УИД 70RS0001-01-2024-003103-76

Дело № 1-567/2024

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Томск 15 октября 2024 года

Кировский районный суд г. Томска в составе:

председательствующего судьи Крутовского Е.В., 

с участием государственного обвинителя Главацких Т.С.,

подсудимого ФИО1, 

защитника - адвоката Захаровой Е.В.,

при помощнике судьи Макиенко И.Р.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО1, родившегося /________/ не судимого, 

задержанного 10.11.2023 на территории Азербайджанской Республики, поступившего 04.03.2024 в СИЗО-2 Республики Дагестан из Баку Пенитенциарной Службы МЮ Азербайджанской Республики, находящегося с 26.06.2024 под домашним арестом,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах изаконодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере, а также сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

Так, он (ФИО1), являясь учредителем ифактическим руководителем Общества сограниченной ответственностью«ФИО3» /________/ Общество) в период с/________/ по /________/ сокрыл денежные средства организации вразмере /________/, засчет которых впорядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации оналогах исборах и законодательством Российской Федерации обобязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве ипрофессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым вносам, что является крупным размером, приследующих обстоятельствах. 

Так, ФИО1 на основании решения /________/ единственного участника ООО «ФИО3» от /________/, являясь единственным учредителем и фактическим руководителем ООО «ФИО3», с /________/ на основании решения единственного участника ООО«ФИО3» от/________/ являясь директором Общества, всоответствии с главой 17, 23 Устава Общества, утверждённого Решением Участника /________/ от /________/ (далее потексту – Устав) уполномоченным осуществлять управление делами Общества, решать вопросы о проведении сделок, руководить текущей деятельностью Общества, то есть, являясь лицом фактически выполнявшим обязанности руководителя ООО«ФИО3», юридический ифактический адрес которого находится поадресу: /________/ зарегистрированного исостоящего с/________/ наналоговом учете вИФНС России по г. Томску, расположенной по адресу: г.Томск, /________/ осуществляя руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью Общества, наделенный полномочиями пораспоряжению егоимуществом, тоесть, являясь лицом, выполняющим управленческие иадминистративно-хозяйственные функции в ООО «ФИО3», будучи ответственным заорганизацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства привыполнении хозяйственных операций, а также засвоевременную иполную уплату налогов, сборов истраховых взносов сорганизации вбюджеты всех уровней, осведомленный оналичии уобщества задолженности по налоговым платежам, сборам истраховым взносам иомерах принимаемых /________/ (далее по тексту – налоговым органом) по еевзысканию, внарушение ст.57КонституцииРФ, ст.ст. 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее потексту – НК РФ), согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги, сборы истраховые взносы; ст.7Федерального закона от06.12.2011 №402-ФЗ «Обухгалтерском учете», приказа Минфина РФ от/________/ /________/н «Обутверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта ибухгалтерской отчётности вРФ» (далее Положение поведению бухгалтерского учета), согласно которым ответственность за организацию бухгалтерского учета ворганизации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, умышленно, из корыстных побуждений, сцелью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки поналогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней, создал условия не поступления от контрагента-дебитора /________/ (далее по тексту - /________/) денежных средств, принадлежащих /________/ на банковские счета Общества и их расходование не на погашение имеющейся у /________/ налоговой задолженности, а на иные нужды Общества с расчетных счетов /________/ в счет погашения имеющейся задолженности /________/ впериод времени с/________/ по/________/, находясь внеустановленном месте г.Томска и иных неустановленных следствием местах неоднократно давал указания неустановленным лицам из числа сотрудников /________/ подготовить инаправить письма, заподписью директора /________/ - ФИО14, неосведомленного оего (ФИО1) преступных намерениях, вадрес контрагента-дебитора /________/ /________/, юридический и фактический адрес расположения: г. Томск, /________/, (далее по тексту – /________/ учредителем ифактическим руководителем которого он (ФИО1) также является, спросьбой оплатить услуги контрагентов /________/ в счет имеющейся задолженности /________/ перед /________/ атакже дал устные указания подчиненным ему (Г.В.ВБ.) сотрудникам /________/ - ФИО25 ФИО26 ииным неустановленным входе следствия лицам из числа сотрудников /________/ неосведомленных оего (ФИО1) преступных намерениях, произвести срасчетных счетов подконтрольной ему (ФИО1) /________/ всчет погашения имевшейся задолженности перед /________/ перечисления денежных средств принадлежащих /________/ нена расчетные счета /________/ аоплатить услуги кредиторов-контрагентов /________/ /________/ врезультате указанных действий он(ФИО1) умышленно сокрыл денежные средства организации вкрупном размере наобщую сумму /________/, за счет которых впорядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации оналогах и сборах изаконодательством Российской Федерации обобязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

/________/ осуществляло деятельность вобласти производства электрических ламп и осветительного оборудования, имело дварасчетных счета: /________/ открытый /________/ /________/, /________/ открытый /________/ /________/

В период фактического руководства ФИО1 у /________/ имелась задолженность перед бюджетом по налогам, сборам истраховым взносам, которая по состоянию на /________/ составляла /________/, аименно:

- задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые вПенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (зарасчетные периоды, начиная с /________/) в сумме /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/, /________/), неуплаченный вустановленный законодательством срок внарушение ст.ст.419, 431 НКРФ;

- задолженность по страховым взносам по дополнительному тарифу зазастрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных впунктах 2 - 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ "О страховых пенсиях", зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (не зависящему отрезультатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) всумме /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/, /________/), неуплаченный вустановленный законодательством срок внарушение ст. ст. 419, 420, 428, 431 НКРФ;

- задолженность по страховым взносам по дополнительному тарифу зазастрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных впункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года №400-ФЗ "О страховых пенсиях", зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (не зависящему отрезультатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) всумме /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/, /________/), не уплаченный в установленный законодательством срок в ст.ст. 419, 420, 428, 431 НК РФ;

- задолженность по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации всумме /________/ (срок уплаты: /________/), не уплаченный в установленный законодательством срок внарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ;

- задолженность по налогу на имущество организации по имуществу, невходящему в Единую систему газоснабжения всумме /________/ (срок уплаты: /________/), не уплаченный в установленный законодательством срок внарушение ст. ст. 372, 373, 374, 375, 379, 383, 386 НК РФ;

По состоянию на /________/ задолженность /________/ поналогам, сборам и страховым взносам составила /________/ из них:

- задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с /________/) в сумме /________/ (сроки уплаты /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/), неуплаченный вустановленный законодательством срок внарушение ст.ст.419, 431 НКРФ;

- задолженность по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации всумме /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/, /________/, /________/, /________/), не уплаченный в установленный законодательством срок внарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ;

Налоговым органом с целью возмещения имеющейся недоимки /________/ всоответствии стребованиями ст.69НК РФ, в период времени с /________/ по/________/, через телекоммуникационные каналы связи направило в адрес Общества требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов наобщую сумму 22481 382 рубля 33 копейки (без учета пеней и штрафов), аименно:

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/ сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/ сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/ 06копеек, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/.

