Дело № 1-185/2019 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

21 мая 2019 г. г. Саранск, Республика Мордовия

Судья Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия Кандрин Д.И.,

с участием: прокурора отдела Уголовно-судебного управления Прокуратуры Республики Мордовия Медянкина А.Ю.,

подозреваемого ФИО4 и его защитника – адвоката Мамагеишвили В.Д., представившего удостоверение № 116 и ордер Коллегии адвокатов «Лига» Адвокатской палаты Республики Мордовия № 33 от 21.05.2019,

при секретаре судебного заседания Матвеевой М.П.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО4, 

<

данные изъяты> не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью первой статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО4 органом предварительного следствия подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ООО «Домоуправление №19» 03.06.2005 зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Саранска (далее по тексту - ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска) и поставлено на налоговый учет. ООО «Домоуправление №19» располагается по адресу: 

<

...>. Согласно приказу от 26.10.2013, директором Общества с указанной даты назначен ФИО4, который в соответствии с Федеральным законом ДД.ММ.ГГГГ №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» являлся ответственным за организацию бухгалтерского учета Общества и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций.

ООО «Домоуправление №19» имеет расчетные счета: №

<

***>, открытый 12.07.2005 в АККСБ «КС Банк» (ПАО) и №40702810823000496348, открытый 02.09.2014 в АО «Райффайзенбанк» филиал «Поволжский».

В соответствии с подпунктами 1, 7 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту - НК РФ), налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги; налогоплательщики обязаны выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей. 

Согласно пункту 1 статьи 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанности по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. 

В соответствии со статьями 19, 143, 163, 207, 216, 419 и 423 НК РФ, ООО «Домоуправление №19» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС), налога на доходы физических лиц (далее по тексту - НДФЛ), страховых взносов. Освобождение от уплаты данных налогов и страховых взносов Общество не получало.

Согласно сведениям, представленным ИФНС России по Ленинскому району г. Саранска, ООО «Домоуправление №19» в период с 12.07.2017 по 01.11.2018 имело недоимку по налогам и страховым взносам в общей сумме 12243394,76 рублей, о чём было достоверно известно директору Общества ФИО4

Директор ООО «Домоуправление №19» ФИО4 зная о том, что по результатам финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникли обязательства по уплате налогов и страховых взносов, имея полномочия по распоряжению денежными средствами и иным имуществом Общества, не исполнил надлежащим образом свои обязанности по обеспечению своевременной уплаты налогов и страховых взносов с данной организации.

В соответствии со статьями 69 и 70 НК РФ, при наличии у налогоплательщика недоимки по налогам и сборам налоговый орган, в котором налогоплательщик состоит на учете, направляет налогоплательщику требование об уплате налога, но не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки. Требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога.

Согласно статье 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется налоговым органом в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика – организации - инкассового поручения, которое подлежит безусловному исполнению банком в порядке очередности, установленной гражданским законодательством. 

В связи с образованием у ООО «Домоуправление №19» задолженности по налогам и страховым взносам в общей сумме 12243394,76 рублей и не погашения в добровольном порядке указанной задолженности, ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска в период с 20.07.2017 по 30.08.2018 в адрес Общества направлены 26 требований по уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов.

В связи с неисполнением ООО «Домоуправление №19» в полном объеме вышеуказанных требований по оплате налогов и страховых взносов и в соответствии со статьей 46 НК РФ, ИФНС России по Ленинскому району г. Саранска после истечения срока, установленного требованием об уплате налогов и сборов, но не позднее двух месяцев после истечения указанных сроков, в период с 06.10.2017 по 24.09.2018 вынесла решения о взыскании вышеуказанных налогов и страховых взносов в общей сумме 12 033 394,76 руб. за счет денежных средств, находящихся на счетах Общества в банках.

