№

26RS0№-25

ПРИГОВОР

 

Именем Российской Федерации

17 октября 2023 года 

<

адрес>

Железноводский городской суд, 

<

адрес> в составе:

председательствующего судьи Никитюк А.Д., 

при помощнике судьи, исполняющем обязанности секретаря судебного заседания ФИО13

с участием:

ст. помощника прокурора 

<

адрес> ФИО14,

обвиняемого ФИО7

защитника – адвоката ФИО15

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Железноводского городского суда материалы уголовного дела в отношении

ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес> ССР, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес>, гражданина РФ, со средним образованием, женатого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка, работающего директором ООО «Дукат», не военнообязанного, не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 6 ст. 171.1, ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 327.1 УК РФ,

установил:

ФИО7 совершил умышленные действия, выразившиеся в производстве, хранении в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные в особо крупном размере, а также покушение на использование для маркировки табачных изделий заведомо поддельных специальных марок, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.

Преступления ФИО16 были совершены при следующих обстоятельствах.

В период с января 2021 года по ДД.ММ.ГГГГ, у ФИО7, заведомо знавшего о том, что в соответствии с Федеральным законом «Технический регламент на табачную продукцию» от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ, постановлением Правительства РФ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) и постановлением Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) табачная продукция, производимая, ввозимая и предназначенная для реализации на территории РФ, подлежит обязательной маркировке специальными (акцизными) марками для маркировки табачной продукции установленного образца, специальные марки приобретаются лицами, осуществляющими производство табачной продукции, на условиях предварительной оплаты указанных марок в территориальных налоговых органах (управлениях Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации или межрегиональных инспекциях Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам) по месту осуществления производства табачной продукции, в неустановленном предварительным следствием месте возник преступный умысел, направленный на извлечение материальной выгоды от производства, хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, использования для маркировки табачной продукции заведомо поддельных специальных марок. 

С целью реализации своего преступного умысла ФИО7, осознавая, что наибольший доход ему может принести систематическое изготовление, хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, учитывая масштабность планируемой преступной деятельности, решил учредить общество с ограниченной ответственностью с основным видом деятельности – производство изделий из табака и махорки, арендовать соответствующие помещение и оборудование предназначенные для производства и хранения табачных изделий – сигарет, приискать неосведомленных о его преступном умысле лиц имеющих опыт работы на оборудовании по производству табачной продукции, и способных выполнять его указания, направленные на производство, хранение и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, использование для маркировки табачной продукции поддельных специальных марок, приобрести сырье для производства табачной продукции, а также заведомо поддельные специальные марки для их использования путем наклеивания на изготовленную табачную продукцию - пачки сигарет. 

Так, реализуя задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время предварительным следствием не установлены, ФИО7, в соответствии с разработанным планом совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, для производства, хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, находясь на территории 

<

адрес>, точное место предварительным следствием не установлено, действуя умышленно, с корыстным мотивом, учредил общество с ограниченной ответственностью «Дукат», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***> (далее по тексту – ООО «Дукат»), став его директором, от имени которого арендовал нежилое здание, расположенное по адресу: 

<

адрес>А, линию для производства сигарет «ZJ114» и линию для упаковки сигарет «HLP2», приискал неосведомленных о его преступном умысле неустановленных лиц, а также граждан Китайской народной Республики, имеющих познания в области производства табачных изделий – сигарет и наладки оборудования по их производству. 

Продолжая реализовывать задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время предварительным следствием не установлены, ФИО7, в соответствии с разработанным планом совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, для производства, хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, находясь на территории 

<

адрес>, точное место предварительным следствием не установлено, действуя умышленно, с корыстным мотивом, приобрел у неустановленного предварительным следствием лица сырье, необходимое для производства табачной продукции – сигарет, в том числе: не менее 158 рулонов сигаретной бумаги, 55 рулонов целлофановой ленты, 45 картонных коробок с фильтрпалочками для сигарет, 21 картонной коробки с рулонами ленты для сигарного фильтра, 36 картонных коробок с упаковочными сигаретными пачками «Dover», 37 канистр с клеем, 132 рулонов комбинированного материала на основе алюминиевой фольги, 50 картонных коробок с табаком, а также не менее 7 000 000 поддельных специальных марок, которые неустановленное лицо поставило ФИО7 по адресу: 

<

адрес>А. 

Продолжая реализовывать задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время предварительным следствием не установлены, ФИО7, в соответствии с разработанным планом совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, действуя умышленно, с корыстным мотивом, в нарушение Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ, постановления Правительства РФ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) через неосведомленных о преступном его преступном умысле неустановленных лиц, граждан Китайской народной Республики, с использованием линии для производства сигарет «ZJ114», линии для упаковки сигарет «HLP2», а также сырья, необходимого для производства табачной продукции – сигарет, в том числе: сигаретной бумаги, целлофановой ленты, фильтрпалочек для сигарет, ленты для сигарного фильтра, упаковочных сигаретных пачек, клея, комбинированного материала на основе алюминиевой фольги, табака, осуществил в помещениях, расположенных по адресу: 

<

адрес>А, производство в целях сбыта немаркированных табачных изделий в общем количестве не менее 375 000 пачек сигарет, а именно: «DOVER SLIMS export WHITE» в количестве 172 500 пачек; «ТРОЙКА SLIMS export WHITE» в количестве 14 000 пачек; сигареты «DOVER SLIMS export» в количестве 47 500 пачек; сигареты «КОРОНА слим» в количестве 141 000 пачек.

Продолжая реализовывать задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время предварительным следствием не установлены, ФИО7, в соответствии с разработанным планом совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, действуя умышленно, с корыстным мотивом, в нарушение Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ, постановления Правительства РФ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) хранил в помещениях и на территории, расположенных по адресу: 

<

адрес>А, немаркированные табачные изделия в общем количестве не менее 375 000 пачек сигарет, а именно: «DOVER SLIMS export WHITE» в количестве 172 500 пачек; «ТРОЙКА SLIMS export WHITE» в количестве 14 000 пачек; сигареты «DOVER SLIMS export» в количестве 47 500 пачек; сигареты «КОРОНА слим» в количестве 141 000 пачек с целью их последующего сбыта. 

В период времени ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время предварительным следствием не установлены, ФИО7 в соответствии с разработанным планом совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, находясь на территории 

<

адрес>, точное место предварительным следствием не установлено, действуя умышленно, с корыстным мотивом, в нарушение Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ, постановления Правительства РФ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ), сбывал в адрес неустановленного предварительным следствием круга лиц немаркированные табачные изделия. 

ДД.ММ.ГГГГ в период с 13 часов 10 минут по 17 часов 15 минут, в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А, сотрудниками правоохранительных органов изъяты немаркированные табачные изделия - сигареты, а именно: «DOVER SLIMS export WHITE» в количестве 172 500 пачек; «ТРОЙКА SLIMS export WHITE» в количестве 14 000 пачек; сигареты «DOVER SLIMS export» в количестве 47 500 пачек; сигареты «КОРОНА слим» в количестве 141 000 пачек, общая стоимость которых, согласно заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № составляет 43 872 000 рублей. 

Он же, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,, являясь учредителем и директором ООО «Дукат», основным видом деятельности которого является производство изделий из табака и махорки, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, с целью использования для маркировки табачных изделий заведомо поддельных специальных марок, находясь на территории 

<

адрес>, точное место предварительным следствием не установлено, действуя умышленно, с корыстным мотивом приобрел у неустановленного предварительным следствием лица сырье, необходимое для производства табачной продукции – сигарет, в том числе: не менее 158 рулонов сигаретной бумаги, 55 рулонов целлофановой лентой, 45 картонных коробок с фильтрпалочками для сигарет, 21 картонной коробки с рулонами ленты для сигарного фильтра, 36 картонных коробок с упаковочными сигаретными пачками «Dover», 37 канистр с клеем, 132 рулонов комбинированного материала на основе алюминиевой фольги, 50 картонных коробок с табаком, а также не менее 7 000 000 поддельных специальных марок, которые неустановленное лицо поставило ФИО7, по адресу: 

<

адрес>А. 

Продолжая реализовывать задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время предварительным следствием не установлены, ФИО7, в соответствии с разработанным планом совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, действуя умышленно, с корыстным мотивом, в нарушение Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ, постановления Правительства РФ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) хранил в помещении, расположенном по адресу: 

<

адрес>А, не менее 7 000 000 заведомо поддельных специальных марок, с целью их использования путем наклеивания на произведенные им табачные изделия – сигареты. 

Продолжая реализовывать задуманное, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точные дата и время предварительным следствием не установлены, ФИО7, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий и желая их наступления, действуя умышленно, с корыстным мотивом, в нарушение Федерального закона «Технический регламент на табачную продукцию» от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ, постановления Правительства РФ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) и постановления Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ № (в редакции от ДД.ММ.ГГГГ) через неосведомленных о его преступном умысле неустановленных лиц, граждан Китайской народной Республики, с использованием линии для производства сигарет «ZJ114», линии для упаковки сигарет «HLP2», а также сырья, необходимого для производства табачной продукции – сигарет, в том числе: сигаретной бумаги, целлофановой ленты, фильтрпалочек для сигарет, ленты для сигарного фильтра, упаковочных сигаретных пачек, клея, комбинированного материала на основе алюминиевой фольги, табака, осуществил в помещениях, расположенных по адресу: 

<

адрес>А, производство в целях сбыта немаркированных табачных изделий в общем количестве не менее 375 000 пачек сигарет, а именно: «DOVER SLIMS export WHITE» в количестве 172 500 пачек; «ТРОЙКА SLIMS export WHITE» в количестве 14 000 пачек; сигареты «DOVER SLIMS export» в количестве 47 500 пачек; сигареты «КОРОНА слим» в количестве 141 000 пачек.

Однако, преступные действия ФИО7, направленные на использование для маркировки табачных изделий заведомо поддельных специальных марок, не были доведены до конца по независящим от него обстоятельствам, так как ДД.ММ.ГГГГ его действия были пресечены сотрудниками правоохранительных органов.

ДД.ММ.ГГГГ в период с 13 часов 10 минут по 17 часов 15 минут, в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А, сотрудниками правоохранительных органов изъяты линия для производства сигарет «ZJ114», линия для упаковки сигарет «HLP2», 158 рулонов сигаретной бумаги, 55 рулонов целлофановой лентой, 45 картонных коробок с фильтрпалочками для сигарет, 21 картонная коробка с рулонами ленты для сигарного фильтра, 36 картонных коробок с упаковочными сигаретными пачками «Dover», 37 канистр с клеем, 132 рулона комбинированного материала на основе алюминиевой фольги, 50 картонных коробок с табаком, немаркированные табачные изделия - сигареты, а именно: «DOVER SLIMS export WHITE» в количестве 172 500 пачек; «ТРОЙКА SLIMS export WHITE» в количестве 14 000 пачек; сигареты «DOVER SLIMS export» в количестве 47 500 пачек; сигареты «КОРОНА слим» в количестве 141 000 пачек, 7 000 000 специальных марок, которые согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № изготовлены не производством АО «Гознак».