При этом ФИО1, являясь учредителем и лицом фактически выполнявшим обязанности руководителя /________/ достоверно зная о поступивших вобщество из налогового органа требованиях обуплате налогов, сборов и страховых взносов, обязанность поуплате налогов, сборов и страховых взносов в сроки, указанные втребованиях, добровольно в полном объеме не исполнил, аисполнил в части либо несвоевременно после истечения сроков уплаты.

В связи с этим налоговый орган всоответствии со ст.ст. 46, 47 НК РФ вынес следующие решения овзыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) вбанках, а также электронных денежных средств наобщую сумму 20542074 рублей 88 копеек, а именно:

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копеек наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копеек наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копеек наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/.

В соответствии со ст. 46 НК РФ и во исполнение вышеуказанных решений, налоговым органом в целях принудительного взыскания задолженности поналогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств /________/ по истечении сроков исполнения требований об уплате налогов, сборов и страховых взносов выставлены инаправлены /________/ инкассовые поручения насписание иперечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов №/________/, /________/, а именно:

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копеек на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копейки на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копеек наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копейки наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ копейку наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения - до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения –до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ наосновании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения до/________/.

В связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах, неисполненные инкассовые поручения были помещены обслуживающим банком в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки поналогам, сборам истраховым взносам в бюджет в бесспорном порядке ипомере поступления денежных средств на счета предприятия подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч.2ст. 855 Гражданского кодекса РФ. 

Банками вышеперечисленные инкассовые поручения налогового органа о бесспорном взыскании денежных средств срасчетных счетов /________/ в сумме /________/, небыли удовлетворены в полном объеме из-за отсутствия насчете достаточных денежных средств. В связи, с чем всоответствии сост.76НКРФ налоговым органом, для обеспечения исполнения решений овзыскании налогов, сборов истраховых взносов, приняты следующие решения оприостановлении операций порасчетным счетам /________/ аименно:

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

/________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

/________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

/________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

Кроме того, налоговым органом в соответствии с пунктом 11 ст. 46, ст.47 НК РФ в связи с отсутствием денежных средств на счете в отношении /________/ вынесены следующие решения овзыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет иного имущества налогоплательщика /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетному счету /________/, открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

Кроме того, налоговым органом в соответствии спунктом 11 ст. 46 НКРФ в связи сотсутствием денежных средств на счете вотношении /________/ вынесено постановление овзыскании налогов, сборов, страховых взносов засчет иного имущества налогоплательщика /________/ которое было направлено в Межрайонный отдел судебных приставов по исполнению особо важных исполнительных производств УФССП России по Томской области для возбуждения исполнительного производства, аименно:

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» в связи с неисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений: /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/ вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/ вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи снеисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений обесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств насчетах организации - должника в форме инкассовых поручений: /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств насчетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» в связи с неисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) в размере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» в связи с неисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи снеисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи снеисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи снеисполнением требования /________/ от /________/, инеисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи снеисполнением требования /________/ от /________/, инеисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи снеисполнением требования /________/ от /________/, инеисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств насчетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи снеисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств насчетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/ от /________/.

На основании исполнительного документа – налогового органа овзыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов засчет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) судебным приставом-исполнителем Межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особо важных исполнительных производств УФССП России по Томской области возбуждены исполнительные производства /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ о взыскании сООО«ФИО3» в пользу налогового органа задолженности.

Несмотря на исчерпывающий комплекс мер, принятых налоговыми органами для принудительного взыскания задолженности ООО «ФИО3» поналогам, сборам и страховым взносам по состоянию на /________/, размер недоимки ООО «ФИО3» перед бюджетом и внебюджетными фондами составлял /________/.

В результате выставления налоговым органом инкассовых поручений нарасчетный счет ООО «ФИО3», у общества впериод времени с/________/ по /________/ отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственного расчетного банковского счета, так как в случае поступления на него денежных средств они в соответствии стребованиями ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации были бы перечислены в счет погашения задолженности поналогам, сборам истраховым взносам, очем достоверно было известно ФИО6 как фактическому руководителю ООО «ФИО3». 

В период действия инкассовых поручений, /________/ по /________/, ООО «ФИО3» осуществляло активную хозяйственную ифинансовую деятельность, от осуществления которой получало выручку иимело в своем распоряжении денежные средства.

Так, ранее, между ООО «ФИО3» иООО«Руслед» заключен договор поставки /________/ от/________/ сдополнительным соглашением к нему, по которому ООО«ФИО3» обязуется поставить в адрес /________/ светотехническую продукцию, /________/» принять иоплатить светотехническую продукцию, ориентировочная сумма договора составляет /________/.

В связи с исполнением указанного договора, в период времени с/________/ по/________/, у /________/» перед ООО«ФИО3» возникли обязанности по их оплате путем перечисления денежных средств нарасчетные счета ООО«ФИО3». 

В свою очередь, указанные обязательства возникшие у /________/» перед ООО«ФИО3» по договору поставки /________/ от/________/ сдополнительным соглашением к нему, по его (Г.В.ВВ.) устным указаниям /________/» не исполняло, тем самым у /________/ перед ООО«ФИО3» образовывалась задолженность, которая уменьшалась по мере осуществления /________/ оплат заООО«ФИО3» в адрес контрагентов-кредиторов ООО«ФИО3».