С целью принудительного исполнения обязанности по уплате налогов в период с 06.10.2017 по 24.09.2018 ИФНС России по Ленинскому району г.Саранска на расчётный счёт ООО «Домоуправление №19» №40702810823000496348, открытый в Поволжском филиале АО «Райффайзенбанк», выставлены инкассовые поручения, на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации задолженности по налогам на сумму 12 033 394,76 рублей. Кроме того, Межрайонная ИФНС России №1 по Республике Мордовия на основании решений, вынесенных в период с 06.10.2017 по 24.09.2018 приостановила расходные операции по расчетным счетам Общества №

<

***>, открытому в АККСБ «КС Банк» (ПАО) и №40702810823000496348, открытому в Поволжском филиале АО «Райффайзенбанк», за исключением обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов. Таким образом, на 09.10.2017 у ООО «Домоуправление №19» не осталось ни одного расчетного счета, по которому данное Общество могло бы осуществлять расходные операции, не оплатив задолженность по налогам, сборам и страховым взносам. Сумма по выставленным инкассовым поручениям 11.12.2017 превысила 2250000 рублей и составила 2 814 946, 33 рублей. 

Согласно сведениям, представленным ИФНС по Ленинскому району г.Саранска в период с 01.10.2017 по 01.11.2018 ООО «Домоуправление №19» погасило задолженность по налогам, сборам и страховым взносам по вышеуказанным требованиям и инкассовым поручениям в сумме 7 695 503,61 рублей. Задолженность Общества по налогам, сборам и страховым взносам на 02.11.2018 составила 4 337 891,15 рублей.

Однако, директор ООО «Домоуправление №19» ФИО4, заведомо зная о значительной недоимке у данного Общества по налогам и страховым взносам, о наличии на его расчетных счетах инкассовых поручений, решений о приостановлении операций по счетам и о том, что по состоянию на 09.10.2017 у ООО «Домоуправление №19» не имелось ни одного расчетного счета, по которому можно было осуществлять расходные операции, не оплатив выставленные инкассовые поручения в полном объеме на общую сумму 12033394,76 рублей, в период с 11.12.2017 по 01.11.2018 решил сокрыть денежные средства указанного Общества, путем снятия денежных средств наличными с расчетного счета №

<

***>, открытого в АККСБ «КС Банк» (ПАО) и направления их на расчеты с кредиторами. Реализуя свой умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Домоуправление №19», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, ФИО4, зная о том, что операции по указанному расчетному счету приостановлены на основании решений налогового органа, в период с 11.12.2017 по 01.11.2018, давал указания главному бухгалтеру Общества ФИО1 получать денежные средства наличными с данного расчетного счета с назначением платежа «заработная плата» и часть из которых направлять на расчеты с кредиторами. ФИО1, выполняя указания ФИО4, не зная о его преступных намерениях, на основании распорядительных писем «О получении наличных денежных средств с банковского счета при отсутствии или недостаточности денежных средств на банковском счете», подписанных директором ООО «Домоуправление №19» ФИО4 и заверенных печатью Общества в период с 11.12.2017 по 01.11.2018 снимала с расчетного счета №

<

***>, открытого в АККСБ «КС Банк» (ПАО) наличные денежные средства с назначением платежа «заработная плата», часть из которых зачисляла на свой банковский счет №40817810139000392901, открытый в ПАО «Сбербанк России», с которого, выполняя указания ФИО4, она производила расчеты с кредиторами ООО «Домоуправление №19» за реализованные ООО «Домоуправление №19» товары (работы и услуги). В результате этого в период с 11.12.2017 по 01.11.2018 ФИО1 по указанию ФИО4 через свой счет №40817810139000392901, открытый в ПАО «Сбербанк России» перечислила за ООО «Домоуправление №19» на счета его кредиторов 8251538,18 рублей. Таким образом, директор ООО «Домоуправление №19» ФИО4 с 11.12.2017 по 01.11.2018, заведомо зная об имеющейся у руководимого им Общества недоимке по налогам и страховым взносам, выставленных ИФНС России по Ленинскому району г. Саранска решениях о приостановлении операций по расчетным счетам Общества в банках, выставленных поручениях на списание и перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Домоуправление №19» по налогам, страховым взносам, имея реальную возможность погасить указанную недоимку за счет денежных средств, находящихся в распоряжении Общества, в нарушении статьи 57 Конституции Российской Федерации, статей 19, 23 и 45 НК РФ, порядка очередности платежей, установленного статьей 855 Гражданского кодекса РФ, сокрыл денежные средства ООО «Домоуправление №19», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в сумме 4337891,15 рублей, то есть в крупном размере. При этом все преступные действия ФИО4, направленные на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, имеют общую цель, охватываются единым прямым умыслом, поэтому в совокупности составляют единое продолжаемое преступление.

