель ФИО107 являлся лицом, выполнявшим управленческие функции в коммерческой организации. 

*** между ФИО125 (Лизингодатель) в лице управляющего представительством в *** ФИО72 и ФИО126 (Лизингополучатель) в лице генерального директора ФИО1, были заключены договоры финансовой аренды (лизинга):

№***, в соответствии с которым ФИО110 приобрело в собственность у ФИО111 грузовой самосвал марки «FAW CA3252Р2К2Т1А», идентификационный номер ***, 2008 года выпуска, который предоставило ФИО112 за плату во временное владение и пользование с правом последующего приобретения права собственности. *** ФИО113 оплатило ФИО114» авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 598500 рублей. Общая сумма расходов на приобретение и передачу предмета лизинга для ФИО115 составила 2519800 рублей;

***, в соответствии с которым ФИО116 приобрело в собственность у ФИО117» грузовой самосвал марки «FAW CA3252Р2К2Т1А», идентификационный номер ***, 2008 года выпуска, который предоставило ФИО118 за плату во временное владение и пользование с правом последующего приобретения права собственности. *** ФИО119 оплатило ФИО120 авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 598500 рублей. Общая сумма расходов на приобретение и передачу предмета лизинга для ФИО121 составила 2519800 рублей.

Кроме этого, *** между ФИО127 (Лизингодатель) в лице директора ФИО123. и ФИО124 (Лизингополучатель) в лице генерального директора ФИО1, был заключен договор лизинга ***, в соответствии с которым ФИО128 приобрело в собственность у ФИО129» экскаватор HYUNDAI R170W-7, заводской номер машины ***, который предоставило ФИО130» за плату во временное владение и пользование с правом последующего приобретения права собственности. *** ФИО131 оплатило ФИО132 авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 1535275 рублей. Общая сумма расходов на приобретение и передачу предмета лизинга для ФИО133 составила 5038977 рублей 02 копейки.

*** между ФИО134 (Лизингодатель) в лице директора *** ФИО74 и ФИО135 (Лизингополучатель) в лице генерального директора ФИО1, был заключен договор лизинга ***, в соответствии с которым ФИО136» приобрело в собственность у ФИО137 погрузчик фронтальный марки «SDLG LG 936L», который предоставило ФИО138 за плату во временное владение и пользование с правом последующего приобретения права собственности. *** ФИО140 оплатило ФИО141 авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 518 000 рублей. Общая сумма расходов на приобретение и передачу предмета лизинга для ФИО142 составила 1708162 рубля 52 копейки.

Руководствуясь Гражданским кодексом РФ, Бюджетным кодексом РФ, Федеральным законом №209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», а также постановлением администрации *** от *** *** «О программе малого и среднего предпринимательства в *** области на 009-2011 годы» (в редакции от ***), с целью осуществления финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, постановлением администрации *** №*** от *** (в редакции от *** было утверждено Положение «Об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий» (далее Положение).

Согласно Положению субсидирование части затрат малых и средних предприятий, соответствующих указанных в нем требованиям, осуществлялось за счет средств областного бюджета, главным распорядителем которых в части касающейся субсидирования являлось Управление по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области, правопреемником которого является Управлении по развитию промышленности и торговли Тамбовской области (далее Управление).

В соответствии с подпунктами 2.1, 2.3 и 2 Положения, субсидирование производилось в размере 70 процентов от суммы затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга, произведенных и документально подтвержденных в 2011 году, субъектами малого и среднего предпринимательства, принявшими на себя обязательство по созданию новых рабочих мест либо, как минимум, по сохранению общего количества рабочих мест на период не менее шести месяцев со дня получения поддержки. Сумма субсидирования, предоставленная одному субъекту, не должна была превышать 2000000 рублей в год, в независимости от количества предоставленных им заявок на участие в отборе.

Согласно подпункту 2.2. п.2 Положения, субсидирование не производилось субъектам малого и среднего предпринимательства, помимо прочего, предполагающим выплачивать в течение шести месяцев со дня получения поддержки среднемесячную номинальную начисленную заработную плату ниже уровня, сложившегося в среднем по области по соответствующему виду экономической деятельности для малых предприятий в квартале, предшествующем обращению за предоставлением субсидий. 

Размер среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников малых предприятий Тамбовской области, осуществлявших экономический вид деятельности «Строительство зданий и сооружений» (ОКВЭД 45.2) в 2011 году составил 12877,2 рублей. 

В начале сентября 2011 года ФИО1, узнав о реализации в Тамбовской области государственной программы по поддержке малого и среднего предпринимательства, а также оценив возможности получения в этой связи финансовой поддержки, связанной с субсидированием части затрат по уплате авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, транспортных средств, путем участия организации – претендента в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, транспортных средств, имея корыстную цель и прямой умысел, направленные на хищение чужого имущества – бюджетных денежных средств, выделяемых в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга в рамках реализации Программы развития малого и среднего предпринимательства в Тамбовской области на 2009-2011 годы, утвержденной постановлением администрации *** *** от ***, решил путем обмана организовать ее получение и похитить бюджетные денежные средства в особо крупном размере, обратив их в свою пользу и в пользу ФИО143 с функционированием которого напрямую было связано его материальное благополучие.

ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ФИО144 в силу занимаемого им служебного положения был осведомлен о том, что среднемесячная заработная плата работников возглавляемого им Общества намного ниже той, которая была необходима для получения субсидий и во втором квартале 2011 составила 1 989 рублей. 

Однако, будучи осведомленным об условиях предоставления субсидии, определенных Положением, заведомо осознавая, что возглавляемое им ФИО145 являющееся субъектом малого и среднего предпринимательства, не имеет права на получение указанной субсидии, так как оно не отвечает требованиям подпункта 2.2. п.2 Положения, с целью хищения бюджетных денежных средств ФИО1 принял решение представить в Управление, являющееся организатор отбора, документы, требующиеся для получения субсидии, указав в них заведомо ложные и недостоверные сведения о финансово-экономическом состоянии ФИО146 

Согласно преступному умыслу ФИО1, ложность сведений заключалась в том, чтобы, практически не изменяя размера фонда заработной платы, существенно занизить сведения о количестве работников ФИО147 с целью искусственного повышения размера их среднемесячной заработной платы, необходимого для получения субсидий.

Реализуя свой единый преступный умысел, в период с начала сентября 2011 до 16 часов 15 минут ***, ФИО1 с помощью неустановленного лица подготовил от своего имени по установленной форме: 

- заявку ФИО148 *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, с просьбой предоставить субсидию в размере 418950 рублей, то есть в размере 70% от суммы авансового платежа 598500 рублей по договору финансовой аренды (лизинга) *** от ***;

- заявку ФИО149 *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, с просьбой предоставить субсидию в размере 418950 рублей, то есть в размере 70% от суммы авансового платежа 598500 рублей по договору финансовой аренды (лизинга) *** от ***;

- заявку ФИО150 *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, с просьбой предоставить субсидию в размере 362 600 рублей, то есть в размере 70% от суммы авансового платежа 518000 рублей по договору лизинга ***/*** от ***;

- заявку ФИО151» *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, с просьбой предоставить субсидию в размере 799 500 рублей, то есть в размере 70% от суммы авансового платежа 1535 275 рублей по договору лизинга *** от ***, и прилагаемые к ним необходимые для получения субсидий документы, в том числе сведения о численности и заработной плате работников ФИО152 за 1 полугодие 2011 года.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1 в указанные документы с помощью неустановленного лица внес следующие заведомо для него ложные и недостоверные сведения:

- в заявках №***, *** на участие в отборе – в графах «Среднесписочная численность работников за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), чел.» за второй квартал 2011 вместо 50 человек указал 8; в графах «Среднесписочная номинальная начисленная заработная плата работников Претендента за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), руб.» за второй квартал 2011 вместо 1989 рублей указал 12224 рубля;

- в сведениях о численности и заработной плате работников за 1 полугодие 2011, приложенных к заявкам, в столбце «Средняя численность (человек) за период с начала года» вместо 50 человек указал 8 человек.

Кроме того, в указанных заявках на участие в отборе ФИО1, в подтверждение своих намерений о том, что якобы планирует выполнять условия субсидирования, указал, что предполагаемая средняя численность работников ФИО153 в третьем квартале 2011 составит 10 человек, в четвертом квартале 2011 – 13 человек, в первом квартале 2012 – 16 человек, во втором квартале 2012 – 19 человек, хотя в действительности на момент составления указанных документов в ФИО154 средняя численность работников уже была 50 человек. 

Помимо прочего в указанных заявках на участие в отборе ФИО1 с той же целью указал, что предполагаемая среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников ФИО155» в третьем квартале 2011 года составит 12250 рублей, в четвертом квартале 2011 года – 13000 рублей, в первом квартале 2012 года – 13500 рублей и во втором квартале 2012 года – 13750 рублей. При этом он заведомо осознавал, что фактическое финансово-экономическое состояние возглавляемого им Общества не позволит достигнуть этих показателей. 

Указанные изменения дали ФИО1 возможность создать видимость того, что работники возглавляемого им Общества якобы получают среднюю заработную плату, приближенную к аналогичному показателю, сложившемуся в Тамбовской области, с намерением ее плавного увеличения после получения субсидий. 

После изготовления вышеуказанных документов, содержащих заведомо для него ложные и недостоверные сведения, ФИО1 заверил их своей подписью и оттиском печати ФИО156. 

Затем, *** не позднее 16 часов 15 минут ФИО1, действуя согласно своему преступному плану, используя свое служебное положение генерального директора ФИО157 представил в Управление, расположенное по адресу: ***, упомянутые выше заявки на участие в отборе, а также необходимые для получения субсидий документы, в том числе и вышеуказанные, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения. При этом согласно пункту 5 поданных заявок №***, *** ФИО1 гарантировал достоверность сведений предоставленных в них и прилагаемых к ним документах. 

По итогам рассмотрения поступивших от ФИО158 заявок №***, *** и прилагаемых к ним документов, *** на заседании комиссии по отбору субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, работавшей на базе Управления, введенной в заблуждение относительно достоверности информации, предоставленной этой коммерческой организацией, согласно протоколу ***-л от ***, было принято решение признать победителем отбора ФИО159 и произвести данному Обществу субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа в 2011 году по договорам финансовой аренды (лизинга) от *** *** в размере 418950 рублей, *** в размере 418950 рублей, заключенным с ФИО160» и договорам лизинга *** от *** в размере 362000 рублей, *** от *** в размере 799500 рублей, заключенным с ФИО161 

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО1 *** в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, точное время следствием не установлено, находясь в Управлении, заведомо осознавая, что вверенная ему организация не имеет на это правовых оснований и экономической возможности, заключили от имени ФИО162 с Управлением, в лице начальника ФИО75, договор ***-л о субсидировании части затрат в сумме 418950 рублей, договор ***-л о субсидировании части затрат в сумме 418950 рублей, договор ***-л о субсидировании затрат в сумме 362600 рублей и договор ***-л о субсидировании части затрат в сумме 799 рублей 500 рублей. Согласно заключенным договорам, ФИО1, как генеральный директор ФИО163», помимо прочего, обязался: 

- поддерживать среднюю численность своих работников на уровне не менее: 2011 год – 13 человек; 1 квартал 2012 года – 16 человек; 2 квартал 2012 года – 19 человек;

- обеспечивать выплату среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в размере не менее: 2011 год – 13000 рублей; 1 квартал 2012 года – 13500 рублей; 2 квартал 2012 года – 13750 рублей;

- в срок до 5 числа месяца, следующего за окончанием отчетного квартала, представлять в Управление сведения о численности и заработной плате работников за истекший квартал текущего года.

*** указанные денежный средства были перечислены на расчетный счет ФИО164» ***, открытый в отделении *** Сбербанка России ***, расположенном по адресу: ***.

Далее ФИО1, после поступления на расчетный счет ФИО165» вышеуказанных средств в общей сумме 2000000 рублей (418950 рублей + 418950 рублей + 362600 рублей + 799500 рублей), действуя в собственных интересах и в интересах своей организации, распорядился ими по своему усмотрению, использовав в финансово-хозяйственной деятельности Общества. 

После хищения указанных денежных средств ФИО1 в течение 2012 года выполняя свои обязательства согласно заключенный договорам о субсидировании, опасаясь, что Управление в случае их неисполнения потребует возврата выданных субсидий, в отчетные периоды с помощью неустановленного лица изготавливал и предоставлял в Управление сведения о динамике численности и заработной платы работников ФИО166 содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, соответствующие сведениям, ранее указанным им в заявках №***, *** от ***. 

Таким образом, ФИО1, действуя путем обмана, в собственных интересах и в интересах Общества, с использованием своего служебного положения, в нарушение требований Положения, предоставив заведомо ложные и недостоверные сведения, совершил хищение бюджетных денежных средств при получении субсидий в общей сумме 2000000 рублей. В результате преступных действий ФИО1 Управлению по развитию промышленности и торговли Тамбовской области был причинен имущественный вред на сумму 2000000 рублей, указанная сумма согласно примечанию к ст.158 ч.4 УК РФ является особо крупным размером.

Кроме того, *** на основании решения *** единственного учредителя ФИО1 было создано Общество с ограниченной ответственностью ФИО167»), о чем *** в единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись за основным государственным регистрационным номером ***, с присвоением ИНН ***. На основании того же решения было определено местонахождение офисного помещения Общества по адресу: ***, утвержден устав Общества и на должность генерального директора назначен ФИО1, который в этот же день на основании приказа генерального директора Общества приступил к исполнению обязанностей и принял на себя ведение бухгалтерского учета Общества. 

Основным видом деятельности Общества являлось строительство зданий и сооружений (ОКВЭД 45.2).

Согласно Уставу ФИО168» было создано в соответствии с действующим законодательством РФ в целях извлечения прибыли от его деятельности.

В соответствии со ст.14 Устава Общества органами управления Общества являлись общее собрание его участников и генеральный директор (единоличный исполнительный орган).

В соответствии со ст.ст.15 и 16 Устава Общества ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ФИО169 был наделен организационно-распорядительными функциями, заключавшимися в его праве определять основные направления деятельности Общества, принимать решения о совершении крупной сделки, распределении чистой прибыли между участниками, реорганизации или ликвидации Общества, назначать и увольнять работников Общества, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, утверждать штаты, заключать и расторгать трудовые договоры с работниками, применять к ним меры поощрения и налагать на них взыскания. 

Кроме того ФИО1 в соответствии с Уставом Общества был наделен административно-хозяйственными функциями, заключавшимися в полномочиях по утверждению годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов, распоряжению имуществом Общества, открытию счетов в банках, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности. ФИО1, как генеральный директор ФИО170 без доверенности имел право действовать от имени Общества и представлять его интересы. Таким образом, ФИО1, как генеральный директор и единственный учредитель ФИО171», являлся лицом, выполнявшим управленческие функции в коммерческой организации. 

*** между ФИО172 (Лизингодатель) в лице управляющего представительством в *** ФИО72 и ФИО173 (Лизингополучатель) в лице генерального директора ФИО1, были заключены договора финансовой аренды (лизинга):

- №***, в соответствии с которым, ФИО174 приобрело в собственность у ФИО175» грузовой самосвал марки «FAW CA3252P2K2Т1А», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, который предоставило ФИО176 за плату во временное владение и пользование, с правом последующего приобретения права собственности. *** ФИО177 оплатило ФИО178 авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 1001300 рублей. Общая сумма расходов на приобретение и передачу предмета лизинга для ФИО179 составила 3202500 рублей;

- №***, в соответствии с которым, ФИО180» приобрело в собственность у ФИО181» погрузчик фронтальный марки «SDLG LG956L», который предоставило ФИО182 за плату во временное владение и пользование, с правом последующего приобретения права собственности. *** ФИО183 оплатило ФИО184 авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 931 000 рублей. Общая сумма расходов на приобретение и передачу предмета лизинга для ФИО185 составила 3010 300 рублей.

*** между ФИО186 (Лизингодатель) в лице управляющего представительством в *** ФИО72 и ФИО187 (Лизингополучатель) в лице генерального директора ФИО1, был заключен договор финансовой аренды (лизинга) ***, в соответствии с которым ФИО188 приобрело в собственность у ФИО190 грузовой самосвал «FAW CA3252P2K2Т1А», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска который предоставило ФИО191» за плату во временное владение и пользование, с правом последующего приобретения права собственности. *** ФИО192 оплатило ФИО193 авансовый платеж по указанному договору лизинга в размере 1001300 рублей. Общая сумма расходов на приобретение и передачу предмета лизинга для ФИО194 составила 3202500 рублей.

Руководствуясь Гражданским кодексом РФ, Бюджетным кодексом РФ, Федеральным законом №209-ФЗ от 24.07.2007 «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», а также постановлением администрации *** от *** *** «О программе малого и среднего предпринимательства в *** на 2009-2011 годы» (в редакции от ***), с целью осуществления финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***) было утверждено Положение «Об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий» (далее Положение).

Согласно Положение субсидирование части затрат малых и средних предприятий, соответствующих указанных в нем требованиям, осуществлялось за счет средств областного бюджета, главным распорядителем которых в части касающейся субсидирования являлось Управление по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области правопреемником которого является Управление по развитию промышленности и торговли Тамбовской области (далее Управление).

В соответствии с подпунктами 2.1, 2.3 и 2 Положения, субсидирование производилось в размере 70 процентов от суммы затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга, произведенных и документально подтвержденных в 2011 году, субъектами малого и среднего предпринимательства, принявшими на себя обязательство по созданию новых рабочих мест либо, как минимум, по сохранению общего количества рабочих мест на период не менее шести месяцев со дня получения поддержки. Сумма субсидирования, предоставленная одному субъекту, не должна была превышать 2000000 рублей в год, в независимости от количества предоставленных им заявок на участие в отборе.

Согласно подпункту 2.2. п.2 Положения, субсидирование не производилось субъектам малого и среднего предпринимательства, помимо прочего, предполагающим выплачивать в течение шести месяцев со дня получения поддержки среднемесячную номинальную начисленную заработную плату ниже уровня, сложившегося в среднем по области по соответствующему виду экономической деятельности для малых предприятий в квартале, предшествующем обращению за предоставлением субсидий. 

Размер среднемесячной номинальной начисленной заработной платы работников малых предприятий ***, осуществлявших экономический вид деятельности «Строительство зданий и сооружений» (ОКВЭД 45.2) в 2012 году составил 15057,8 рублей. 

В начале сентября 2012 года ФИО1, в очередной раз узнав о реализации в *** государственной программы по поддержке малого и среднего предпринимательства, а также оценив возможности получения, в этой связи, финансовой поддержки, связанной с субсидированием части затрат по уплате авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, транспортных средств, путем участия организации – претендента в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, транспортных средств, имея корыстную цель и прямой умысел, направленные на хищение чужого имущества – бюджетных денежных средств, выделяемых в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга в рамках реализации Программы развития малого и среднего предпринимательства в *** на 2012-2014 годы, утвержденной постановлением администрации *** *** от ***, решил путем обмана организовать ее получение и похитить бюджетные денежные средства в особо крупном размере, обратив их в свою пользу и в пользу ФИО195 с функционированием которого напрямую было связано его материальное благополучие.

ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ФИО196 в силу занимаемого им служебного положения был осведомлен о том, что среднемесячная заработная плата работников возглавляемого им Общества намного ниже той, которая была необходима для получения субсидий и во втором квартале 2012 составила 4 735 рублей. Однако, в связи с получением им в декабре 2011 финансовой поддержки, связанной с субсидированием части затрат по уплате авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, транспортных средств, и будучи осведомленным о критериях и условиях отбора претендентов и предоставления субсидии, определенных Положением, заведомо осознавая, что возглавляемого им ФИО197 являющееся субъектом малого и среднего предпринимательства, не имеет права на получение указанной субсидии, так как оно не отвечает требованиям подпункта 2.2 п.2 Положения, ФИО1 с целью хищения бюджетных денежных средств, принял решение представить в Управление, являющееся организатором отбора, документы, требующиеся для получения субсидии, указав в них заведомо ложные и недостоверные сведения о финансово-экономическом состоянии ФИО198 

Согласно преступному умыслу ФИО1, ложность сведений заключалась в том, чтобы, практически не изменяя размера фонда заработной платы, существенно занизить сведения о количестве работников ФИО199 с целью искусственного повышения размера их среднемесячной заработной платы, необходимого для получения субсидий.