Так, он (ФИО6) являясь единственным учредителем ифактическим руководителем ООО «ФИО3», будучи осведомленным о наличии у ООО«ФИО3» недоимки поналогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней, и принятых вэтой связи налоговым органом мерах по принудительному взысканию этой недоимки, втом числе оприостановлении операций порасчетным счетам и выставленных инкассовых поручениях на расчетные счета Общества, осознавая, что при поступлении от /________/ денежных средств на расчетные счета ООО «ФИО3» №/________/, /________/ в счет оплаты обязательств /________/ перед ООО «ФИО3», онибудут списаны в бесспорном порядке в счет погашения недоимки поналогам, сборам истраховым взносам, действуя умышленно, сцелью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки поналогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней сООО«ФИО3» и удержания в распоряжении ООО«ФИО3» сокрытых денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации оналогах и сборах изаконодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени с /________/ по /________/ находясь в неустановленном месте г. Томск и иных неустановленных следствием местах, принял решение орасходовании денежных средств, минуя расчетные счета ООО«ФИО3», через расчетный счет своего дебитора и контрагента /________/ учредителем и фактическим руководителем которого он(ФИО1) также являлся. 

Вцелях реализации своего преступного умысла он (ФИО1) впериод времени с /________/ по /________/, находясь внеустановленном месте г.Томска и иных неустановленных следствием местах, неоднократно давал устные указания неустановленным лицам изчисла сотрудников ООО«ФИО3» находящихся по месту юридического ифактического нахождения Общества: /________/ неосведомленных о его (ГолубеваВ.В) преступных намерениях, подготовить письма, от имени директора ООО«ФИО3» - ФИО14 адресованные в адрес подконтрольной ему (ФИО6) /________/ спросьбой осуществить перечисления денежных средств принадлежащих ООО«ФИО3», нена расчетные счета ООО «ФИО3», а оплатить услуги кредиторов-контрагентов ООО«ФИО3». 

Он же (ФИО1) вцелях реализации своего преступного умысла, впериод времени с /________/ по /________/, находясь внеустановленном месте г.Томска и иных неустановленных следствием местах, неоднократно давал устные указания подчиненным ему (Г.В.ВБ.) сотрудникам /________/ - ФИО27 ииным неустановленным входе следствия лицам из числа сотрудников /________/ неосведомленных оего (ФИО1) преступных намерениях, находящихся по месту юридического и фактического нахождения /________/ г. Томск, /________/, в счет задолженности /________/ перед ООО«ФИО3», по договорам поставки /________/ от /________/, осуществить перечисления денежных средств ненарасчетные счета ООО«ФИО3», а оплатить услуги кредиторов-контрагентов ООО«ФИО3», которые /________/ помере поступлений его (ФИО6) устных указаний исполняло.

В свою очередь, в период времени с /________/ по /________/ неустановленные лица изчисла сотрудников ООО«ФИО3», будучи не осведомленными о его (ФИО1) преступных намерениях, находясь по месту юридического ифактического нахождения Общества: г/________/, воисполнении его(ФИО6) указаний, по мере их поступления, отимени директора ООО«ФИО3» - ФИО14 изготовили письма адресованные /________/ спросьбой, в счет задолженности по договорам поставки /________/ от /________/, осуществить перечисления денежных средств не на расчетные счета ООО«ФИО3», а на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО«ФИО3», которые по мере их изготовления передавались на подпись директору ООО«ФИО3» - ФИО14 неосведомленного о его (ГолубеваВ.В) преступных намерениях, который, будучи не осведомленным оего (ФИО1) преступных намерениях, и во исполнение его(Г.В.ВВ.) устных указаний подписывал данные письма. 

В последующем указанные письма, по мере их подписания ФИО14 направлялись на исполнение в адрес подконтрольной ему(Г.В.ВБ.) – /________/ учредителем и фактическим руководителем, которой он (Г.В.ВГ.) является.

По мере поступления указанных писем и его (ФИО1) устных указаний в /________/ осуществило перечисление денежных средства в общей сумме /________/ копеек на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО«ФИО3» длярасчетов с ними за оказанные услуги иприобретение товарно-материальных ценностей, то есть на платежи более поздней очередности, чем налоговые.

Так, во исполнение его (ФИО1) указаний, в период времени с/________/ по /________/, неустановленные лица, из числа сотрудников ООО«ФИО3», находясь в офисном помещении ООО«ФИО3» поадресу: /________/, неоднократно, по мере поступления его (ФИО6) устных указаний, изготовили отимени ООО«ФИО3» письма в адрес /________/ учредителем и руководителем которого он(ФИО6) также является, вкоторых просил в счет взаиморасчетов между обществами ипогашения их обязательств, перечислить денежные средства не на расчетные счета ООО«ФИО3», анарасчетные счета своих прочих кредиторов-контрагентов: /________/ реквизиты которых указывал в письмах, тем самым просил осуществить расчет, минуя расчетный счет ООО«ФИО3», для совершения расчета сконтрагентом и удержании впользовании ООО«ФИО3» денежных средств, за счет которых должно производится взыскание недоимки поналогам, сборам истраховым взносам, по текущей финансово-хозяйственной деятельности организации, а именно:

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств, в размере /________/ на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/ в размере /________/; на счет /________/» в размере /________/ рублей; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: /________/

- письмо с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/; 

- письмо от /________/, с требованием о перечислении денежных средств: на счет /________/. 

Вышеуказанные, и иные неустановленные в ходе следствия письма, помере их изготовления в офисе /________/ поадресу: /________/ были подписаны директором ООО«ФИО3» - ФИО14, поего(ФИО1) указанию и направлены неустановленными лицами изчисла сотрудников ООО «ФИО3» неосведомленные о его (ФИО1) преступном умысле, в адрес /________/

На основании вышеуказанных, и иных неустановленных писем подписанных ФИО14 неосведомленного о его (ГолубеваВ.В) преступных намерениях, направленные в адрес /________/ по его (ФИО1) указанию, и его (ФИО1) неоднократных устных указаний, в период времени с /________/ по /________/ подчиненные ему (Г.В.ВБ.) сотрудники /________/ ииные неустановленные в ходе следствия лица из числа сотрудников /________/ не осведомленных оего (Г.В.ВВ.) преступных намерениях, находясь по месту юридического и фактического нахождения /________/ г. Томск, /________/, во исполнение указанных писем ООО«ФИО3» и его (ФИО1) устных указаний всчет задолженности /________/ осуществили перечисление с расчетных счетов /________/ ФИО1, /________/, а именно:

- /________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/

/________/ 

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/ 

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/ 

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/ 

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

Одновременно, главным бухгалтером ООО«ФИО3» - ФИО19, и иными неустановленными лицами из числа сотрудников ООО«ФИО3» неосведомленные о его (ФИО1) преступных намерениях, в бухгалтерском учете ООО«ФИО3» отражены вышеуказанные финансовые операции, иуменьшена задолженность /________/ на вышеуказанные суммы.