В судебном заседании подсудимый ФИО7 виновным в совершении инкриминируемых ему преступлениях признал полностью, в содеянном раскаялся и показал, что в начале 2021 года, точной даты не помнит, он решил заняться производством и реализацией табачных изделий, а именно сигарет, так как со слов знакомых, это очень прибыльный бизнес. Также в данный период времени он работал на рынке «ГРиС» расположенном в 

<

адрес>. В процессе работы на рынке он интересовался у различных людей, о том с чего необходимо начать сигаретный бизнес, а также какие для этого необходимы документы. Так, на данном рынке «ГРиС» он узнал, что ФИО2 приобрела готовое оборудование по производству сигарет, а также арендовала соответствующие помещения для осуществления производства сигарет, но по каким-то причинам не смогла запустить производство сигарет, в связи с чем ищет надежных арендаторов для передачи данного бизнеса. Так как он хотел заняться производством и реализацией табачных изделий (сигарет), то решил попробовать организовать данное производство, для чего в августе 2021 года, точной даты не помнит, он создал ООО «Дукат», где является директором, учредителем и единственным работником. Основным видом деятельности ООО «Дукат» являлось производство табачных изделий. Затем он переарендовал помещения, расположенные по адресу: 

<

адрес> А, которое ранее было арендовано ФИО2, заключив договор аренды с ФИО1 через ее представителя Свидетель №2 Также он арендовал у ФИО2 оборудование по производству сигарет, которое было поставлено в указанное помещение. Ему было известно, что сигаретный бизнес приносит хорошую прибыль, поэтому он договорился с ФИО2, что при получении лицензий, разрешений, запуске в полном объеме предприятия по изготовлению сигарет, будет платить ей достойную арендную плату. ФИО2 как он понял с ее слов, самостоятельно не смогла организовать цикл изготовления табачных изделий и все сопутствующие с ним процессы. В приобретении, транспортировке и наладке оборудования по производству сигарет ФИО2 помогал ее хороший знакомый Свидетель №4, которому она обещала рабочее место на производстве сигарет. Свидетель №4 помогал ФИО2 в документальном оформлении поставки этого оборудования из Китая, он же оказывал содействие со специалистами из Китая, которые прибыли на территорию России (четыре человека). Данные граждане Китая, уже под его руководством осуществляли наладку производства сигарет. Данные иностранные лица (китайцы) не разговаривали на русском языке, изъяснялись жестами. Также Свидетель №4 занимался оплатой всех коммунальных платежей. Он попросил ФИО2, чтобы Свидетель №4 продолжил помогать ему таким образом. Поскольку Свидетель №4 имеет познания в этой сфере, то он по его просьбе выполнял некоторые функции в части работы этих коммуникаций. От ФИО2 ему стало известно, что денежные средства на покупку оборудования по производству сигарет она занимала у своей знакомой. Через ФИО2 он арендовал грузовой автомобиль с прицепом, а также еще одно складское помещение, для будущего использования на производстве. В документах фигурировала фамилия собственника ФИО4 Также он говорил ФИО2, Свидетель №4 и другим лицам, появлявшимся на указанной территории, что у него имеются все лицензии и разрешения на производство и реализацию табачных изделий (сигарет). Однако, на самом деле в ООО «Дукат» не было лицензий, разрешений на производство и реализацию табачных изделий. Он планировал получить данную лицензию после того как будет запущен станок и он будет получать стабильный доход от реализации табачных изделий и рассчитается по своим долгам. Поскольку он планировал в итоге продавать им табачную продукцию, он также приобрел специальные (акцизные) марки у неизвестного ему гражданина по имени Алик, который привез их из 

<

адрес>, с ним был и еще второй парень, которого он описать не может и имени его не помнит. Описание Алика он привел в ранее данных ему показаниях, которые он не отрицает, также подтверждает их в части приобретения (специальных) акцизных марок, табака, клея, бумаги, коробок (сырья) для производства сигарет. Клей и специальные (акцизные) марки он купил для их использования путем наклеивания на пачки с произведенными им сигаретами и последующей их продажи. Он знал, что приобретение специальных марок для маркировки ими табачной продукции регулируется государством и осуществляется через налоговый орган, а их изготовление осуществляет только предприятие ГОЗНАК. Приобретение специальных марок у третьих лиц не допустимо и говорит о том, что они являются поддельными. Примерно весной 2022 года, при помощи указанных китайцев ему удалось запустить производство сигарет. Точное количество произведенной табачной продукции он не помнит. Также ребята китайской национальности по его просьбе помогали разгружать машины с сырьем для производства сигарет. Он общался с ними жестами, и те его понимали, по этой причине полагает, что те не знали о наличии либо отсутствии у него лицензии. Где в настоящее время они находятся ему не известно, он слышал, что те уехали обратно в Китай. Процесс производства табачной продукции контролировал он сам, и никому больше этого делать не доверял. Все расходы касательно производства табачных изделий нес он лично, и ему в этом никто не помогал, за исключением арендной платы и оплаты электроэнергии. Свидетель №4, ФИО2, ФИО4 и Свидетель №2 никакого отношения не имели к его деятельности по производству табачной продукции, как и Свидетель №1, который иногда осуществлял ремонтные работы в указанном помещении (отопление, водоснабжение). В подробности своей работы он никого не посвящал, а наоборот всех заверял, что у него все хорошо, и он все делает законно. Как он думает, никто не мог догадываться и предполагать, что никакой лицензии, разрешения он не оформлял. В августе 2022 года, сотрудниками правоохранительных органов по адресу: 

<

адрес> А у него была изъята готовая табачная продукция, оборудование по ее производству, сырье, специальные поддельные марки. 

Кроме полного признания вины, виновность подсудимого ФИО7 в совершении преступных деяний, изложенных в описательной части приговора, подтверждается совокупностью представленных стороной обвинения доказательств и исследованных в судебном заседании.

Показаниями обвиняемой (по выделенному уголовному делу №) ФИО4, оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что в 2019 году, точной даты не помнит, к ней обратилась ее знакомая ФИО2 с которой она знакома более 15 лет. Также ФИО2 является директором овощного рынка «ГРиС». В ходе одной из бесед ФИО2 ей пояснила, что желает заняться легальным, прибыльным бизнесом. ФИО2 сказала, что хочет запустить производство сигарет, но у нее нет достаточных средств и она ищет инвесторов, предложила ей быть таковым, то есть предоставить ей в займы нужную сумму денежных средств. ФИО2 пообещала, что в случае предоставления ей займа она купит необходимое оборудование, оформит необходимые документы, наладит легальное производство сигарет и будет возвращать ей заемные денежные средства, а когда данный бизнес начнет приносить прибыль она возьмет ее в компаньоны. Таким образом, ФИО2 убедила ее, что сможет получить от нее назад вложенные ею деньги в кратчайший срок, а возможно и с частью готового бизнеса. Она согласилась на предложение ФИО2, опираясь на доверие к ней и ее предпринимательский опыт. Никакого участия в организации производства табачной продукции она никогда не принимала. Ей эта сфера деятельности не известна. С ФИО2 она заключила договор займа на необходимую ей сумму денежных средств и выполнила свои обязательства по данному договору в полном объеме. ФИО2 ей пояснила, что за помощью в поставке и наладки оборудования по производству сигарет она обратится к Свидетель №4, который работал администратором и инженером по обслуживанию сетевого хозяйства, электрооборудования на рынке «ГРиС», обслуживал принадлежащее ей имущество. Также ей было известно, что в части строительных и отделочных работ ФИО2 могла обратиться к прорабу рынка «ГРиС» Свидетель №1, который выполнял данные виды работ на различных объектах. Через некоторое время ФИО2 сообщила, что нашла оборудование по производству сигарет, занимается поиском необходимого помещения для его установки, регистрацией общества с ограниченной ответственностью. Она сообщила ФИО2, что по поводу помещения может поинтересоваться у Свидетель №2, гражданской супруге которого, насколько ей известно, принадлежал земельный участок и помещения, расположенные в 

<

адрес> края. Также ФИО2 ей сказала, что она создала общество с ограниченной ответственностью, приобрела оборудование по производству сигарет, через Свидетель №2 арендовала помещение у ФИО1, расположенное по адресу: 

<

адрес> от ФИО2, ей стало известно, что оборудование по производству сигарет будет потреблять много электроэнергии, а мощность энергопринимающих устройств на арендованном объекте, расположенном по адресу: 

<

адрес> А, небольшая и ее необходимо увеличить. Так как ФИО2 жаловалась на отсутствие денег, на затраты понесенные на приобретение оборудования, отсутствие средств необходимых для запуска производства, учитывая их дружеские отношения она решила ей помочь и сказала, чтобы та с Свидетель №4 занялись сбором необходимых документов для увеличения мощности энергопотребления объекта. Она пообещала ФИО2 нести все расходы на оплату электроэнергии, пока она окончательно не наладит сигаретный бизнес и не будет получать стабильный доход. Она была заинтересована в этом, так как хотела, чтобы у ФИО2 все получилась и она поскорее с ней рассчиталась за денежные средства которые она ранее дала ей взаймы. Осеню либо зимой 2021 года, точной даты не помнит, ФИО2 ей сказала, что у нее не получается запустить производство сигарет, так как у нее на это не хватает средств, производство очень сложное, требует постоянного личного присутствия и контроля, поэтому у нее возникли сомнения в том, что она сможет наладить этот бизнес. ФИО2 сообщила, что намерена найти надежного арендатора оборудования и помещения, в котором оно находится. Впоследствии ФИО2 рассказала, что нашла арендатора в лице ранее ей незнакомого ФИО7, который пообещал наладить производство, получить соответствующие документы и легально производить табачную продукцию. Со слов ФИО2, арендатор ФИО7 пообещал после запуска производства сигарет платить значительную арендную плату, которая позволит ФИО2 возвращать полученные от нее денежные средства. Ей не оставалась выбирать ничего другого кроме как доверять обещаниям ФИО2 и надеяться, что у нее получится возвращать ей ее заемные деньги. Примерно в начале 2022 года, точной даты не помнит ФИО2 ей сказала, что ей от ФИО7 стало известно, что он практически запустил производство сигарет и ему нужен грузовой транспорт и склад. ФИО2 знала о наличии у нее в собственности невостребованного грузового транспортного средства с прицепом и склада в 

<

адрес>, пояснив, что при запуске производства сигарет и получении лицензии, ФИО7 может воспользоваться ими, поскольку она понимала плохое материальное состояние ФИО2 она дала ей сове согласие на то чтобы этим имуществом пользовались третьи лица, какой-либо выгоды от этого она не получила. Примерно с начала февраля 2022 года, точной даты не помнит, она узнала, что оборудование по производству сигарет по адресу: 

<

адрес> А запущено, об этом ее информировали ФИО2, Свидетель №4 и другие лица из числа ее знакомых, кого именно, не помнит. Также ей было известно со слов Свидетель №4, что идет большое потребление электроэнергии. Спустя некоторое время, также в феврале 2022 года, точной даты и времени не помнит, через ее знакомых, кого именно сейчас уже не помнит, она нашла специалиста - мужчину средних лет, кавказской внешности, данные о котором она также не помнит, который обладал познаниями в области электроэнергетики. Данного специалиста она попросила под видом электромонтера получить доступ к прибору учета электроэнергии (счетчику), питающего электричеством помещения, расположенные по адресу: 

<

адрес> А, и осуществлять занижение объемов потребляемой электроэнергии данным объектом примерно в половину. За указанные действия она сразу до начала занижения объемов потребления электроэнергии заплатила данному лицу (электромонтеру) 15 000 рублей. Она понимала, что ее действиями причиняется материальный ущерб сетевой организации ООО «КЭУК» (поставщику электроэнергии), однако она хотела сэкономить на этом свои денежные средства, которыми она должна была оплачивать коммунальные платежи (по электроэнергии) данных помещений, тем более на тот момент она уже много потратила денежных средств, которые заняла ФИО2 Она сказала, указанному специалисту - электромонтеру, чтобы тот действовал якобы как специалист сетевой организации, осуществляющего поверку и снятие показаний со счетчика электроэнергии в помещении по вышеуказанному адресу. На самом деле данный специалист не являлся работником сетевой организации. Также она попросила этого специалиста представляться работником сетевой организации Свидетель №4, через которого осуществлять доступ в помещение электрощитовой, где находился счетчик электрической энергии. О безучётном потреблении электроэнергии по адресу: 

<

адрес> А, было известно только ей и указанному специалисту, ни ФИО2, ни Свидетель №4, а также другим лицам она ничего не говорила. Позже со слов Свидетель №4, платежки за электроэнергию по неизвестной ему причине стали поступать небольшими суммами. Она понимала, что работа привлеченного ею электромонтера была эффективной. После чего, на территории рынка «ГРиС» она встретилась с данным специалистом – электромонтером, тот ей подтвердил, что с февраля 2022 года, как и договаривались тот осуществляет занижение показаний счетчика электрической энергии по адресу: 

<

адрес> А, с использованием ее технических средств, как тот ей пояснил, ноутбука и специального программного обеспечения. Доступ к счетчику электроэнергии тот осуществлял самостоятельно, через Свидетель №4, под видом сотрудника сетевой организации. Свидетель №4 в курс дела тот не вводил. В августе 2022 года, точной даты не помнит, ей стало известно, что сотрудниками правоохранительных органов по адресу: 

<

адрес> А, была изъята готовая табачная продукция, оборудование по ее производству, сырье, а также счетчик электрической энергии, который питал электричеством указанные помещения. Она стала переживать за происходящее, так как понимала, что ФИО2 в ближайшее время точно с ней не рассчитается и плюс ко всему был изъят тот самый прибор учета электроэнергии, с которым работал привлеченный ею специалист (занижал показания потребления электроэнергии). Она стала переживать, что за ее действия, связанные с указанным электросчетчиком, может пострадать собственник данного помещения, либо другие невиновные лица, поэтому чистосердечно решила сообщить об этом. Также переживая о данной ситуации она, интересовалась о произошедшем, в связи с чем созванивалась с ФИО2, Свидетель №4 и другими лицами, с кем именно уже не помнит (т. 12 л.д. 73-76, л.д. 95-99).