Реализуя свой единый преступный умысел, в период с начала сентября 2012 до 17 часов 30 минут ***, ФИО1 с помощью неустановленного лица подготовил от своего имени по установленной форме: 

- заявку ФИО200» *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, с просьбой предоставить субсидию в размере 700 910 рублей, то есть в размере 70% от суммы авансового платежа 1001 300 рублей по договору финансовой аренды (лизинга) *** от ***;

- заявку ФИО201» *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, с просьбой предоставить субсидию в размере 700 910 рублей, то есть в размере 70% от суммы авансового платежа 1001 300 рублей по договору финансовой аренды (лизинга) *** от ***;

- заявку ФИО202 *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, с просьбой предоставить субсидию в размере 598 180 рублей, то есть в размере 70% от суммы авансового платежа 1001 300 рублей по договору лизинга *** от ***, и прилагаемые к ним необходимые для получения субсидий документы, в том числе и сведения о численности и заработной плате работников ФИО203» за 2011 год, за первое полугодие 2012 года, а также светокопии расчетов по начисленым и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО204 (далее расчет по Форме РСВ-1ПФР) за первое полугодие 2012 года от ***.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1 в указанные документы с помощью неустановленного лица внес следующие заведомо для него ложные и недостоверные сведения:

- в заявках №***, *** на участие в отборе – в графах «Средняя численность работников за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), чел.» за второй квартал 2012 вместо 64 человек указал 19; в графах «Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников Претендента за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), руб.» за второй квартал 2012 вместо 4 735 рублей указал 13 800 рублей;

- в светокопиях расчетов по Форме РСВ-1 ПФР за 1 полугодие 2012 года от ***, приложенных к заявкам, в графах «Количество застрахованных лиц» и «Среднесписочная численность» вместо 77 и 64 человек указал 23 и 19, соответственно;

- в сведениях о численности и заработной плате работников за 2011, приложенных к заявкам, в столбце «Средняя численность (человек) за период с начала года» вместо 52 человек указал 13 человек;

- в сведениях о численности и заработной плате работников за первое полугодие 2012, приложенных к заявкам, в столбце «Средняя численность (человек) за период с начала года» вместо 64 человек указал 19 человек.

Кроме того, в указанных заявках на участие в отборе ФИО1, в подтверждение своих намерений о том, что якобы планирует выполнять условия субсидирования, указал, что предполагаемая средняя численность работников ФИО205» в третьем квартале 2012 года составит 21 человек, в четвертом квартале 2012 года – 24 человека, в первом квартале 2013 года – 26 человек, во втором квартале 2013 года – 30 человек, хотя в действительности на момент составления указанных документов в ФИО206» средняя численность работников уже была 64 человека. 

Помимо прочего, в указанных заявках на участие в отборе ФИО1 с той же целью указал, что предполагаемая среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников ФИО208» в третьем квартале 2012 года составит 15 300 рублей, в четвертом квартале 2012 года – 16 800 рублей, в первом квартале 2013 года – 18 150 рублей и во втором квартале 2013 года – 18 950 рублей. При этом он заведомо осознавал, что фактическое финансово-экономическое состояние возглавляемого им Общества не позволит достигнуть этих показателей. 

Указанные изменения дали ФИО1 возможность создать видимость того, что работники возглавляемого им Общества якобы получают среднюю заработную плату, приближенную к аналогичному показателю, сложившемуся в ***, с намерением ее плавного увеличения после получения субсидий. 

После изготовления вышеуказанных документов, содержащих заведомо для него ложные и недостоверные сведения, ФИО1 заверил их своей подписью и оттиском печати ФИО209 

Затем, *** не позднее 17 часов 30 минут ФИО1, действуя согласно своему преступному плану, используя свое служебное положение генерального директора ФИО210 представил в Управление, расположенное по адресу: ***, упомянутые выше заявки на участие в отборе, а также необходимые для получения субсидий документы, в том числе и вышеуказанные, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения. При этом согласно пункту 5 поданных заявок №***, *** ФИО1 гарантировал достоверность сведений, предоставленных в них и прилагаемых к ним документах. 

По итогам рассмотрения поступивших от ФИО211 заявок №***, *** и прилагаемых к ним документов, *** на заседании комиссии по отбору субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, работавшей на базе Управления, введенной в заблуждение относительно достоверности информации, предоставленной этой коммерческой организацией, согласно протоколу ***-л от ***, было принято решение признать победителем отбора ФИО212 и произвести данному Обществу субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа в 2012 году по договорам финансовой аренды (лизинга) от *** *** в размере 700 910 рублей, *** в размере 700 910 рублей, и договору финансовой аренды (лизинга) от *** *** в размере 598180 рублей, заключенным с ФИО213

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО1 *** в период времени с 08 часов 30 минут по 17 часов 30 минут, точное время следствием не установлено, находясь в Управлении, заведомо осознавая, что вверенная ему организация не имеет на это правовых оснований и экономической возможности, заключили от имени ФИО214 с Управлением, в лице начальника ФИО75, договор ***-л о субсидировании части затрат в сумме 598 180 рублей, договор ***-л о субсидировании части затрат в сумме 700 910 рублей, договор ***-л о субсидировании затрат в сумме 700 910 рублей. Согласно заключенным договорам, ФИО1, как генеральный директор ФИО215 помимо прочего, обязался: 

- поддерживать среднюю численность своих работников на уровне не менее: 9 месяцев 2012 года – 21 человек; 2012 год – 24 человека; первый квартал 2013 года – 26 человек;

- обеспечивать выплату среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в размере не менее: 9 месяцев 2012 года – 15 300 рублей; 2012 год – 16 800 рублей; первый квартал 2013 года – 18 150 рублей;

- в срок до 5 числа месяца, следующего за окончанием отчетного квартала, представлять в Управление сведения о численности и заработной плате работников за истекший квартал текущего года;

- в срок до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, представлять в Управление копию расчета по Форме РСВ-ПФР.

*** указанные денежный средства были перечислены на расчетный счет ФИО216 ***, открытый в отделении *** Сбербанка России ***, расположенном по адресу: ***.

Далее ФИО1, после поступления на расчетный счет ФИО217 вышеуказанных средств в общей сумме 2000000 рублей (598 180 рублей + 700 910 рублей + 700 910 рублей), действуя в собственных интересах и в интересах своей организации, распорядился ими по своему усмотрению, использовав в финансово-хозяйственной деятельности Общества. 

После заключения вышеуказанных договоров о субсидировании и хищения указанных денежных средств ФИО1 в течение 2012 года и 2013 года выполняя свои обязательства согласно заключенный договорам о субсидировании, опасаясь, что Управление в случае их неисполнения потребует возврата выданных субсидий, в отчетные периоды с помощью неустановленного лица изготавливал и предоставлял в Управление сведения о динамике численности и заработной платы работников ФИО218 содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения, соответствующие сведениям, ранее указанным им в заявках №***, *** от ***.

Таким образом, ФИО1, действуя путем обмана, в собственных интересах и в интересах Общества, с использованием своего служебного положения, в нарушение требований Положения, предоставив заведомо ложные и недостоверные сведения, совершил хищение бюджетных денежных средств при получении субсидий в общей сумме 2000000 рублей. В результате преступных действий ФИО1 Управлению по развитию промышленности и торговли Тамбовской области был причинен имущественный вред на сумму 2000000 рублей, указанная сумма согласно примечанию к ст.158 ч.4 УК РФ является особо крупным размером.

Подсудимый ФИО1 в судебном заседании вину признал частично и показал, что являлся единственным учредителем и генеральным директором общества, организованного в 2008 году, общество занимается благоустройством территорий, строительством, сдачей в аренду техники. У него был компаньон, ФИО53 - ***, который вел всю бухгалтерию, отвечал за сдачу отчетности в ПФР, ФСС и другой отчетности, а так же за зарплату и кадры. В 2011 и 2012 году, он сказал, что общество может получить субсидии, связанные с лизингом техники, он, ответив, что ничего не понимает в бухгалтерии, спросил кто будет этим заниматься, ФИО53 ответил, что заниматься будет сам, под его личную ответственность, больше он не занимался этим вопросом и не вникал, какие сведения содержались в отчетности ПФР и ФСС ему неизвестно. ФИО53 приносил ему какие-то бумажки, которые он подписывал. Он в управление не ходил, как туда попали документы, не знает. На стадии следствия понял, что данные поданные в ПФР и ФСС не соответствуют действительности, а данные, которые были поданы в управление, соответствуют отбору по субсидированию. То есть среднесписочная численность и зарплата соответствовала критериям отбора. Он неоднократно заявлял об этом на следствии, но следователь это игнорировал. Документы, которые подавались, он не готовил, как они готовились, и что в них находилось, не знает, он просто подписывал не читая. Всем занимался ФИО916 

В ходе ознакомления с материалами уголовного дела он обнаружил, что размеры заработной платы, которая указана в уголовном деле, гораздо меньше, чем фактическая заработная плата в 2011 и в 2012 годах. Заработная плата, которую указал следователь 1900 рублей, не соответствует действительности. Реальная зарплата была намного выше, о чем свидетельствует имеющаяся первичная документация, в среднем 25000 рублей. Эта документация содержит полные данные о количестве работающих в организации лиц в указанный в документах период, а также фактическом уровне их заработной платы. Зарплата выдавалась сотрудникам ежемесячно по расходно-кассовым ордерам, также велись ведомости. Он также получал заработную плату в организации, о чем расписывался в представленных ему документах.

Также пояснил, что осознает, что подписывая документы необходимые для получения субсидий, как директор организации несет ответственность за их содержание, однако, указанные документы готовились не им. 

Вина подсудимого подтверждается показаниями представителя потерпевшего и свидетелей.

Так, представитель потерпевшего Управления по развитию промышленности и торговли Тамбовской области являющееся правопреемником Управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области – ФИО90, допрошенная в судебном заседании показала, что в ходе ознакомления с материалами уголовного дела в УМВД России по *** ей стало известно, что ФИО1 – генеральный директор ФИО219» представил ложные сведения, которые заключались в том, что он неверно указал размер заработной платы и занизил сведения о количестве работников общества, с целью искусственного повышения размера среднемесячной заработной платы. Предоставление сведений о фонде заработной платы и о количестве работников, согласно Положению необходимо для получения субсидий. В данном случае представленные сведения были ложными. Субсидированию подлежала часть затрат, которые понес ФИО1 по договорам лизинга. Согласно процедуре, заявитель подает документы в комиссию, которая рассматривает заявки и принимает решение. Обществом в 2011 году было заключено три договора и предоставлена субсидия в сумме 2000000 рублей, в 2012 году четыре договора, получена субсидия в сумме 2000000 рублей. Субсидия предоставлялась за счет средств федерального бюджета. 

Заявленный гражданский иск поддержала в полном объеме.

Из показаний свидетеля ФИО83 – *** Управления по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области, данных в судебном заедании, следует, что в сентябре 2011 года, он работал в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства в должности *** В его обязанности входил прием заявок по лизингу, по поручению начальника отдела. *** поступила заявка от ФИО220», она соответствовала всем требованиям Положения, утвержденного постановлением *** ***, содержала полный пакет документов, а именно, копии учредительных документов, копию свидетельства о государственной регистрации, копию свидетельства о постановке на налоговый учет, свидетельство о допуске к определенному виду работ, бухгалтерский отчет за 2010 год, I и II квартал 2011 года, копию договоров лизинга оборудования, платежные документы, справку налогового органа об отсутствии задолженности, сведения о заработной плате за 2010 год и первое полугодие 2011 года, и выписку из ЕГРЮЛ. В дальнейшем он передал документы Свидетель №2, для дальнейшей обработки и представления на комиссию по рассмотрению заявок. В зависимости от вида деятельности для победы в конкурсе организация должна создавать новые рабочие места, заработная плата должна быть больше среднесложившейся по данному виду деятельности и так далее. На момент подачи заявки ФИО221 сообщило, что за 2 квартал средняя численность работников - 8 человек, общество принимало на себя обязательства по заявке в 4 квартале 2011 года - 13 человек, 1 квартал 2012 года – 16 человек, 2 квартал 2012 года – 19 человек. Заработная плата на момент подачи заявки – 12224 рубля, в дальнейшем предполагаемая заработная плата в 4 квартале – 13000 рублей, 1 квартал 2012 года – 13500 рублей, 2 квартал 2012 года 13750 рублей. Постановлением администрации *** *** определено по каким критериям и какие баллы выставляются претенденту. В соответствии с данными критериями организация набрала за строительство, как приоритетный вид деятельности 100 баллов, за заработную плату - 75 баллов, создание рабочих мест - 75 баллов, итого организация набрала 250 баллов. Все заявки общества ***, ***, ***, *** оценивались одинаково, поскольку в них были указаны одинаковые сведения, в связи с чем, каждая заявка набрала по 250 баллов. Указанные данные вносились в оценочные таблицы, оригиналы которых в настоящее время хранятся в Управлении. Согласно протоколу ***л от *** ФИО222 было признано победителем отбора и *** с ним были заключены договора о предоставлении субсидий, и в дальнейшем перечислены денежные средства. Проверка представленных сведений не предусматривается положением. Ответственность за достоверность представленных сведений несет заявитель, что указано в пункте 5 Положения. В случае неисполнения обязательств, взятых обществом по критериям средняя численность работников и размер заработной платы, общество должно по требованию Управления вернуть субсидию в бюджет. В случае установления несоответствия данных, указанных в заявке, фактическим обстоятельствам, результат рассмотрения заявки был бы отрицательный. Документы, заверенные печатью организации и подписью ФИО1, он лично принял у последнего *** в 16 часов. 

Свидетель ФИО75, в 2011 – 2014 г.г. занимавший *** ***, в судебном заседании показал, что являлся членом комиссии по выдаче форм и мер государственной поддержки, в том числе финансовой, имущественной, материальной, право на которую на конкурсной основе имел любой субъект малого и среднего бизнеса, отвечающий критериям, установленным постановлением администрации ***. Пояснил, что не знает, получало ли ФИО223 финансовую помощь государства и в каком объеме, однако, предположил, что получало, воспользовавшись лизинговым механизмом. В случае не соответствия указанным критериям субъект не допускается к участию в конкурсе. Документы и заявки на участие в конкурсе подаются в специализированный отдел Управления, работники которого проверяют правильность заполнения заявки и прилагаемых документов, обязанности проверять достоверность представленных сведений у работников не было. Решение об оказании поддержки принимается коллегиально. Согласно условиям договора, заключенного с организацией, получившей поддержку от государства, организация должна поддерживать указанный уровень заработной платы и количество рабочих мест после заключения договоров, не «сбросив» имеющуюся численность своих работников и не допустив снижения заработной платы. В течение полугода-года деятельность организации, получившей меры государственной поддержки, контролируется. Получая ту или иную форму государственной поддержки, организация берет на себя обязательства по созданию дополнительных рабочих мест, с определенным уровнем заработной платы. Эти обязательства организация должна выполнять. Если указанные требования не выполняются, Управление обязано истребовать бюджетные средства обратно в пользу бюджета, а организация вернуть их в бюджет *** через Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***. 

Из оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 ч.3 УПК РФ в части имеющихся противоречий показаний свидетеля ФИО75, данных в ходе предварительного следствия, следует, что основанием для принятия положительного решения о субсидировании ФИО224 являлось то, что данное общество набрало достаточное в соответствии с Положением количество баллов (250) и раньше всех предоставило заявки и документы на участие в конкурсном отборе в Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***. Одним из основных пунктов, по которому общество набрало наивысшее количество баллов, в том числе была среднесписочная численность и средняя заработная плата работников общества. *** с генеральным директором ФИО225 ФИО1 были заключены договора ***-л, ***л от *** о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования и др., которые со стороны Управления подписывались им. Согласно указанным договорам, ФИО226» была предоставлена поддержка за счет средств бюджета *** в общей сумме 2000000 рублей. Указанные субсидии были перечислены на расчетный счет ФИО227» ***. Договоры считались исполненными. (***).

Противоречия в своих показаниях свидетель объяснил давностью имевших место событий, подтвердив правильность показаний, данных на предварительном следствии.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Свидетель №1 пояснила, что с 2011 года она работала в ФИО228 *** занималась составлением бухгалтерской, налоговой отчетности, ведением первичной документации, начислением заработной платы. Ее заработная плата составляла *** рублей. Сколько получали остальные сотрудники, не знает, кто-то 20000 рублей, кто-то - 30000 рублей. Со слов ФИО229 – начальника юридического отдела организации ей известно, что он занимался оформлением субсидии по лизингу, сам готовил все документы. Один раз в ее присутствии ФИО53 принес ФИО1 документы по лизингу, сказал, что нужно подписать, ФИО1, в ее присутствии документы не читал, просто подписал.

В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель Свидетель №4 – *** ФИО230 пояснил, что по вопросу предоставления ФИО231» субсидий ему ничего не известно. Этим вопросом занимался ФИО53 – начальник юридического отдела общества. ФИО53 обращался к нему за копиями технических паспортов на технику общества, пояснив, что они необходимы ему для получения субсидий. Полагает, что ФИО1 не вникал в вопрос о предоставлении субсидии, полагаясь на ФИО53. В его присутствии ФИО53 приносил ФИО1 документы по субсидии на подпись, ФИО1 их подписал не читая. 

Свидетель ФИО58 в ходе допроса в судебном заседании показал, что в 2011-2012 годах он работал в ФИО232 в должности *** В его обязанности входило ведение переговоров, общение с людьми, хозяйственные вопросы. Подчинялся он ФИО1 и ФИО53. Без поручения руководства он никаких вопросов не решал. Бухгалтерской отчетностью в обществе занималась Свидетель №1, вопросами заработной платы и кадров – ФИО53. В обществе на тот момент работало примерно 50-60 человек, заработная плата рабочих составляла примерно 30000 рублей. Его заработная плата – ***. Ему известно, что общество получало субсидии по лизингу. Этим вопросом занимался ФИО53, ФИО1 в этот вопрос не вникал. При нем ФИО53 приносил ФИО1 документы, сказал, что по лизингу, что все в порядке, нужно подписать. 

Свидетель ФИО76 – *** *** в судебном заседании показал, что он является членом комиссии, созданной при Управлении по развитию промышленности и предпринимательства Тамбовской области для отбора субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых платежей по договорам лизинга. Заседание комиссии происходит в указанном Управлении, комиссия состоит из нескольких членов, ведутся протоколы заседаний комиссии, в которых расписываются все члены комиссии, принимавшие участие в заседании. На заседание представляется определенный пакет документов, который готовится Управлением по развитию промышленности и предпринимательства на основании документов, представленных претендентами. Члены комиссии прослушивают подготовленную сотрудниками Управления информацию, и с учетом всех критериев голосуют. К основным критериям относят соответствие претендента понятию субъект малого и среднего предпринимательства, соответствующий уровень заработной платы, направление деятельности, что будет приобретаться. Всем этим критериям организация должна соответствовать на момент предоставления заявок. В случае если организация не соответствует указанным критериям, ее заявка отклоняется, даже если организация в последующем работает в соответствии с предъявленными критериями. 

В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель ФИО77 пояснил, что *** ***, курировал вопросы потребительского рынка. До 2016 года существовала программа по поддержке малого и среднего предпринимательства, на субсидирование выделялось определенное количество бюджетных средств. Одним из направлений программы было субсидирование лизинговых платежей до 50% от суммы по лизингу, но максимум до 2000000 рублей. Объявлялся конкурс, о чем печаталось объявление в газете, и в течение 30 дней любой участник мог подать заявку на участие, предоставив необходимый пакет документов, после рассмотрения заявки, собиралась комиссия, каждый член которой выставлял баллы, которые заносились в таблицы. Затем баллы подсчитывались и участник, набравший наибольшее количество баллов, являлся победителем, с ним заключались договора, он получал субсидию. Одним из требований было сохранение определенной заработной платы в течение года и создание новых рабочих мест. Указанные критерии участник должен был соблюдать в течение полугода после получения субсидии. В случае если среднесписочная численность работников в действительности не соответствовала сведениям, указанным в заявке, участника не допустили бы к участию в конкурсе. При подаче заявки, документы, поданные заявителем, проверялись только на наличие печати, подписи и т.д. 

Из оглашенных в судебном заседании в порядке ст.281 ч.3 УПК РФ показаний свидетеля ФИО77, данных в ходе предварительного следствия, следует, что основанием для принятия положительного решения о субсидировании ФИО233 явилось то, что данное Общество набрало достаточное в соответствии с Положением количество баллов (250) и раньше всех предоставило заявки и документы на участие в конкурсном отборе в Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***. Одним из основных пунктов, по которому Общество набрало наивысшее количество баллов явилась в том числе среднесписочная численность и средняя заработная плата работников Общества. (т.***). 

Свидетель, не усмотрев противоречий в своих показаний, подтвердил правильность показаний, данных в ходе предварительного следствия. 

Свидетель №3, допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля, показала, что в 2012 году являлась ***. По просьбе начальника отдела Свидетель №6 она приготовила приглашение (уведомление) на подписание договора о предоставлении субсидии. Кто вручал уведомление она или ФИО3 не помнит. Вручалась ли данное уведомление лично ФИО1, также не помнит, однако, обычно она проверяет документы, удостоверяющие личность. 

Свидетель Свидетель №5, в судебном заседании показала, что ФИО53 ее бывший муж, с которым она состояла в браке *** После развода отношения не поддерживали. Знает, что он был юристом, работал в сфере дорожного строительства и пассажирских перевозок. Более ей ничего не известно.