В результате умышленных, противоправных действий, совершенных фактическим руководителем ООО«ФИО3» Г.В.ВД. денежные средства в общей сумме /________/, не поступили на расчетный счет ООО«ФИО3», в результате чего налоговый орган был лишен возможности взыскать с ООО«ФИО3» недоимки по налогам, сборам истраховым взносам в бюджет в сумме /________/ то есть в крупном размере.

Таким образом, в период с /________/ по /________/ он (ФИО1), являясь учредителем и фактическим руководителем ООО«ФИО3», фактически располагающегося по адресу: /________/ то есть лицом, выполняющим управленческие иадминистративно-хозяйственные функции в этой организации, в нарушение ст. 57 Конституции РФ; ст. ст. 23, 44, 45 НК РФ; Федерального закона от06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»; Федерального закона от02.10.2007 № 229-ФЗ «Обисполнительном производстве»; Приказа Минфина РФ от 29.07.1998 №34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта ибухгалтерской отчётности вРФ», имея реальную возможность зачислить денежные средства в сумме /________/ на расчетные счета своего общества и тем самым погасить недоимки по налогам, сборам истраховым взносам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств организации, действуя умышленно, осуществляя расчеты с контрагентами-кредиторами Общества минуя инкассированные расчетные счета ООО«ФИО3», через расчетные счета контрагента-дебитора – /________/ учредителе ифактическим руководителем которой он (ФИО1) также является, которая в счет погашения своей задолженности перед ООО«ФИО3», перечислило по письмам ООО«ФИО3» и его (ФИО1) устным указаниям денежные средства заООО«ФИО3» не на расчетные счета ООО«ФИО3», а на расчетные счета контрагентов-кредиторов ООО«ФИО3» за оказанные ими Обществу услуги ипереданные товарно-материальные ценности, тем самым сокрыл денежные средства ООО«ФИО3» за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах исборах изаконодательством Российской Федерации обобязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве ипрофессиональных заболеваний, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам насумму /________/, чтоявляется крупным размером.

Он же (ФИО1), являясь учредителем и фактическим руководителем Общества с ограниченной ответственностью /________/ в период с /________/ по /________/ сокрыл денежные средства организации вразмере /________/, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах исборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве ипрофессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым вносам, что является особо крупным размером, при следующих обстоятельствах. 

Так, ФИО1 на основании решения /________/ учредителя /________/ от /________/, являясь единственным учредителем и фактическим руководителем общества сограниченной ответственностью /________/, юридический и фактический адрес: г. Томск, /________/ (далее по тексту /________/), в соответствии сглавой 4, 7, 8 Устава Общества, утверждённого Решением единственного участника /________/ от /________/ (далее по тексту – Устав) уполномоченным осуществлять управление делами Общества, решать вопросы о проведении сделок, руководить текущей деятельностью Общества, то есть, являясь лицом фактически выполнявшее обязанности руководителя /________/ зарегистрированного и состоящего с /________/ на налоговом учете в ИФНС России по г. Томску расположенной по адресу: г. Томск, /________/, осуществляя руководство всей финансово-хозяйственной деятельностью Общества, наделенный полномочиями пораспоряжению его имуществом, тоесть, являясь лицом выполняющим управленческие и административно-хозяйственные функции в /________/ будучи ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, атакже засвоевременную и полную уплату налогов, сборов и страховых взносов сорганизации в бюджеты всех уровней, осведомленный о наличии уобщества задолженности по налоговым платежам, сборам и страховым взносам и о мерах принимаемых /________/ (далее по тексту – налоговым органом) по ее взысканию, внарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23, 44, 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ), согласно которым каждый обязан самостоятельно платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы; ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «Обухгалтерском учете», приказа Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н «Обутверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ» (далее Положение по ведению бухгалтерского учета), согласно которым ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации, умышленно, из корыстных побуждений, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней, в период времени с /________/ по/________/, находясь в неустановленном месте, с целью, воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней с /________/ иудержания враспоряжении /________/ сокрытых денежных средств, засчет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, дал указание неустановленным лицами из числа сотрудников /________/ подготовить протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ на сумму /________/, протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ насумму /________/, за подписью директора /________/ - ФИО20, неосведомленной оего (ФИО1) преступных намерениях и директора /________/ согласно которым /________/ погашает свои долги поимеющимся перед /________/ денежным иимущественным обязательствам, а /________/ всвою очередь, погашает свои долги по имеющимся денежным иимущественным обязательствам перед /________/ которые поего(ФИО1) устным указаниям были подписаны и исполнены директором /________/ - ФИО20 не осведомленной о его (ФИО1) преступных намерениях и директором /________/ ФИО28 не осведомлённым о его (ФИО1) преступных намерениях, тем самым он (ФИО1) умышленно сокрыл денежные средства Общества вобщей сумме /________/ за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах исборах и законодательством Российской Федерации обобязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве ипрофессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, совершенное вособо крупном размере. 

/________/ осуществляло деятельность в области производства электрических ламп и осветительного оборудования, имело расчетные счета: /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/ в /________/ /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/ в /________/»; /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/ в /________/ /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/, /________/ открытый /________/ в /________/ №/________/, /________/ открытые /________/ /________/

В период фактического руководства ФИО1 у /________/ имелась задолженность перед бюджетом по налогам и страховым взносам, которая по состоянию на /________/ составляла в сумме /________/, аименно:

- задолженность по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации на сумму /________/, не уплаченный в установленный законодательством срок внарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ (задолженность образовалась врезультате неуплаты доначислений по результатам выездной налоговой проверки по Решению /________/ от /________/, вступившему в силу /________/), со сроком уплаты /________/;

- задолженность по уплате налога на прибыль организации зачисляемый вфедеральный бюджет на сумму /________/, не уплаченного вустановленный законом срок в нарушение ст. ст. 207, 216, 225, 226, 228 НК РФ (задолженность образовалась в результате неуплаты доначислений порезультатам выездной налоговой проверки по Решению /________/ от/________/, вступившему в силу /________/ со сроком уплаты /________/, атакже в результате неуплаты текущих начислений по срокам уплаты: /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/);

- задолженность по уплате налога на прибыль организаций зачисляемой вбюджеты субъектов РФ на сумму /________/, не уплаченного вустановленный законом срок в нарушении ст. ст. 246, 285, 286, 287, 289 НК РФ (задолженность образовалась в результате неуплаты доначислений порезультатам выездной налоговой проверки по Решению /________/ от/________/, вступившему в силу /________/ со сроком уплаты /________/, атакже в результате неуплаты текущих начислений по срокам уплаты: /________/, /________/, /________/, /________/, /________/);