Настоящее уголовное дело в отношении ФИО4 поступило в Ленинский районный суд г. Саранска с постановлением следователя по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2, в производстве которого уголовное дело находится, о возбуждении ходатайства перед судом о прекращении уголовного преследования и уголовного дела. Ходатайство подано с согласия руководителя следственного органа – руководителя отдела по расследованию особо важных дел СУ Следственного комитета России по Республике Мордовия – ФИО3 

В обоснование ходатайства указано, что инкриминируемое ФИО4 преступление, предусмотренное частью 1 статьи 199.2 УК Российской Федерации, относится к категории небольшой тяжести. Согласно справке ИФНС России по Ленинскому району г. Саранска от 23.04.2019 №07-47/1233 ООО «Домоуправление №19» в полном объеме погасило налоги и страховые взносы по решениям №18839 от 06.10.2017, №18840 от 06.10.2017, №19643 от 10.10.2017, №19782 от 16.10.2017, №23580 от 23.11.2017, №24020 от 27.11.2017, №24329 от 07.12.2017, №24737 от 11.12.2017, №24381 от 08.12.2017, №24894 от 12.12.2017, №3281 от 14.02.2018; №5310 от 14.03.2018, №5609 от 22.03.2018, №6117 от 30.03.2018, №6682 от 13.04.2018, №11723 от 15.05.2018, №12587 от 01.06.2018, №13371 от 14.06.2018, №13900 от 26.06.2018, №17823 от 30.07.2018, №17944 от 03.08.2018, №18299 от 09.08.2018, №19540 от 29.08.2018, №19956 от; 04.09.2018, №20178 от 07.09.2018, №20815 от 24.09.2018, в том числе в размере 4 337 891,15 рублей. (т.3 л.д.2-113).

Таким образом, причиненный бюджетной системе Российской Федерации ущерб в виде неуплаты ООО «Домоуправление №19» налогов и страховых взносов в сумме 4 337 891,15 рублей возмещен в полном объеме. В связи с этим, на основании статьи 76.2 УК Российской Федерации следователь просит о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО4 и назначении ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании подозреваемый ФИО4 заявил о полном признании вины в совершении инкриминируемого ему преступления; полностью согласившись с обстоятельствами преступления; просил прекратить в отношении него уголовное преследование и уголовное дело по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК Российской Федерации; с назначением судебного штрафа в минимально возможных пределах, который он оплатить обязуется в установленные судом сроки.

Адвокат Мамагеишвили В.Д. позицию своего подзащитного поддержал.

Прокурор Медянкин А.Ю. не возражал против прекращения в отношении ФИО4 уголовного преследования и уголовного дела по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК Российской Федерации, и назначении судебного штрафа.

Выслушав пояснения сторон по заявленному ходатайству, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующему.

Ходатайство следователя о прекращении уголовного преследования в силу части 2 статьи 446.2 УПК Российской Федерации подсудно Ленинскому районному суду г. Саранска.

В соответствии со статьей 76.2 УК Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно статье 25.1 УПК Российской Федерации суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании установлено, что ФИО4 подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, совершенного в сфере экономической деятельности.

Подозрение ФИО4 в причастности к совершению инкриминируемого ему преступления, является обоснованным и основанным на имеющихся в материалах уголовного дела доказательствах; оснований сомневаться в допустимости представленных доказательств у суда не имеется. Более того, в настоящем судебном заседании подозреваемый ФИО4 причастность в инкриминируемом ему преступлении признал полностью. Сведения об участии ФИО4 в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства. Оснований сомневаться в правильности квалификации действия ФИО4 у суда не имеется.

Из материалов дела усматривается, что ФИО4 ранее к уголовной ответственности не привлекался, привлекался к административной ответственности за совершение административных правонарушений в области дорожного движения (т. 3 л.д. 216 оборотная сторона), не судим; 

<

данные изъяты> (т. 3 л.д. 227, 229), по месту жительства и по месту работы характеризуется положительно (т. 3 л.д. 221, 222).