Из показаний свидетеля ФИО56, данных в судебном заседании, следует, что в ФИО234 занимавшейся строительно-монтажными работами и арендой строительной техники, в период с апреля 2011 по сентябрь 2012 года он являлся ***. В его обязанности входило найти контрагентов и обеспечить работу техники. Директором организации был ФИО1, начальником юридического отдела ФИО53, заместителем директора по общим вопросам – ФИО58. Организация располагалась на ***, в офисе было примерно 15 человек. На руки он получал зарплату в сумме *** рублей. ФИО53 занимался всеми юридическими и кадровыми вопросами в организации, через него проходили все договора. Был ли в организации бухгалтер, и кто занимался предоставлением отчетности в налоговые органы и Пенсионный фонд России, не знает. В организации проводились рабочие совещания, которые вел ФИО1, в его отсутствие – ФИО53, на совещаниях обсуждался объем работ, возврат дебиторской задолженности и другие рабочие вопросы. Организация получала технику в лизинг, техники было много, часть ее находилась в собственности организации. ФИО1 пояснял ему, что они с ФИО53 находятся в партнерских отношениях и предлагал ему к ним присоединиться и получать процент от дохода. Ему известно, что в 2011 году организация участвовала в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат и получении субсидий по договорам лизинга. Данным вопросом занимался ФИО53, он и предложил это участие ФИО1. Он в получении субсидий участия не принимал, мог выполнять только курьерские функции, много раз ездил в налоговую, пару раз отвозил по поручению ФИО53 документы в Управление по развитию промышленности и предпринимательства. Документы подписывал ФИО1, в его отсутствие - ФИО235. По основному месту работы он пользовался электронной почтой *** с нее же он мог отправлять и письма на электронную почту ФИО236 Так он вел переписку с ФИО58 по численности людей, количеству единиц техники и объему выполненных работ. Такие сведения предоставлялись ежеквартально. Если в данных документах и имелись сведения по заработной плате, то только в совокупности с остальными сведения, но они его не интересовали. ФИО58 прислал ему данные, согласно которым в ФИО237 среднесписочная численность работников за 9 месяцев 2011 года – 10 человек, за 1 полугодие 2011 года – 8 человек, были ли эти сведения ошибочными, не знает. Аналогичные сведения ФИО58 присылал ему поквартально. Также ФИО53, находясь на больничном, со своей электронной почты «***» на его электронную почту прислал 4 файла с заявками ***, *** на участие ФИО238» в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, и попросил переслать эти файлы на электронную почту, адрес которой был у него на столе в кабинете. Он переслал файлы, не читая их. Со своего почтового ящика он направил письмо с текстом: «Я общался с ними, что бы оформить на ФИО239 но в лизинг б/у – проблематично, если только оформить договор лизинга с первоначальным взносом, а потом расплатиться за 2-3 месяца…зато будет договор для возмещения субсидии». Указанное письмо написано в процессе работы с контрагентами. 

В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель Свидетель №6 пояснил, что в 2011-2012 годах работал в должности *** в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***. В его обязанности входила поддержка малого и среднего предпринимательства в соответствии с федеральной и областной программой. Основным направление на тот момент было выделение субсидий, в том числе субсидирование авансовых лизинговых платежей. ФИО240 получало субсидию в 2011 и в 2012 годах, общество брало на себя обязательство по созданию новых рабочих мест, либо сохранению старых, а также обязательство по поддержанию заработной платы на определенном уровне и предоставлении отчетности в установленные органы, например, в Пенсионный фонд, для определения численности работающих и уровня средней заработной платы. Поданные в Пенсионный фонд документы должны соответствовать реальным рабочим местам и реальной заработной плате. В Пенсионный фонд отчет подается ежемесячно в Управление – ежеквартально. По данным отчетам можно проверь среднесписочную численность работающих и уровень среднемесячной заработной платы. Отчет подается в электроном виде, сведения, содержащиеся в нем составляют налоговую тайну, связи с чем, его нельзя проверить. Но лицо, подающие документы для участия в конкурсе на получение субсидии предупреждается об ответственности за достоверность сведений, поскольку лицо предоставляет копию отчета, поданного в Пенсионный фонд, что является официальной государственной отчетностью. Соответственно, если имеются расхождения в поданных отчетах, лицо несет уголовную ответственность. Кроме того, при подаче документов разъясняется, что в случае невыполнения условий предоставления субсидий, субсидия подлежит возврату. Сумму выданной субсидии указанной организации в настоящее время он не помнит, однако, предельный размер субсидии составлял 2 000000 рублей на организацию. В 2011 году он лично от ФИО1 принимал документы на участие в конкурсе. В 2012 году документы принимал его заместитель. При решении о предоставлении субсидии учитываются два основных критерия – уровень среднемесячной заработной платы и количество вновь созданных рабочих мест. Дополнительный критерий – количество рабочих мест не должно быть меньше чем на период подачи заявки. Остальные критерии носят технический характер – это предоставление документов, бухгалтерского отчета и т.п. На момент предоставления субсидий на лице лежит обязанность обеспечить достоверность поданных данных. Данные показатели должны быть как на момент предоставления субсидий, так и в течение всего отчетного периода. На конец каждого отчетного периода организации отчитываются о том, сколько должно быть людей, когда подается заявка, указывается сколько людей было в каждом квартале. Если количество работников и заработная плата не соответствует предоставленным документам, лицо обязано вернуть субсидии. Показатели, содержащиеся в заявке, влияют на принятие решения о предоставлении субсидии, поскольку идет прирост вновь созданных рабочих мест, а если нет «нулевой» базы, прирост посчитать невозможно. Показатели, указанные в заявке не являются критериями, но эти данные учитываются на заседании комиссии. Баллы ставятся за показатели в будущем. Члены комиссии считают показатели в квартале минус показатели, указанные на момент подачи заявки. Решение о предоставлении субсидии принимается на заседании комиссии, каждым членом которой составляется отдельная таблица, в которую включаются все организации, участвующие в конкурсе, затем все таблицы сводятся в одну сводную таблицу, которую подписывает председатель комиссии и секретарь. Данная таблица является приложением к протоколу членов комиссии. После того как все таблицы суммируются, рассчитывается средний показатель. У кого показатель выше, тот претендент и является победителем. 

Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО78 – *** Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** показала, что в 2012 году по поручению начальника отдела Свидетель №6 подготовила заключение по заявкам ФИО241» на участие в конкурсе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых, лизинговых платежей по договорам лизинга. Приемом документов на участие в конкурсе она не занималась. *** по документам, которые были представлены в составе заявки, а именно, договора лизинга, заявки, сведений о среднесписочной численности, бухгалтерской отчетности ею было составлено заключение о соответствии указанных документов требованиям Положения. В указанном заключении сведения о среднесписочной численности работников общества не указывались. На заседании конкурсной комиссии по предоставлению субсидий ФИО242» она не присутствовала, протокол указанного заседания не оформляла. Документы от претендента принимал Свидетель №6, который и проверял их на наличие в соответствии с Положением. В случае если претендентом предоставляется не полный пакет документов, в принятии отказывается. При подаче заявки претендент заполняет определенные колонки, например «предполагаемая среднемесячная численность работников», «предполагаемая среднемесячная заработная плата», указанные данные вставляются в расчетную таблицу. Каждым членом комиссии заполняются оценочные таблицы по каждому предприятию, подавшему заявку, с проставлением баллов, потом сводится общее количество баллов по каждому претенденту. Ход заседания комиссии отражается в протоколе заседания комиссии, к которому прикладываются оценочные таблицы с баллами, которые заполняются членами комиссии. 

Из оглашенных в порядке ст.281 ч.3 УПК РФ показаний свидетеля ФИО78, данных на предварительном следствии следует, что в заявках, датированных ***, было указано, что средняя численность работников данной организации в 2011 году составила 13 человек, предшествующая дате обращения за получением субсидии (истекший квартал), то есть 1 квартал 2012 года составила 16 человек, 2 квартал 2012 года составила 19 человек, а заработная плата составила в 2011 году – 13122 рубля, 1 квартал 2012 года – 13541 рубль, 2 квартал 2012 года – 13800 рублей. Так же в заявках было указано, что при получении субсидии предполагаемая средняя численность работников в обществе составит: 3 квартал 2012 года – 21 человек, 4 квартал 2012 года – 24 человека, 1 квартал 2013 года – 26 человек, 2 квартал 2013 года – 30 человек. Предполагаемая среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников составит: 3 квартал 2012 года – 15300 рублей, 4 квартал 2012 года – 16800 рублей, 1 квартал 2013 года – 18150 рублей, 2 квартал 2013 года - 18950 рублей. (т***).

Подтвердив правильность показаний, данных на предварительном следствии, на вопрос об имеющихся в ее показаниях противоречиях, свидетель пояснила, что при допросе в ходе предварительного следствия ей были представлены документы, которыми она могла пользоваться. 

Из показаний свидетеля ФИО79 – *** УПФР в *** и ***, данных в судебном заседании, следует, что в УПФР организациями предоставляются сведения по форме РСВ-1, и по отдельной форме по конкретному сотруднику. Форма РСВ-1 предусматривает указание на титульном листе название организации, ИНН, КПП, ОГРН, на первом листе сведения о начисленной заработной плате с начала года, за последние три месяца и сколько уплачено, далее указывается общий доход организации за последние три месяца, итого сколько начислено, все суммы дублируются в первый лист. Далее идет сводная ведомость по организациям – сколько начислено и сколько уплачено заработной платы за квартал. Также указываются сведения по людям - количество человек и сколько выплачено заработной платы. Тем самым показываются взносы. Из материалов дела ему известно, что сведения по суммам и численности человек, представленные в заявках ФИО243 не совпадали со сведениями, поданными в УПФР. Сведения, поданные в УПФР, были меньше, чем указано в заявках. Дополнил, что проверка первичной документации организации, не входит в обязанности сотрудников УПФР. Сведения, представленные организацией, проверяются только на наличие «грубых» ошибок, после чего направляются на дальнейшую обработку. 

В судебном заседании в порядке ст.281 ч.3 УПК РФ оглашены показания свидетеля ФИО79, данные в ходе предварительного следствия, согласно которым ему для ознакомления были представлены документы, находящиеся в приложении к заявкам №***, *** от ***, предоставленные ФИО244», для участия в отборе с целью субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга), а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, которые были изъяты *** в ходе проведения выемки в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***, в том числе и расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО245» за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) от ***, в котором указано количество застрахованных лиц 23 человека, среднесписочная численность – 19 человек, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц составила 1573253 рубля; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО246 за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) от ***, в котором указано количество застрахованных лиц 21 человек, среднесписочная численность – 21 человек, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц составила 2983034,86 рубля; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО247» за 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) от ***, в котором указано количество застрахованных лиц 87 человек, среднесписочная численность – 24 человека, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц составила 4840 432,94 рубля.

Свидетель пояснил, что им принимались расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО248» за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР), но с другими сведениями, чем указано в документах, изъятых в ходе проведения выемки в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***. В принятом расчете Общество указало, что застрахованных лиц 77 человек, среднесписочная численность – 64 человека, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц – 1818253, 22 рубля; также им был принят аналогичный отчет Общества за 9 месяцев 2012 года, в котором указано что застрахованных лиц 79 человек, среднесписочная численность – 64 человека, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц – 2983034, 86 рубля и им был принят аналогичный расчет Общества за 2012 год, в котором указано что застрахованных лиц 87 человек, среднесписочная численность – 64 человека, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц – 4759432, 94 рубля. (т.***).

Подтвердив правильность показаний, данных им в ходе предварительного следствия, пояснил, что на момент допроса следователем в его распоряжении были документы, и он имел возможность более точно отвечать на вопросы.

Кроме показаний представителя потерпевшего и свидетелей, вина подсудимого по преступлению по факту хищения бюджетных денежных средств при получении субсидий в 2011 году подтверждается материалами дела, исследованными в судебном заседании: 

- рапортом об обнаружении признаков преступления начальника ОЭБ УФСБ России по *** полковника ФИО80 от ***, согласно которому в ходе проведения оперативно – розыскных мероприятий установлено, что ФИО1 генеральный директор ФИО249 предоставил в 2011 году в Управление по развитию промышленности и предпринимательства *** заведомо ложные и недостоверные сведения. На основании предоставленных ФИО1 заявок и документов *** комиссией по отбору субъектов малого и среднего предпринимательства принято решение о признании ФИО250 победителем отбора, что позволило организации, возглавляемой ФИО1, незаконно получить субсидию в размере 2000 000 рублей. (т.***);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от ***, согласно которому УФСБ России по *** предоставило результаты ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проведенного *** в офисном помещении ФИО251 расположенном по адресу: ***, ***. (т.***);

- протоколом обследования помещения от ***, согласно которому было проведено ОРМ, в ходе которого было обследовано офисное помещение ФИО252», расположенном по адресу: ***, ***, в ходе которого была изъята документация о финансово-хозяйственной деятельности указанного Общества. (т.***);

- протоколом осмотра документов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому была осмотрена документация о финансово-хозяйственной деятельности ФИО253), изъятая *** в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений», произведенного по адресу: ***, *** а именно: копия решения *** об учреждении ФИО254» от ***, копия приказа ФИО255 *** от ***, приказ ФИО256» *** от ***, приказ ФИО257 *** от ***, приказ ФИО258» *** от ***, приказ ФИО259» *** от ***, приказ ФИО260» *** от ***, расчёт ФИО261 за 1 квартал 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО262 за полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО263» за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО264» за 2012 год (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО265» за 1 квартал 2013 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО266 за полугодие 2013 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО267 за 1 квартал 2011 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО268» за полугодие 2011 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО269 за 9 месяцев 2011 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО270» за 2011 год (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО271 за 1 квартал 2012 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО272» за полугодие 2012 года (Форма-4 ФСС).; расчёт ФИО273» за 9 месяцев 2012 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО274» за 2012 год (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО275» за 1 квартал 2013 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО276 за полугодие 2013 года (Форма-4 ФСС). (т.***);

- копией протокола ***–л заседания комиссии по отбору субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий от ***, согласно которому был зафиксирован ход рассмотрения заявок на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, в том числе поступивших в Управление *** четырех заявок от ФИО277». В соответствии с произведенной оценкой заявок на участие в отборе ФИО278» по четырем заявкам набрало по 250 баллов, в связи с чем, комиссией было принято решение о признании победителем отбора ФИО279» и произвести данной организации субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам: финансовой аренды *** от ***, заключенному с ФИО280 в размере 418950 рублей, финансовой аренды *** от ***, заключенному с ФИО281, в размере 418950 рублей, лизинга *** от ***, заключенному с ФИО282», в размере 362 600 рублей, лизинга *** от ***, заключенному с ФИО283», в размере 799 500 рублей. (т.1***);

- ответом на запрос из ИФНС России по *** исх.***ДСП от ***, согласно которому Инспекция предоставила сведения о доходах физических лиц формы 2–НДФЛ за 2011 год., представленных ФИО284», а именно: за 2011 год Обществом было предоставлено справок на 71 работника. (т.***);

- ответом на запрос из ГУ – Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ ***.*** от ***, с приложением в виде копий расчетов по Форме-4 ФСС, согласно которому Учреждение предоставило сведения о среднесписочной численности работающих граждан и выплатах произведенных в пользу работников ФИО285». (т.***);

- ответом на запрос из УПФ РФ в *** и *** вх.*** от ***, с приложением в виде копий расчетов по Форме РСВ-1 ПФР, согласно которому Управление предоставило сведения о среднесписочной численности работающих граждан ФИО286» и их среднемесячной заработной платы по квартально. (т***, лд.***);

- справкой по результатам экономического исследования документов в отношении ФИО287» *** от ***, согласно которой установлено, что в нарушении п.5.4. Положения об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, при подаче заявки в Управление ФИО288 были предоставлены недостоверные сведения о средней численности работников Общества, в результате чего была неправомерно получена субсидия в размере 2000 000 рублей. (т.***);

- ответом на запрос из Территориального органа – Федеральной службы государственной статистики по *** (ТамбовСтат) исх. №*** от ***, согласно которому Учреждение сообщило, что среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников малых предприятий (без микропредприятий) ОКВЭД 45.2 «Строительство зданий и сооружений» по *** за период с января по июнь 2011 года составила 12 877,2 рублей. (т.***);

- ответом на запрос из ФИО289 исх.№б/н от *** с приложением документов, согласно которому *** с ФИО290 был заключен договор лизинга ***, *** с ФИО291 был заключен договор лизинга ***. Согласно копии книги операций ФИО292 по договору лизинга *** от ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 1535 275 рублей, по договору лизинга *** от ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 518 000 рублей. (т.***);

- ответом на запрос из ФИО293» исх.*** от *** с приложением документов, согласно которому *** с ФИО294 были заключены договора финансовой аренды ***, ***. Согласно представленных данных взаиморасчетов ФИО295», по договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 598 500 рублей, по договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 598 500 рублей. *** с ФИО296» были заключены договора финансовой аренды ***, ***; *** - заключен договор финансовой аренды ***. Согласно представленных данных взаиморасчетов ФИО297 по договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 1 001 300 рублей, по договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен*** в сумме 931 000 рублей, по договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 1001300 рублей. (т.***

- ответом на запрос из ИФНС России по *** исх.*** от ***, согласно которому Инспекция предоставила заверенную копию учетного и регистрационного дела ФИО298», сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, печатные формы бухгалтерской отчетности за 2010-2012 г.г., справки о состоянии расчетов с бюджетом, справки об исполнении обязанностей по уплате налогов, а также копии справок о доходах физических лиц формы 2 НДФЛ в отношении ФИО1 (т.***);

- справкой о доходах физического лица – ФИО1 за 2011 год *** от ***, согласно которой, доход генерального директора и учредителя ФИО299 ФИО1 за 2011 год составил ***. (т.***);

- справкой о доходах физического лица – ФИО1 за 2011 год *** от ***, согласно которой, доход генерального директора и учредителя ФИО300» ФИО1 за 2012 год составил ***. (т.***);

- сведениями об открытых счетах в кредитных организациях ФИО301ФИО301» ИНН ***, согласно которым Общество *** открыло расчетный счет *** в отделении *** ФИО302, расположенном по адресу: ***. (т.***);

- выпиской из ЕГРЮЛ от *** в отношении ФИО303ФИО303 согласно которой *** ФИО304 было зарегистрировано по адресу: ***, в ГРЮЛ за основным государственным регистрационным номером ***, с присвоением ИНН ***, генеральным директором Общества с *** является ФИО1 Учредителем с *** является ФИО54. Основным видом деятельности Общества является – строительство жилых и нежилых зданий (ОКВЭД - 41.2.). (т.***

- выпиской из ЕГРЮЛ от *** в отношении ФИО305, согласно которой с *** единственным учредителем и генеральным директором ФИО306 являлся ФИО1 Основным видом деятельности Общества является – строительство зданий и сооружений (ОКВЭД - 45.2.). (т.***);

- копией решения учредителя ФИО307ФИО307» *** от ***, на основании которого единственным учредителем ФИО1 было принято решение о создании ФИО917 об определении местонахождения организации, утверждении Устава Общества и возложении обязанностей генерального директора Общества на ФИО1 (т.***);

- копией Устава ФИО308», утвержденного решением участника ФИО309» *** от ***, согласно которого ФИО310» было создано в целях извлечения прибыли, единственным учредителем Общества является ФИО1. (т.***);

- ответом на запрос из ИФНС России по *** исх.*** от ***, согласно которому в представленной бухгалтерской и налоговой отчетности ответственным лицом являлся руководитель предприятия ФИО311» ФИО1 Кроме того, Инспекция предоставила сведения о среднесписочной численности работников ФИО312 в виде Формы по КНД ***, согласно которым среднесписочная численность работников ФИО313 по состоянию на *** составляла 52 чел., на *** составляла 64 чел., на *** составляла 58 чел. (т.***

- ответом на запрос из Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от ***, согласно которому по состоянию на сентябрь - декабрь 2011 года действовала Программа развития малого и среднего предпринимательства в *** на 2009-2011 годы, утвержденная постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***), а также Положение об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, утвержденное постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***). Кроме того, Управление сообщило график работы, который в период сентябрь - декабрь 2011 года был следующий: понедельник - пятница с 08:30 до 17:30, перерыв с 12:30 до 13:30, суббота, воскресенье - выходные дни. (т.***);

- программой развития малого и среднего предпринимательства в *** на 2009-2011 годы, утвержденной постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***). (т.***);

- Положением об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, утвержденное постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***). (т.***);

- копией журнала регистрации заявок Управления по развитию промышленности и предпринимательства ***, согласно которой в период с 16 час. 00 мин. по 16 час. 15 мин. *** были зарегистрированы заявки №***, *** ФИО314» ИНН *** на получение субсидий в суммах 418 950 рублей, 418 950 рублей, 362 600 рублей и 799500 рублей, а в общей сумме 2 000 000 рублей. (т.***

- ответом на запрос из ГУ – Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***, согласно которому за период с 2011 по 2013 г.г. ответственным лицом ФИО315» за формирование и предоставление отчетных документов по форме 4-ФСС являлся ФИО1 (т.***);

- ответом на запрос из ПАО «Сбербанк» исх. *** от ***, согласно которому предоставлена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ***, за период с *** по ***, в отношении ФИО316 ИНН *** Право на распоряжение вышеуказанным расчетным счетом имел ФИО1 паспорт *** серия *** *** выдан ОВД *** ***. (т.***