Показаниями свидетеля ФИО2, оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что примерно в 2019 году, она решила заняться сигаретным бизнесом, и именно производством и реализацией табачных изделий – сигарет. С данной целью в сети интернет она стала интересоваться с чего необходимо ей начать и сколько средств для этого нужно. Прочитав в интернете разные источники, каким именно не помнит, она поняла, что у нее нет достаточных средств для приобретения оборудования и запуска цеха по производству сигарет. После чего, через время в этом же году она обратилась с просьбой занять денежные средства к ее знакомой ФИО4, с которой она находилась в хороших отношениях. В ходе состоявшегося разговора она сказала ФИО4, что хочет заняться легальным и прибыльным бизнесом, а именно производством сигарет, но для этого у нее нет достаточной суммы денег. Она попросила ФИО4 помочь ей материально в становлении данного бизнеса, так как у нее имелись большие суммы денежных средств. Взамен она пообещала ФИО4, после того как она организует производство сигарет, то вернет ей заемные денежные средства, а также возьмет ее в компаньоны. ФИО4 согласилась ей помочь и попросила ей сказать сумму денежных средств, необходимую для запуска производства сигарет. Для помощи в поиске, поставке и наладке оборудования по производству сигарет она обратилась к знакомому Свидетель №4, который работал администратором и инженером по обслуживанию сетевого хозяйства, электрооборудования на рынке «ГРиС», а также в гостинице у ФИО4, о чем она также сообщила ФИО4 Она сообщила Свидетель №4, что хочет заняться производством сигарет, а также рассказала об объеме их производства, для того чтобы тот подобрал соответствующее оборудование. Она сказала Свидетель №4, что после того как она запустит легальное производство сигарет, она возьмет его официально на работу на должность инженера с зарплатой до 150 000 рублей, на что Свидетель №4 согласился ей помочь. Через некоторое время, в 2019 году, точной даты не помнит, ей от Свидетель №4 стало известно, что тот нашел самый оптимальный вариант - оборудование (линии) по производству сигарет, которое будет доставляться из Китая, общей стоимостью 820 000 долларов США. Также Свидетель №4 передал ей соответствующие реквизиты китайской фирмы, которая предлагала к продажи данное оборудование и его технические характеристики. Затем, в декабре 2019 года, точную дату не помнит она заняла указанную сумму денежных средств у ФИО17, о чем между ними был подписан соответствующий договор. Также она сообщила ФИО4, что открыла фирму ООО «Мечта» и ей нужно помещение для установки оборудования (линии) по производству сигарет. ФИО4 сказала, что их общий знакомый Свидетель №2 как раз ищет арендатора помещения со складом, расположенным в 

<

адрес> края. Процесс поставки из Китая в Россию приобретенного ею оборудования по производству сигарет длился почти год. Тем временем она обратилась к Свидетель №2 с просьбой найти помещение для установки оборудования по производству сигарет. Свидетель №2 предложил ей арендовать нежилые помещения по адресу: 

<

адрес> А и описал ей площадь и характеристики данных объектов. Свидетель №2 являлся официальным представителем собственника данной движимости. Предложение Свидетель №2 ее устроило и через некоторое время с ООО «Мечта» в ее лице и собственницей указанной недвижимости ФИО1 был заключен договор аренды нежилых помещений, расположенных по адресу: 

<

адрес> А, стоимостью 30 000 рублей в месяц, без учета оплаты коммунальных платежей. Оплачивать коммунальные платежи должен был арендатор, позже по истечению срока данный договор перезаключался. На тот момент бывший собственник данного помещения ранее ей известный Свидетель №1 осуществлял там строительно-технические работы по устранению недостатков (сантехника, отделочные работы, кровельные работы), так как насколько ей известно, согласно устной договоренности при продаже данного объекта тот должен был привести его в соответствие. Примерно весной 2020 года, точной даты не помнит, ей от Свидетель №4 стало известно, что в процессе осуществления поставки указанного оборудования, а также исходя из полученных у Свидетель №2 данных энергопринимающих устройств объекта, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, ей стало понятно, что для запуска работы цеха по производству сигарет необходимо увеличить мощность электрической энергии данного объекта. Также Свидетель №4 пояснил, что оборудование по производству сигарет будет потреблять очень много электроэнергии. О данной проблеме она рассказала ФИО4, так как у нее не было достаточных средств на это. ФИО4 сказала, что все расходы по оплате электроэнергии та возьмет на себя, так как хотела, чтобы она побыстрее запустила этот бизнес и поскорее с ней рассчиталась. После чего, она сказала Свидетель №4, чтобы тот занялся вопросом увеличения мощности энергопринимающих устройств объекта, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, а также вопросами последующей оплаты коммунальных платежей по данному объекту. Также она согласовала увеличения мощности энергопринимающих устройств с Свидетель №2 Денежные средства на оплату расходов, связанных с увеличением мощности электрической энергии объекта, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, а также на оплату электроэнергии ей давала ФИО4, а она в свою очередь передавала их Свидетель №4 для непосредственной оплаты. Осенью 2021 года, она поняла, что в одиночку она не потянет производство сигарет, так как у нее не хватало ни времени, ни средств на это. Для получения хорошего результата необходимо лично контролировать все процессы по наладке производства, само производство и реализацию. В связи с чем, через ее знакомых кого именно не помнит она нашла человека которых хотел заняться производством и реализацией табачных изделий - сигарет – ФИО7 Обговорив с ФИО16 все детали, а также объяснив, какие нужны разрешительное документы для производства сигарет, она передала ему в аренду помещения, расположенные по адресу: 

<

адрес>, через некоторое время она передала ФИО7 в аренду оборудование по производству сигарет. ФИО7 ее заверил, что тот наладит законное производство сигарет, а после чего будет платить ей высокую арендную плату за оборудование, и ей хватит рассчитаться по всем долгам. Данной ситуацией она делилась с ФИО4, для того чтобы та не переживала по поводу возврата ей долга за указанное оборудование. Также она попросила Свидетель №4, чтобы тот продолжил заниматься оплатой коммунальных платежей указанного объекта, так как у Свидетель №4 уже было все налажено. Она хотела, чтобы процесс запуска производства не приостанавливался и желала поскорее получить арендную плату за оборудование для расчета перед ФИО4, которая продолжила оплату электроэнергии указанного объекта. Примерно с февраля 2022 года, точной даты не помнит, оборудование по производству сигарет по адресу: 

<

адрес> А, было запущено, ФИО7 начал производство сигарет. Однако, потребление электроэнергии по показаниям прибора учета электроэнергии со слов Свидетель №4 было относительно небольшим. ФИО7 ей говорил, что все необходимые разрешения на производство сигарет у него имеются. В августе 2022 года, точной даты не помнит, ей стало известно, что сотрудниками правоохранительных органов по адресу: 

<

адрес> А, была изъята готовая табачная продукция, оборудование по ее производству, сырье, специальные марки, а также счетчик электрической энергии который питал электричеством указанные помещения (т. 11 л.д. 46-50, л.д. 201-206).

Показания свидетеля Свидетель №4, оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что примерно в 2019 году, ему от ФИО2 стало известно, что она хочет заняться легальным сигаретным бизнесом, а именно производством и реализацией сигарет. ФИО2 попросила его помочь ей в становлении данного бизнеса, а именно в поиске соответствующего оборудования по производству табачных изделий - сигарет, его поставки и наладки, а поиском помещения и получением необходимых разрешений для производства сигарет та займется сама. В замен ФИО2 пообещала, что после того как та запустит легальное производство сигарет, та возьмет его к себе официально на работу на должность инженера с зарплатой 100 000 – 150 000 рублей. Он согласился помочь ФИО2, так как ее предложение для него было выгодным. Также ему было известно, что денежные средства для указанных целей ФИО2 занимала у их общей знакомой ФИО4 Через некоторое время ФИО2 ему сказала, что для указанных целей та создала общество с ограниченной ответственностью «Мечта». Затем, после того как он нашел соответствующее оборудование для производства сигарет он сообщил об этом ФИО2 и передал ей соответствующие реквизиты китайской фирмы которая предлагала к продажи данное оборудование и технические характеристики продаваемого оборудования. Через некоторое время от ФИО2 ему стало известно, что та через их общего знакомого Свидетель №2 арендовала помещение у ФИО1, расположенное по адресу: 

<

адрес> А, куда необходимо будет поставить приобретенное ею оборудование по производству сигарет. При посещении указанной территории он видел там ранее ему знакомого Свидетель №1, который с его слов занимался мелким ремонтом помещения (кровельные и отделочное работы). Примерно весной 2020 года, в процессе осуществления поставки указанного оборудования, а также исходя из полученных у Свидетель №2 данных энергопринимающих устройств объекта, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, а также указанного оборудования ему стало понятно, что для запуска работы цеха по производству сигарет необходимо увеличить присоединенную мощность электрической энергии данного оборудования. О данной проблеме он рассказал ФИО2, также на сколько он помнит Свидетель №2, так как тот являлся представителем собственника данного помещения ФИО1 Через некоторое время от ФИО2 ему стало известно, что та согласовала увеличения мощности энергопринимающих устройств и попросила его заняться данным вопросом, а именно составлением необходимых документов, на что он согласился. В ходе общения с Свидетель №2 ему стало известно, что вопрос увеличения мощности электрической энергии объекта, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, с ним согласован. Насколько ему известно, денежные средства на оплату расходов, связанных с увеличением мощности электрической энергии объекта, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, а также коммунальных платежей по оплате электроэнергии давала ФИО4 Осенью 2021 года, точной даты не помнит, ФИО2 ему сказала, что у нее не получается запустить производство сигарет, так как та не может заниматься несколькими вещами одновременно, с ее слов нужно лично контролировать производство, чтобы был хороший результат, а у нее в настоящее время нет ни сил, ни средств на это. ФИО2 пояснила, что та решила сдать указанное оборудование его знакомому ФИО7, который организует производство сигарет «под ключ», то есть займется данным бизнесом. ФИО2 сказала, что та передаст ФИО7 то же самое помещение по адресу: 

<

адрес> А, и попросила его также помочь ФИО7 в наладке оборудования и оплате коммунальных платежей, на что он согласился. Он надеялся, что после запуска производства его официально трудоустроят на данную работу, согласно ранее достигнутой с ФИО2 договоренности. Оплатой коммунальных платежей указанного объекта он занимался самостоятельно и ежемесячно, денежные средства на их оплату он получал от ФИО2, а та в свою очередь брала их у ФИО4 По поводу снятия показаний с прибора учета электроэнергии, а также его обслуживания с ним связывались представители сетевой организации, которых он провожал до трансформаторной подстанции (ТП) в которой находился прибор учета электроэнергии, позже он от данных представителей, кого именно не помнит, получал показания прибора учета электроэнергии указанного объекта, которые в последующем оплачивал. В ТП указанные лица работали в одиночку, их имен и внешних признаков он не запомнил, контактных номеров телефона у него нет. В процессе работы данных лиц в ТП, а также по иным причинам к тем он не заходил, что те там делали, он не видел. Документы, свидетельствующие о принадлежности указанных лиц к сетевой организации он не проверял. Прибор учета электроэнергии в данном ТП устанавливался представителями указанной организации самостоятельно. Примерно с февраля 2022 года, точной даты не помнит, оборудование по производству сигарет по адресу: 

<

адрес> А, запущено, ФИО7 начинал производство сигарет. Однако, потребление электроэнергии по показаниям прибора учета электроэнергии было относительно небольшим. В августе 2022 года, точной даты не помнит, ему стало известно, что сотрудниками правоохранительных органов по адресу: 

<

адрес> А, была изъята готовая табачная продукция, оборудование по ее производству, сырье, специальные марки, а также счетчик электрической энергии который питал электричеством указанные помещения (т. 11 л.д. 80-83, 86-88, 195-199).