Согласно материалам дела, размер денежных средств, сокрытых от уплаты в качестве налогов и страховых взносов, который вменяется ФИО4, в полном объеме возмещен путем перечисление в ИФНС России по Ленинскому району г. Саранска, что подтверждается справкой ИФНС России по Ленинскому району г. Саранска 23.04.2019 №07-47/1233 ООО «Домоуправление №19» в полном объеме погасило налоги и страховые взносы по решениям №18839 от 06.10.2017- №18840 от 06.10.2017, №19643 от 10.10.2017, №19782 от 16.10.2017, №23580 от 23.11.2017, №24020 от 27.11.2017, №24329 от 07.12.2017, №24737 от 11.12.2017, №24381 от 08.12.2017, №24894 от 12.12.2017, №3281 от 14.02.2018, №5310 от 14.03.2018, №5609 от 22.03.2018, №6117 от 30.03.2018, №6682 от 13.04.2018, №11723 от 15.05.2018, №12587 от 01.06.2018, №13371 от 14.06.2018, №13900 от 26.06.2018, №17823 от 30.07.2018, №17944 от 03.08.2018, №18299 от 09.08.2018, №19540 от 29.08.2018, №19956 от 04.09.2018, №20178 от 07.09.2018, №20815 от 24.09.2018, в том числе в размере 4 337 891,15 рублей (т.3 л.д. 2-113).

В виду вышеизложенных обстоятельств, судом установлено наличие обстоятельств, свидетельствующих о возможности удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного преследования в отношении ФИО4 по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 УПК Российской Федерации, и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При принятии решения о прекращении уголовного преследования суд учитывает характер и реальную степень общественной опасности преступления, в причастности которого подозревается ФИО4, а также его личность, и считает необходимым воспользоваться предоставленным законом правом суду на прекращение уголовного преследования на основании статьи 25.1 УПК Российской Федерации.

Из материалов уголовного дела не следует, что подозреваемый ФИО4 возместил ущерб, причиненный государству в результате совершения преступления, и перечислил в федеральный бюджет денежное возмещение в размере двукратной суммы причиненного ущерба, либо перечислил в федеральный бюджет денежную сумму, эквивалентную размеру совершенного деяния, предусмотренного частью 1 статьи 199.2, и денежное возмещение в двукратном размере этой суммы.

В связи с этим, оснований для прекращения уголовного дела или уголовного преследования, по иным основаниям, в том числе, предусмотренным частью 2 статьи 76.1 УК Российской Федерации, в настоящем судебном заседании не установлено.

<

данные изъяты>

Согласно части 1 статьи 104.4 УК Российской Федерации судебный штраф есть денежное взыскание, назначаемое судом при освобождении лица от уголовной ответственности в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК Российской Федерации. В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части настоящего Кодекса.

Определяя ФИО4 размер судебного штрафа, а также срок, в течение которого он должен его оплатить, суд с учётом требований положений статьи 104.5 УК Российской Федерации учитывает тяжесть совершенного преступления небольшой тяжести, имущественное положение подозреваемого, его семейное положение, факт наличия у подозреваемого постоянного места работы, возможность получать стабильный источник дохода, отсутствие инвалидности, хронических заболеваний, которые препятствовали бы осуществлению трудовой деятельности; наличие постоянного места работы, по которому среднемесячный доход в 2018 и 2019 годах составлял порядка 60000 рублей.

При таких обстоятельствах, принимая решение о прекращении уголовного дела по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК Российской Федерации, суд определяет ФИО4 размер судебного штрафа в 75000 рублей. С учетом размера судебного штрафа и наличия постоянного места работы, суд определяет, что судебный штраф должен быть оплачен ФИО4 в течение 60 дней с момента с момента вступления в законную силу настоящего постановления.

Суд на основании данных о личности подозреваемого и его имущественного положения, полагает, что размер судебного штрафа и срок, в течение которого он должен его уплатить, существенно не повлияет на условия жизни семью подозреваемого.

ФИО4 необходимо разъяснить последствия неуплаты судебного штрафа в устанавливаемый настоящим постановлением срок.

Мера пресечения в отношении ФИО4 не избиралась.