- протоколом осмотра предметов (документов) от *** с фототаблицей, согласно которому был осмотрен CD-R диск, содержащий выписку по расчетному счету ***, принадлежащему ФИО317» ИНН *** за период с *** по ***, предоставленный ФИО318 В ходе осмотра установлен ряд операций, произведенных по расчетному счету в период с *** по ***, связанных с расходованием поступивших денежных средств от Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** в размерах 418950 рублей, 418950 рублей, 362600 рублей, 799500 рублей, а в общей сумме 2000000 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанной с уплатой авансовых лизинговых платежей договорам ***-л ***-л, ***-л и ***-л от ***, которые в полном объеме были использованы в финансово-хозяйственной деятельности Общества. (т.***);

- протоколом выемки от ***, согласно которому в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства *** были изъяты документы, послужившие основанием для субсидирования в 2011 году части затрат ФИО319» в размере 2000 000 рублей, (заявки ***, *** от *** и приложения к ним), а также отчетная информация о соблюдении условий субсидирования. (т.***);

- протоколом осмотра документов от *** с фототаблицей, согласно которому были осмотрены документы, послужившие основанием для субсидирования в 2011 году части затрат ФИО320 в размере 2 000 000 рублей, а также отчетная информация о соблюдении условий субсидирования, изъятых в ходе выемки *** в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***, а именно:

1) Пакет документов ФИО321» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств и др., послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 418950 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования на 86 листах, а именно: заявка ФИО322» исх.*** от *** на участие в указанном отборе; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО323» серии *** ***; копия свидетельства о постановке на учет ФИО324» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***; копия Устава ФИО325 копия бухгалтерской отчетности ФИО326» за 2010 год (Бухгалтерский баланс); извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете); копия бухгалтерской отчетности ФИО327 за 2010 год (отчет о прибылях и убытках); копия бухгалтерской отчетности ФИО328» за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс); копия бухгалтерской отчетности ФИО329» за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках); извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; копия свидетельства о допуске ФИО330 к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***; копия свидетельства о допуске ФИО331» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением; копия платежного поручения *** от ***; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций; выписка из ЕГРЮЛ в отношении ФИО332 сведения о численности и заработной плате работников ФИО333» за 2010 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО334» за 1 полугодие 2011 года; сведения о численности и заработной плате работников ФИО335» за 9 месяцев 2011 года; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в указанном отборе, представленной ФИО337»; уведомление Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** на 1 листе; справка *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по ***; выписка и ЕГРЮЛ в отношении ФИО338» ***; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***, копия платежного поручения *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО339 2011 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО340» за 1 квартал 2012 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО341» за 1 полугодие 2012 год, а также квитанции и извещения о приеме документов и о подтверждении даты отправки;

2) Пакет документов ФИО342 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств и др., послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 418950 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, а именно: заявка ФИО343» исх.*** от *** на участие в указанном отборе; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО344» серии ***; копия свидетельства о постановке на учет ФИО345» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***; копия Устава ФИО346»; копия бухгалтерской отчетности ФИО347» за 2010 год (Бухгалтерский баланс); копия бухгалтерской отчетности ФИО348» за 2010 год (отчет о прибылях и убытках); копия бухгалтерской отчетности ФИО349» за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс); копия бухгалтерской отчетности ФИО350» за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках); копия свидетельства о допуске ФИО351» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***-***; копия свидетельства о допуске ФИО352» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от ***; копия платежного поручения *** от ***; справка *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций; выписка и ЕГРЮЛ в отношении ФИО353» ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО354» за 2010 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО355» за 1 полугодие 2011 года; сведения о численности и заработной плате работников ФИО356» за 9 месяцев 2011 года; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в указанном отборе, представленной ФИО357»; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по ***; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от *** на 5 листах; копия платежного поручения *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО358 за 2011 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО359» за 1 квартал 2012 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО360» за 1 полугодие 2012 год, а также квитанции и извещения о приеме документов и о подтверждении даты отправки;

3) Пакет документов ФИО361 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств и др., послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 362 600 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, а именно: заявка ФИО362» исх.*** от *** на участие в указанном отборе ФИО363» серии *** ***; копия свидетельства о постановке на учет ФИО364» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***; копия Устава ФИО365»; копия бухгалтерской отчетности ФИО366» за 2010 год (Бухгалтерский баланс); копия бухгалтерской отчетности ФИО367 за 2010 год (отчет о прибылях и убытках); копия бухгалтерской отчетности ФИО368» за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс); копия бухгалтерской отчетности ФИО369» за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках); квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде; копия свидетельства о допуске ФИО370» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***; копия свидетельства о допуске ФИО371» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***; копия договора лизинга *** от *** с приложением на 17 листах; копия платежного поручения *** от ***; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, на 1 листе; выписка и ЕГРЮЛ в отношении ФИО372» ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО373 за 2010 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО374» за 1 полугодие 2011 года; сведения о численности и заработной плате работников ФИО375» за 9 месяцев 2011 года; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в указанном отборе, представленной ФИО376 копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по ***; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***; копия платежного поручения *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО377» за 2011 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО378» за 1 квартал 2012 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО379 за 1 полугодие 2012 год, а также квитанции и извещения о приеме документов и о подтверждении даты отправки;

4) Пакет документов ФИО380 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств и др., послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 799 500 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования на 89 листах, а именно: заявка ФИО381» исх.*** от *** на участие в указанном отборе; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО382» серии *** ***; копия свидетельства о постановке на учет ФИО383 в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***; копия Устава ФИО384 копия бухгалтерской отчетности ФИО385» за 2010 год (Бухгалтерский баланс); копия бухгалтерской отчетности ФИО386 за 2010 год (отчет о прибылях и убытках) копия бухгалтерской отчетности ФИО387» за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс); копия бухгалтерской отчетности ФИО388» за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках); копия свидетельства о допуске ФИО389» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***; копия свидетельства о допуске ФИО390» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***; копия договора лизинга *** от *** с приложением на 17 листах; копия платежного поручения *** от ***; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций; выписка и ЕГРЮО в отношении ФИО391 ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО392» за 2010 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО393» за 1 полугодие 2011 года; сведения о численности и заработной плате работников ФИО394 за 9 месяцев 2011 года; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в указанном отборе представленной ФИО395»; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по ***; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***; копия платежного поручения *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО396 за 2011 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО397» за 1 квартал 2012 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО398» за 1 полугодие 2012 год, а также квитанции и извещения о приеме документов и о подтверждении даты отправки. (т.9***);

- протоколом обыска от *** с приложением изъятых предметов и документов, согласно которому в офисном помещении, занимаемом ФИО399», расположенном по адресу: ***, *** был проведен обыск, в ходе которого были обнаружены и изъяты электронные носители информации и документы, содержащие сведения о численности работников Общества, а также документы, имеющие отношение к обстоятельствам подготовки документов для получения ФИО400» субсидий. (т.***);

- протокол осмотра предметов (документов) от ***, согласно которому были осмотрены предметы и документы, изъятые в офисном помещении ФИО401», расположенном по адресу: ***, *** в ходе проведения обыска от ***, а именно:

1. Список сотрудников ФИО402», который содержит 52 работника.

2. USB флеш накопитель, содержащий информацию перекопированную с рабочего компьютера главного бухгалтера ФИО403», а именно:

- трудовой договор от ***, заключенный между ФИО404» в лице ФИО58, действующего по доверенности и ФИО1;

- должностные инструкции генерального директора ФИО405», согласно которым на директора предприятия возлагаются следующие функции: Общее руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества. Организация взаимодействия всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц. Обеспечение выполнения всех принимаемых. Обществом обязательств, включая обязательства перед бюджетами разных уровней и внебюджетными фондами, а также по договорам. Создание условий для внедрения новейшей техники и технологии, прогрессивных форм управления и организации труда. Принятие мер по обеспечению здоровых и безопасных условий труда в Обществе. Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации в деятельности всех служб. Защита имущественных интересов Общества в суде, органах государственной власти.

Для выполнения возложенных на него функций генеральный директор Общества обязан: руководить в соответствии с законодательством Российской Федерации производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества Общества, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Организовывать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений и производственных единиц, направлять их деятельность на развитие и совершенствование производства с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы Общества, увеличение прибыли, качества и конкурентоспособности выполняемых работ и оказываемых услуг. Обеспечивать выполнение Общества всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес-планов. Организовывать производственно-хозяйственную деятельность на основе широкого использования новейшей техники и технологии, прогрессивных форм управления и организации труда, научно обоснованных нормативов материальных, финансовых и трудовых затрат, изучения конъюнктуры рынка и передового опыта (в целях всемерного повышения технического уровня и качества работ и услуг, экономической эффективности ее производства, рационального использования производственных резервов и экономного расходования всех видов ресурсов. Принимать меры по обеспечению Общества квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условий труда, соблюдению требований законодательства об охране окружающей среды. Обеспечивать правильное сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов материальных и моральных стимулов повышения эффективности производства, применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива, выплату заработной платы в установленные сроки. Совместно с трудовым коллективом обеспечивать соблюдение трудовой и производственной дисциплины, способствовать развитию трудовой мотивации, инициативы и активности рабочих и служащих Общества. Решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности Общества, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручать ведение отдельных направлений деятельности другим должностным лицам заместителям директора, руководителям производственных единиц Общества, а также функциональных и производственных подразделений. Обеспечивать соблюдение законности в деятельности Общества и осуществлении его хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования в рыночных условиях, укрепления договорной и финансовой дисциплины, регулирования социально-трудовых отношений, обеспечения инвестиционной привлекательности Общества в целях поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности. Защищать имущественные интересы Общества в суде, органах государственной власти и управления. Генеральный директор Общества имеет право: Представлять интересы Общества во взаимоотношениях с физическими и юридическими лицами, органами государственной власти и управления. Без оформления доверенности действовать от имени Общества. Открывать расчетный и другие счета в банковских учреждениях. Распоряжаться средствами и имуществом Общества с соблюдением требований соответствующих нормативных актов, устава Общества. В установленных законодательством пределах определять объем и состав, составляющих коммерческую тайну. Заключать трудовые договоры. Выдавать доверенности на совершение гражданско-правовых сделок, представительство и др. Генеральный директор Общества несет ответственность: за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации; за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации; за причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации; Генеральный директор Общества несет персональную ответственность за последствия принятых им решений, выходящих за пределы его полномочий, установленных действующим законодательством, Уставом Общества, иными нормативными правовыми актами. Генеральный директор Общества не освобождается от ответственности, если действия, влекущие ответственность, были предприняты лицами, которым он делегировал свои права. Генеральный директор Общества недобросовестно использующий имущество и средства Общества в собственных интересах или в интересах противоположных интересам единственного учредителя Общества, несет ответственность в пределах, определенных гражданским, уголовным, административным законодательство;

- организационную структуру ФИО406»;

- приказ ФИО407 *** от *** об объявлении благодарности работникам Общества. Всего работников из производственного отдела 53 человека и 14 работников из аппарата Управления, а всего 67 работников Общества. 

- платежные поручения *** от ***, согласно которого была оплачена денежная сумма в размере 598500 ФИО408 в качестве авансового платежа по договору финансовой аренды автотранспортного средства *** от ***;

- бухгалтерские балансы ФИО409». Дата создания файлов *** в 12 часов 19 минут;

- справку о списочной численности работников ФИО410 согласно которой, среднесписочная численность работников ФИО411 в 2011 году составляла 52 человека, в 1 квартале 2012 года 57 человека, во 2 квартале 2012 года 57 человека, в 3 квартале 2012 года 55 человек, указанная справка датирована ***, заверена генеральным директором ФИО1 и главным бухгалтером ФИО58. 

- документы, связанные с участием в 2011 и 2012 г.г. ФИО412 в получении субсидий в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***, 

- сведения о заработной плате работников ФИО413». (т.***);

- копиями документов, полученных в ходе ознакомления с материалами уголовного дела ***, в рамках которого был проведен обыск в офисном помещении, занимаемом ФИО414», расположенном по адресу: ***, ***, в ходе проведения которого были получены копии списков работников ФИО415 с указанием служебных номеров и адресов электронной почты. У ФИО1, в пользовании находился абонентский ***, электронная почта «*** у начальника юридического отдела ФИО53 - электронная почта ***». (т.***);

- протоколом выемки от ***, согласно которому в *** были изъяты электронные отправления с почтовых ящиков *** (т.***);

- протоколом осмотра предметов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому был произведен осмотр двух DVD-R дисков содержащих электронные отправления из электронного почтового ящика *** за период с *** по ***, изъятые *** в ФИО416

В ходе осмотра установлено, что электронным почтовым ящиком пользуется ФИО56, бывший коммерческий директор ФИО417 Просмотром отправлений, были обнаружены сообщения с прикрепленными к ним файлами:

· От ФИО58 электронный почтовый ящик «***», кому - ФИО56 электронный почтовый ящик ***», Дата *** в 13 часов 20 минут 26 секунды было отправлено сообщение, на тему «***», к данному сообщению прикреплен 1 файл содержащий сведения о чиленности и заработной плате работников ФИО418». 

· От ФИО83 электронный почтовый ящик «***». Кому - «*** *** в 09 часов 20 минут 18 секунд было направлено сообщение «***». К данному сообщению прикреплен 1 файл содержащий Реквизиты и подписи сторон – образец. 

· От ФИО63 электронный почтовый ящик «*** Кому - «***» *** в 15 часов 52 минут 42 секундs было направлено сообщение с прикрепленными файлами, содержащими заявки ФИО419» №***, *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства ***, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга. 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». ФИО81 электронный почтовый ящик ***» *** в 16 часов 12 минут было направлено сообщение с 5 прикрепленными файлами, содержащими заявки ФИО420 №***, *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства ***, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга и реквизиты ФИО421». 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». ФИО81 электронный почтовый ящик «***» *** в 14 часов 45 минут 31 секунда было направлено сообщение с прикрепленным файлом «***».

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - ФИО58 электронный почтовый ***» *** в 13 часов 26 минут 15 секунды было направлено сообщение с текстом «Нужны данные за 9 месяцев …. А другой файл – такие данные давал за полугодие. С уважением, ФИО56, моб. Тел. *** 70». К данному сообщению прикреплены 2 файла содержащие сведения о чиленности и заработной плате работников ФИО422» за 9 месяцев 2011 года, за 1 полугодие 2011 года.

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - электронный почтовый ящик *** *** в 18 часов 22 минуты 04 секунды было направлено сообщение, с прикрепленым 1 файлом содержащим сведения о чиленности и заработной плате работников ФИО423» за 9 месяцев 2011 года.

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «*** Кому - ФИО58 электронный почтовый ящик «***» *** в 18 часов 19 минут 55 секунд было направлено сообщение, к которому прикреплено 4 файла содержащие заявки №***, *** от *** на участие ФИО424 в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий.

· От ФИО425 ФИО62 электронный почтовый ящик «***». Кому - «***.ru» *** в 16 часов 20 минут 04 секунды было направлено сообщение с текстом: ФИО59, *** 

· От ФИО426 ФИО62 электронный почтовый ящик «***». Кому - электронный почтовый ящик «*** *** в 14 часов 42 минут 17 секунды было направлено сообщение, к которому прикреплены 2 файла содержащие реквизиты для оплаты аванса за Самосвал. Копия сообщения также отправлена на почтовый ящик «***» принадлежащий ФИО1 и «***.ru» принадлежащий ФИО56 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - ФИО58 электронный почтовый ящик «***» *** в 10 часов 18 минут 54 секунды было направлено сообщение, к которому прикреплены 2 файла содержащие сведения о чиленности и заработной плате работников за 1 полугодие 2011 года, за 9 месяцев 2011 года. 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «pslogistic68@mail.ru». Кому - электронный почтовый ящик «***» *** в 11 часов 36 минут 09 секунд было направлено сообщение с текстом «Я *** но в лизинг б/у - проблематично, если только оформить договор лизинга с первоначальным взносом, а потом расплатиться за 2-3 месяца...Зато будет договор для возмещения субсидии...». К данному сообщению прикреплены 15 файлов содержащие фотоснимки автотранспортных средств и скан-копии ПТС на транспортные средства.

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - электронный почтовый ящик «***» *** в 12 часов 29 минут 06 секунд было направлено сообщение с текстом – Файлы могут дублироваться, последняя версия с добавлением «-1» или «изм». К данному сообщению прикреплено 52 файла содержащие документы необходимые для получения субсидий в 2011, 2012 г.г., а также положение о субсдировании. Копия данного сообщения также отправлена на почтовый ящик «***» принадлежащий ФИО58 (т.***); 

- протоколом осмотра предметов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому был произведен осмотр пяти DVD-R дисков содержащих электронные отправления из электронного почтового ящика «***» за период с *** по ***, которым пользуется ФИО1 Просмотром отправлений, были обнаружены сообщения с прикрепленными к ним файлами:

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - электронный почтовый ящик «***» *** в 12 часов 29 минут 06 секунд было направлено сообщение – Файлы могут дублироваться, последняя версия с добавлением «-1» или «изм». К данному сообщению прикреплено 52 файла содержащие документы, необходимые для получения субсидий в 2011, 2012 г.г., а также положение о субсдировании. Копия данного сообщения также отправлена на почтовый ящик «***» принадлежащий ФИО58

· От ФИО1 электронный почтовый ящик «***», кому - ФИО56 электронный почтовый ящик «***», *** в 13 часов 18 минут 10 секунд было направлено сообщение с прикрепленным файлом, содержащий ***. (т.***);

- ответом на запрос из УПФР в *** и *** исх.*** от ***, из которого следует, что согласно выписки из ЕГРЮЛ от *** ***, руководителем организации ФИО427» ИНН *** с *** является ФИО1, который является ответственным лицом за предоставление отчетности по форме РСВ-1 за период 2011-2013. (т.***

- ответом на запрос из УПФР в *** и *** исх.*** от ***, согласно которого Управление предоставило сведения о количестве застрахованных лиц, среднесписочной численности, сумме выплат начисленных работникам, на которых ФИО428» предоставило сведения персонифицированного учета за период с *** по ***. Сведения предоставлены на основании расчетов по форме РСВ-1 ПФР, представленных плательщиком страховых взносов. Корректировки сведений не представлялось. (т.10, ***);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО429» *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО1.

2. Рукописная запись следующего содержания: «Получено /ФИО1/ ***.» и подпись в строке «Получено /ФИО1/», в уведомлении генеральному директору ФИО430» ФИО1 из Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** /исх. *** от ***/, выполнены самим ФИО1.

3. Подпись, расположенная в строке «Главный бухгалтер (ФИО58)» заявки на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, заполненная от имени ФИО431» /исх. *** от ***/, выполнена самим ФИО58. (т.***);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО432» *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО1.

2. Подпись, расположенная в строке «Главный бухгалтер (ФИО58)» заявки на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, заполненная от имени ФИО433» /исх. *** от ***/, выполнена самим ФИО58. (т.***);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО434» *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО1. 

2. Подпись, расположенная в строке «Главный бухгалтер (ФИО58)» заявки на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, заполненная от имени «Общество ФИО435» /исх. *** от *** выполнена самим ФИО58. (т.***);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО436» *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО1.

2. Подпись, расположенная в строке «Главный бухгалтер (ФИО58)» заявки на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, заполненная от имени ФИО437» /исх. *** от ***/, выполнена самим ФИО58. (т.***);

- протоколом выемки от *** с фототаблицей и приложением изъятых предметов и документов, согласно которому в УПФР в *** и ***, расположенном по адресу: ***, была произведена выемка предметов и документов, в ходе которой были изъяты индивидуальные сведения персонифицированного учета, представленные ФИО438 за наемных работников за период времени с 2011 года по 2013 год включительно, а также копии расчетов РСВ-1 ПФР, представленные ФИО439» за период с 2011 года по 2013 год включительно. (т.***

- протоколом осмотра документов от *** с фототаблицей, согласно которого были осмотрены:

1) копии расчетов по форме РСВ-1 ПФР в отношении ФИО440» за периоды 2011, 2012, 2013 г.г., изъятые *** в ходе проведения выемки в УПФР в *** и ***, а именно: копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО441» за 1 квартал 2011 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО442» за 1 полугодие 2011 года (Форма РСВ-1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО443 за 9 месяцев 2011 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО444» за 2011 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО445» за 1 квартал 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО446» за 1 полугодие 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО447» за 9 месяцев 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО448» за 2012 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО449» за 1 квартал 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО450» за 1 полугодие 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО451» за 9 месяцев 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО452 за 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР).

2) Ответ на запрос из ГУ - Тамбовское региональное отделение Фонд социального страхования РФ исх.*** от ***, согласно которому была предоставлена квартальная отчетность ФИО453» (расчет Ф-4 ФСС) за период с *** по ***, а именно: копии квартальной отчетности за период с *** по *** ФИО454», с расчетом по начисленным и уплаченным страховым взносам (Форма-4 ФСС), предоставленная в качестве ответа за запрос ГУ – Тамбовское региональное отделение Фонда социального страхования РФ, а именно: копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО455» за 1 квартал 2011 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО456» за 1 полугодие 2011 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО457» за 9 месяцев 2011 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО458» за 2011 год (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО459» за 1 квартал 2012 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО460» за 1 полугодие 2012 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО461» за 9 месяцев 2012 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО462» за 2012 год (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО463» за 1 квартал 2013 года (Форма-4 ФСС), копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО464» за 1 полугодие 2013 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО465» за 9 месяцев 2013 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО466» за 2013 год (Форма-4 ФСС). (т.***);

- протоколом осмотра предметов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому был произведен осмотр СD-R диска, содержащего индивидуальные сведения персонифицированного учета, представленные ФИО467» за наемных работников за период времени с 2011 года по 2013 год включительно, изъятый *** в ходе проведения выемки в УПФР.