Показаниями свидетеля Свидетель №1, оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что примерно с 2013 года, он работает у индивидуального предпринимателя ФИО4 в должности главного прораба на рынке «ГРиС» расположенного на территории 

<

адрес>. В его обязанности входит контроль всей строительной и хозяйственной части рынка «ГРиС». С ФИО4 он познакомился в 2013 году на стройке, так как он был подрядчиком, а та была застройщиком, затем та пригласила его к себе на работу. Ранее у него в собственности имелись нежилые помещения, расположенные по адресу: 

<

адрес> в конце 2019 года, он решил продать данное недвижимое имущество в связи с тем, что ему понадобились денежные средства. Свое намерение продать недвижимость он высказывал знакомым, в том числе и Свидетель №2, который так же работал на рынке «ГРиС». Через некоторое время от Свидетель №2 ему стало известно, что тот нашел покупателя его недвижимости которым является его близкий человек ФИО1. Свидетель №2 также являлся представителем ФИО1 и решал за нее многие вопросы. Примерно в начале 2020 года, он продал нежилые помещения и земельный участок, расположенные по адресу: 

<

адрес>А ФИО1, о чем был составлен соответствующий договор купли-продажи. Фактически за указанной недвижимостью следил ФИО18 устной договоренности он пообещал проводить на проданной им территории мелкие монтажно-технические работы, приводить указанную недвижимость в соответствие. После чего, также в 2020 году, ему стало известно, что помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес> А, сдано в аренду ранее ему знакомой ФИО2, которая являлась директором овощного отдела рынка «ГРиС» для установки там оборудования по производству табачных изделий - сигарет и осуществления указанного производства. В транспортировке и установке оборудования в помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес>А, ФИО2 помогал их общий знакомый Свидетель №4, который работал инженером по обслуживанию сетевого хозяйства, электрооборудования на рынке «ГРиС». Либо Свидетель №2, либо ФИО2 попросили его выполнить работы по сантехники, отделочные работы, кровельные работы, работы по отоплению на объекте, расположенном по адресу: 

<

адрес> ФИО2 ему стало известно, что денежные средства на запуск производства сигарет и соответствующее оборудование ей занимает их общая знакомая-собственница рынка «ГРиС» ФИО4, которая также будет помогать ей первое время с оплатой коммунальных платежей. Всеми вопросами по заключению договоров энергоснабжения, установке прибора учета электроэнергии, водоснабжения и газа занимался Свидетель №4, который отвозил необходимые документы в коммунальные организации. Вопросами оплаты коммунальных услуг занимался также Свидетель №4, в стоимость аренды коммунальные услуги не входили, то есть арендатор должен был оплачивать коммунальные услуги за свой счет. Примерно осенью 2021 года, точной даты не помнит, ему от ФИО2 стало известно, что у нее не получается запустить производство сигарет (табачной продукции) и та решила сдать оборудование по производству табачных изделий своему знакомому ФИО7, который займется производством сигарет, однако вопросами коммунальных платежей и наладки оборудования, продолжит заниматься Свидетель №4 Через некоторое время, при очередном посещении указанного помещения, для производства своих работ, он заметил, что ранее ему известные ему лица по внешности похожие на китайцев проводят пуско-наладочные работы, позже он увидел, что процесс производства табачных изделий - сигарет идет. Также ФИО4 интересовалась работает ли цех по производству сигарет, так как она переживала, что ее обманут и не рассчитаются с ней по долгам. Со слов ФИО4 от производства и реализации сигарет зависело возвращение ей большой суммы денег, которую она заняла ФИО2 на покупку оборудования по производству табачных изделий - сигарет, в связи с чем ей это было не безразлично. С этой целью ФИО4 просила его заснять ей на видео процесс пуско-наладки, а также работы оборудования по производству табачных изделий - сигарет, установленного в цехе, расположенном по адресу: 

<

адрес> А, что он и сделал. Однако, ФИО4 никакого участия в организации производства, производстве и реализации табачной продукции не принимала. Насколько нему известно ФИО4 говорили, что все разрешения на производство и реализацию сигарет получены. В августе 2022 года, ему стало известно, что сотрудниками правоохранительных органов по адресу: 

<

адрес> А, была изъята готовая немаркированная табачная продукция (сигареты), оборудование по ее производству, сырье и марки, а также счетчик электрической энергии, который питал электричеством указанное помещение. О том, что на объекте, расположенном по адресу: 

<

адрес> А, ФИО16 нелегально изготавливались и реализовывались табачные изделия - сигареты, он не знал, об этом он узнал после изъятия на данном объекте немаркированной табачной продукции (сигарет), оборудования и сырья для их производства сотрудниками правоохранительных органов. Он не знает порядок производства и реализацией сигарет и даже не предполагал какие нужны для этого документы и разрешения. Насколько нему известно производство сигарет организовано ФИО16 законно и у него на это есть все разрешения. Какого-либо участия в организации и производстве табачной продукции он не принимал (т. 11 л.д. 190-194).

Показаниями свидетеля Свидетель №2 оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что примерно в начале 2020 года, его знакомая и партнер по бизнесу ФИО1 приобрела в собственность недвижимое имущество, а именно земельный участок с нежилыми помещениями, по адресу: 

<

адрес> А, с целью вложения денежных средств. Подробные обстоятельства приобретения данного недвижимого имущества ему не известны, ФИО1 решила вложить свои денежные средства в недвижимое имущество. После покупки имущества, ФИО1 приняла решение сдавать в аренду указанное нежилое помещение и попросила его заняться данным вопросом. Также у него имелась соответствующая доверенность от ФИО1 на представление ее интересов и совершение сделок. После чего, также в 2020 году, точной даты не помнит, к нему обратилась его знакомая ФИО2, которая работала на ранке «ГРиС», расположенном в 

<

адрес>. Ранее он также работал на данном рынке на себя, арендуя швейный цех. ФИО2 попросила найти ей помещение для установки оборудования, как в последствии ему стало известно по производству табачных изделий - сигарет. Он по согласованию с ФИО1 предложил ФИО2 арендовать нежилые помещения, по адресу: 

<

адрес> А, описав ей площадь и характеристики данных объектов недвижимости. Через некоторое время, осмотрев предложенную недвижимость ФИО2 согласилась взять в аренду данное помещение. После чего, в том же году, точной даты он не помнит, с ООО «Мечта» в лице директора ФИО2 и ФИО1 был заключен договор аренды нежилого помещения, расположенного по адресу: 

<

адрес> ему было известно, в транспортировке оборудования в помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес> А, ФИО2 помогал их общий знакомый Свидетель №4, который работал инженером по обслуживанию сетевого хозяйства, электрооборудования на рынке «ГРиС» и был в хороших отношениях с ФИО2 Также ему известно, бывший собственник данного помещения Свидетель №1 осуществлял там строительно-технические работы по устранению недостатков (сантехника, отделочные работы, кровельные работы). Он видел работу данных людей, так как несколько раз приезжал на данную территорию с целью ее осмотра, при этом внутрь помещения он не заходил. Примерно весной 2020 года, точного даты не помнит, от Свидетель №4 ему стало известно, что оборудование по производству сигарет будет очень много потреблять электроэнергии, а мощность энергопринимающих устройств данного помещения на это не рассчитана и необходимо увеличить мощность поставляемой объекту, расположенному по адресу: 

<

адрес> А, электроэнергии. Согласовав с ФИО1 данный вопрос, он разрешил арендатору и Свидетель №4 увеличить мощность энергопринимающих устройств на объекте, расположенном по адресу: 

<

адрес> ФИО2 ему стало известно, что денежные средства на запуск производства сигарет ей занимает их общая знакомая-хозяйка рынка «ГРиС» ФИО4, которая также будет помогать ей первое время с оплатой электроэнергии. Всеми вопросами по заключению договоров энергоснабжения, установке прибора учета электроэнергии, водоснабжения и газа занимался Свидетель №4, так тот более компетентен в этом вопросе. Свидетель №4 с их позволения непосредственно ездил в организацию и отвозил туда необходимые документы. Необходимую документацию от имени собственника объекта, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, подписала либо ФИО1, либо он как ее представитель. Вопросами оплаты коммунальных услуг, насколько нему известно, занимался также Свидетель №4, в стоимость аренды коммунальные услуги не входили, что есть арендатор должен был оплачивать коммунальные услуги за его счет и самостоятельно. Примерно через год, точной даты не помнит, ему от ФИО2 стало известно, что у нее не получается запустить производство сигарет, так как та не может заниматься несколькими вещами одновременно, с ее слов нужно лично контролировать производство, чтобы был соответствующий результат, то есть жить на производстве, а у нее в настоящее время нет ни сил, ни средств на это. ФИО2 пояснила, что та решила сдать оборудование по производству табачных изделий его знакомому ФИО7, который буквально организует легальное производство сигарет. ФИО2 спросила разрешение на передачу арендованного ею помещения, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, ФИО7, о чем ФИО1 не возражала. ФИО2 сказала, что вопросами коммунальных платежей и наладки оборудования, также будет заниматься Свидетель №4 ДД.ММ.ГГГГ в договор аренды недвижимого имущества, расположенного по адресу: 

<

адрес> А, были внесены дополнения о том, что от ООО «Мечта» помещения передаются в пользование ООО «Дукат», директором которого является ФИО7, с которым ФИО1 также был заключен новый договор аренды указанного нежилого помещения. Согласно договору аренды, ФИО7 должен был оплачивать аренду в размере 100 000 рублей. Однако, ФИО7 оплату не вносил, аргументируя это тем, что у него трудное финансовое положение в связи с запуском производства и долг тот вернет после того, как его предприятие начнет приносить доход. ФИО7 пояснял, что тот будет заниматься производством табачной продукции – сигарет и у него для этого есть соответствующая документация и разрешения. В августе 2022 года, точной даты не помнит, ему стало известно, что сотрудниками правоохранительных органов по адресу: 

<

адрес> А, была изъята готовая табачная продукция (сигареты), оборудование по ее производству, сырье, а также счетчик электрической энергии, который питал электричеством указанное помещение. О том, что на объекте, расположенном по адресу: 

<

адрес> А, ФИО16 нелегально изготавливались и реализовывались табачные изделия – сигареты, на тот момент ему известно не было, о данных обстоятельствах ему стало известно после изъятия на указанном объекте немаркированной табачной продукции, оборудования и сырья для их производства сотрудниками правоохранительных органов. При заключении договора аренды ФИО7 уверял их, что у него с документами на производство сигарет все нормально, есть все необходимые для этого разрешения. Он как человек, ни разу не сталкивавшийся с производством и реализацией сигарет, не знал какие нужны для этого документы и разрешения. Также ФИО4 через его работников и знакомых интересовалась работает ли цех по производству сигарет, проверяя тем самым информацию о его работе с целью получения от ФИО2 ранее переданных ей взаймы денежных средств, так как согласно их договоренности ФИО2 должна была вернуть ей денежные средства после запуска производства сигарет и их реализации ( т. 11 л.д. 118-121, л.д. 184-189).

Показаниями свидетеля ФИО1, оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что в 2020 году, точной даты она не помнит, она приобрела в собственность недвижимое имущество, а именно земельный участок, на котором расположены нежилые помещения, по адресу: 

<

адрес> договора по установке счетчиков электроэнергии, водоснабжения и газа заключил ее знакомый Свидетель №2, на которого она написала доверенность. После покупки имущества, она приняла решение сдавать в аренду указанное нежилое помещение, и попросила Свидетель №2 заняться данным вопросом. Тот вспомнил, к нему обратилась его знакомая ФИО6 с просьбой найти для нее складское помещение для хранения оборудования, какого именно та не говорила. Свидетель №2 в телефонном режиме решил предложить ей вышеуказанный, принадлежащий ей имущественный комплекс, на что та согласилась. После чего, в 2020, точной даты она не помнит, с ФИО2, а именно генеральным директором ООО «Мечта» был заключен договор аренды вышеуказанного нежилого помещения. Договор был заключен между ФИО1, то есть ею и ООО «Мечта» директором ФИО2 Затем, ДД.ММ.ГГГГ в указанный договор были внесены дополнения о том, что от ООО «Мечта» помещения отделяется в пользу ООО «Дукат», директором которого является ФИО7, с которым в этот же день был заключен договор аренды нежилого помещения между ООО «Дукат» и ФИО1, то есть ею. Согласно договора аренды ФИО7 должен был оплачивать аренду в размере 100 000 рублей. Однако последний оплату не внес, аргументировал тем, что у него трудное финансовое положение в связи с запуском производства, и долг вернет после того, как его предприятие начнет приносить доход. Его организация занималась производством табачной продукции (т. 11 л.д. 131-134).

Показаниями свидетеля ФИО19 оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что примерно, в конце июля 2022 года он работал на сборке вторичного сырья на рынке ООО «Романовский», по адресу: 

<

адрес> некоторое время у него стало ухудшаться здоровье и он решил найти работу легче, о чем поспрашивал знакомых на рынке. Через некоторое время один из руководителей рынка по имени «Давил» познакомил его с ФИО16, предложил ему работу охранником на базе ООО «Дукат» по адресу: СК, 

<

адрес>А. После того как он согласился на работу, ФИО7 сообщил, что он должен прибыть на базу ООО «Дукат» по адресу: СК, 

<

адрес>, где мужчина по имени «Ислам» расскажет, чем он будет заниматься. Прибыв на базу по адресу: СК, 

<

адрес>, он встретил мужчину по имени «Ислам». Ислам провел его по территории базы, которая окружена забором из бетонных плит, у ворот имелось помещение, в котором располагалась его комната, в метрах 80-ти от ворот находится здание из белого кирпича, «Ислам» пояснил, что ежедневно будут приходить люди которые осуществляют пуско-наладку оборудования по производству сигаретной продукции. «Ислам» рассказал, что рядом с ним в одном здании в соседнем помещении будут жить 4 мужчины китайской национальности, которые русский не понимают, имена он их не знает, со слов «Ислама» и как он в дальнейшем убедился китайцы занимались пуско-наладкой всего оборудования по производству сигаретной продукции, так как оно привезено с Китая и вся инструкция без перевода. «Ислам» дополнил, что помимо китайцев на заводе ООО «Дукат» по адресу: СК, 

<

адрес>, в других помещениях живет он сам (Ислам), а также мужчина с сильным дефектом речи (заиканием), имени которого он уже не помнит, так как редко с ним общался. Далее он познакомился с мужчиной с прозвищем «Белый» фамилию и имени которого он не знает, телосложение худощавое, рост 175-180 см., волосы, брови, ресницы светло белого цвета, бритый, «Белый» ежедневно приходил на завод ООО «Дукат» по адресу: СК, 

<

адрес>А, и следил за работой китайцев, а также приносил им поесть. Также он познакомился с мужчиной по имени «Евгений», который ремонтировал на заводе электрику. «Ислам» водил небольшой грузовой автомобиль в кузове белого цвета, ежедневно тот куда-то уезжал, после чего возвращался груженный картонными коробками, как он в последующем понял, они были заполнены табаком, из которого изготавливали табачную продукцию, подъезжал к зданию цеха, где производилась табачная продукция, после чего вышеуказанные «Евгений», либо «Ислам», производили выгрузку коробок с табаком в помещение цеха при помощи специализированного подъёмника. В его обязанности как охранника входило следующее: обход территории, осуществление контрольно-пропускного режима через ворота базы. В самом цеху производилась табачная продукция марки: «DOVER», «Корона» и еще какие-то наименования. Как он узнал после, на пачках не было акцизных и специальных федеральных марок. В последующем он узнал, что всей территорией владеет на праве аренды ФИО3, а всю организационную деятельность, в том числе покупку оборудования для производства табачной продукции осуществляла ФИО2. Кроме этого, ФИО7 осуществлял руководство на указанной базе, который, как он указал ранее и предложил ему работу, а также сообщил, что в месяц он будет получать 25 000 рублей, однако зарплату тот задержал, так как через две недели, после того как он начал работать, примерно в августе, на территорию базы ООО «Дукат» по адресу: СК, 

<

адрес>А, приехали сотрудники полиции и изъяли всю немаркированную табачную продукцию, которая производилась на данном заводе. Также ему знаком Свидетель №4, так как тот часто приходил на базу и выполнял поручения ФИО7, ФИО3, ФИО2 по оплате счетчиков и другим производственным вопросам зданий на территории базы. После того, как полиция изъяла немаркированные контрафактные сигареты на территории завода их больше не производили, кроме того после этого ФИО3 заключила с ним трудовой договор на осуществление охранной деятельности, до этого он работал без договора. Перед тем как приехали сотрудники полиции он стал интересоваться у ФИО7, законна ли деятельность по производству табачной продукции, которой занимаются в цеху завода на что ФИО7 заверил его, чтобы он не переживал и все законно (т. 11 л.д. 140-143).