- задолженность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование вРоссийской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с /________/) на сумму /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/, /________/, /________/, /________/), неуплаченный вустановленный законодательством срок внарушение ст.ст.419, 431 НКРФ;

- задолженность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, начиная с/________/) на сумму /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/, /________/, /________/, /________/), неуплаченный вустановленный законодательством срок внарушение ст.ст.419, 431 НКРФ;

- задолженность по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи сматеринством (за расчетные периоды, начиная с /________/) насумму /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/. /________/), не уплаченным в установленный законодательством срок внарушение ст. ст. 419, 431 НК РФ;

- задолженность по уплате налога на имущество организаций поимуществу, невходящему вЕдиную систему газоснабжения на сумму /________/ (срок уплаты: /________/), не уплаченным в установленный законодательством срок в нарушение ст. 385.2 НК РФ.

По состоянию на /________/ задолженность /________/ по налогам, сборам и страховым взносам составила в сумме /________/ копеек изних:

- задолженность по уплате налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации насумму /________/, не уплаченный в установленный законодательством срок в нарушение ст. ст. 143, 163, 174 НК РФ (задолженность образовалась в результате неуплаты доначислений порезультатам выездной налоговой проверки поРешению /________/ от/________/, вступившему в силу /________/, а также в результате неуплаты текущих начислений по срокам уплаты: /________/, /________/, /________/), сосроком уплаты /________/;

- задолженность по уплате налога на прибыль организации зачисляемый вфедеральный бюджет на сумму /________/, не уплаченного вустановленный законом срок в нарушение ст. ст. 207, 216, 225, 226, 228 НКРФ (задолженность образовалась в результате неуплаты доначислений порезультатам выездной налоговой проверки по Решению /________/в от/________/, вступившему в силу /________/ со сроком уплаты /________/, атакже в результате неуплаты текущих начислений по срокам уплаты: /________/, /________/, /________/, /________/, /________/, /________/);

- задолженность по уплате налога на прибыль организаций зачисляемой вбюджеты субъектов РФ на сумму /________/, не уплаченного вустановленный законом срок в нарушении ст. ст. 246, 285, 286, 287, 289 НКРФ (задолженность образовалась в результате неуплаты доначислений порезультатам выездной налоговой проверки по Решению /________/ от/________/, вступившему в силу /________/ со сроком уплаты /________/);

- задолженность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование вРоссийской Федерации, зачисляемые вПенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, начиная с /________/) на сумму /________/ (сроки уплаты /________/ /________/), неуплаченный вустановленный законодательством срок внарушение ст.ст.419, 431 НКРФ;

- задолженность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (за расчетные периоды, начиная с /________/) на сумму /________/ (сроки уплаты /________/, /________/), не уплаченный вустановленный законодательством срок внарушение ст. ст. 419, 431 НКРФ;

- задолженность по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи сматеринством (за расчетные периоды, начиная с /________/) насумму /________/ (сроки уплаты: /________/, /________/. /________/), неуплаченным в установленный законодательством срок внарушение ст. ст. 419, 431 НК РФ;

- задолженность по уплате налога на имущество организаций поимуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения на сумму /________/ (срок уплаты: /________/), не уплаченным в установленный законодательством срок в нарушение ст. 385.2 НК РФ.

Налоговым органом, с целью возмещения имеющейся недоимки /________/», в соответствии с требованиями ст. 69 НК РФ через телекоммуникационные каналы связи в адрес Общества было направлено требование об уплате налогов, сборов и страховых взносов на общую сумму /________/ (без учета пеней и штрафов), а именно:

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, со сроком исполнения до /________/.

При этом ФИО1, являясь учредителем и лицом фактически выполнявшим обязанности руководителя /________/ достоверно зная опоступившем в общество из налогового органа требовании об уплате налогов, сборов и страховых взносов, обязанность по уплате налогов, сборов истраховых взносов в сроки, указанные в требовании, добровольно в полном объеме не исполнил.

В связи с этим налоговый орган /________/ в соответствии со ст. ст. 46, 47 НК РФ вынес решение /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму /________/ на основании требования /________/ от /________/, срок исполнения которого истек /________/.

В соответствии со ст. 46 НК РФ и во исполнение вышеуказанного решения, налоговым органом в целях принудительного взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств /________/» по истечении срока исполнения требования об уплате налогов, сборов истраховых взносов /________/ выставлены инаправлены вфилиал /________/» поручения на списание и перечисление денежных средств на расчётный счет /________/, а именно:

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму /________/ на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/.

В связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах, неисполненные инкассовые поручения были помещены обслуживающим банком в картотеку неоплаченных требований для взыскания недоимки поналогам, сборам и страховым взносам в бюджет в бесспорном порядке ипомере поступления денежных средств на счета предприятия подлежали безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленном ч.2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ. 

Банками вышеперечисленные инкассовые поручения налогового органа обесспорном взыскании денежных средств с расчетных счетов /________/ в сумме /________/ рублей, небыли удовлетворены в полном объеме из-за отсутствия на счете достаточных денежных средств. В связи, с чем всоответствии со ст. 76 НКРФ налоговым органом, для обеспечения исполнения решений овзыскании налогов, сборов и страховых взносов, приняты следующие решения оприостановлении операций по расчетным счетам ООО «/________/ именно:

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/, /________/ открытые /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/, /________/ открытые в /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам/________/,/________/,/________/,/________/ открытые вПАО «/________//________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам/________/, /________/, /________/,/________/,/________/ открытые /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам,/________/, 40/________/ открытие в банке /________/

Несмотря на исчерпывающий комплекс мер, принятых налоговым органом для принудительного взыскания задолженности /________/» поналогам, сборам и страховым взносам по состоянию на /________/ размер недоимки /________/» перед бюджетом и внебюджетным фондами составлял /________/

В результате выставления налоговым органом инкассовых поручений нарасчетный счет /________/» у общества в период с /________/ по/________/ отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственного расчетного банковского счета, так как в случае поступления на него денежных средств они в соответствии с требованиями ст.855 Гражданского кодекса Российской Федерации были бы перечислены всчет погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, очем ФИО1 как фактическому руководителю /________/» достоверно было известно. 