Диск содержит:

1) реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц ФИО468» за 1 полугодие 2011 года по форме С3В-6-2, согласно которому установлено количество застрахованных лиц – 55 человек. Дата составления документа ***.

2) реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц ФИО469» за 2011 год по форме С3В-6-2, согласно которому установлено количество застрахованных лиц – 67 человек. Дата составления документа ***.

3) реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц ФИО470» за 1 полугодие 2012 год по форме С3В-6-2, согласно которому установлено количество застрахованных лиц – 65 человек. Дата составления документа ***. (т.11, ***);

- ответом на запрос из Управления по государственному надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники *** исх.*** от ***, согласно которому на территории *** по состоянию на *** за ФИО471» зарегистрирована следующая самоходная техника:

1) экскаватор HYUNDAI R170W-7, заводской номер машины ***, регистрационный знак ***;

2) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG 956L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***;

3) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG936L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный ***. (т.***);

- ответом на запрос из Управления ГИБДД России по *** исх.*** от ***, согласно которому по состоянию на *** за ФИО472» значится на регистрационном учете, следующие автотранспортные средства:

1) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2008 года выпуска, регистрационный знак ***;

2) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***

3) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***. (т.***);

- протоколом осмотра места происшествия от *** с фототаблицей, в ходе производства которого на территории автостоянки грузовой техники, расположенной на территории ФИО473» по адресу: *** ***, ***, были обнаружены и изъяты транспортные средства и самоходная техника, принадлежащая ФИО474», а именно:

1) экскаватор HYUNDAI R170W-7, заводской номер машины ***, регистрационный знак ***;

2) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG 956L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***;

3) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG936L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***; 

4) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2008 года выпуска, регистрационный знак ***

5) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***;

6) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***. (т. ***);

- ответом на запрос из Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** исх.*** от ***, согласно которому Управление предоставило копии платежных документов, подтверждающих перечисление средств ФИО475 в качестве субсидий в 2011 году.

Платежное поручение от *** ***, согласно которому на р/с ***, принадлежащий ФИО476 была перечислена сумма денежных средств в размере 418 950 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договору ***-л от ***.

Платежное поручение от *** ***, согласно которому на р/с ***, принадлежащий ФИО477» была перечислена сумма денежных средств в размере 418 950 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договору ***-л от ***.

Платежное поручение от *** ***, согласно которому на р/с ***, принадлежащий ФИО478 была перечислена сумма денежных средств в размере 362 600 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договору ***-л от ***.

Платежное поручение от *** ***, согласно которому на р/с ***, принадлежащий ФИО479 была перечислена сумма денежных средств в размере 799 500 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договору ***-л от ***. (т.***).

Кроме показаний представителя потерпевшего и свидетелей, вина подсудимого по преступлению по факту хищения бюджетных денежных средств при получении субсидий в 2012 году подтверждается материалами дела, исследованными в судебном заседании: 

- рапортом об обнаружении признаков преступления начальника ОЭБ УФСБ России по *** полковника ФИО80 от ***, согласно которому в ходе проведения оперативно – розыскных мероприятий установлено, что ФИО1 генеральный директор ФИО480 предоставил в 2012 году в Управление по развитию промышленности и предпринимательства *** заведомо ложные и недостоверные сведения. На основании предоставленных ФИО1 заявок и документов *** комиссией по отбору субъектов малого и среднего предпринимательства принято решение о признании ФИО481» победителем отбора, что позволило организации, возглавляемой ФИО1, незаконно получить субсидию в размере 2000 000 рублей. (т.***);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности следователю от ***, согласно которому УФСБ России по *** предоставило результаты ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проведенного *** в офисном помещении ФИО482», расположенном по адресу: ***, ***. (т.***

- протоколом обследования помещения от ***, согласно которому было проведено ОРМ, в ходе которого было обследовано офисное помещение ФИО483, расположенном по адресу: ***, ***, в ходе которого была изъята документация о финансово-хозяйственной деятельности указанного Общества. (т.***);

- протоколом осмотра документов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому была осмотрена документация о финансово-хозяйственной деятельности ФИО484 изъятая *** в ходе проведения ОРМ «Обследование помещений», произведенного по адресу: ***, ***, а именно: копия решения *** об учреждении ФИО485» от ***, копия приказа ФИО486 *** от ***, приказ ФИО487» *** от ***, приказ ФИО488 *** от ***, приказ ФИО489 *** от ***, приказ ФИО490 *** от ***, приказ ФИО491 *** от ***, расчёт ФИО492 за 1 квартал 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО493» за полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО494 за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО495» за 2012 год (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО496» за 1 квартал 2013 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО497» за полугодие 2013 года (Форма РСВ-1 ПФР); расчёт ФИО498 за 1 квартал 2011 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО499» за полугодие 2011 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО500» за 9 месяцев 2011 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО501» за 2011 год (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО502 за 1 квартал 2012 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО503 за полугодие 2012 года (Форма-4 ФСС).; расчёт ФИО504 за 9 месяцев 2012 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО505 за 2012 год (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО506 за 1 квартал 2013 года (Форма-4 ФСС); расчёт ФИО507» за полугодие 2013 года (Форма-4 ФСС). (т.***);

- копией протокола ***–л заседания комиссии по отбору субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий от ***, согласно которому был зафиксирован ход рассмотрения заявок на участие в указанном, в том числе поступивших в Управление *** трех заявок от ФИО508 В соответствии с произведенной оценкой заявок на участие в отборе ФИО509 по четырем заявкам набрало по 250 баллов, в связи с чем, комиссией было принято решение о признании победителем отбора ФИО510 и произвести данной организации субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам: финансовой аренды *** от ***, заключенному с ФИО511», в размере 598 180 рублей, финансовой аренды *** от ***, заключенному с ФИО512 в размере 700 910 рублей, финансовой аренды *** от ***, заключенному с ФИО513 в размере 700 910 рублей. (т.***);

- ответом на запрос из ИФНС России по *** исх.*** от ***, согласно которому Инспекция предоставила сведения о доходах физических лиц формы 2–НДФЛ за 2012 год, представленных ФИО514 а именно: за 2012 год Обществом было предоставлено справок на 84 работника. (т.***

- ответом на запрос из ГУ – Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***, с приложением в виде копий расчетов по Форме-4 ФСС, согласно которому Учреждение предоставило сведения о среднесписочной численности работающих граждан и выплатах произведенных в пользу работников ФИО515». (т.***);

- ответом на запрос из УПФ РФ в *** и *** вх.*** от ***, с приложением в виде копий расчетов по Форме РСВ-1 ПФР, согласно которому Управление предоставило сведения о среднесписочной численности работающих граждан ФИО516» и их среднемесячной заработной платы по квартально. (т.***, лд.***);

- справкой по результатам экономического исследования документов в отношении ФИО517ФИО517» *** от ***, согласно которой установлено, что в нарушении п.5.4. Положения об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, при подаче заявки в Управление ФИО518 были предоставлены не достоверные сведения о средней численности работников Общества, в результате чего была неправомерно получена субсидия в размере 2000 000 рублей. (т.***);

- ответом на запрос из Территориального органа – Федеральной службы государственной статистики по *** (ТамбовСтат) исх. *** от ***, согласно которому среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников малых предприятий (без микропредприятий) ОКВЭД 45.2 «Строительство зданий и сооружений» по *** за период с января по июнь 2012 года составила *** рублей. (т.***);

- ответом на запрос из ФИО519» исх.*** от *** с приложением документов, согласно которому *** с ФИО520» были заключены договора финансовой аренды ***, ***. *** с ФИО521» был заключен договор финансовой аренды ***. По договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 1 001 300 рублей, по договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен*** в сумме 931 000 рублей, по договору финансовой аренды ***, авансовый лизинговый платеж был уплачен *** в сумме 1 001 300 рублей. (т.***);

- ответом на запрос из ИФНС России по *** исх.*** от ***, согласно которому инспекцией представлена заверенная копия учетного и регистрационного дела ФИО522», сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях, печатные формы бухгалтерской отчетности за 2010-2012 г.г., справки о состоянии расчетов с бюджетом, справки об исполнении обязанностей по уплате налогов, а также копии справок о доходах формы 2 НДФЛ в отношении ФИО1 (т.***);

- справкой о доходах физического лица – ФИО1 за 2011 год *** от ***, предоставленная налоговым агентом ФИО523ФИО523 согласно которой, доход генерального директора и учредителя ФИО524» ФИО1 за 2011 год составил 87 000 рублей. (т.***);

- справкой о доходах физического лица – ФИО1 за 2011 год *** от ***, предоставленная налоговым агентом ФИО525ФИО525 согласно которой, доход генерального директора и учредителя ФИО526 ФИО1 за 2012 год составил 103 000 рублей. (т.***);

- копией запроса ФИО527» исх. *** от ***, согласно которому перед получением субсидий, в сентябре 2012 года генеральным директором ФИО528» ФИО1 запрашивалась и впоследствии выдавалась справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций *** от ***. (т.***);

- сведениями об открытых счетах в кредитных организациях ФИО529ФИО529 согласно которым установлено, что Общество *** открыло расчетный счет *** в отделении *** ФИО530, расположенном по адресу: ***. (т.***);

- копией решения учредителя ФИО531ФИО531» *** от ***, на основании которого единственным учредителем ФИО1 было принято решение о создании ФИО532», об определении местонахождения организации, утверждении Устава Общества и возложении обязанностей генерального директора Общества на ФИО1 (т.***);

- копией Устава ФИО534, утвержденного решением участника ФИО535» *** от ***, согласно которому ФИО536 было создано в целях извлечения прибыли, единственным учредителем Общества является ФИО1. Кроме того, ФИО1, являясь генеральным директором и учредителем Общества в соответствием с его Уставом был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями. (т.***);

- ответом на запрос из ИФНС России по *** исх.*** от ***, согласно которому в представленной бухгалтерской и налоговой отчетности ответственным лицом являлся руководитель предприятия ФИО537 ФИО1

Кроме того, Инспекция предоставила сведения о среднесписочной численности работников ФИО538» в виде Формы по КНД 1110018, согласно которым среднесписочная численность работников ФИО539» по состоянию на *** составляла 52 человека, на *** составляла 64 человека, на *** составляла 58 человек. (т.***);

- ответом на запрос из Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от ***, согласно которому по состоянию на сентябрь - декабрь 2012 года действовала Программа развития малого и среднего предпринимательства в *** на 2012-2014 годы, утвержденная постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***), а также Положение об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, утвержденное постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***). Кроме того, Управление сообщило график работы, который в период сентябрь - декабрь 2012 года был следующий: понедельник - пятница с 08:30 до 17:30, перерыв с 12:30 до 13:30, суббота, воскресенье - выходные дни. (т.***

- программой развития малого и среднего предпринимательства в *** на 2012-2014 годы, утвержденной постановлением администрации *** *** от ***(в редакции от ***). (т.***);

- положением об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, утвержденное постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***). (т.***);

- копией журнала регистрации заявок Управления по развитию промышленности и предпринимательства ***, согласно которой в 17 час. 30 мин. *** были зарегистрированы заявки №***, *** ФИО540» ИНН *** на получение субсидий в суммах 700 910 рублей, 700 910 рублей, 598 180 рублей, а в общей сумме 2 000 000 рублей. (т.***);

- ответом на запрос из ГУ – Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***, согласно которого Учреждение сообщило, что за период с 2011 по 2013 г.г. ответственным лицом ФИО541 за формирование и предоставление отчетных документов по форме 4-ФСС являлся ФИО1 (т.***

- ответом на запрос из ФИО542» исх. *** от ***, согласно которому ФИО543 предоставило в отношении ФИО544» выписку о движении денежных средств по расчетному счету ***, за период с *** по ***. Право на распоряжение вышеуказанным расчетным счетом имел ФИО1 паспорт *** серия *** *** выдан ОВД *** ***. (т.***);

- протоколом осмотра предметов (документов) от *** с фототаблицей, согласно которому был осмотрен CD-R диск, содержащий выписку по р/с ***, принадлежащему ФИО545» ИНН *** за период с *** по ***, предоставленный ФИО546».

В ходе осмотра был установлен ряд операций произведенных по расчетному счету ***, свидетельствующих о перечислении УФК по *** (Управление оп развитию промышленности и предпринимательства ***) в адрес Общества денежных средств в размерах 700 910 рублей, 700 910 рублей и 598 180 рублей, а в общей сумме 2000000 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанной с уплатой авансовых лизинговых платежей договорам ***-л ***-л и ***-л от ***, согласно постановления Правительства РФ № 178 от 27.02.2009 года.

Кроме того, были установлены операции по расходованию поступивших средств, которые в период с *** по *** были использованы в финансово-хозяйственной деятельности Общества.(т.***);

- протоколом выемки от ***, согласно которому в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства *** были изъяты документы, послужившие основанием для субсидирования в 2012 году части затрат ФИО547» в размере 2000 000 рублей, (заявки ***, *** от *** и приложения к ним), а также отчетная информация о соблюдении условий субсидирования. (т.***);

- протоколом осмотра документов от *** с фототаблицей, согласно которому были осмотрены документы, послужившие основанием для субсидирования в 2012 году части затрат ФИО548» в размере 2 000 000 рублей, а также отчетная информация о соблюдении условий субсидирования, изъятых в ходе выемки *** в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***, а именно:

1) Пакет документов ФИО549» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств и др., послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 700910 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, а именно: заявка ФИО550» исх.*** от *** на участие в указанном отборе; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО551 серии *** ***; копия свидетельства о постановке на учет ФИО552» в налоговом органе по месту ее нахождения; копия уведомления Федеральная службы государственной статистики Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по ***; копия Устава ФИО553»; копия бухгалтерской отчетности ФИО554» за 2011 год; копия бухгалтерской отчетности ФИО555» за 1 квартал 2012 год; копия бухгалтерской отчетности ФИО556 за 1 полугодие 2012 года; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от ***; копия платежного поручения *** от ***; копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО557» за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); протокол входного контроля на 1 листе; справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по *** на 1 листе; справка Управления ПФ РФ в *** и *** *** от ***; справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***, сведения о численности и заработной плате работников ФИО558» за 2011 год, сведения о численности и заработной плате работников ФИО559 за 1 полугодие 2012 года; выписка и ЕГРЮЛ в отношении ФИО560» *** от ***, заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в указанном отборе, представленной ФИО561»; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***, копия платежного поручения *** от ***, сведения о численности и заработной плате работников ФИО562» за 9 месяцев 2012 год, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО563 за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР), протокол входного контроля, копия сведений о численности и заработной плате работников ФИО564 за 2012 год, а также квитанции, извещения о приеме документов и подтверждение даты отправки; 

2) Пакет документов ФИО565 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств и др., послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 700910 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования на 89 листах, а именно: заявка ФИО566 исх.*** от *** на участие в указанном отборе; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО567» серии *** ***; копия свидетельства о постановке на учет ФИО568» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***; копия уведомления Федеральная службы государственной статистики Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по ***; копия Устава ФИО569»; копия бухгалтерской отчетности ФИО570» за 2011 год; о копия бухгалтерской отчетности ФИО571» за 1 квартал 2012 год; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде; копия бухгалтерской отчетности ФИО572» за 1 полугодие 2012 года; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением; копия платежного поручения *** от ***; копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО573» за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по ***; справка УПФ РФ в *** и *** *** от ***; справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО574 за 2011 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО575» за 1 полугодие 2012 года; выписка и ЕГРЮЛ в отношении ФИО576» *** от ***; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в указанном отборе, представленной ФИО577»; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***; копия платежного поручения *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО578 за 9 месяцев 2012 год; расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО579 за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); копия сведений о численности и заработной плате работников ФИО580 за 2012 год, а также квитанции, извещения о приеме документов и подтверждение даты отправки; 

3) Пакет документов ФИО581» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств и др., послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 598 180 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, а именно: заявка ФИО582 исх.*** от *** на участие в указанном отборе; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО584 «ФИО583 серии *** ***; копия свидетельства о постановке на учет ФИО585» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***; копия уведомления Федеральная службы государственной статистики Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по ***; копия Устава ФИО586 копия бухгалтерской отчетности ФИО587» за 2011 год; копия бухгалтерской отчетности ФИО588» за 1 квартал 2012 год; копия бухгалтерской отчетности ФИО589» за 1 полугодие 2012 года; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением; копия платежного поручения *** от ***; копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО590 за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по ***; справка УПФ РФ в *** и *** *** от ***, выдана в отношении ФИО591»; справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО592» за 2011 год; сведения о численности и заработной плате работников ФИО593 за 1 полугодие 2012 года; выписка и ЕГРЮЛ в отношении ФИО594 *** от ***; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в указанном отборе, представленной ФИО595»; уведомление Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от ***; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***; копия платежного поручения *** от ***; выписка и ЕГРЮЛ в отношении ФИО596» *** от ***; справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по ***; справка Управления Пенсионного фонда РФ в *** и *** *** от ***; справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***; сведения о численности и заработной плате работников ФИО597 за 9 месяцев 2012 год; расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО598» за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР), на 3 листах; копия сведений о численности и заработной плате работников ФИО599» за 2012 год; расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО600» за 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР); сведения о численности и заработной плате работников ФИО601 за 1 квартал 2012 год; анкета получателя поддержки. (т.***);

- протоколом обыска от *** с приложением изъятых предметов и документов, согласно которому в ходе обыска в офисном помещении ФИО602 расположенном по адресу: ***, *** были обнаружены и изъяты электронные носители информации и документы, содержащие сведения о численности работников Общества, а также документы, имеющие отношение к обстоятельствам подготовки документов для получения ФИО603» субсидий. (т.***);

- протокол осмотра предметов (документов) от ****** согласно которому были осмотрены предметы и документы, изъятые в офисном помещении ФИО604», расположенном по адресу: ***, ***, в ходе проведения обыска от ***, а именно:

- список сотрудников ФИО605 который содержит 52 работника.

- USB флеш накопитель, содержащий информацию перекопированную с рабочего компьютера главного бухгалтера ФИО606», а именно:

- трудовой договор от ***, заключенный между ФИО607» в лице ФИО58, действующего по доверенности и ФИО1;

- должностные инструкции генерального директора ФИО609», согласно которым на директора предприятия возлагаются следующие функции: Общее руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества. Организация взаимодействия всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц. Обеспечение выполнения всех принимаемых. Обществом обязательств, включая обязательства перед бюджетами разных уровней и внебюджетными фондами, а также по договорам. Создание условий для внедрения новейшей техники и технологии, прогрессивных форм управления и организации труда. Принятие мер по обеспечению здоровых и безопасных условий труда в Обществе. Контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации в деятельности всех служб. Защита имущественных интересов Общества в суде, органах государственной власти.

Для выполнения возложенных на него функций генеральный директор Общества обязан: руководить в соответствии с законодательством Российской Федерации производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества Общества, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Организовывать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений и производственных единиц, направлять их деятельность на развитие и совершенствование производства с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы Общества, увеличение прибыли, качества и конкурентоспособности выполняемых работ и оказываемых услуг. Обеспечивать выполнение Общества всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес-планов. Организовывать производственно-хозяйственную деятельность на основе широкого использования новейшей техники и технологии, прогрессивных форм управления и организации труда, научно обоснованных нормативов материальных, финансовых и трудовых затрат, изучения конъюнктуры рынка и передового опыта (в целях всемерного повышения технического уровня и качества работ и услуг, экономической эффективности ее производства, рационального использования производственных резервов и экономного расходования всех видов ресурсов. Принимать меры по обеспечению Общества квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условий труда, соблюдению требований законодательства об охране окружающей среды. Обеспечивать правильное сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов материальных и моральных стимулов повышения эффективности производства, применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива, выплату заработной платы в установленные сроки. Совместно с трудовым коллективом обеспечивать соблюдение трудовой и производственной дисциплины, способствовать развитию трудовой мотивации, инициативы и активности рабочих и служащих Общества. Решать вопросы, касающиеся финансово-экономической и производственно-хозяйственной деятельности Общества, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручать ведение отдельных направлений деятельности другим должностным лицам заместителям директора, руководителям производственных единиц Общества, а также функциональных и производственных подразделений. Обеспечивать соблюдение законности в деятельности Общества и осуществлении его хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования в рыночных условиях, укрепления договорной и финансовой дисциплины, регулирования социально-трудовых отношений, обеспечения инвестиционной привлекательности Общества в целях поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности. Защищать имущественные интересы Общества в суде, органах государственной власти и управления. Генеральный директор Общества имеет право: Представлять интересы Общества во взаимоотношениях с физическими и юридическими лицами, органами государственной власти и управления. Без оформления доверенности действовать от имени Общества. Открывать расчетный и другие счета в банковских учреждениях. Распоряжаться средствами и имуществом Общества с соблюдением требований соответствующих нормативных актов, устава Общества. В установленных законодательством пределах определять объем и состав, составляющих коммерческую тайну. Заключать трудовые договоры. Выдавать доверенности на совершение гражданско-правовых сделок, представительство и др. Генеральный директор Общества несет ответственность: за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации; за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации; за причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации; Генеральный директор Общества несет персональную ответственность за последствия принятых им решений, выходящих за пределы его полномочий, установленных действующим законодательством, Уставом Общества, иными нормативными правовыми актами. Генеральный директор Общества не освобождается от ответственности, если действия, влекущие ответственность, были предприняты лицами, которым он делегировал свои права. Генеральный директор Общества недобросовестно использующий имущество и средства Общества в собственных интересах или в интересах противоположных интересам единственного учредителя Общества, несет ответственность в пределах, определенных гражданским, уголовным, административным законодательство;

- организационную структуру ФИО611»;

- приказ ФИО612» *** от *** об объявлении благодарности работникам Общества. Всего работников из производственного отдела 53 человека и 14 работников из аппарата Управления, а всего 67 работников Общества. 