Показаниями свидетеля Свидетель №7 оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что в 2018 году он окончил Пятигорский государственный университет по специальности лингвистика. Он свободно владеет китайским и английскими языками, может читать, писать говорить, переводить текст и речь с китайского языка на русский. В августе 2022 года он был приглашен сотрудниками полиции для участия в опросе граждан Китайской Народной Республики, а именно переводить их речь на русский язык. Он переводил речь трех граждан КНР: Чжан Чжон, Пу Шэнли и Ву ФИО5. В ходе опросов указанные лица пояснили, что являются гражданами Китая и приехали в Россию в 

<

адрес> воды, откуда отправились в 

<

адрес> края. Они приехали с целью установки и наладки оборудования по производству и упаковке табачной продукции – сигарет. Также они осуществляли запуск указанного оборудования. На данном оборудовании производством сигарет занимались мужчины с которыми они не разговаривали, так как не говорил на русском языке. Также на территорию где было установлен оборудование приезжали автомобили на которых вывозилась изготовленная табачная продукция. Граждане КНР работали и проживали на территории ООО «Дукат» по адресу: СК, 

<

адрес>А (т. 11 л.д. 215-218).

Показаниями свидетеля Свидетель №8 оглашенными в судебном заседании на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, о том, что с ДД.ММ.ГГГГ он занимает должность главного государственного налогового инспектора Управления Федеральной Налоговой Службы России по 

<

адрес>. В его основные обязанности входит камеральный контроль за табачной и алкогольной продукцией. Вместе с тем он может пояснить о порядке выдачи марок для маркировки табачной продукции, поскольку в его обязанности также входит рассмотрение установленным порядком заявлений и документов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, подаваемых для получения (приобретения) специальных марок на маркировку табачной продукции произведенной на территории Российской Федерации. Так, в соответствии с Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», а также ТР № ТР ТС «Технический регламент на табачную продукцию» любая табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается. Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию», а также ТР № ТР ТС «Технический регламент на табачную продукцию» регламентирует продажу табачной продукции с нанесением специальной марки акцизного сбора Российской Федерации, а также обязательной маркировки табачной продукции. Согласно данному законодательству потребительская тара или вкладыш должна содержать в себе следующую информацию: наименование технического регламента об обязательном подтверждении соответствия табачной продукции; наименование вида табачного изделия; наименование табачной продукции; наименование и место нахождения (адрес) изготовителя; наименование и место нахождения (адрес) организации, зарегистрированный на территории РФ и уполномоченный изготовителем на принятие претензий; сведения о количестве штук или массе нетто в граммах; предупредительные надписи о вреде потребления табачных изделий; знак обращения на рынке. Указанные требования обязательны для всех видов табачных изделий. Существует следующий порядок маркировки табачной продукции. Организация или индивидуальный предприниматель подает в УФНС заявление о намерении получить марки для маркировки табачных изделий. К указанному заявлению в соответствии с Приказом Минфина РФ №н от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении административного регламента предоставления ФНС государственной услуги по выдаче специальных марок для маркировки табачной продукции», а также Постановления Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О специальных марках для маркировки табачной продукции» прилагается перечень документов. Далее в течении трех рабочих дней с момента получения указанного заявления производятся мероприятия налогового контроля для подтверждения, что указанная организация или ИП является производителем и соблюдает все критерии. В случае не подтверждения в адрес организации или ИП направляется справка с указанием причин отказа, в случае подтверждения в АО «Гознак» направляется заявка на изготовление специальных марок. Во всех документах фигурируют именно специальные марки. После этого АО «Гознак» направляет в УФНС уже опечатанные экземпляры специальных марок, а также первичные документы, в частности товарную накладную и доверенности. Далее после получения марок УФНС вызывает представителя организации или ИП, которые по акту приема-передачи получают специальные марки. Производители табачной продукции получившие специальные марки ежемесячно предоставляют в налоговый орган отчеты об использовании специальных марок. В дальнейшем налоговые органы осуществляется ежемесячный контроль по реализации табачной продукции с нанесенными на нее специальными марками. Специальная марка выдается как для учета произведенной табачной продукции, так и для учета объемов реализованной продукции, а также для учета правильности и исчисления уплаты акцизов (налогов) на произведенную табачную продукцию. С объема реализованной маркированной табачной продукции в доход государства выплачивается акциз (налог). Кроме того, в соответствии с постановлением Правительства РФ «Об акцизных марках для маркировки, ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» от ДД.ММ.ГГГГ №, табачная продукция, ввозимая на территорию РФ должна маркироваться акцизными марками, которые также производятся АО «Гознак». Порядок маркировки акцизными марками аналогичен порядку маркировки специальными марками, однако, приемом заявок и оформлением необходимых документов занимается Федеральная таможенная служба РФ. В момент импорта табачной продукции на территорию РФ, указанная табачная продукция маркируется акцизными марками непосредственно на таможне при ввозе. С объема ввезенной табачной продукции в доход государства также выплачивается акциз (налог). Пунктом 2 Правил по акцизным маркам установлено, что Акцизные марки приобретаются импортерами в таможенных органах, уполномоченных на обеспечение импортеров акцизными марками. Приказом Минфина России от ДД.ММ.ГГГГ №н «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по выдаче специальных марок для маркировки табачной продукции, производимой на территории Российской Федерации, образца специальной марки, форм документов и Правил хранения специальных марок, предусмотренных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 27» (далее - Приказ №н) утвержден Административный регламент предоставления Федеральной налоговой службой (далее - ФНС России) государственной услуги по выдаче специальных марок для маркировки табачной продукции, производимой на территории Российской Федерации. Постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (далее - Постановление №) установлены Правила изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок", а также «Требованиями к образцам специальных марок для маркировки табачной продукции» (далее - Правила по специальным маркам). Пунктом 4 Правил по специальным маркам установлено, что в целях приобретения специальных марок производители табачной продукции одновременно с заявлением о выдаче специальных марок представляют в территориальный налоговый орган следующие документы: а) отчет об использовании производителем табачной продукции выданных специальных марок; б) расчет потребности в специальных марках; в) обязательство производителя табачной продукции об использовании специальных марок в соответствии с их назначением (далее - Обязательство об использовании специальных марок); г) подтверждение об обеспечении исполнения обязательства об использовании специальных марок. Пунктом 4(1) Правил по специальным маркам установлено, что обязательство об использовании специальных марок должно предусматривать осуществление производителем табачной продукции в течение 6 месяцев с даты представления указанного обязательства следующих действий: а) нанесение на табачную продукцию специальных марок в соответствии с настоящими Правилами и реализация такой табачной продукции либо представление в налоговый орган в отношении нереализованной табачной продукции обязательства по ее реализации в течение 6 месяцев со дня его представления, а также документов, подтверждающих обеспечение в соответствии с Правилами по специальным маркам исполнения указанного обязательства; б) уплата акцизов на реализованную табачную продукцию, срок уплаты которых наступил; в) уничтожение в присутствии должностного лица территориального налогового органа неиспользованных специальных марок и (или) специальных марок, поврежденных в процессе хранения у производителя табачной продукции или при нанесении на табачную продукцию, а также специальных марок, нанесенных на табачную продукцию, не соответствующую требованиям Федерального закона "Технический регламент на табачную продукцию", технического регламента Таможенного союза "Технический регламент на табачную продукцию" (ТР №) и подлежащую уничтожению производителем табачной продукции; г) представление в налоговый орган, выдавший специальные марки, отчета об использовании выданных специальных марок. Пунктом 4(2) Правил по специальным маркам установлено, что обеспечение исполнения обязательства об использовании специальных марок осуществляется путем перечисления производителем табачной продукции денежных средств на счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение территориального налогового органа, открытый в территориальном органе Федерального казначейства, или предоставления банковской гарантии, выданной банком, представляемой одновременно с заявлением о выдаче специальных марок. На основании Приказа ФНС России от ДД.ММ.ГГГГ № ЕД-7-2/132@ «Об утверждении Порядка зачета и (или) возврата денежных средств, перечисленных в качестве обеспечения исполнения обязательства производителя табачной продукции об использовании специальных марок в соответствии с их назначением» (далее - Порядок) налогоплательщик имеет право на зачет и (или) возврат денежных средств, перечисленных в качестве обеспечения исполнения обязательства производителя табачной продукции об использовании специальных марок в соответствии с их назначением. Согласно пункта 3 Порядка налоговый орган проводит проверку на предмет соблюдения условий, предусмотренных пунктом 4(1) Правил изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О специальных марках для маркировки табачной продукции». Таким образом, все табачные изделия должны маркироваться специальными (акцизными) марками, произведенными на предприятии АО «Гознак», которые приобретаются специальные марки через налоговый орган, а акцизные марки через таможенный орган. Реализация табачных изделий без маркировки на территории РФ запрещается, о чем лицо осуществляющий данный вид деятельности должно знать. С момента постановки на учет и до настоящего времени ООО «Дукат» ИНН 

<

***> в налоговый орган заявления о получении специальных марок на табачную продукции не подавало, налоговые декларации по акцизам на табачную продукцию в налоговый орган не представляло. ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес>, в присутствии директора организации ФИО7, проведен осмотр территории по адресу регистрации ООО «Дукат» ИНН 

<

***> - 

<

адрес>А, для сопоставлении заявленного основного вида деятельности указанного общества (производство изделий из табака и махорки сигарет, папирос, сигарилл, курительного тонкорезанного табака) с фактическим видом деятельности. В ходе проведения осмотра установлено следующее: «…На момент проведения осмотра ООО «Дукат» деятельность по производству табака не осуществляет. Также на момент проведения осмотра не установлено наличие сырья, готовой продукции, специальных марок. Со слов директора ООО «Дукат» ФИО7 пояснено: деятельность не ведется. ООО «Дукат» находится в поиске всего необходимого оборудования для производства.» Пунктом 4 Постановления № установлено, что цена специальной марки включает в себя расходы, связанные с ее изготовлением, хранением у изготовителя и доставкой в территориальные налоговые органы и составляет 200 рублей за 1 тыс. штук без учета НДС. Следовательно, стоимость 1 (одной) специальной (акцизной) марки составляет 0, 20 руб. без учета НДС (0,24 руб. с учетом НДС). Исходя из того, что в ходе следственных действий установлено, в ООО «Дукат» изъято 7 000 000 штук незаконно приобретенных специальных марок, то неуплаченная сумма за специальные марки составляет 1 680 000 рублей (0,24 руб.*7 000 000) с учетом НДС, а без учета НДС 1 400 000 рублей (0,20 руб.*7 000 000). Согласно статьи 182 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения признаются операции по реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров. В целях главы 22 Налогового кодекса РФ, передача прав собственности на подакцизные товары одним лицом другому лицу на возмездной и (или) безвозмездной основе, а также использование их при натуральной оплате признаются реализацией подакцизных товаров. Согласно статьи 195 Налогового кодекса РФ дата реализации (передачи) подакцизных товаров определяется как день отгрузки (передачи) соответствующих подакцизных товаров. Согласно статьи 193 Налогового кодекса РФ в период с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ включительно, была установлена ставка акциза на сигареты в размере - 2 454 рубля за 1 000 штук плюс 16 процентов расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 3 333 рублей за 1 000 штук. 1 (одна) марка используется на 1 (одну) пачку сигарет. В 1 (одной) пачке находится 20 сигарет. Следовательно, 1 000 штук сигарет составляет 50 пачек сигарет (т. 11 л.д. 207-214).