В период действия инкассовых поручений, с /________/ по /________/, /________/» осуществляло активную хозяйственную и финансовую деятельность, от осуществления которой получало выручку и имело в своем распоряжении денежные средства. 

Так, ранее между /________/ заключены следующие договоры и соглашения:

- Договор купли-продажи /________/ от /________/, по которому /________/ обязалось поставить /________/ ассортимент, количество и стоимость которых определяется счетами фактуры, а /________/ обязалось принять и оплатить его. В результате данных взаимоотношений, согласно товарно-накладным /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ и счетам-фактурам /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ /________/ поставило в адрес /________/ товарно-материальные ценности, а также предоставила услуги указанные в счетах-фактурах и товарных накладных на общую сумму /________/.

- Договор купли-продажи /________/ от /________/, по которому /________/ обязалось поставить /________/ светотехническую продукцию, а также материалы в ассортименте, количестве, сроках и по ценам указанные в товарных накладных, а /________/ обязалось принять и оплатить его. Врезультате данных взаимоотношений, согласно товарно-накладным /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/ и счетам фактурам /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/ /________/ поставило в адрес /________/» товарно-материальные ценности, указанные в счетах-фактурах и товарных накладных, на общую сумму /________/

Кроме того /________/ по договору купли-продажи /________/ от/________/ согласно товарно-накладным /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ и счетам фактурам /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ поставило в адрес /________/ товарно-материальные ценности, указанные в счетах-фактурах и товарных накладных, а также по договору аренды /________/-/________/ от /________/, Акту /________/ от /________/ и счетам-фактурам /________/ от /________/ предоставило /________/ в аренду имущество, тем самым у /________/ перед /________/ образовалась задолженность на общую сумму /________/

Так, он (ФИО1), являясь фактическим руководителем /________/ и распорядителем имущества, финансовых средств предприятия, будучи осведомленным о наличии у /________/ недоимки поналогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней, принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию этой недоимки, в том числе о приостановлении операций по расчетным счетам ивыставленных инкассовых поручениях на расчетные счета Общества, осознавая, что при поступлении на расчетные счета /________/ денежных средств от /________/ счет оплаты обязательств /________/ будут списаны в бесспорном порядке всчет погашения недоимки поналогам, сборам и страховым взносам, действуя умышленно, с целью погашения между /________/ взаимной задолженности, воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджеты различных уровней с /________/ и удержания враспоряжении /________/ сокрытых денежных средств, за счет которых впорядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации оналогах и сборах и законодательством Российской Федерации обобязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в период времени с /________/ по /________/, принял решение об удержании впользовании /________/» денежных средств и их расходовании, минуя расчетные счета /________/ путем проведения зачета взаимных требований с /________/ погасив задолженность своего контрагента дебитора - /________/ перед /________/, а также задолженность /________/ перед /________/ тем самым произвел расчет /________/ более поздней очередности, чем налоговые, неистребовав от /________/ дебиторскую задолженность и не направив её на погашение налоговой задолженности. 

Так, ФИО1 в период с /________/ по /________/, находясь в неустановленном месте, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью создания условий отсутствия денежных средств на расчетном счете ине поступления их на расчетный счет руководимого им Общества, для предотвращения их принудительного списания в счет имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам и обеспечения расчета с контрагентом /________/ дал указание неустановленным лицами из числа сотрудников /________/ находящихся на своем рабочем месте по месту юридического и фактического местонахождения /________/ по адресу: г. Томск, /________/, подготовить протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ насумму /________/, за подписью директора /________/ - ФИО20, не осведомленной о его (ФИО1) преступных намерениях и директора /________/ - ФИО30 не осведомленного о его (ФИО1) преступных намерениях, согласно которому /________/ погашает свои долги перед /________/ по имеющимся денежным иимущественным обязательствам, а именно по договору купли-продажи /________/ от /________/, по которому, согласно товарно-накладным /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/ и счетам фактурам /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, 160 от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/ /________/ поставило в адрес /________/ товарно-материальные ценности, указанные в счетах-фактурах и товарных накладных, на общую сумму /________/, а /________/ по имеющимся денежным иимущественным обязательствам, а именно по договору купли-продажи /________/ от /________/, по которому /________/ согласно товарно-накладным /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ и счетам-фактурам /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ поставило в адрес /________/ товарно-материальные ценности, а также предоставила услуги указанные в счетах-фактурах и товарных накладных наобщую сумму /________/. 

Во исполнение его (ФИО1) указаний, в период с/________/ по /________/ неустановленные лица из числа сотрудников /________/, находящиеся на своем рабочем месте по месту юридического и фактического нахождения /________/ по адресу: /________/, во исполнения его (ФИО1) устных указаний подготовили протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ насумму /________/, за подписью директора /________/ - ФИО20, и директора /________/ - ФИО21, согласно которому /________/ погашает свои долги перед /________/ по имеющимся денежным иимущественным обязательствам, а именно по договору купли-продажи /________/ от /________/, по которому, согласно товарно-накладным /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/ и счетам фактурам /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, 160 от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от/________/ /________/» поставило в адрес /________/ /________/» товарно-материальные ценности, указанные в счетах-фактурах и товарных накладных, на общую сумму /________/, а /________/ погашает свои долги перед /________/ по имеющимся денежным иимущественным обязательствам, а именно по договору купли-продажи /________/ от /________/, по которому /________/ согласно товарно-накладным /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ и счетам-фактурам /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ поставило в адрес /________/ товарно-материальные ценности, а также предоставила услуги указанные в счетах-фактурах и товарных накладных наобщую сумму /________/, тем самым погасить долги /________/ на вышеуказанную сумму перед /________/ за поставленный товар и предоставленные услуги, и долг /________/ перед /________/ по оплате аналогичной суммы перед за поставленный товар и предоставленные услуги, тем самым произвести /________/ платеж более ранней очередности, чем налоговые.

Вышеуказанный протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ на сумму /________/, по мере его изготовлению, в офисе /________/ по адресу: г.Томск, /________/, и по его (ФИО1) устному указанию, был подписан директором /________/» - ФИО20, неосведомленной оего (ФИО1) преступных намерениях идиректором /________/» - ФИО31 неосведомленный оего (ФИО1) преступных намерениях и после его подписания передан в бухгалтерию /________/ где неустановленным лицом из числа сотрудников /________/ бухгалтерском учете Общества, данный протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ на сумму /________/ был отражен и уменьшена задолженность /________/ а также уменьшены задолженности /________/ насумму /________/, тем самым /________/ произвело платеж более ранней очередности, чем налоговые.