- платежные поручения *** от ***, согласно которого была оплачена денежная сумма в размере 598500 ФИО613 в качестве авансового платежа по договору финансовой аренды автотранспортного средства *** от ***;

- бухгалтерские балансы ФИО614». Дата создания файлов *** в 12 часов 19 минут;

- справку о списочной численности работников ФИО615» согласно которой, среднесписочная численность работников ФИО616» в 2011 году составляла 52 человека, в 1 квартале 2012 года 57 человека, во 2 квартале 2012 года 57 человека, в 3 квартале 2012 года 55 человек, указанная справка датирована ***, заверена генеральным директором ФИО1 и главным бухгалтером ФИО58. 

- документы, связанные с участием в 2011 и 2012 г.г. ФИО617 в получении субсидий в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***, 

- сведения о заработной плате работников ФИО618 (т.***);

- ответом на запрос из ГУ – Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от ***, согласно которому Учреждение сообщило, что справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от *** *** выдана в соответствии с п.7 ч.3 ст.29 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ, по письменному запросу страхователя ФИО619» на основании представленной отчетности (расчет формы 4 – ФСС) за подписью генерального директора ФИО1 и главного бухгалтера ФИО58 В соответствии с представленными документами задолженность за страхователем на *** отсутствовала. Справка получена главным бухгалтером ФИО58 (т.***

- копиями документов, полученными в ходе ознакомления с материалами уголовного дела ***, в рамках которого был проведен обыск в офисном помещении, занимаемом ФИО620» расположенном по адресу: ***, ***, в ходе проведения которого были получены копии списков работников ФИО621 с указанием служебных номеров и адресов электронной почты. У ФИО1 в пользовании находился абонентский ***, а также электронная почта «***», у начальника юридического отдела ФИО53 - электронная почта *** (т.***);

- протоколом выемки от ***, согласно которому в ФИО622 расположенном по адресу: ***, ***, в ходе поведения выемки были изъяты электронные отправления с почтовых ящиков «***» содержащиеся и «***ru». (т.***

- протоколом осмотра предметов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому был произведен осмотр двух DVD-R дисков содержащих электронные отправления из электронного почтового ящика «***» за период с *** по ***, изъятые *** в ФИО623

В ходе осмотра установлено, что электронным почтовым ящиком пользуется ФИО56, бывший коммерческий директор ФИО624. Просмотром отправлений, были обнаружены сообщения с прикрепленными к ним файлами:

· От ФИО58 электронный почтовый ящик «*** кому - ФИО56 электронный почтовый ящик «***», Дата *** в 13 часов 20 минут 26 секунды было отправлено сообщение, на тему «ЗАРПЛАТА», к данному сообщению прикреплен 1 файл содержащий сведения о чиленности и заработной плате работников ФИО625». 

· От ФИО83 электронный почтовый ящик «***». Кому - «***» *** в 09 часов 20 минут 18 секунд было направлено сообщение «Главный специалист – эксперт отдела по развитию малого и среднего предпринимательства Управления по развитию промышленности и предпринимательства области ФИО57 *** К данному сообщению прикреплен 1 файл содержащий Реквизиты и подписи сторон – образец. 

· От ФИО63 электронный почтовый ящик «***». Кому - «***» *** в 15 часов 52 минут 42 секундs было направлено сообщение с прикрепленными файлами, содержащими заявки ФИО626» №***, *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства ***, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга. 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». ФИО81 электронный почтовый ящик ***» *** в 16 часов 12 минут было направлено сообщение с 5 прикрепленными файлами, содержащими заявки ФИО627 №***, *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства ***, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга и реквизиты ФИО628». 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». ФИО81 электронный почтовый ящик «***» *** в 14 часов 45 минут 31 секунда было направлено сообщение с прикрепленным файлом «Реквизиты и подписи Сторон_образец».

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***ru». Кому - ФИО58 электронный почтовый ящик «***» *** в 13 часов 26 минут 15 секунды было направлено сообщение с текстом «Нужны данные за 9 месяцев …. А другой файл – такие данные давал за полугодие. С уважением, ФИО56, моб. Тел. ***». К данному сообщению прикреплены 2 файла содержащие сведения о чиленности и заработной плате работников ФИО629» за 9 месяцев 2011 года, за 1 полугодие 2011 года.

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***ru». Кому - электронный почтовый ящик «***» *** в 18 часов 22 минуты 04 секунды было направлено сообщение, с прикрепленым 1 файлом содержащим сведения о чиленности и заработной плате работников ФИО630» за 9 месяцев 2011 года.

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - ФИО58 электронный почтовый ящик «*** *** в 18 часов 19 минут 55 секунд было направлено сообщение, к которому прикреплено 4 файла содержащие заявки №***, *** от *** на участие ФИО631» в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий.

· От ФИО632 ФИО62 электронный почтовый ящик «***». Кому - «***» *** в 16 часов 20 минут 04 секунды было направлено сообщение с текстом: ФИО59, высылаем реквизиты для оплаты авансовых платежей. Договоры купли-продажи и договора лизинга ***. ***. Копия данного сообщения также направлена на электронный почтовый ящик «*** К данному сообщению прикреплены 2 файла содержащие реквизиты для оплаты авансового платежа за Самосвал и Погрузчик. 

· От ФИО633 ФИО62 электронный почтовый ящик «***.ru». Кому - электронный почтовый ящик «*** *** в 14 часов 42 минут 17 секунды было направлено сообщение, к которому прикреплены 2 файла содержащие реквизиты для оплаты аванса за Самосвал. Копия сообщения также отправлена на почтовый ящик «***» принадлежащий ФИО1 и «***» принадлежащий ФИО56 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «*** Кому - ФИО58 электронный почтовый ящик «***» *** в 10 часов 18 минут 54 секунды было направлено сообщение, к которому прикреплены 2 файла содержащие сведения о чиленности и заработной плате работников за 1 полугодие 2011 года, за 9 месяцев 2011 года. 

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - электронный почтовый ящик «***» *** в 11 часов 36 минут 09 секунд было направлено сообщение с текстом «***.». К данному сообщению прикреплены 15 файлов содержащие фотоснимки автотранспортных средств и скан-копии ПТС на транспортные средства.

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - электронный почтовый ящик «***» *** в 12 часов 29 минут 06 секунд было направлено сообщение с текстом – Файлы могут дублироваться, последняя версия с добавлением «-1» или «изм». К данному сообщению прикреплено 52 файла содержащие документы необходимые для получения субсидий в 2011, 2012 г.г., а также положение о субсдировании. Копия данного сообщения также отправлена на почтовый ящик «***» принадлежащий ФИО58. (т.***);

- протоколом осмотра предметов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому был произведен осмотр пяти DVD-R дисков содержащих электронные отправления из электронного почтового ящика «*** за период с *** по ***, которым пользуется ФИО1 Просмотром отправлений, были обнаружены сообщения с прикрепленными к ним файлами:

· От ФИО56 электронный почтовый ящик «***». Кому - электронный почтовый ящик «***» *** в 12 часов 29 минут 06 секунд было направлено сообщение – Файлы могут дублироваться, последняя версия с добавлением «-1» или «изм». К данному сообщению прикреплено 52 файла содержащие документы, необходимые для получения субсидий в 2011, 2012 г.г., а также положение о субсдировании. Копия данного сообщения также отправлена на почтовый ящик «*** принадлежащий ФИО58

· От ФИО1 электронный почтовый ящик «***», кому - ФИО56 электронный почтовый ящик «*** *** в 13 часов 18 минут 10 секунд было направлено сообщение с прикрепленным файлом, содержащий фото грузового автомобиля. (т.***);

- ответом на запрос из УПФР в *** и *** исх. *** от ***, согласно которому ФИО634 *** предоставило РСВ-1 за период полугодие 2012 г. По результатам камеральной проверки расчета, задолженности не выявлено. Согласно поступившему от страхователя запросу, выдана справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам *** от ***. Запрос выполнен от имени генерального директора ФИО1 и главного бухгалтера ФИО58 Справка выдана *** курьеру организации нарочно, приглашенному по указанному в запросе телефону, т.е. ФИО56 (т.***);

- ответом на запрос из УПФР в *** и *** исх. *** от ***, согласно которого Управление сообщило, что согласно выписки из ЕГРЮЛ от *** ***, руководителем организации ФИО635» ИНН *** с *** является ФИО1 Таким образом, ответственным лицом за предоставление отчетности по форме РСВ-1 за период 2011-2013 являлся ФИО1 (т.***);

- ответом на запрос из УПФР в *** и *** исх. *** от ***, согласно которому Управление предоставило сведения о количестве застрахованных лиц, среднесписочной численности, сумме выплат начисленных работникам, на которых ФИО636» предоставило сведения персонифицированного учета за период с *** по ***. Сведения предоставлены на основании расчетов по форме РСВ-1 ПФР, представленных плательщиком страховых взносов. Корректировки сведений о среднесписочной численности работников страхователем не представлялись. (т.***);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО637» *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО1. 

2. Решить вопрос: «кем, ФИО58 либо иным лицом, выполнена подпись красителем синего цвета от его имени в графе «Главный бухгалтер ФИО58», содержащиеся на последнем листе заявки *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договора лизинга?» не представилось возможным, в связи с наличием признаков использование технических средств при ее выполнении (вероятно факсимильной печатной формы). (т.***, л.д.***);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО638» *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО1.

2. Решить вопрос: «кем, ФИО58 либо иным лицом, выполнена подпись красителем синего цвета от его имени в графе «Главный бухгалтер ФИО58», содержащиеся на последнем листе заявки *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договора лизинга?» не представилось возможным, в связи с наличием признаков использование технических средств при ее выполнении (вероятно факсимильной печатной формы). (т.***87);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО639 *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО1. 

2. Решить вопрос: «кем, ФИО58 либо иным лицом, выполнена подпись красителем синего цвета от его имени в графе «Главный бухгалтер ФИО58», содержащиеся на последнем листе заявки *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договора лизинга?» не представилось возможным, в связи с наличием признаков использование технических средств при ее выполнении (вероятно факсимильной печатной формы). (т.***);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от ***, согласно которому:

1. Подписи в документах, приложенных к заявке ФИО640» *** от *** для субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансового лизингового платежа по договорам лизинга, выполнены самим ФИО55.

2. Рукописная запись следующего содержания: «Получено /ФИО1/ ***.» и подпись в строке «Получено /ФИО1/», расположенные в нижней части лицевой стороны уведомления генеральному директору ФИО641» ФИО1 из Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** /исх. *** от ***/, выполнены самим ФИО1. 

3. Решить вопрос: «кем, ФИО58 либо иным лицом, выполнена подпись красителем синего цвета от его имени в графе «Главный бухгалтер ФИО58», содержащиеся на последнем листе заявки *** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договора лизинга?» не представилось возможным, в связи с наличием признаков использование технических средств при ее выполнении (вероятно факсимильной печатной формы). (т.***);

- протоколом выемки от *** с фототаблицей и приложением изъятых предметов и документов, согласно которому в ходе выемки в УПФР в *** и ***, расположенном по адресу: ***, были изъяты индивидуальные сведения персонифицированного учета, представленные ФИО642 за наемных работников за период времени с 2011 года по 2013 год включительно, а также копии расчетов РСВ-1 ПФР, представленные ФИО643» за период времени с 2011 года по 2013 год включительно. (т.***);

- протоколом осмотра документов от *** с фототаблицей, согласно которого были осмотрены:

1) копии расчетов по форме РСВ-1 ПФР в отношении ФИО644» за периоды 2011, 2012, 2013 г.г., изъятые *** в ходе проведения выемки в УПФР в *** и ***, а именно: копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО645» за 1 квартал 2011 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО646» за 1 полугодие 2011 года (Форма РСВ-1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО647» за 9 месяцев 2011 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО648» за 2011 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО649» за 1 квартал 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО650» за 1 полугодие 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО651» за 9 месяцев 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО652» за 2012 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО653» за 1 квартал 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО654» за 1 полугодие 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО655» за 9 месяцев 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО656» за 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР).

2) Ответ на запрос из ГУ - Тамбовское региональное отделение Фонд социального страхования РФ исх.*** от ***, согласно которому была предоставлена квартальная отчетность ФИО657 (расчет Ф-4 ФСС) за период с *** по ***, а именно: копии квартальной отчетности за период с *** по *** ФИО658», с расчетом по начисленным и уплаченным страховым взносам (Форма-4 ФСС), предоставленная в качестве ответа за запрос ГУ – Тамбовское региональное отделение Фонда социального страхования РФ, а именно: копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО659» за 1 квартал 2011 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО660» за 1 полугодие 2011 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО661» за 9 месяцев 2011 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО662» за 2011 год (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО663 за 1 квартал 2012 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО664» за 1 полугодие 2012 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО665 за 9 месяцев 2012 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО666 за 2012 год (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО667» за 1 квартал 2013 года (Форма-4 ФСС), копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО668» за 1 полугодие 2013 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО669» за 9 месяцев 2013 года (Форма-4 ФСС); копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО670» за 2013 год (Форма-4 ФСС). (т.***);

- ответом на запрос из ФИО671 исх.*** от ***, согласно которому лизинговая компания предоставила сведения о среднесписочной численности работников ФИО672», предоставленные в ФИО673 при заключении лизинговых сделок. Согласно справки о среднесписочной численности работников ФИО674 от *** установлено, что среднесписочная численность работников составляла в 2011 году 52 человека, 1 квартал 2012 года 57 человек, во 2 квартале 2012 года 59 человек, в 3 квартале 2012 года 55 человек. Данная справка подписана от имени генерального директора ФИО1, главного бухгалтера ФИО58 (т.***);

- протоколом осмотра предметов от *** с приложением документов и фототаблицей, согласно которому был произведен осмотр СD-R диска, содержащего индивидуальные сведения персонифицированного учета, представленные ФИО675» за наемных работников за период времени с 2011 года по 2013 год включительно, изъятый *** в ходе проведения выемки в УПФР.

Диск содержит:

1) реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц ФИО676 за 1 полугодие 2011 года по форме С3В-6-2, согласно которому установлено количество застрахованных лиц – 55 человек. Дата составления документа ***.

2) реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц ФИО677 за 2011 год по форме С3В-6-2, согласно которому установлено количество застрахованных лиц – 67 человек. Дата составления документа ***.

3) реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц ФИО678» за 1 полугодие 2012 год по форме С3В-6-2, согласно которому установлено количество застрахованных лиц – 65 человек. Дата составления документа ***. (т.***);

- ответом на запрос из Управления по государственному надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники *** исх.*** от ***, согласно которому на территории *** по состоянию на *** за ФИО679 зарегистрирована следующая самоходная техника:

4) экскаватор HYUNDAI R170W-7, заводской номер машины ***, регистрационный знак ***

5) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG 956L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***;

6) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG936L», заводской номер *** 2011 года выпуска, регистрационный знак ***. (т.***);

- ответом на запрос из Управления ГИБДД России по *** исх.*** от ***, согласно которому по состоянию на *** за ФИО680 значится на регистрационном учете, следующие автотранспортные средства:

4) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2008 года выпуска, регистрационный знак ***;

5) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***

6) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***. (т.***);

- протоколом осмотра места происшествия от *** с фототаблицей, в ходе производства которого на территории автостоянки грузовой техники, расположенной на территории ФИО681 по адресу: *** ***, ***, были обнаружены и изъяты транспортные средства и самоходная техника, принадлежащая ФИО682», а именно:

7) экскаватор HYUNDAI R170W-7, заводской номер машины ***, регистрационный знак ***;

8) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG 956L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак ***;

9) погрузчик фронтальный марки «SDLG LG936L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак *** 

10) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2008 года выпуска, регистрационный знак ***

11) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер *** 2011 года выпуска, регистрационный знак ***;

12) грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, регистрационный знак *** (т. ***);

- ответом на запрос из Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** исх.*** от ****** согласно которому Управление предоставило копии платежных документов, подтверждающих перечисление средств ФИО683» в качестве субсидий в 2011 году:

- платежное поручение от *** ***, согласно которому на р/с ***, принадлежащий ФИО684» была перечислена сумма денежных средств в размере 598 180 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договору ***-л от ***;

- платежное поручение от *** ***, согласно которого на расчетный счет ***, принадлежащий ФИО685» была перечислена сумма денежных средств в размере 700 910 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договору ***-л от ***;

- платежное поручение от *** ***, согласно которого на расчетный счет ***, принадлежащий ФИО686» была перечислена сумма денежных средств в размере 700 910 рублей, в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договору ***-л от ***. (т.***).

Оценив собранные по делу доказательства в их совокупности, суд находит вину ФИО1 доказанной и квалифицирует его действия по ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года №26-ФЗ) (по факту субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей в 2011 году) как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере и по ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года №26-ФЗ) (по факту субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей в 2012 году) как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Квалифицируя действия подсудимого таким образом суд исходил из следующего.

Все изложенные в приговоре доказательства суд, в соответствии с требованиями ст.ст.87, 88 УПК РФ проверил и пришел к выводу, что исследованные доказательства вины подсудимого в совершенных преступлениях не находятся в противоречии между собой, дополняют друг друга и конкретизируют обстоятельства произошедшего, оснований не доверять этим доказательствам не имеется, они являются относимыми, допустимыми, полученными с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, закона об «Об оперативно-розыскной деятельности», и достаточными для разрешения настоящего уголовного дела по существу.

За основу при вынесении приговора суд принимает показания свидетелей ФИО75 и ФИО77, данные ими в ходе предварительного следствия и оглашенные в судебном заседании в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, поскольку сами свидетели подтвердили их достоверность, ФИО75 объяснил возникшие противоречия значительным периодом времени, прошедшим с момента произошедшего, а свидетель ФИО77 - не усмотрел противоречий в своих показаниях. 

Принимая при вынесении приговора за основу показания свидетелей ФИО79 и ФИО78 суд исходил из того, что указанные свидетели, также подтвердив правильность своих показаний, данных в ходе предварительного следствия, возникшие противоречия объяснили тем, что в ходе допроса на предварительном следствии имели возможность пользоваться предоставленными им документами, в связи с чем, более точно отвечали на вопросы. 

Согласно пункту 29 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017г. №48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (часть 3 статьи 159, часть 3 статьи 159.1, часть 3 статьи 159.2, часть 3 статьи 159.3, часть 3 статьи 159.5, часть 3 статьи 159.6, часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ.

В соответствии с примечаниями к статье 201 УК РФ выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, в статьях настоящей главы, а также в статьях199.2 и 304 настоящего Кодекса признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

*** на основании решения *** ФИО1 было создано Общество с ограниченной ответственностью «ФИО687 о чем *** в единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись за основным государственным регистрационным номером ***, с присвоением ИНН *** На основании того же решения был утвержден устав Общества и на должность генерального директора назначен ФИО1 

Согласно ст.14 Устава Общества органами управления Общества являлись общее собрание участников общества и генеральный директор (единоличный исполнительный орган).

В соответствии со ст.ст.15 и 16 Устава Общества ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ФИО688», был наделен организационно-распорядительными функциями, заключавшимися в его праве представлять интересы общества, совершать сделки от имени общества, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками, утверждать штаты, заключать и расторгать договоры с работниками, применять к этим работникам меры поощрения и налагать на них взыскания. Участвовать в реорганизации или ликвидации Общества. К его компетенции относились все вопросы руководства текущей деятельностью общества. 

Кроме того ФИО1 в соответствии с Уставом Общества был наделен административно-хозяйственными функциями, заключавшимися в полномочиях по утверждению годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов, распоряжению имуществом и фондами общества, открытию счетов в банках, организации ведения бухгалтерского учета и отчетности. 

Согласно пункту 16.2 Устава ФИО1, как генеральный директор ФИО689 без доверенности имел право действовать от имени Общества и представлять его интересы.

Таким образом, как установлено в судебном заседании на основании Устава Общества, ФИО1 как генеральный директор и единственный учредитель ФИО690», являлся лицом, выполнявшим управленческие функции в коммерческой организации. 