Кроме согласующихся между собой и не противоречивых друг другу показаний подсудимого и свидетелей, вина ФИО7 в инкриминируемом ему преступлении подтверждается следующими письменными доказательствами по уголовному делу, исследованными в судебном заседании в силу статьи 285 УПК РФ:

Заключениями экспертов:

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому федеральные специальные марки серией 77 1236 № в количестве 63 штук; серией 77 1236 № в количестве 420 штук изъятые в ходе осмотра места происшествия по адресу: 

<

адрес>А изготовлены не производством АО «Гознак» (т. 3 л.д. 110-113);

- заключением №-э от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представленные измельченные части растений коричневого цвета представляют собой части растений рода Табак (Nikotiana tabacum L.), которые не содержат наркотических средств, психотропных, сильнодействующих веществ (т. 3 л.д. 121-123);

- заключением №-э от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представленные сорок один из сорока четырех объектов являются одним из видов курительных табачных изделий – сигаретами с фильтром. Содержимое курительной части представленных сигарет является частицами растений рода Табак (Nikotiana) семейства Пасленовые (Solanaceae) и представляет собой табачную смешку. Представленные три из сорока четырех объектов являются частицами растений рода Табак (Nikotiana) семейства Пасленовые (Solanaceae) и представляет собой табачную смешку (т. 3 л.д. 131-140);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая рыночная стоимость табачной продукции, по состоянию на август 2022 года составила 43 872 000 рублей (т. 3 л.д. 148-155);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на фонограммах, зафиксированных на представленном диске в файлах: «D4576B58» продолжительностью 1 минута 19 секунд, «284654CE» продолжительностью 1 минута 38 секунд, «9FE072A9» продолжительностью 1 минута 14 секунд имеется голос и речь ФИО7 (т. 8 л.д. 27-76);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на фонограмме «278172В9» от ДД.ММ.ГГГГ, на фонограмме «3С297А67» от ДД.ММ.ГГГГ на CD-RW диске белого цвета с записью №/cd-r от ДД.ММ.ГГГГ имеются голос и речь Свидетель №4 На фонограмме «1905440F» от ДД.ММ.ГГГГ на фонограмме «В4587459» от ДД.ММ.ГГГГ на CD-RW диске белого цвета с записью №/cd-r от ДД.ММ.ГГГГ вероятно, имеются голос и речь Свидетель №4 (т. 8 л.д. 90-127);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на фонограммах, зафиксированных на представленном диске в файлах: «730F796B» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 1 минута 4 секунды, «6А98530В» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 59 секунд, вероятно имеется голос и речь ФИО2 На фонограмме, зафиксированной на представленном диске в файле «749D4F7C» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 2 минут 13 секунд, имеется голос и речь ФИО2 (т. 8 л.д. 141-164);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в памяти сотового телефона марки Realme модели RMX3474 IMEI: №, IMEI2: № корпусе черного цвета среди извлеченной информации в явном виде, обнаружены файлы содержащие ключевые слова: «Довер», «Довер», «ФИО7», «Миша», «табак», «Свидетель №4», «ООО «Дукат», «ФИО24», «ФИО11», «Толик», «оборудование», «производство», «квитанция», «склад» «

<

адрес>», «завод», «помещение», «аренда», «договор аренды», «работники», «складское помещение» (т. 8 л.д. 178-182);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в памяти сотового телефона марки Samsung модели SM-G950FD, IMEI1: 355258/09/896100/1, IMEI2:355259/09/896100/9, среди извлеченной информации в явном виде, обнаружены файлы содержащие ключевые слова: «Корона», «Миша», «табак», «Свидетель №4», «Свидетель №4», «ФИО24», «ФИО11», «Толик», «оборудование», «изготовление», «производство», «квитанции», «склад», «

<

адрес>», «завод», «помещение», «аренда», «договор аренды», «договор купли – продажи», «работники», «охранник», «сигареты», «МРЦ», «сырье» (т. 8 л.д. 196-200);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в памяти сотового телефона марки Samsung модели SM-A0226G/DS, в корпусе черного цвета IMEI: 353683/98/369442/9, среди извлеченной информации в явном виде, обнаружены файлы содержащие ключевые слова: «Миша», «Свидетель №4», «ФИО11», «оборудование», «производство», «аренда», «договор аренды», «договор купли – продажи», «китайцы». В сим-карты среди извлеченной информации в явном виде, обнаружены файлы содержащие ключевые слова: «Миша», «Свидетель №4» (т. 8 л.д. 214-218);

- заключением №-э от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представленные на исследование объекты, находящиеся в пачках с надписями: «Тройка SLIMS export WHITE…», «Dover SLIMS export W…», «Dover SLIMS export …», «Корона слим…», содержать в своем составе частицы растений Табака –Nikotiana tabacum L (семейство Пасленовые Solanaceae). Представленные объекты являются одним из видов табачных изделий – сигаретами (т. 3 л.д. 233-238);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на фонограмме, зафиксированной на представленном диске CD-RW диске №/cd-r от ДД.ММ.ГГГГ, в файле «91c4289c-756f-4fa1-a015-d236278c9529» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 3 минуты 31 секунда, вероятно, имеется голос и речь ФИО19 На фонограмме, зафиксированной на представленном диске CD-RW диске № от ДД.ММ.ГГГГ, в файле «18082022» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 3 минуты 30 секунда, вероятно, имеется голос и речь ФИО19 (т. 9 л.д. 31-57);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на фонограммах, зафиксированных в файлах «9ЕВD25С2» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 2 минуты 19 секунд и «91c4289c-756f-4fa1-a015-d236278c9529» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 3 минуты 31 секунда, вероятно, имеется голос и речь ФИО4 (т. 9 л.д. 74-92);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому на фонограмме, зафиксированной в файле «3А232106» от ДД.ММ.ГГГГ продолжительностью 1 минута 1 секунда, вероятно, имеется голос и речь Свидетель №1 (т. 9 л.д. 74-92);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в памяти представленного мобильного телефона, обнаружены файлы в явном виде, содержащие ключевые слова: «Миша», «ФИО23», «Свидетель №4», «Свидетель №4», «ФИО24», «ФИО11», «Нина», «ФИО4», «Агансонов», «Свидетель №1», «Свидетель №1», «оборудование», «изготовление», «производство», «квитанции», «склад», «Железноводск», «завод», «помещение», «аренда», «договор» «работники», «китайцы», «охранник», «коробки» (т. 9 л.д. 143 -146); 

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому общая рыночная стоимость сигарет «ТРОЙКА SLIMS export WHITE» в количестве 14 000 пачек по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составила 1 680 000 рублей, общая рыночная стоимость сигарет «DOVER SLIMS export WHITE» в количестве 172 500 пачек по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составила 20 700 000 рублей, общая рыночная стоимость сигарет «DOVER SLIMS export» в количестве 47 500 пачек по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составила 5 700 000 рублей, общая рыночная стоимость сигарет «Корона слим» в количестве 141 000 пачек по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составила 15 792 000 рублей (т. 9 л.д. 157-165);

- заключением № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому федеральные специальные марки серией в количествах перечисленных в разделе «Документы и материалы, предоставленные эксперту для исследования» изготовлены не производством АО «Гознак» (т. 9 л.д. 9-218);

Вещественными доказательствами: 

- договором займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ФИО4 и ФИО2; выпиской по лицевому чету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., Банковским ордером № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта» на 1 л.; Банковским ордером № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; Банковским ордером № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; Банковским ордеом № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; Банковским ордеом № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; выпиской по лицевому чету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., Банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель ООО «Мечта» на 1 л., выпиской по лицевому чету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик - филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) 

<

адрес>, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; выпиской за ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мечта», счет № на 1 л., банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «МECHTA», получатель внутрибанковские обязательства по переводам клиентов перед ГО ВТБ (ПАО) на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – ООО «Мечта», получатель – ООО «Мечта» на 1 л., выпиской по лицевому счету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договором аренды недвижимого имущества № РФ., 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель ФИО1 арендатор – ООО «Мечта» в лице директора ФИО2, на 6 л., актом приема-передачи (приложением к договору аренды) на 1 л., уставом общества с ограниченной ответственностью «Мечта» 

<

адрес> край 2019 г.,; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; анализом счета 52 за апрель 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; поручение на покупку/продажу валюты № от ДД.ММ.ГГГГ наименование организации ООО «Мечта» ИНН: 

<

***> уполномоченный сотрудник ФИО2; анализом счета 52 за март 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта»; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; анализом счета 52 за февраль 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; отчет об оборотах за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; анализом счета 52 за январь 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; отчет об оборотах за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – ООО «Мечта»; получатель – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк на 4 л.; платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; анализ счета 52 за декабрь 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – ООО «Мечта»; получатель – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк на 1 л., выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк; получатель –ООО «Мечта» на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., изъятыми ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у ФИО2 в помещении кабинета № ГСУ ГУ МВД Росси по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, подтверждающими факт производства, хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере и покушения на использование для маркировки табачной продукции заведомо поддельных специальных марок совершенными ФИО16 (т. 5 л.д. 107-115);

- договором купли-продажи земельного участка 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: продавец – Свидетель №1; покупатель – ФИО1 на 3 л.; договором аренды нежилого помещения №-ГР-Д-2021 РФ, 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ арендодатель – ИП ФИО4, арендатор – ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 8 л.; актом приема-передачи помещения в аренду от ДД.ММ.ГГГГ МО Этокский сельсовет на 1 л.; договором аренды нежилого здания № Ж-1Л182-2021 РФ, 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель – ФИО1, арендатор - ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 4 л., актом приема-передачи к договор аренды нежилого здания № Ж-1Л182-2021 РФ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; уставом ООО «ДУКАТ» утвержденным решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, 

<

адрес> края на 13 л.; листом записи ЕГРЮЛ ООО «ДУКАТ» ОГРН 

<

***> запись внесена ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; приказом № О вступлении в должность директора Общества от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «ДУКАТ» ФИО7 на 1 л.; приказом №-к от ДД.ММ.ГГГГ (распоряжение) о приеме на работу ФИО7 в должность директора на 1 л.; приказом № О назначении ответственного лица за ведение бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «ДУКАТ» ОГРН 

<

***>, присвоен ИНН 

<

***>/262701001 на 1 л.; приказом №-к от ДД.ММ.ГГГГ (распоряжением) о приеме на работу ФИО7 в должность директора на 1 л.; договором аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 РФ, 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель – ООО «Мечта» в лице директора ФИО2, арендатор – ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 3 л.; актом приема-передачи (оборудования) к договору аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 на 1 л.; договором аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 РФ, 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель – ООО «Мечта» в лице директора ФИО2, арендатор – ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 3 л.; актом приема-передачи (оборудования) к договору аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 на 1 л., изъятыми ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А, подтверждающими факт производства, хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере и покушения на использование для маркировки табачной продукции заведомо поддельных специальных марок совершенными ФИО16 (т. 5 л.д. 107-115);

- регистрационным делом 1192651019615 ООО «Мечта», регистрационным делом 

<

***> ООО «Дукат» изъятыми ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Межрайонной ФНС России № по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, подтверждающими факт производства, хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере и покушения на использование для маркировки табачной продукции заведомо поддельных специальных марок совершенными ФИО16 (т. 6 л.д. 153-154);

- договором аренды транспортных средств № ТС/-2022 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копиями свидетельств о регистрации № №, 2631 №, 2631 № на 2 л.; контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 20 л.; выпиской по лицевому счету ООО «Мечта» № (USD) за ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выпиской по лицевому счету ООО «Мечта» № (USD) за ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковским ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договором аренды нежилого помещения № Ж-1Л181-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; актом приема-передачи нежилого помещения № Ж-1Л181-2021 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 2 л.; договором аренды нежилого помещения №-ГР-Д-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 8 л.; актом приема-передачи помещения в аренду №-ГР-Д-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; договором аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; актом приема-передачи оборудования №Л182-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Ву ФИО5 на 1 л.; свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Пу Шэнли на 1 л.; свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Чжан Чжон на 1 л.; приказом № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении ответственного лица за ведение бухгалтерского учета на 1 л.; приказом № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность директора ООО «ДУКАТ» на 1 л.; решением № единственного учредителя ООО «ДУКАТ» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копией страхового свидетельства № на имя ФИО7 на 1 л.; копией о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя ФИО7 на 1 л.; приказом о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; свидетельством о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Чжан Шулинь на 1 л.; листом записи ЕГРЮЛ ООО «ДУКАТ» на 4 л.; копией устава ООО «ДУКАТ» на 13 л.; заявлением о принятии расчетных документов на 2 л.; информационным письмом об открытии счета ООО «ДУКАТ» на 1 л.; справкой о получении КСКПЭП на 10 л. на имя ФИО7; заявлением об отсрочке арендной платы по договору № Ж-1Л182-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; трудовым договором б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенный между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Чжан Шулинем (Работник); трудовым договором б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенным между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Чжан Чжоном (Работник); трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенный между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Пу Шэнли (Работник); трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенный между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Ву ФИО5 (Работник), изъятыми ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А, подтверждающими факт производства, хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих обязательной маркировке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере и покушения на использование для маркировки табачной продукции заведомо поддельных специальных марок совершенными ФИО16 (т. 6 л.д. 158-160);