Руководствуясь статьями 76.1, 104.5 УК Российской Федерации, статьями 25.1, пунктом 1 части 5 статьи 446.2 УПК Российской Федерации, суд 

П О С Т А Н О В И Л :

прекратить уголовное преследование и уголовное дело в отношении ФИО4, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного частью первой статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, на основании статьи 25.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 75000 (семьдесят пять тысяч) рублей.

Разъяснить ФИО4, что судебный штраф в размере 75000 (семьдесят пять тысяч) рублей подлежит оплате в течение 60 (шестидесяти) дней с момента вступления в законную силу настоящего постановления;

в случае неуплаты им судебного штрафа в установленный срок, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями второй, третьей, шестой, седьмой статьи 399 УПК Российской Федерации, отменяет постановление о прекращении уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке;

сведения об уплате судебного штрафа должны быть предоставлены ФИО4 судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Вещественные доказательства:

- справки о выявлении недоимки у ООО «Домоуправление №19» №26913 от 12.07.2017 на сумму 907 867, 79 руб., №29812 от 27.07.2017 на сумму 4 564 руб., №30834 от 01.08.2017 на сумму 1 062 519, 16 руб., №32078 от 30.08.2017 на сумму 4 800 руб., №32184 от 31.08.2017 на сумму 4 564 руб., №32924 от 27.09.2017 на сумму 4 564 руб., №35138 от 26.10.2017 на сумму 3 436 202 руб., №37011 от 03.11.2017 на сумму 439 357 руб., №37480 от 04.11.2017 на сумму 1 126 186, 95 руб., №38517 от 28.11.2017 на сумму 4 564 руб., №39963 от 26.12.2017 на сумму 4 564 руб., №2705 от 29.01.2018 на сумму 5 071 руб., №4471 от 05.02.2018 на сумму 1 029 714, 07 руб., №5402 от 02.03.2018 на сумму 5 071 руб., №6989 от 29.03.2018 на сумму 5 073 руб., №8327 от 07.04.2018 на сумму 925 520 руб., №12617 от 27.04.2018 на сумму 735 242, 97 руб., №13010 от 04.05.2018 на сумму 237 600 руб., №14999 от 28.05.2018 на сумму 5255 руб., №16069 от 26.06.2018 на сумму 5255 руб., №16780 от 30.06.2018 на сумму 739 521 руб., №25721 от 03.08.2018 на сумму 527 720 руб., №26090 от 04.08.2018 на сумму 1 105 470, 80 руб., №26360 от 11.08.2018 на сумму 2583, 59 руб., №27058 от 28.08.2018 на сумму 4564 руб.; 

- квитанции о приеме на 26 л.; 

- 26 требований по уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов: №30581 от 20.07.2017, №35475 от 22.08.2017, №4301 от 12.09.2017, №37305 от 19.09.2017, №38354 от 20.10.2017, №39092 от 30.10.2017, №5075 от 07.11.2017, №39691 от 08.11.2017, №40251 от 10.11.2017, №40585 от 13.11.2017, №105 от 18.01.2018, №3380 от 09.02.2018, №3650 от 16.02.2018, №4185 от 05.03.2018, №5070 от 15.03.2018, №7251 от 15.04.2018, №8680 от 08.05.2018, №9349 от 11.05.2018, №9955 от 22.05.2018, №11845 от 05.07.2018, №13598 от 09.07.2018, №14300 от 14.07.2018, №16901 от 07.08.2018, №17404 от 10.08.2018, №17844 от 14.08.2018, №18401 от 30.08.2018; 

- 26 решений о взыскании налогов и страховых взносов: №18839 от 06.10.2017, №18840 от 06.10.2017, №19643 от 10.10.2017, №19782 от 16.10.2017, №23580 от 23.11.2017, №24020 от 27.11.2017, №24329 от 07.12.2017, №24737 от 11.12.2017, №24381 от 08.12.2017, №24894 от 12.12.2017, №3281 от 14.02.2018, №5310 от 14.03.2018, №5609 от 22.03.2018, №6117 от 30.03.2018, №6682 от 13.04.2018, №11723 от 15.05.2018, №12587 от 01.06.2018, №13371 от 14.06.2018, №13900 от 26.06.2018, №17823 от 30.07.2018, №17944 от 03.08.2018, №18299 от 09.08.2018, №19540 от 29.08.2018, №19956 от 04.09.2018, №20178 от 07.09.2018, №20815 от 24.09.2018; 