Квалифицируя действия подсудимого по ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года №26-ФЗ) (по факту субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей в 2011 году) суд исходил из того, что ФИО1, являясь единственным учредителем и генеральным директором ФИО691 реализуя свой преступный умысел, направленный на завладение денежными средствами бюджета ***, выделяемыми в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга в рамках реализации в *** государственной программы по поддержке малого и среднего предпринимательства в *** на 2009-2011 годы, утвержденной постановлением администрации *** *** от ***, используя свое служебное положение, предоставив в Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***, являющееся организатором отбора, документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ФИО692», в нарушение Положения «Об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий», утвержденного постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***) (далее - Положение), получил денежные средства в сумме 2000000 рублей на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по заключенным Обществом в его лице договорам лизинга: *** от ***, *** от ***, *** от ***, *** от ***. Тем самым похитив денежные средства из бюджета *** в сумме 2 000 000 рублей, что в соответствии с п.4 примечания к ст.158 УК РФ является особо крупным размером, причинив ущерб Управлению по развитию промышленности и торговли ***, являющемуся главным распорядителем средств областного бюджета в части, касающейся субсидирования, на указанную сумму. 

Согласно п.5.4 указанного Положения претендент не допускается к участию в отборе, если: не представлены определенные п.5.1 настоящего Положения документы; представлены недостоверные или неполные сведения. К указанным сведениям п.5.1 Положения относит, в том числе и сведения о численности и заработной плате работников за предыдущий год и истекший квартал текущего года. 

Денежные средства бюджета *** в сумме 2000 000 рублей были получены ФИО1 в результате обмана, выразившегося в предоставлении в Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***, являющееся организатором отбора, документов, требуемых для получения субсидий, с указанием в них заведомо ложных и недостоверных сведений о финансово-экономическом состоянии ФИО693. Ложность и недостоверность предоставленных сведений выразилась в том, что в документах, предоставленных в Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***, ФИО1, осознавая, что возглавляемое им Общество не имеет права на получение указанной субсидии, практически не изменяя размера фонда заработной платы, существенно занизил сведения о количестве работников Общества, с целью искусственного повышения размера их среднемесячной заработной платы, необходимого для получения субсидии. Помимо этого в поданных им заявках на участие в отборе ***, *** и *** он, с помощью неустановленного лица, указал ложные сведения о среднесписочной численности работников за истекший квартал текущего года, о среднемесячной номинальной начисленной заработной плате работников Общества за истекший квартал текущего года, в сведениях о численности и заработной плате работников за 1 полугодие 2011 года – ложные сведения о средней численности (человек) за период с начала года.

Так, в заявках №***, *** на участие в отборе в графах «Среднесписочная численность работников за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), чел.» за второй квартал 2011 года вместо 50 человек указано 8, в графах «Среднесписочная номинальная начисленная заработная плата работников претендента за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), руб.» за второй квартал 2011 года вместо 1989 рублей указано 12224 рубля. Аналогичные сведения о средней списочной численности (человек) за период с начала года указаны и в сведениях о численности и заработной плате работников за 1 полугодие 2011 года.

Также, при имеющейся средней численности работников общества на дату подачи заявок 50 человек, ФИО1, желая подтвердить свои намерения, направленные на выполнение условий субсидирования, указал ложные сведения о предполагаемом увеличении средней численности работников общества с 10 человек в третьем квартале 2011 года до 19 человек во втором квартале 2012 года.

О ложности сведений, предоставленных ФИО1 в подтверждение его намерений по выполнению условий субсидирования, свидетельствуют, с учетом фактического финансового положения общества, и данные, указанные в представленных заявках о получении работниками Общества среднемесячной номинальной заработной платы, приближенной к аналогичному показателю, сложившемуся в *** в размере 12877,2 рублей и предполагаемом ее поквартальном увеличении после получения субсидирования с 12250 рублей в третьем квартале 2011 года до 13750 рублей во втором квартале 2012 года.

Согласно пункту 5 поданных заявок №***, *** и *** ФИО1 гарантировалась достоверность сведений, указанных в них и приложенным к ним документах. 

Указанные изменения дали ФИО1 возможность создать видимость того, что работники возглавляемого им Общества якобы получают среднюю заработную плату, приближенную к аналогичному показателю, сложившемуся в ***, с намерением ее плавного увеличения после получения субсидий. 

Впоследствии, согласно имеющимся в материалах дела выпискам по расчетным счетам ФИО694 полученные указанным способом денежные средства в полном объеме были использованы в финансово-хозяйственной деятельности Общества.

После получения субсидии ФИО1 в течение 2012 года, выполняя свои обязательства согласно заключенным договорам о субсидировании, в отчетные периоды с помощью неустановленного лица изготавливал и предоставлял в Управление сведения о динамике численности и заработной платы работников ФИО695 содержание заведомо ложные и недостоверные сведения, соответствующие сведениям, ранее указанным им в заявках №***, *** от ***.

Квалифицируя действия подсудимого по ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года №26-ФЗ) (по факту субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей в 2012 году) суд исходил из того, что ФИО1, являясь единственным учредителем и генеральным директором ФИО696 реализуя свой преступный умысел, направленный на завладение денежными средствами бюджета ***, выделяемыми в качестве субсидирования части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга в рамках реализации в *** государственной программы по поддержке малого и среднего предпринимательства в *** на 2012-2014 годы, утвержденной постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***), используя свое служебное положение, предоставив в Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***, являющееся организатором отбора, документы, содержащие заведомо ложные и недостоверные сведения о финансово-хозяйственной деятельности ФИО697 в нарушение Положения «Об отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий», утвержденного постановлением администрации *** *** от *** (в редакции от ***) (далее - Положение), получил денежные средства в сумме 2000000 рублей на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по заключенным Обществом в его лице договорам лизинга: *** от ***, *** от ***, *** от ***. Тем самым похитив денежные средства из бюджета *** в сумме 2 000 000 рублей, что в соответствии с п.4 примечания к ст.158 УК РФ является особо крупным размером, причинив ущерб Управлению по развитию промышленности и торговли ***, являющемуся главным распорядителем средств областного бюджета в части, касающейся субсидирования. 

Согласно п.5.4 указанного Положения претендент не допускается к участию в отборе, если: не представлены определенные п.5.1 настоящего Положения документы; представлены недостоверные или неполные сведения. К указанным сведениям п.5.1 Положения относит, в том числе и сведения о численности и заработной плате работников за предыдущий год и истекший квартал текущего года. 

Денежные средства бюджета *** в сумме 2000 000 рублей были получены ФИО1 в результате обмана, выразившегося в предоставлении в Управление по развитию промышленности и предпринимательства ***, правопреемником которого является Управлении по развитию промышленности и торговли *** (далее Управление), являющееся организатором отбора, документов, требуемых для получения субсидий, с указанием в них заведомо ложных и недостоверных сведений о финансово-экономическом состоянии ФИО698. Ложность и недостоверность предоставленных сведений выразилась в том, что в документах, предоставленных в Управление, ФИО1, осознавая, что возглавляемое им Общество не имеет права на получение указанной субсидии, практически не изменяя размера фонда заработной платы, существенно занизил сведения о количестве работников Общества, с целью искусственного повышения размера их среднемесячной заработной платы, необходимого для получения субсидии. 

Помимо этого в поданных им заявках на участие в отборе №***, *** он указал ложные сведения о средней численности работников за истекший квартал текущего года, о среднемесячной номинальной начисленной заработной плате работников Общества за истекший квартал текущего года, в сведениях о численности и заработной плате работников за 2011 год – ложные сведения о средней численности (человек) за период с начала года, в сведениях о численности и заработной плате работников за 1 полугодие 2012 года – ложные сведения о средней численности (человек) за период с начала года, а также ложные сведения о количестве застрахованных лиц и среднесписочной численности в светокопиях расчетов по форме РСВ-1 ПФР за 1 полугодие 2012 года от ***.

Так, например, в заявках №***, *** от *** на участие в отборе в графах «Среднесписочная численность работников за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), чел.» за второй квартал 2012 года вместо 64 человек указано 19, в графах «Среднесписочная номинальная начисленная заработная плата работников претендента за истекший квартал текущего года (нарастающим итогом с начала года), руб.» за второй квартал 2012 года вместо 4 735 рублей указано 13 800 рублей. Аналогичные сведения о средней списочной численности (человек) за период с начала года указаны и в сведениях о численности и заработной плате работников за 1 полугодие 2012 года. Сообщая сведения в светокопиях расчетов по Форме РСВ-1 ПФР за 1 полугодие 2012 года от ***, приложенных к заявкам, о количестве застрахованных лиц и о среднесписочной численности вместо 77 и 64 человек указал 23 и 19 человек. Вместо 52 человек указано 13 человек и в сведениях о численности и заработной плате работников за 2011 год, приложенных к заявкам.

Также, при имеющейся средней численности работников общества на дату подачи заявок 64 человек, ФИО1, желая подтвердить свои намерения, направленные на выполнение условий субсидирования, указал ложные сведения о предполагаемом увеличении средней численности работников общества с 21 человека в третьем квартале 2012 года до 30 человек во втором квартале 2013 года.

О ложности сведений, предоставленных ФИО1 в подтверждение его намерений по выполнению условий субсидирования, свидетельствуют, с учетом фактического финансового положения общества, и данные, указанные в представленных заявках о получении работниками Общества среднемесячной номинальной заработной платы, приближенной к аналогичному показателю, сложившемуся в *** в размере 15057, 8 рублей и предполагаемом ее поквартальном увеличении после получения субсидирования с 15300 рублей в третьем квартале 2012 года до 18 950 рублей во втором квартале 2013 года.

Согласно пункту 5 поданных заявок №***, *** ФИО1 гарантировалась достоверность сведений, указанных в них и приложенным к ним документах. 

Указанные изменения дали ФИО1 возможность создать видимость того, что работники возглавляемого им Общества якобы получают среднюю заработную плату, приближенную к аналогичному показателю, сложившемуся в ***, с намерением ее плавного увеличения после получения субсидий. 

Впоследствии, согласно имеющимся в материалах дела выпискам по расчетным счетам ФИО699», полученные указанным способом денежные средства в полном объеме были использованы в финансово-хозяйственной деятельности Общества.

После получения субсидии ФИО1 в течение 2012 года и 2013 года, выполняя свои обязательства согласно заключенным договорам о субсидировании, в отчетные периоды с помощью неустановленного лица изготавливал и предоставлял в Управление сведения о динамике численности и заработной платы работников ФИО700», содержание заведомо ложные и недостоверные сведения, соответствующие сведениям, ранее указанным им в заявках №***, *** от ***.

Об умысле ФИО1 на хищение денежных средств путем обмана как в 2011, так и в 2012 году свидетельствуют его последовательные с корыстной целью действия, направленные на завладение денежными средствами из бюджета соответствующего субъекта. 

ФИО1, являясь генеральным директором и единственным учредителем ФИО701», согласно Уставу общества обладал всеми функциями и полномочиями, позволяющему ему единолично руководить возглавляемым им обществом. 

Согласно, имеющимся в материалах дела ответам на запрос из УПФ РФ в *** и ***, ИФНС России по ***, а также п.п.16.2 п.16 Устава Общества подготовка и предоставление отчетности, в том числе в Управление Пенсионного фонда РФ в *** и ***, Пенсионный фонд России, ИФНС России по *** и ГУ – Тамбовское региональное отделение Фонда социального страхования РФ, заключение договоров от имени Общества относились к исключительной компетенции ФИО1 как генерального директора Общества. Как руководитель общества ФИО1 был осведомлен о фактической финансово-хозяйственной деятельности общества, количестве работающих лиц и уровне заработной платы работников общества. Являясь стороной договоров о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств ***-л, ***-л, ***-л от ***, ***-л, ***-л, ***-л от *** ФИО1 был знаком с положением указанных договоров, содержащих в том числе и условия субсидирования, связанные с поддержанием среднесписочной численности работников Общества на уровне, определенном условиями договоров, а также выплате последним среднемесячной номинальной начисленной заработной платы, соответствующей уровню, сложившемуся в *** и определенной условиями договоров.

Подписывая, как генеральный директор общества отчетность, поданную организацией в ПФ РФ, ФНС и ФСС, то есть в адрес официальных государственных структур ФИО1 подтверждал их достоверность, указанное обстоятельство позволяет суду признать несостоятельным довод стороны защиты о том, что в ходе следствия не было установлено то обстоятельство, какие именно сведения были достоверными, поданные в указанные организации или содержащиеся в первичной документации общества.

Вопреки доводам стороны защиты в той части, что ФИО1, подписав документы, не являлся инициатором и не принимал личного участия в подготовке документов для получения субсидий, суд приходит к выводу, что подготовка пакета документов, необходимого для подачи заявок на получение указанного вида субсидирования, проходила под контролем ФИО1, о чем свидетельствуют как то обстоятельство, что необходимые для получения субсидии документы, согласно выводам почерковедческих судебных экспертиз, были подписаны именно ФИО1, так и показания свидетелей – сотрудников ФИО702 Свидетель №1, Свидетель №4, ФИО58, которые пояснили, что в их присутствии ФИО1 подписывал документы по лизингу, которые ему приносил ФИО703. То обстоятельство, что указанные документы были подписаны лично им, не отрицается и подсудимым. То обстоятельство, что со слов указанных свидетелей, все документы для получения субсидий готовил ФИО704, суд полагает вполне логичным, поскольку ФИО705 являлся юристом организации. Вместе с тем из материалов дела следует, что в ходе подготовки пакетов документов, необходимых для получения субсидий, запросы о получении данных документов были сделаны, именно ФИО1. Кроме того, подписывая указанные документы ФИО1, являясь руководителем организации, в силу своих полномочий, должен был осознавать, что несет ответственность за их содержание.

Помимо этого в своих показаниях свидетель ФИО83 – начальник отдела по развитию малого и среднего предпринимательства Управления по развитию промышленности и предпринимательства ***, указал, что заявки на получение субсидии в 2011 году с приложенными к ним документами он принимал лично у ФИО1 

На основании показаний допрошенных свидетелей и исследованных материалов дела, суд приходит к выводу, что ФИО1 действовал с прямым умыслом, осознавая характер своих действий. 

Все допрошенные в качестве свидетелей работники Управления по развитию промышленности и предпринимательства, в том числе ФИО75 и Свидетель №6, а также ФИО76 – заместитель начальника финансового управления ***, помимо этого, являющиеся членами комиссии, на основании решений которой в 2011 и в 2012 годах было предоставлено субсидирование ФИО706 своих показаниях указывают, что в случае если бы комиссии стало известно о ложности и недостоверности представленных в заявках и приложенных к ним документах сведениях, организация, представившая указанные сведения не была бы допущена до участия в конкурсе, а в случае допуска на основании п.7.7 п.7 Положения - было бы принято решение об отказе в предоставлении субсидий. 

Помимо этого свидетель ФИО83 в своих показаниях утверждает, что именно занижение среднесписочной численности работников Общества и завышение размера их среднемесячной заработной платы и позволило Обществу в лице ФИО1 получить указанные субсидии. 

Помимо исследованных в судебном заседании материалов дела, имевшее место расхождение сведений по суммам и численности человек, представленных в заявках ФИО707 сведениях, предоставленных в УПФР за указанный период 2012 года, подтверждается показаниями свидетеля ФИО79 – главного специалиста-эксперта отдела взаимодействия со страхователями УПФР в *** и ***.

Оснований полагать, что свидетели обвинения оговаривают подсудимого, у суда не имеется, поскольку все они предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, наличие личной неприязни между ними и подсудимым не установлено. Показания данных свидетелей логичны, последовательны, взаимно согласуются между собой и подтверждаются иными исследованными в судебном заседании и приведенными выше доказательствами. 

В соответствии с подпунктами 2.1, 2.3 пункта 2 Положения, субсидирование проводилось в размере 70 процентов о суммы затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга, произведенных и документально подтвержденных в 2011 году, 2012 году субъектами малого и среднего предпринимательства, принявшими на себя обязательство по созданию новых рабочих мест либо, как минимум по сохранению общего количества рабочих мест на период не менее 6 месяцев со дня получения поддержки. Сумма субсидирования, предоставленная одному субъекту не должна превышать 2 миллионов рублей в год, независимо от количества предоставленных им заявок на участие в отборе.

Вопреки доводам стороны защиты о необходимости квалификации действий подсудимого как семи эпизодов преступлений, предусмотренных ч.5 ст.159 УК РФ, суд квалифицирует его действия по каждому из двух преступлений, по ч.4 ст.159 УК РФ, как единое сложное продолжаемое преступление, поскольку действия подсудимого по хищению денежных средств из бюджета *** как в 2011 году, так и в 2012 году являются совокупностью тождественных преступных действий, объеденных единой преступной целью, одним предметом посягательства, местом и способом их совершения, представляют собой звено осуществления одного и того же преступного деяния.

В обоснование доводов о том, что ФИО708» соответствовало установленным критериям и имело право на получение указанных субсидий, а также что реальные показатели среднесписочной численности и среднемесячной заработной платы в обществе отличаются от указанных в обвинении и соответствовали финансово-экономической деятельности общества, стороной защиты представлено экспертное исследование первичных бухгалтерских документов, проведенное ФИО709» (*** от ***), а также расходные кассовые ордера выплаты заработной платы за период с июня 2011 по декабрь 2012 года, по мнению защиты, подтверждающие размер, факт выплаты заработной платы и количество сотрудников фактически работающих в организации, генеральным директором которой является подсудимый. 

Данное исследование, как следует из представленного акта экспертного исследования и показаний специалиста ФИО84, проводившей указанное исследование, было проведено, в том числе, и на основании копий расходно-кассовых ордеров за 2011-2012 годы ФИО710

Полагая данные доводы стороны защиты несостоятельными, суд исходил из того, что в ходе допроса в судебном заседании подсудимый ФИО1 пояснил, что сведения, содержащиеся в представленных расходных кассовых ордерах, содержат полные данные о количестве работающих в организации лиц в указанный в данных документах период, а также фактическом уровне их заработной платы, сотрудники, принятые на работу в его организацию, ежемесячно получали заработную плату, помимо этого, пояснил, что также являлся получателем заработной платы в указанной организации, о чем расписывался в предоставленных ему документах.

Допрошенные в судебном заседании свидетели защиты ФИО85, ФИО86, ФИО87, ФИО88, ФИО89 – с 2011 года – 2012 года и по настоящее время работники ФИО711» показали, что в 2011-2012 годах их заработная плата в указанной организации составляла 25000 - 30000 рублей. Помимо этого, свидетели ФИО86, ФИО88, ФИО85 пояснили, что устроились на работу в ФИО712» в октябре 2012 года, в июле 2011 года, в августе 2011 года, соответственно.

Вместе с тем, анализируя представленные стороной защиты документы, суд приходит к выводу, что сведения о получении указанными лицами заработной платы, а именно: ФИО86 в период с октября по ноябрь 2012 года, ФИО88 в период с июля по декабрь 2011 года, ФИО85 в период с августа по октябрь 2011 года в представленных расходных кассовых ордерах, отсутствуют. Также в представленной документации отсутствуют сведения о получении заработной платы руководителем общества ФИО1 

Таким образом, с учетом показаний ФИО1, указанных свидетелей, данных в судебном заседании, суд приходит к выводу о несоответствии представленной первичной документации показаниям свидетелей, допрошенных в судебном заседании по ходатайству стороны защиты, а также показаниям подсудимого.

Иных документов, позволяющих суду согласится с доводом стороны защиты о несоответствии данных, указанных в отчетах, представленных ФИО713» в Управление Пенсионного фонда РФ в *** и ***, Пенсионный фонд России, ИФНС России по *** и ГУ – Тамбовское региональное отделение Фонда социального страхования РФ, фактическому количеству работающих в организации лиц и фактическому уровню их заработной платы за соответствующий период, суду не предоставлено. 

Суд критически относится к экспертному исследованию, проведенному ФИО714» ***, представленному стороной защиты и к показаниям допрошенных в судебном заседании свидетелей защиты ФИО85, ФИО86, ФИО87, ФИО88, ФИО89, поскольку, как выводы указанного исследования, так и показания свидетелей защиты опровергаются совокупностью вышеприведенных доказательств по настоящему уголовному делу. 

Показания подсудимого ФИО1, данные в судебном заседании, суд расценивает как избранный способ защиты, не запрещенный законом, они опровергаются совокупностью собранных и исследованных по делу доказательств.

При назначении вида и размера наказания суд в соответствии со ст.ст.6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, смягчающие наказание обстоятельства, влияние назначенного наказания на исправление виновного и на условия жизни его семьи.

ФИО1 совершено два тяжких преступления. 

Подсудимый не судим, по месту жительства характеризует положительно, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ФИО1, суд в силу п.«к» ст.61 УК РФ признает добровольное возмещение по каждому преступлению имущественного ущерба, причиненного в результате преступлений, и в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ ***

В силу ч.2 ст.61 УК РФ частичное признание подсудимым вины, раскаяние в содеянном, *** суд признает иными обстоятельствами, смягчающими наказание.

Отягчающих наказание подсудимого обстоятельств, определенных ст.63 УК РФ, по делу не установлено. 

О наличии иных, имеющих значение для решения вопроса о виде и размере наказания обстоятельствах, подсудимый ФИО1 суду не сообщил и учесть их в качестве смягчающих наказание обстоятельств не просил.