Он же, (ФИО1) в период с /________/ по /________/, находясь в неустановленном месте, в целях реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с целью создания условий отсутствия денежных средств на расчетном счете и не поступления их на расчетный счет руководимого им Общества, для предотвращения их принудительного списания в счет имеющейся задолженности по налогам, сборам и страховым взносам и обеспечения расчета с контрагентом /________/ дал указание неустановленным лицами из числа сотрудников /________/ находящихся на своем рабочем месте по месту юридического и фактического местонахождения /________/ по адресу: г.Томск, /________/, подготовить протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ насумму /________/, за подписью директора /________/ ФИО20, неосведомленной о его (ФИО1) преступных намерениях и директора /________/» - ФИО32 не осведомленного оего (ФИО1) преступных намерениях, согласно которому /________/ погашает свои долги перед /________/ поимеющимся денежным иимущественным обязательствам, а именно подоговору купли-продажи /________/ от /________/, по которому, согласно товарным накладным /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ и счетам фактурам /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/ /________/ поставило в адрес /________/ товарно-материальные ценности, указанные в счетах-фактурах и товарных накладных, а также по договору аренды /________/-/________/ от /________/, Акту /________/ от/________/ исчет-фактуре /________/ от /________/ предоставило /________/ в аренду имущество, тем самым /________/ перед /________/ образовалась задолженность на общую сумму /________/ погашает свой долг перед /________/» поимеющимся денежным иимущественным обязательствам, а именно подоговору уступки /________/ на общую сумму /________/

Во исполнение его (ФИО1) указаний, в период времени с/________/ по /________/ неустановленные лица из числа сотрудников /________/ находящиеся на своем рабочем месте по месту юридического ифактического нахождения /________/ по адресу: г. Томск, /________/, воисполнения его (ФИО1) устных указаний подготовили протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ насумму /________/, за подписью директора /________/ ФИО20, и директора /________/ - ФИО21, согласно которому /________/ погашает свои долги перед /________/ по имеющимся денежным иимущественным обязательствам, аименно по договору купли-продажи /________/ от /________/, покоторому, согласно товарным накладным /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/ и счетам фактурам /________/ от/________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от /________/, /________/ от/________/, /________/ от /________/ /________/ поставило в адрес /________/ товарно-материальные ценности, указанные в счетах-фактурах и товарных накладных, а также по договору аренды /________/ предоставило /________/ аренду имущество на общую сумму /________/ погашает свой долг перед /________/ поимеющимся денежным иимущественным обязательствам, а именно подоговору уступки /________/ на общую сумму /________/, тем самым погостить долги /________/ навышеуказанную сумму перед /________/ за поставленный товар ипредоставленные услуги, /________/ погасит долг по оплате аналогичной суммы перед /________/» запоставленный товар ипредоставленные услуги, тем самым /________/ произведет платеж более поздней очередности, чем налоговые.

Вышеуказанный протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ насумму /________/, по мере его изготовления, в офисе /________/ по адресу: г.Томск, /________/, и по его (ФИО1) устному указанию, был подписан директором /________/ ФИО20, не осведомленной оего (ФИО1) преступных намерениях идиректором /________/ неосведомленный оего (ФИО1) преступных намерениях и после его подписания передан в бухгалтерию /________/ где неустановленным лицом из числа сотрудников /________/ бухгалтерском учете Общества, протокол проведения взаимозачета – /________/ датированный /________/ насумму /________/ был отражен иуменьшена задолженность /________/ а также уменьшены задолженности /________/ насумму /________/ тем самым /________/ произвело платеж более поздней очередности, чем налоговые.

В результате умышленных, противоправных действий, совершенных фактическим руководителем /________/ ФИО1 денежные средства вобщей сумме /________/ не поступили нарасчетный счет /________/ в результате чего налоговый орган был лишен возможности взыскать с /________/ сумму недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджет на вышеуказанную сумму.

Таким образом, в период времени с /________/ по /________/, он(Г.В.ВГ.) являясь фактическим руководителем /________/ расположенного по адресу: г.Томск, /________/, то есть лицом, выполняющим управленческие иадминистративно-хозяйственные функции вэтой организации, внарушение ст. 57 Конституции РФ; ст. ст. 23, 44, 45 Налогового кодекса РФ; Федерального закона от /________/ № 402-ФЗ «Обухгалтерском учете»; Федерального закона от /________/ № 229-ФЗ «Обисполнительном производстве»; Приказа Минфина РФ от /________/ /________/н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учёта ибухгалтерской отчётности в РФ», имея реальную возможность зачислить денежные средства в общей сумме /________/ на расчетный счет своего Общества и тем самым погасить недоимки по налогам, сборам истраховым взносам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств организации, действуя умышленно, произвел взаимозачеты с контрагентом-дебитором /________/ за ранее поставленный /________/ товар и услуги, минуя расчетный счет /________/ тем самым ФИО1 являясь фактическим руководителем /________/ сокрыл денежные средства /________/ за счет которых впорядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации оналогах и сборах изаконодательством Российской Федерации обобязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве ипрофессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам на общую сумму /________/, чтоявляется особо крупным размером.

Подсудимый в ходе предварительного расследования вину в предъявленном обвинении полностью признал и в присутствии защитника заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного следствия, в порядке особого производства.

В судебном заседании подсудимый пояснил, что существо обвинения ему понятно, с обвинением согласен в полном объеме, вину признает полностью, свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного следствия, в порядке особого производства поддерживает. Указал, что данное ходатайство заявлено добровольно и после консультации с защитником. Он осознает характер и последствия заявленного ходатайства и последствия постановления приговора без проведения судебного следствия, а также пределы обжалования приговора, постановленного в особом порядке.

Защитник и государственный обвинитель с постановлением приговора в особом порядке согласны.

Обвинение ФИО1 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Санкция за совершение инкриминируемых преступлений не превышает 5 лет лишения свободы.

Учитывая изложенное, суд считает, что все условия для постановления приговора без проведения судебного следствия соблюдены, и приходит к выводу о возможности постановления приговора без исследования в судебном заседании, изложения и оценки доказательств в приговоре, и считает необходимым постановить обвинительный приговор.

У суда не возникло сомнений в психической полноценности подсудимого, он адекватно вел себя в судебном заседании, отвечал на вопросы, верно ориентировался в окружающей обстановке, на учете у психиатра не состоит, характеризующие его данные в судебном заседании свидетельствуют о его вменяемости, поэтому подсудимый подлежит уголовной ответственности за совершенные деяния.