- 29 инкассовых поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации задолженности по налогам: №33895 от 06.10.2017, №33898 от 06.10.2017, №36675 от 10.10.2017, №36922 от 16.10.2017, №42999 от 23.11.2017, №43938 от 27.11.2017, №44530 от 07.12.2017, №44721 от 08.12.2017, №45622 от 11.12.2017, №45983 от 12.12.2017, №4129 от 14.02.2018, №7586 от 14.03.2018, №8487 от 22.03.2018, №9215 от 30.03.2018, №10461 от 13.04.2018, №16386 от 15.05.2018, №16387 от 15.05.2018, №17840 от 01.06.2018, №19891 от 14.06.2018, №19893 от 14.06.2018, №20775 от 26.06.2018, №25802 от 30.07.2018, №26039 от 03.08.2018, №26869 от 09.08.2018, №28958 от 29.08.2018 №29925 от 04.09.2018, №29927 от 04.09.2018, №30419 от 07.09.2018, №31401 от 24.09.2018; 

- 52 решения о приостановлении расходных операций по расчетным счетам ООО «Домоуправление №19»: №21982 от 06.10.2017, №21983 от 06.10.2017, №21984 от 06.10.2017, №21985 от 06.10.2017, №23310 от 10.10.2017, №23311 от 10.10.2017, 23492 от 16.10.2017, №23493 от 16.10.2017, №27409 от 23.11.2017, №27410 от 23.11.2017, №27939 от 27.11.2017, №27940 от 27.11.2017, №28312 от 07.12.2017, 28313 от 07.12.2017, №28402 т 08.12.2017, №28403 от 08.12.2017, №28825 от 11.12.2017, №28826 от 11.12.2017, №29020 от 12.12.2017, №29019 от 12.12.2017, №3503 от 14.02.2018, №3504 от 14.02.2018, №5338 от 14.03.2018, №5339 от 14.03.2018, №5834 от 22.03.2018, №5835 от 22.03.2018, №6612 от 30.03.2018, №6613 от 30.03.2018, №7401 от 13.04.2018, №7402 от 13.04.2018, №12934 от 15.05.2018, №12935 от 15.05.2018, №14697 от 01.06.2018, №14698 от 01.06.2018, №15441 от 14.06.2018, №15442 от 14.06.2018 № 16891 от 26.06.2018, №16892 от 26.06.2018, №20355 от 30.07.2018, №20356 от 30.07.2018, №20551 от 03.08.2018, №20552 от 03.08.2018, №21254 от 09.08.2018, №21255 от 09.08.2018, №22859 от 29.08.2018, №22860 от 29.08.2018, №23503 от 04.09.2018, №23504 от 04.09.2018, №23869 от 07.09.2018, №23870 от 07.09.2018, №24794 от 24.09.2018, №24795 от 24.09.2018; 

- распоряжение №189; 

- распоряжение без номера от 22.06.2018;

- распоряжение №375;

- распоряжение №178; 

- распоряжение №91; 

- распоряжение №891; 

- чеки по операциям Сбербанк Онлайн на 286 листах - хранящиеся при уголовном деле – хранить при уголовном деле.

Копию настоящего постановления вручить лицу, в отношении которого прекращено уголовное преследование, - ФИО4, его защитнику, а также следователю по особо важным делам отдела по расследованию особо важных дел СУ СК Российской Федерации по Республике Мордовия ФИО2, прокурору и судебному приставу-исполнителю.

Судебный штраф подлежит перечислению: в УФК по Республике Мордовия (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Мордовия), л/с 

<

***>; в Управлении Федерального казначейства по Республике Мордовия, номер расчетного счета 

<

***> в Отделение – НБ Республика Мордовия, БИК 048952001, Код дохода 417 1 16 21010 01 6000 140, ИНН №, КПП 132601001, ОГРН №, ОКТМО 89701000.

Настоящее постановление может быть обжаловано сторонами в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия через Ленинский районный суд г. Саранска Республики Мордовия в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы и (или) представления лицо, в отношении которого прекращено уголовное преследование, вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Д.И. Кандрин