Протоколами следственных действий:

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено и зафиксировано место совершения преступления - территория с помещениями, расположенными по адресу: 

<

адрес>А, а также изъяты линия для производства сигарет «ZJ114», линия для упаковки сигарет «HLP2», 172 500 немаркированных пачек сигарет марки «Dover Slims export White», 47 500 немаркированных пачек сигарет марки «Dover Slims export», 14 000 немаркированных пачек сигарет марки «Тройка Slims export White», 141 000 немаркированных пачек сигарет марки «Корона слим», 50 пластиковых поддонов, 158 рулонов сигаретной бумаги, 55 рулонов с целлофановой лентой, 45 картонных коробок с фильтрпалочками для сигарет, 4 каретки с фильтрпалочками для сигарет, 21 картонная коробка с рулонами ленты для сигаретного фильтра, 36 картонных коробок с упаковочными сигаретными пачками «Dover», 37 канистр с клеем, 132 рулона комбинированного материала на основе алюминиевой фольги, 50 картонных коробок с россыпью табака, 7 000 000 поддельных специальных марок и документы имеющие значение для уголовного дела (т. 3 л.д. 9-43);

- протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому в жилище ФИО2 изъяты мобильные телефоны марки Samsung модели SM-A0226G/DS; Samsung S8 модели SM-G950FD IMEI: 355258/09/896100/1 IMEI: 355259/09/896100/9 S/N: RF8M12XD4DJ (т. 5 л.д. 7-11);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой у свидетеля Свидетель №4, в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес>, по адресу: 

<

адрес>, изъят мобильный телефон марки Realme: RMX3474; IMEI 1: №; IMEI 2: №; S/N: f3d1d37a (т. 5 л.д. 66-69);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой у свидетеля ФИО2, в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес>, по адресу: 

<

адрес>, изъяты договор аренды недвижимого имущества № от ДД.ММ.ГГГГ между ФИО1 и ООО «Мечта», выписка ООО «Мечта» от ДД.ММ.ГГГГ, три банковских ордера от ДД.ММ.ГГГГ, выписка ООО «Мечта» от ДД.ММ.ГГГГ, выписка ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка ООО «Места» от ДД.ММ.ГГГГ, пять банковских ордера от ДД.ММ.ГГГГ, договор займа между ФИО4 и ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету ООО «Мечта», устав ООО «Мечта» от 2019 года (т. 5 л.д. 73-76);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой у свидетеля Свидетель №1, в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес>, по адресу: 

<

адрес>, изъяты мобильные телефоны «Iphone 12 Pro Max модели MGDL3RU/A IMEI: №, «Iphone 12 mini модели MGE33RU/A IMEI: №» (т. 5 л.д. 79-82);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой в Межрайонной ФНС России № по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, изъяты регистрационное дело 1192651019615 ООО «Мечта», регистрационное дело 

<

***> ( т.5 л.д. 95-99);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № Отдела МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены поддельные специальные марки, табачные изделия и табак, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А (т. 7 л.д. 1-112);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля ФИО2 (т. 5 л.д. 100-106);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия по адресу: 

<

адрес>А (т. 5 л.д. 116-118);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены мобильные телефоны, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №4, а также в ходе обыска в жилище свидетеля ФИО2 (т. 5 л.д. 122-167);

- протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены CD-R диски с результатами оперативно – розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» предоставленные ДД.ММ.ГГГГ на основании постановления о предоставлении результатов оперативно розыскной – деятельности УФСБ России по 

<

адрес> (т. 5 л.д. 168-203);

- протоколом осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены CD-R диски с результатами оперативно – розыскных мероприятий «Получение компьютерной информации» предоставленные ДД.ММ.ГГГГ на основании постановления о предоставлении результатов оперативно розыскной – деятельности УФСБ России по 

<

адрес> (т. 6 л.д. 1-19);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрен CD-R диск ПАО «Билайн» предоставленный сотовой компанией ПАО «Вымпелком» на основании постановления Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 22-83);

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрен лазерный диск «CD-R 700MB» желтого цвета «CD-R VS 700 MB 52 80 min» с информацией о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами, предоставленный ПАО «Мегафон» на основании постановления Ленинского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 86-94);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены мобильные телефоны, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки у свидетеля Свидетель №1 (т. 6 л.д. 137-145); 

- протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены регистрационные дела ООО «Мечта» и ООО «Дукат», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Межрайонной ФНС России № по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес> (т. 6 л.д. 148-152);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены документы изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А (т. 6 л.д. 155-157);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в складском помещении по адресу: 

<

адрес>, осмотрена линия по производству и упаковки табачных изделий сигарет, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А (т. 6 л.д. 161-163);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в складском помещении по адресу: 

<

адрес>, осмотрена линия по производству и упаковки табачных изделий сигарет, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А. (т. 6 л.д. 166-170);

- протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в кабинете № ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, осмотрены поддельные специальные марки изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А (т. 7 л.д. 1-112);

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у подозреваемого ФИО7 получены образцы голоса и речи (т. 8 л.д. 13-14)

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО2 получены образцы голоса и речи (т. 8 л.д. 2-3);

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО19 получены образцы голоса и речи (т. 8 л.д. 6-7);

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля Свидетель №4 получены образцы голоса и речи (т. 8 л.д. 9-10);

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля Свидетель №1 получены образцы голоса и речи (т. 8 л.д. 16-17);

Иными документами:

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому УЭБ и ПК ГУ МВД России по 

<

адрес> в предоставлены материалы оперативно-розыскной деятельности, а именно «Опрос» ФИО19, «Обследование помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств» (т. 1 л.д. 59);

- актом обследования помещений, зданий сооружений, участков местности и транспортных средств» промышленной базы, расположенной по адресу: 

<

адрес>А (т. 1 л.д. 62-63);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому УФСБ России по 

<

адрес> в Отдел МВД России по 

<

адрес> предоставлены материалы оперативно-розыскной деятельности «Прослушивание телефонных переговоров», «Исследование предметов и документов», «Наведение справок» (т. 1 л.д. 68-70);

- справкой о результатах ОРМ от ДД.ММ.ГГГГ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» (т. 1 л.д. 77);

- протоколом ОРМ от ДД.ММ.ГГГГ «Исследование предметов и документов» (т. 1 л.д. 78-215);

- постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому УФСБ России по 

<

адрес> в СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> предоставлены материалы оперативно-розыскной деятельности «Получение компьютерной информации», «Исследование предметов и документов» (т. 4 л.д. 167-168);

- справкой о результатах ОРМ от ДД.ММ.ГГГГ «Получение компьютерной информации» (т. 4 л.д. 171);

- протоколом исследования предметов и документов (лазерного компакт-диска) от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 172-179);

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предоставлена налоговая документация ООО «Дукат» (т. 1 л.д. 218-230);

- ответом на запрос ФБУ «Ростест-Москва» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Дукат» и ООО «Мечта» не обращались для получения сертификата соответствия (т. 3 л.д. 189);

- ответом на запрос «Федерального института промышленной собственности» (ФИСП) от ДД.ММ.ГГГГ, заявки на государственную регистрацию товарных знаков от ООО «Дукат» и ООО «Мечта» не поступали (т. 3 л.д. 201-202);

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России № по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предоставлены сведения в отношении ООО «Дукат» (т. 4 л.д. 42-45);

- ответом на запрос УФНС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Дукат» и ООО «Мечта» заявлений о получении специальных марок на табачную продукцию не подавали (т. 4 л.д. 49);

- ответом на запрос Центральной акцизной таможни от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Дукат» и ООО «Мечта» заявлений о получении акцизных марок на табачную продукцию не подавали (т. 4 л.д. 54);

- ответом на запрос УФНС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рассчитана стоимость специальных марок (т. 4 л.д. 56-57);

Доказательств невиновности подсудимого, стороной защиты не представлено.

Проверив и оценив представленные доказательства, суд считает, что они являются относимыми к обстоятельствам события преступлений, имевших место в указанный период, отвечающими требованиям закона о допустимости, и в их совокупности достаточными для вывода о виновности ФИО7 в предъявленном обвинении – незаконном в производстве, хранении в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенными в особо крупном размере, а также покушению к использованию для маркировки табачных изделий заведомо поддельные специальные (акцизные) марки, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от ФИО7 обстоятельствам.

Оценивая показания свидетелей, суд им полностью доверяет, поскольку показания указанных свидетелей логичны, подробны, согласуются между собой, с показаниями подсудимого и другими доказательствами по делу, а также объективно подтверждаются материалами уголовного дела и вещественными доказательствами. Каких-либо данных, свидетельствующих о заинтересованности допрошенных лиц в исходе дела и об оговоре ими подсудимого, по делу не установлено. Существенных противоречий в показаниях свидетелей, которые давали бы основания усомниться в их достоверности и которые бы касались обстоятельств, влияющих на доказанность вины подсудимого и квалификацию его действий, не имеется.

Оценивая признательные показания подсудимого, данные им в ходе предварительного следствия, суд им доверяет, так как они согласуются с показаниями свидетелей и другими доказательствами по делу, будучи подозреваемым и обвиняемым, ФИО7 давал показания добровольно, допрашивался в присутствии адвоката, переводчика, перед началом допроса ему разъяснялась ст. 51 Конституции РФ, он был предупрежден о том, что его показания могут быть использованы в качестве доказательств по уголовному делу, в том числе, и при последующем отказе от этих показаний.

Протоколы следственных действий соответствуют действующему законодательству, а собранные доказательства проверены в соответствии с правилами ст. 87, 88 УПК РФ с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, все доказательства признаются судом отвечающим требованиям закона, являются допустимыми, а в своей совокупности исследованные доказательства признаны достаточными для разрешения уголовного дела по существу.

Заключения проведенных по делу экспертиз полностью соответствует требованиям главы 27 УПК РФ, произведены на основании методик, компетентными в своей области специалистами, обладающими необходимыми познаниями и квалификацией. Их выводы соответствующим образом мотивированы, аргументированы, основаны на достоверных материалах дела, полученных в соответствии с требованиями уголовного - процессуального закона. Заключения экспертов согласуются с другими доказательствами, оснований не доверять экспертам у суда не имеется.

По смыслу ст. 75, 89 УПК РФ, ст. 7 Федерального закона "Об оперативно-розыскной деятельности", результаты ОРМ могут быть положены в основу приговора, если они получены в соответствии с требованиями закона. 

Согласно ст. 2 Закона "Об оперативно-розыскной деятельности" задачами такой деятельности является, в частности, выявление, предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений, а также выявление и установление лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, одним из оснований проведения ОРМ являются ставшие известными органам, осуществляющим данную деятельность, сведения о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, а также о лицах, его подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Как видно из материалов дела и установлено в ходе судебного следствия, проведенные по делу оперативно-розыскные мероприятия соответствовали Конституции РФ, УПК РФ, а также Федеральному закону "Об ОРД", инструкцией "О порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю, прокурору или в суд".

Согласно части 3 статьи 18 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 15-ФЗ "Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма, последствий потребления табака или потребления никотинсодержащей продукции" в целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке средствами идентификации, а также маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании.

В соответствии со статьей 1 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 268-ФЗ "Технический регламент на табачную продукцию" (далее - Федеральный закон N 268-ФЗ) объектом технического регулирования настоящего Федерального закона является табачная продукция, реализуемая на территории Российской Федерации.

В соответствии с частями 2, 5 статьи 4 Федерального закона N 268-ФЗ табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается.

Согласно пункту 4 статьи 4 Федерального закона N 268-ФЗ установлено, что изготовление специальных (акцизных) марок, их приобретение изготовителем и (или) импортером табачной продукции, маркировка ими табачной продукции, учет и уничтожение поврежденных специальных (акцизных) марок, а также их идентификация осуществляются в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Пунктом 1 постановления Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 27 "О специальных марках для маркировки табачной продукции" (далее - Постановление N 27) установлено, что табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории Российской Федерации, подлежит обязательной маркировке специальными марками для маркировки табачной продукции установленного образца (далее - специальные марки).

Предмет преступления по ч. 4 ст. 327.1 - это заведомо поддельные специальные (акцизные) марки для маркировки табачных изделий.

Объективная сторона преступления состоит в использовании названных в законе предметов под видом подлинных.