Действия подсудимого суд квалифицирует:

- по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах изаконодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере; 

- по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере.

При назначении наказания ФИО1 суд учитывает данные о личности подсудимого, состояние здоровья, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Так, ФИО1 не судим, имеет регистрацию и место жительства на территории г. Томска, женат, трудоустроен, по месту содержания под стражей характеризуется посредственно, на учете в специализированных диспансерах не состоит, имеет благодарности, почетные грамоты по месту работы. 

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1, суд в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ по обоим преступлениям учитывает наличие малолетнего ребенка у ФИО1; в соответствии ч. 2 ст. 61 УК РФ по обоим преступлениям – дачу ФИО1 признательных показаний, признание вины и раскаяние в содеянном, наличие серьезных заболеваний. 

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не установлено по обоим преступлениям.

Вместе с тем подсудимый ФИО1 обвиняется в совершении преступлений небольшой и средней тяжести в сфере экономической деятельности. 

Принимая во внимание изложенные обстоятельства в совокупности с данными о личности подсудимого, его поведение после совершенных преступлений, в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений, с учетом возможности получения подсудимым дохода и его имущественного положения, суд считает, что цели уголовного наказания в отношении ФИО1 могут быть достигнуты при назначении ему наказания в виде штрафа. 

В связи с отсутствием исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, оснований для применения ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

Учитывая способ совершения преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, степень реализации преступных намерений, вид умысла, мотив, цель совершения деяния, характер и размер наступивших последствий, фактические обстоятельства указанного преступления и степень его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ. 

Гражданский иск не заявлен. 

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 304, 307-309, 316-317 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.2, ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – в виде штрафа в размере 300000 (трехсот тысяч) рублей,

- по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ – в виде штрафа в размере 1500 000 (одного миллиона пятисот тысяч) рублей.

На основании ч. 5 ст. 72 УК РФ с учетом содержания осужденного под стражей с 10.11.2023 по 26.06.2024, а также нахождения под домашним арестом с 27.06.2024 по 15.10.2024, суд смягчает назначенное ФИО1 наказание и снижает размер назначенного штрафа:

- по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – до 200000 (двухсот тысяч) рублей,

- по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ – до 1000 000 (одного миллиона) рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим окончательно назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в размере 1000 000 (одного миллиона) рублей. 

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде домашнего ареста изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу, которую отменить по вступлению приговора в законную силу.

Реквизиты для уплаты штрафа: следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Томской области; 

<

...>; ИНН 

<

***>; КПП 701701001; БИК 016902004, расчетный счет 

<

***>, к/сч 40102810245370000058, ОКТМО 69701000, УИН (Идентификатор) 41700000000010933810, код доходов 41711603122019000140 «Оплата уголовного штрафа по У/Д 12002690021000003». 

По вступлению приговора в законную силу вещественные доказательства: 

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до/________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до/________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосрокомисполнения до/________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до/________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до/________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до/________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до /________/;

- требование об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов /________/ от /________/ на сумму недоимки по налогу, сбору, страховому взносу (без учета пеней и штрафов) в размере /________/, сосроком исполнения до/________/.

Решения овзыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) вбанках, атакже электронных денежных средств, а именно:

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

Инкассовые поручения насписание иперечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетных счетов №/________/, /________/, а именно:

- /________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

Решения оприостановлении операций порасчетным счетам ООО «ФИО3», аименно:

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый вбанке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

/________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/

/________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/;

/________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения до/________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ овзыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика – по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/».

Решения овзыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет иного имущества налогоплательщика /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от /________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетному счету /________/, открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ со сроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/, /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/»;

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

- /________/ от /________/ в связи с неисполнением требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов /________/ от /________/ сосроком исполнения /________/, по которому налоговый орган вынес решение /________/ от/________/ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, атакже пени за счет денежных средств налогоплательщика насчетах в банке по расчетным счетам /________/ открытый в банке /________/ /________/ открытый в банке /________/

Постановления овзыскании налогов, сборов, страховых взносов засчет иного имущества налогоплательщика ООО «ФИО3», аименно:

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» в связи снеисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений обесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений: № /________/, /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов засчет имущества ООО «ФИО3» в связи снеисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений обесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов засчет имущества ООО «ФИО3» в связи снеисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений обесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений: /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов засчет имущества ООО «ФИО3» в связи снеисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» в связи снеисполнением требования /________/ от/________/, и неисполнением решений обесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» в связи снеисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений обесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/, /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов засчет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/, /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/ вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от /________/, инеисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассового поручения /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от /________/, инеисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/, /________/ от/________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от /________/ овзыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от /________/, инеисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности засчет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/, /________/ от /________/;

- /________/ от /________/ на сумму налогов (сборов, страховых взносов) вразмере /________/, вынесенного на основании решения /________/ от/________/ о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов засчет имущества ООО «ФИО3» всвязи с неисполнением требования /________/ от /________/, и неисполнением решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации - должника в форме инкассовых поручений №/________/, /________/ от/________/.

Постановления о возбуждении исполнительных производств Межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особо важных исполнительных производств УФССП России по ФИО3 /________/ /________/ о взыскании сООО«ФИО3» в пользу налогового органа задолженности.

- оптические диски, представленные /________/» (исх. /________/ от /________/), /________/ (исх. /________/ от /________/), /________/» (исх. /________/ от /________/) на которых содержится выписка по счетам /________/ в которых отражены перечисления /________/ в адрес контрагентов ООО «ФИО3» за ООО «ФИО3», которые подтверждают факт сокрытия денежных средств ООО«ФИО3» от уплаты налогов. 

- письмо от /________/

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/ 

/________/

/________/

/________/

Поручения на списание и перечисление денежных средств на расчётный счет /________/, а именно:

- /________/ от /________/ на сумму 18498 080 рублей на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму 14910 765 рублей на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/;

- /________/ от /________/ на сумму 1656 752 рублей на основании требования /________/ и по решению /________/ по сроку исполнения – до/________/.

Решения оприостановлении операций по расчетным счетам /________/ а именно:

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

/________/

– хранить при уголовном деле. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Томский областной суд через Кировский районный суд г. Томска в течение 15 суток со дня его провозглашения.

/________/

/________/

Судья Е.В. Крутовский

/________/