При таких обстоятельствах, суд считает возможным назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы, размер которого определяет с учетом требований ч.1 ст.62 УК РФ, с применением ст.73 УК РФ, условного осуждения, полагая, что исправление осужденного и предупреждение совершения им новых преступлений может быть достигнуто без реального отбытия наказания. 

Именно такое наказание, по мнению суда, будет способствовать решению задач, закрепленных в ст.2 УК РФ и осуществлению целей наказания, указанных в ст.43 УК РФ – восстановление социальной справедливости, исправление осужденного, предупреждение совершения новых преступлений. 

С учетом личности финансового положения подсудимого, ***, тяжести содеянного применение дополнительного наказания в виде штрафа, ограничения свободы суд считает нецелесообразным, находя достаточным для достижения целей уголовного наказания, назначенного судом, наказания в виде лишения свободы.

Исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступлений, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, не установлено, ввиду чего, суд не усматривает оснований для применения ст.64 УК РФ.

Разрешая вопрос о возможности в силу ч.6 ст.15 УК РФ изменения категории каждого преступления, совершенного ФИО1 по факту хищения бюджетных денежных средств при получении субсидий в 2011 году и по факту хищения бюджетных денежных средств в 2012 году на менее тяжкую, суд принимает во внимание наличие смягчающих, а также отсутствие отягчающих наказание подсудимого обстоятельств. Вместе с тем, на основании исследованных доказательств, а также с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, судом не установлены конкретные фактические обстоятельства преступления, уменьшающие степень его общественной опасности и дающие основания для изменения категории преступлений на менее тяжкую, в связи с чем, суд не считает возможным изменить категорию преступлений на менее тяжкую.

В силу ст.ст.75, 76, 76.2 УК РФ от уголовной ответственности в связи с деятельным раскаянием, в связи с примирением сторон, с назначением судебного штрафа, соответственно, может быть освобождено лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести.

Вместе с тем, поскольку подсудимым совершены два преступления, относящихся к категории тяжких, а суд не нашел оснований для изменения в силу ч.6 ст.15 УК РФ категории преступлений, совершенных ФИО1, оснований для освобождения ФИО1 от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа, а также в связи с деятельным раскаянием, в связи с примирением с потерпевшим, суд не усматривает.

В удовлетворении исковых требований, заявленных потерпевшим Управлением по развитию промышленности и торговли ***, суд полагает необходимым отказать, поскольку заявленный гражданским истцом материальный ущерб, причиненный преступлениями, полностью возмещен подсудимым. 

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке, предусмотренном ст.81 УПК РФ.

Руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступлений и назначить ему наказание:

- по ст.159 ч.4 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года №26-ФЗ) (по факту хищения бюджетных денежных средств при получении субсидий в 2011 году) в виде 3 (трех) лет лишения свободы;

- по ст.159 ч.4 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07 марта 2011 года №26-ФЗ) (по факту хищения бюджетных денежных средств при получении субсидий в 2012 году) в виде 3 (трех) лет лишения свободы.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения наказаний ФИО1 назначить наказание в виде 3 (трех) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

В течение испытательного срока в соответствии со ст.73 ч.5 УК РФ возложить на осужденного ФИО1 обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, являться раз в месяц на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

В удовлетворении исковых требований Управления по развитию промышленности и торговли *** отказать.

Вещественные доказательства: 

- документы, послужившие основанием для субсидирования в 2011 году части затрат ФИО715» в размере 2000000 рублей, изъятые в ходе выемки *** в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***, а именно:

- пакет документов ФИО716» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий и послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 418950 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, выполненные на 86 листах: заявка ФИО717» исх.*** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, на 4 листах; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО718» серии *** ***, на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет ФИО719 в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***, на 1 листе; копия Устава ФИО720», на 17 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО721» за 2010 год (Бухгалтерский баланс), 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; подтверждение даты отправки, 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; подтверждение даты отправки, на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО722» за 2010 год (отчет о прибылях и убытках), на 2 листах; подтверждение даты отправки, на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации, на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО723» за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс), на 2 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО724 за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках), на 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; подтверждение даты отправки, на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации, на 1 листе; копия свидетельства о допуске ФИО725 к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 4 листах; копия свидетельства о допуске ФИО726» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 6 листах; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением, на 11 листах; копия платежного поручения *** от ***, на 1 листе; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО727», на 3 листах; сведения о численности и заработной плате работников ФИО728» за 2010 год, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО729» за 1 полугодие 2011 года, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО730» за 9 месяцев 2011 года, на 1 листе; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной ФИО732», на 1 листе; уведомление Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от ***, на 1 листе; справка *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по ***, на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО733» ***, на 2 листах; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***, на 5 листах; копия платежного поручения *** от ***, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО734 за 2011 год, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО735 за 1 квартал 2012 год, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО736 за 1 полугодие 2012 года на 1 листе;

- пакет документов ФИО737 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий и послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 418950 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, выполненные на 83 листах: заявка ФИО738 исх.*** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, на 4 листах; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО739» серии *** ***, на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет ФИО740» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** ***, на 1 листе; копия Устава ФИО741», на 17 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО742 за 2010 год (Бухгалтерский баланс) на 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; подтверждение даты отправки, на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; подтверждение даты отправки, на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО743» за 2010 год (отчет о прибылях и убытках), на 2 листах; подтверждение даты отправки, на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации, на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО744» за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс), на 2 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО745» за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках), на 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; подтверждение даты отправки, на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации, на 1 листе; копия свидетельства о допуске ФИО746» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 4 листах; копия свидетельства о допуске ФИО747» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 6 листах; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением, на 11 листах; копия платежного поручения *** от ***, на 1 листе; справка *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО748 ***, на 3 листах; сведения о численности и заработной плате работников ФИО749 за 2010 год, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО750» за 1 полугодие 2011 года, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО751» за 9 месяцев 2011 года, на 1 листе; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной ФИО752 на 1 листе; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по ***, на 1 листе; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***, на 5 листах; копия платежного поручения *** от ***, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО753» за 2011 год на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО754» за 1 квартал 2012 год, на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО755» за 1 полугодие 2012 год, на 1 листе;

- пакет документов ФИО756» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий и послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 362600 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, выполненные на 89 листах: заявка ФИО757» исх.*** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, выполнена на 4 листах; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО758 серии *** *** на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет ФИО759» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** *** на 1 листе; копия Устава ФИО761» на 17 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО762 за 2010 год (Бухгалтерский баланс) на 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; подтверждение даты отправки, на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО763» за 2010 год (отчет о прибылях и убытках) на 2 листах; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО764» за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс) на 2 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО918 за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках) на 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации, на 1 листе; копия свидетельства о допуске ФИО765» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 4 листах; копия свидетельства о допуске ФИО766» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 6 листах; копия договора лизинга *** от *** с приложением, на 17 листах; копия платежного поручения *** от ***, на 1 листе; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО767» *** на 3 листах; сведения о численности и заработной плате работников ФИО768» за 2010 год на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО769» за 1 полугодие 2011 года на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО770» за 9 месяцев 2011 года на 1 листе; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной ФИО771» на 1 листе; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по *** на 1 листе; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***, на 5 листах; копия платежного поручения *** от *** на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО772 2011 год на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО773» за 1 квартал 2012 год на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО774» за 1 полугодие 2012 год на 1 листе;

- пакет документов ФИО775 на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий и послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 799500 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, выполненные на 89 листах: заявка ФИО776» исх.*** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, на 4 листах; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО777» серии *** ***, на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет ФИО778» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** *** на 1 листе; копия Устава ФИО779 на 17 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО780» за 2010 год (Бухгалтерский баланс) на 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО781» за 2010 год (отчет о прибылях и убытках) на 2 листах; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации, на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО782 за 1 полугодие 2011 года (Бухгалтерский баланс) на 2 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО783» за 2 квартал 2011 года (отчет о прибылях и убытках) на 2 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации на 1 листе; копия свидетельства о допуске ФИО784» к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 4 листах; копия свидетельства о допуске ФИО785 к определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства ***.***, на 6 листах; копия договора лизинга *** от *** с приложением на 17 листах; копия платежного поручения *** от *** на 1 листе; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО786» *** на 3 листах; сведения о численности и заработной плате работников ФИО787» за 2010 год на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО788» за 1 полугодие 2011 года на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО790 за 9 месяцев 2011 года на 1 листе; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной ФИО792, на 1 листе; копия справки *** от *** об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная ИФНС России по *** на 1 листе; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***, на 5 листах; копия платежного поручения *** от *** на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО793 за 2011 год на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО794» за 1 квартал 2012 на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО795» за 1 полугодие 2012 на 1 листе, - хранить при уголовном деле;

- документы, послужившие основанием для субсидирования в 2012 году части затрат ФИО796» в размере 2000000 рублей, изъятые в ходе выемки *** в Управлении по развитию промышленности и предпринимательства ***, а именно: 

- пакет документов ФИО797» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий и послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 700910 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, выполненные на 90 листах: заявка ФИО798» исх.*** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, на 5 листах, копия свидетельства о государственной регистрации ФИО799» серии *** ***, на 1 листе, копия свидетельства о постановке на учет ФИО800» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** *** на 1 листе, копия уведомления Федеральная службы государственной статистики Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по *** на 1 листе, копия Устава ФИО801 на 16 листах, копия бухгалтерской отчетности ФИО802» за 2011 год на 12 листах, квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе, подтверждение даты отправки на 1 листе, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе, извещение о получении электронного документа на 1 листе, копия бухгалтерской отчетности ФИО803» за 1 квартал 2012 год на 4 листах, квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе, подтверждение даты отправки на 1 листе, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе, извещение о получении электронного документа на 1 листе, копия бухгалтерской отчетности ФИО804 за 1 полугодие 2012 года на 4 листах, квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе, подтверждение даты отправки на 1 листе, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе, извещение о получении электронного документа на 1 листе, копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением на 12 листах, копия платежного поручения *** от *** на 1 листе, копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО805 за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 листах, протокол входного контроля на 1 листе, квитанция о получении отчета ПФ на 1 листе, расписка о приеме индивидуальных сведений о стаже, заработке и начисленных страховых взносов в отдел ПУ на 1 листе, справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по *** на 1 листе, справка Управления Пенсионного фонда РФ в *** и *** *** от *** на 1 листе, справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от *** на 1 листе, сведения о численности и заработной плате работников ФИО806 за 2011 год на 1 листе, сведения о численности и заработной плате работников ФИО807 за 1 полугодие 2012 года на 1 листе, выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО808 *** от *** на 2 листах, заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной ФИО809 на 1 листе, договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от ***, на 5 листах, копия платежного поручения *** от *** на 1 листе, сведения о численности и заработной плате работников ФИО810» за 9 месяцев 2012 года на 1 листе, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО811» за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 листах, квитанция о получении отчета ПФ на 1 листе, протокол входного контроля на 1 листе, копия сведений о численности и заработной плате работников ФИО812» за 2012 год на 1 листе;

- пакет документов ФИО813» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий и послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 700910 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, выполненные на 89 листах: заявка ФИО814» исх.*** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, на 5 листах; копия свидетельства о государственной регистрации ФИО815» серии *** *** на 1 листе, копия свидетельства о постановке на учет ФИО816» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** *** на 1 листе; копия уведомления Федеральная службы государственной статистики Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по *** на 1 листе; копия Устава ФИО817» на 16 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО818» за 2011 год на 12 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО819» за 1 квартал 2012 год на 4 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО820» за 1 полугодие 2012 года на 4 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением на 11 листах; копия платежного поручения *** от *** на 1 листе; копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО821» за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 листах; протокол входного контроля на 1 листе; квитанция о получении отчета ПФ на 1 листе; расписка о приеме индивидуальных сведений о стаже, заработке и начисленных страховых взносов в отдел ПУ на 1 листе; справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по *** на 1 листе; справка Управления Пенсионного фонда РФ в *** и *** *** от *** на 1 листе; справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от *** на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО822» за 2011 год на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО823» за 1 полугодие 2012 года на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО824 *** от *** на 2 листах; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной ФИО825» на 1 листе; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от *** на 5 листах; копия платежного поручения *** от *** на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО826 за 9 месяцев 2012 год на 1 листе; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО827» за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 листах; квитанция о получении отчета ПФ на 1 листе; протокол входного контроля на 1 листе; копия сведений о численности и заработной плате работников ФИО828» за 2012 год на 1 листе;

- пакет документов ФИО829» на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий и послужившим основанием для субсидирования части затрат в размере 598180 рублей, а также отчетной информации о соблюдении условий субсидирования, на 104 листах: заявка ФИО830 исх.*** от *** на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, на 5 листах, копия свидетельства о государственной регистрации ФИО832» серии *** *** на 1 листе; копия свидетельства о постановке на учет ФИО834» в налоговом органе по месту ее нахождения серии *** *** на 1 листе; копия уведомления Федеральная службы государственной статистики Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по *** на 1 листе; копия Устава ФИО837 на 16 листах; копия бухгалтерской отчетности ФИО838 2011 год на 12 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО839» за 1 квартал 2012 год на 4 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; копия бухгалтерской отчетности ФИО840 за 1 полугодие 2012 года на 4 листах; квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде на 1 листе; подтверждение даты отправки на 1 листе; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) на 1 листе; извещение о получении электронного документа на 1 листе; копия договора финансовой аренды (лизинга) автотранспортных средств *** от *** с приложением на 11 листах; копия платежного поручения *** от *** на 1 листе; копия расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО841 за 1 полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 листах; протокол входного контроля на 1 листе; квитанция о получении отчета ПФ на 1 листе; расписка о приеме индивидуальных сведений о стаже, заработке и начисленных страховых взносов в отдел ПУ, на 1 листе; справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по ***, на 1 листе; справка Управления Пенсионного фонда РФ в *** и *** *** от ***, выдана в отношении ФИО842 на 1 листе; справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от *** на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО843» за 2011 год на 1 листе, сведения о численности и заработной плате работников ФИО844» за 1 полугодие 2012 года на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО845» *** от *** на 2 листах; заключение Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** по заявке на участие в отборе субъектов малого и среднего предпринимательства, претендующих на субсидирование части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий, представленной ФИО846 на 1 листе; уведомление Управления по развитию промышленности и предпринимательства *** *** от *** на 1 листе; договор о субсидировании части затрат, связанных с уплатой авансовых лизинговых платежей по договорам лизинга оборудования, устройств, механизмов, автотранспортных средств (за исключением легковых автомобилей), приборов, аппаратов, агрегатов, устройств, установок, машин, средств и технологий ***-л от *** на 5 листах; копия платежного поручения *** от *** на 1 листе; выписка и Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ФИО847» *** от *** на 1 листе; справка *** от *** о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, выданная ИФНС России по *** на 1 листе; справка Управления Пенсионного фонда РФ в *** и *** *** от *** на 1 листе; справка Тамбовского регионального отделения Фонда социального страхования РФ *** от *** на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО848» за 9 месяцев 2012 год на 1 листе; расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО849 за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 листах, квитанция о получении отчета ПФ, на 1 листе; протокол входного контроля на 1 листе; копия сведений о численности и заработной плате работников ФИО850» за 2012 год на 1 листе; расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФИО851» за 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 4 листах; квитанция о получении отчета ПФ на 1 листе; протокол входного контроля на 1 листе; сведения о численности и заработной плате работников ФИО852» за 1 квартал 2012 год на 1 листе; анкета получателя поддержки на 3 листах, - хранить при уголовном деле;

- предметы и документы, изъятые *** в ходе проведения обыска в офисном помещении ФИО853»: список сотрудников ФИО854» на 4 листах, USB флеш накопитель, в корпусе черного цвета с наименованием Transcend 16 Gb и серийным номером *** содержащий информацию о хозяйственной деятельности ФИО855 в том числе и сведения о получении Обществом субсидий в 2011 и 2012 г.г., - хранить при уголовном деле;

- копии расчетов по форме РСВ-1 ПФР в отношении ФИО856» за отчетные периоды 2011, 2012, 2013 г.г., изъятые *** в ходе проведения выемки в Управлении Пенсионного Фонда в *** и ***, а именно: копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО857 за 1 квартал 2011 год (форма РСВ – 1 ПФР) на 2 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО858» за 1 полугодие 2011 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 2 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО859» за 9 месяцев 2011 года (форма РСВ – 1 ПФР) на 2 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО860» за 2011 год (форма РСВ – 1 ПФР) на 2 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО862» за 1 квартал 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО861 за 1 полугодие 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО863 за 9 месяцев 2012 года (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО864 2012 год (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО865» за 1 квартал 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО866» за 1 полугодие 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО867» за 9 месяцев 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО868» за 2013 год (форма РСВ – 1 ПФР) на 3 листах, - хранить при уголовном деле;

- копии квартальной отчетности за период с *** по *** ФИО869», с расчетом по начисленным и уплаченным страховым взносам (Форма-4 ФСС), предоставленные *** Государственным учреждением – Тамбовское региональное отделение Фонд социального страхования РФ в качестве ответа за запрос исх. *** от ***, а именно: копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО870 за 1 квартал 2011 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО871 за 1 полугодие 2011 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО872» за 9 месяцев 2011 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО873 за 2011 год (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО874 за 1 квартал 2012 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО875 за 1 полугодие 2012 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО876» за 9 месяцев 2012 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО877» за 2012 год (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО878» за 1 квартал 2013 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО879» за 1 полугодие 2013 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО880» за 9 месяцев 2013 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; копия расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам ФИО881» за 2013 год (Форма-4 ФСС) на 5 листах, - хранить при уголовном деле;

- документы о финансово-хозяйственной деятельности ФИО882», изъятые *** в ходе обследования офисного помещения, занимаемого ФИО883 а именно: копия решения *** об учреждении ФИО884» от *** на 1 листе, копия приказа ФИО885» *** от *** на 1 листе, приказ ФИО886» *** от *** на 1 л., приказ ФИО887» *** от *** на 1 л., приказ ФИО888» *** от *** на 1 л., приказ ФИО889» *** от *** на 1 л., приказ ФИО890» *** от *** на 1 л., расчёт ФИО891» за 1 квартал 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 л.; расчёт ФИО892» за полугодие 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 л.; расчёт ФИО893» за 9 месяцев 2012 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 4 л.; расчёт ФИО894» за 2012 год (Форма РСВ-1 ПФР) на 4 л.; расчёт ФИО895» за 1 квартал 2013 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 л.; расчёт ФИО896 за полугодие 2013 года (Форма РСВ-1 ПФР) на 3 л.; расчёт ФИО897» за 1 квартал 2011 года (Форма-4 ФСС) на 5 л.; расчёт ФИО898» за полугодие 2011 года (Форма-4 ФСС) на 7 л.; расчёт ФИО899» за 9 месяцев 2011 года (Форма-4 ФСС) на 5 л.; расчёт ФИО900» за 2011 год (Форма-4 ФСС) на 5 листах расчёт ФИО901» за 1 квартал 2012 года (Форма-4 ФСС) на 5 л.; расчёт ФИО902» за полугодие 2012 года (Форма-4 ФСС) на 5 л.; расчёт ФИО903» за 9 месяцев 2012 года (Форма-4 ФСС) на 5 листах; расчёт ФИО904» за 2012 год (Форма-4 ФСС) на 5 л.; расчёт ФИО905» за 1 квартал 2013 года (Форма-4 ФСС), на 4 л.; расчёт ФИО906» за полугодие 2013 года (Форма-4 ФСС) на 5 л., - хранить при уголовном деле;

- CD-R диск, содержащий выписку по расчетному счету ***, принадлежащему ФИО907» ИНН *** за период с *** по ***, предоставленный ФИО908 *** ФИО909» (сопроводительное письмо исх.*** от ***), - хранить при уголовном деле;

- два DVD-R диска «Verbatim», содержащие электронные отправления из электронного почтового ящика «***» за период времени с *** по ***, изъятые *** в ходе проведения выемки в ФИО910», - хранить при уголовном деле;

- пять DVD-R дисков «Verbatim», содержащие электронные отправления из электронного почтового ящика «***» за период времени с *** по ***, изъятые *** в ходе проведения выемки в ФИО911», - хранить при уголовном деле;

- СD-R диск, содержащий индивидуальные сведения персонифицированного учета ФИО912» за период времени с *** год, изъятый *** в ходе проведения выемки в УПФР в *** и ***, - хранить при уголовном деле;

- транспортные средства и самоходная техника, принадлежащая на праве собственности ФИО913», изъятая ***, а именно: грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2008 года выпуска, государственный регистрационный знак ***; грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак ***; грузовой самосвал марки «FAW CА3252P2K2T1A», идентификационный номер ***, 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак ***; экскаватор HYUNDAI R170W-7, заводской номер машины *** государственный регистрационный знак ***; погрузчик фронтальный марки «SDLG LG936L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак ***; погрузчик фронтальный марки «SDLG LG 956L», заводской номер ***, 2011 года выпуска, государственный регистрационный знак ***, изъятые *** и переданные на ответственное хранение генеральному директору ФИО914» ФИО1 вернуть ФИО915

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тамбовский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать в течение 10 суток о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья - Л.А.Карелина