Таким образом, обстоятельств, исключающих преступность и наказуемость деяния, не имеется.

Суд квалифицирует действия ФИО7 по п. «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ, как производство, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные в особо крупном размере и по ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 327.1 УК РФ, как покушение на использование для маркировки табачных изделий заведомо поддельных специальных марок, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.

Квалифицирующий признак "в особо крупном размере" по преступлению, предусмотренному п. «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ нашел свое подтверждение, поскольку согласно примечанию к ст. 171.1 УК РФ особо крупным размером признается стоимость немаркированных продовольственных товаров, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, а также данные о личности подсудимого, ФИО7, который на учете у врача-нарколога и у врача психиатра не состоит, вину в совершении инкриминируемых преступлений признал полностью, в содеянном раскаялся, ранее не судим, имеет положительные характеристики по месту жительства.

Смягчающими наказание обстоятельствами по обоим преступлениям, в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд относит наличие малолетних детей и виновного.

Смягчающими наказание обстоятельствами по обоим преступлениям, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ суд относит признание вины, раскаяние в содеянном. 

Обстоятельств, отягчающих наказание для подсудимого ФИО7 не установлено.

Решая вопрос о виде наказания, суд приходит к выводу, что ФИО7 по обоим преступлениям необходимо назначить наказание в виде лишения свободы, без назначения дополнительного наказания в виде штрафа, так как суд не находит оснований к их применению, в том числе и в связи с тем, что на иждивении подсудимого находится малолетний ребенок. 

Учитывая обстоятельства дела и личность ФИО7 суд не находит оснований к назначению ему более мягкого вида наказания, чем лишение свободы, считая, что именно такое наказание будет отвечать требованиям восстановления социальной справедливости, а также способствовать исправлению осужденного и предупреждению совершения им новых преступлений.

При назначении наказания подсудимому ФИО7 по ч. 3 ст. 30 ч. 4 ст. 327.1 УК РФ, суд учитывает ч. 3 ст. 66 УК РФ, согласно которой срок или размер наказания за покушение на преступление не может превышать трех четвертей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса за оконченное преступление.

Определив вид наказания в виде лишения свободы, суд, учитывая обстоятельства дела, личность виновного, наличия по делу совокупности смягчающих обстоятельств, в том числе положительные характеристики, признание вины и раскаяние в содеянном, приходит к выводу, что исправление ФИО7 возможно без изоляции от общества, но в условиях осуществления за ним контроля, а потому полагает правильным к наказанию в виде лишения свободы применить положения ст. 73 УК РФ. 

Суд считает, что назначение наказания в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ сможет обеспечить достижение целей наказания, способствовать исправлению ФИО7 и предупреждению совершения им новых преступлений.

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных преступлений дающих основание для применения ст. 64 УК РФ, как и обстоятельств, позволяющих суду назначить наказание с применением ч. 6 ст. 15 УК РФ по обоим преступлениям, судом не установлено.

Обстоятельств, предусмотренных главами 8, 11 и 12 УК РФ, которые могут повлечь за собой освобождение ФИО7 от уголовной ответственности и наказания судом не установлено.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в порядке ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 296 - 299, 302 - 304, 307 - 309 Уголовно-процессуального Кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

ФИО7 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. "б" ч. 6 ст. 171.1 УК РФ и ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 327.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

-по п. "б" ч. 6 ст. 171.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 2 (два) года;

-по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 327.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 (три) года.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения наказаний назначить наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года 6 (шесть) месяцев лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание ФИО7 считать условным с испытательным сроком на 3 (три) год и 06 (шесть) месяцев, в течение которого он должен доказать свое исправление. 

Возложить на условно осужденного исполнение обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденного, без его уведомления.

Меру пресечения, избранную в отношении ФИО7 в виде заключения под стражу изменить до вступления приговора в законную на подписку о невыезде и надлежащем поведении. Из под стражи в зале суда освободить. 

Вещественные доказательства по делу: 

- 3 прозрачных полимерных пакета с табаком, 1 прозрачный полимерный пакет с сигаретами, 1 черный полимерный пакет с пачками сигарет, 1 прозрачный полимерный пакет сейф с номером С 00118860, внутри которого три пакета с табаком, 1 прозрачный полимерный пакет со специальными (акцизными) марками – по вступлению приговора в законную силу – уничтожить в установленном законом порядке. 

- договор займа от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между заимодавцем ФИО4 и заемщиком – Свидетель №3 на 1 листе; выписку по лицевому чету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., Банковский ордер № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта» на 1 л.; Банковский ордер № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; Банковский ордер № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; Банковский ордер № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; Банковский ордер № ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; выписку по лицевому чету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., Банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель ООО «Мечта» на 1 л., выписку по лицевому чету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик - филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) 

<

адрес>, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; выписку за ДД.ММ.ГГГГ ООО «Мечта», счет № на 1 л., банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «Мечта», получатель филиал «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ООО «МECHTA», получатель внутрибанковские обязательства по переводам клиентов перед ГО ВТБ (ПАО) на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – ООО «Мечта», получатель – ООО «Мечта» на 1 л., выписку по лицевому счету ООО «Мечта» № (USD) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор аренды недвижимого имущества № РФ., 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель ФИО1 арендатор – ООО «Мечта» в лице директора Свидетель №3, на 6 л., акт приема-передачи (приложение к договору аренды) на 1 л., устав общества с ограниченной ответственностью «Мечта» 

<

адрес> край 2019 г., утвержден решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ на 15 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; анализ счета 52 за апрель 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; поручение на покупку/продажу валюты № от ДД.ММ.ГГГГ наименование организации ООО «Мечта» ИНН: 

<

***> уполномоченный сотрудник Свидетель №3 на 1 л.; анализ счета 52 за март 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта»; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; анализ счета 52 за февраль 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; отчет об оборотах за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк, получатель – ООО «Мечта» на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; анализ счета 52 за январь 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; отчет об оборотах за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – ООО «Мечта»; получатель –Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк на 4 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; анализ счета 52 за декабрь 2020 г. ООО «Мечта» на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – ООО «Мечта»; получатель – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк на 1 л., выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик – Ставропольское отделение № ПАО Сбербанк; получатель –ООО «Мечта» на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписка операций по лицевому счету 40№ ООО «Мечта» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 1 л. – хранить при материалах уголовного дела.

- договор купли-продажи земельного участка 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: продавец – Свидетель №1; покупатель – ФИО1 на 3 л.; договор аренды нежилого помещения №-ГР-Д-2021 РФ, 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ арендодатель – ИП ФИО4, арендатор – ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 8 л.; акт приема-передачи помещения в аренду от ДД.ММ.ГГГГ МО Этокский сельсовет на 1 л.; договор аренды нежилого здания № Ж-1Л182-2021 РФ, 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель – ФИО1, арендатор - ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 4 л., акт приема-передачи к договор аренды нежилого здания № Ж-1Л182-2021 РФ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; устав ООО «ДУКАТ» утвержден решением учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ, 

<

адрес> края на 13 л.; лист записи ЕГРЮЛ ООО «ДУКАТ» ОГРН 

<

***> запись внесена ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; приказ № О вступлении в должность директора Общества от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ООО «ДУКАТ» ФИО7 на 1 л.; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ (распоряжение) о приеме на работу ФИО7 в должность директора на 1 л.; приказ № О назначении ответственного лица за ведение бухгалтерского учета от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения ООО «ДУКАТ» ОГРН 

<

***>, присвоен ИНН 

<

***>/262701001 на 1 л.; приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ (распоряжение) о приеме на работу ФИО7 в должность директора на 1 л.; договор аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 РФ, 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель – ООО «Мечта» в лице директора Свидетель №3, арендатор – ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 3 л.; акт приема-передачи (оборудования) к договору аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 на 1 л.; договор аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 РФ, 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, арендодатель – ООО «Мечта» в лице директора Свидетель №3, арендатор – ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 на 3 л.; акт приема-передачи (оборудования) к договору аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 на 1 л. – хранить при материалах уголовного дела. 

- мобильный телефон марки Realme: RMX3474; IMEI 1: №; IMEI 2: №; S/N: f3d1d37a – возвратить по принадлежности.

- мобильный телефон марки Samsung модели SM-A0226G/DS; Samsung S8 модели SM-G950FD IMEI: 355258/09/896100/1 IMEI: 355259/09/896100/9 S/N: RF8M12XD4DJ – возвратить по принадлежности.

- CD-R диски белого цвета, с имеющимися на лицевой стороне рукописной записью чернилами черного цвета «УФСБ РФ по СК 4 отделение ОТО секретно р. №/cd-r от 19.08.2022»; CD-R диски белого цвета, с имеющимися на лицевой стороне рукописной записью чернилами черного цвета «УФСБ РФ по СК 4 отделение ОТО секретно р. №/cd-r от ДД.ММ.ГГГГ – хранить при материалах уголовного дела.

- CD-R диск №/cd-r от ДД.ММ.ГГГГ, CD-R диск № cd-r от ДД.ММ.ГГГГ, CD-R диск №/cd-r от ДД.ММ.ГГГГ – хранить при материалах уголовного дела. 

- CD-R диск ПАО «Билайн» с билингвами соединениями, односторонний лазерный диск «CD-R 700MB» желтого цвета «CD-R VS 700 MB 52 80 min» с информацией о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами – хранить при материалах уголовного дела.

- оптический CD-R диск ПАО «Сбербанк» с выпиской по счету белого цвета – хранить при материалах уголовного дела.

- мобильные телефоны марки «Iphone 12 Pro Max модели MGDL3RU/A IMEI: №, «Iphone 12 mini модели MGE33RU/A IMEI: № – по вступлению приговора в законную силу возвратить по принадлежности.

- регистрационное дело 1192651019615 ООО «Мечта», регистрационное дело 

<

***> ООО «Дукат» - хранить при материалах уголовного дела.

- договор аренды транспортных средств № ТС/-2022 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; копии свидетельств о регистрации № №, 2631 №, 2631 № на 2 л.; контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 20 л.; выписку по лицевому счету ООО «Мечта» № (USD) за ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; выписку по лицевому счету ООО «Мечта» № (USD) за ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; банковский ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; договор аренды нежилого помещения № Ж-1Л181-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 4 л.; акт приема-передачи нежилого помещения № Ж-1Л181-2021 от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 2 л.; договор аренды нежилого помещения №-ГР-Д-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 8 л.; акт приема-передачи помещения в аренду №-ГР-Д-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 2 л.; договор аренды оборудования № Ж-2Л182-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 3 л.; акт приема-передачи оборудования №Л182-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Ву ФИО5 на 1 л.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Пу Шэнли на 1 л.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Чжан Чжон на 1 л.; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении ответственного лица за ведение бухгалтерского учета на 1 л.; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность директора ООО «ДУКАТ» на 1 л.; решение № единственного учредителя ООО «ДУКАТ» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; копию страхового свидетельства № на имя ФИО7 на 1 л.; копию о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя ФИО7 на 1 л.; приказ о приеме работника на работу №-к от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе на имя Чжан Шулинь на 1 л.; лист записи ЕГРЮЛ ООО «ДУКАТ» на 4 л.; копию устава ООО «ДУКАТ» на 13 л.; заявление о принятии расчетных документов на 2 л.; информационное письмо об открытии счета ООО «ДУКАТ» на 1 л.; справку о получении КСКПЭП на 10 л. на имя ФИО7; заявление об отсрочке арендной платы по договору № Ж-1Л182-2021 от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенный между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Чжан Шулинем (Работник); трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенный между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Чжан Чжоном (Работник); трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенный между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Пу Шэнли (Работник); трудовой договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ на 5 л., заключенный между ООО «ДУКАТ» в лице директора ФИО7 (Работодатель) и Ву ФИО5 (Работник), линию для производства сигарет «ZJ114», линия для упаковки сигарет «HLP2» - хранить при материалах уголовного дела.

- 172 500 немаркированных пачек сигарет марки «Dover Slims export White», 47 500 немаркированных пачек сигарет марки «Dover Slims export», 14 000 немаркированных пачек сигарет марки «Тройка Slims export White», 141 000 немаркированных пачек сигарет марки «Корона слим», 50 пластиковых поддонов, 158 рулонов сигаретной бумаги, 55 рулонов с целлофановой лентой, 45 картонных коробок с фильтрпалочками для сигарет, 4 каретки с фильтрпалочками для сигарет, 21 картонная коробка с рулонами ленты для сигаретного фильтра, 36 картонных коробок с упаковочными сигаретными пачками «Dover», 37 канистр с клеем, 132 рулона комбинированного материала на основе алюминиевой фольги, 50 картонных коробок с россыпью табака, специальные марки, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия, по адресу: 

<

адрес>А – по вступлению приговора в законную силу уничтожить в установленном законом порядке. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в 

<

адрес>вой суд через Железноводский городской суд 

<

адрес> в течение 15 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы или представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, иметь защитника.

Председательствующий,

судья А.Д. Никитюк