Дело №1-336/17

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. ФИО1 03 октября 2017 года

Королёвский городской суд Московской области в составе председательствующего судьи Окуневой Г.Ю., 

при секретаре Гурьевой М.А.,

с участием государственного обвинителя – ст. помощника прокурора г. Королева МО – ФИО3,

представителя потерпевшего по доверенности ФИО8, 

подсудимого ФИО4,

защитника – адвоката Грищенко А.Н., предоставившего удостоверение № и ордер № от 09.08.2017г.,

рассмотрев материалы уголовного дела в открытом судебном заседании в порядке особого судопроизводства в отношении:

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, русского, гражданина РФ, 

<

данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 30, ч.3 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, но не доведенные до конца по независящим от этого лица обстоятельствам, при следующих обстоятельствах:

ФИО4, являясь единственным учредителем и генеральным директором ООО «Торговый дом «Источники света»», ИНН 

<

***> (далее ООО «ТД «Источники света»»), состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № по Московской области, по адресу: 

<

адрес>, основным видом экономической деятельности которого является оптовая торговля бытовыми электротоварами, единолично осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью данной организации, выполнял административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции.

В период времени с середины октября до ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время следствием не установлены, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ТД «Источники света»», по адресу: 

<

адрес>, решил совершить хищение государственных денежных средств из бюджета Российской Федерации в крупном размере, путем обмана, посредством предоставления в налоговый орган налоговых деклараций и финансово-хозяйственной документации, содержащих в себе недостоверные сведения и дающих право на возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета Российской Федерации.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на совершение хищения государственных денежных средств путем обмана налогового органа, в крупном размере, с использованием своего служебного положения, ФИО2, действуя из личной корыстной заинтересованности, выразившейся в неосновательном пополнении оборотных средств руководимой им организации и, преследуя цель противоправного безвозмездного изъятия чужого имущества в пользу ООО «ТД «Источники света»», за счет незаконного использования права на возмещение из бюджета Российской Федерации налога на добавленную стоимость, в указанный выше период времени, а именно с середины октября до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время в ходе расследования не установлено, в силу своего служебного положения достоверно зная о том, что товарно-материальные ценности (далее ТМЦ) согласно перечня в предоставленных неустановленным лицом, действующим от имени ООО «Паритет», товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ, товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуре № от ДД.ММ.ГГГГ так и не были поставлены в ООО «ТД «Источники света»», не посвящая данное неустановленное лицо в свои преступные планы и, используя полученные им, ФИО2, документы бухгалтерского учета в своих целях, находясь в неустановленном следствием месте и при неустановленных обстоятельствах изготовил реестр накладных с указанием номера, даты составления, грузоотправителя, грузополучателя и общая стоимость товаров по накладной. Вслед за этим, ФИО2, продолжая свои преступные действия, направленные на хищение государственных денежных средств путем обмана налогового органа, в крупном размере, с использованием своего служебного положения, в середине октября 2016 года, более точная дата следствие не установлена, находясь в офисе ООО «ТД «Источники света»» по вышеуказанному адресу, обратился к бывшему финансовому директору ООО «ТД «Источники света»» ФИО6, с просьбой составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3-ий квартал 2016 года на основе предоставленных им данных и передал последней составленный им ранее реестр накладных, в котором содержались ложные сведения о приобретении ТМЦ ООО «ТД «Источники света»» в ООО «Паритет», для предоставления вышеуказанной декларации в налоговый орган. В свою очередь, ФИО6, неосведомленная о преступных намерениях ФИО2, на основе предоставленного последним реестра накладных с указанием номера, даты составления, грузоотправителя, грузополучателя и стоимости продукции, в период до ДД.ММ.ГГГГ, сформировала в электронном виде налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3-ий квартал 2016 года, а также книгу покупок (раздел 8) и книгу продаж (раздел 9), согласно которым, сумма налога, подлежащая к возмещению из бюджета Российской Федерации, по данным налогоплательщика составляет 733 557,45 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ, в период до 14 часов 08 минут, более точное время в ходе расследования не установлено, ФИО2, находясь в офисе ООО «ТД «Источники света»» по адресу: 

<

адрес> будучи лицом, в силу своего служебного положения, ответственным за организацию в ООО «ТД «Источники света»» бухгалтерского учета, проверил составленную ФИО6 отчетность и, убедившись в том, что в ней отражены те сведения, которые он предоставил ФИО6 для составления налоговой отчетности, и они дают право необоснованного предъявления к возмещению из бюджета Российской Федерации налога на добавленную стоимость в сумме 700 471 рубль, используя свое служебное положение, предоставил ФИО6 ключ-доступ к программе «СБИС++» ООО «Тензор», предназначенной для подписания электронных документов его – ФИО2 электронной подписью и дал указание направить указанную налоговую отчетность в Межрайонную инспекцию ФНС России № 2 по Московской области. 

Вслед за этим, ФИО6, неосведомленная о преступных намерениях ФИО2, действуя по просьбе последнего, в тот же день, ДД.ММ.ГГГГ, в 14 часов 08 минут, находясь в офисе ООО «ТД «Источники света»», по адресу: 

<

адрес>, посредством телекоммуникационных каналов связи, направила в Межрайонную инспекцию ФНС России №2 по Московской области, расположенную по адресу: 

<

адрес>, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3-ий квартал 2016 года, согласно которым, сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая к возмещению из бюджета Российской Федерации в пользу ООО «ТД «Источники света»», по данным налогоплательщика составляет 700 471 рубль, при этом, в обоснование заявленной суммы налога, подлежащего возмещению из бюджета Российской Федерации, направила в электронном виде книгу покупок (раздел 8) и книгу продаж (раздел 9), тем самым, ФИО2, используя свое служебное положение, незаконно предъявил к возмещению из бюджета Российской Федерации налога на добавленную стоимость в общей сумме 700 471 рубль. Однако, ФИО2 довести свой преступный умысел до конца не смог, по независящим от него обстоятельствам, поскольку в ходе проведения камеральной налоговой проверки установлено, что ООО «Паритет» обладает признаками фирмы-однодневки, движения денежных средств от покупателя к поставщику не производилось, и налоговым органом принято решение об отказе в возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению.

Подсудимый ФИО2 в ходе предварительного следствия при выполнении требований ст. 217 УПК РФ заявил ходатайство о рассмотрении дела в порядке особого судопроизводства, в ходе судебного заседания поддержал заявленное ходатайство и пояснил, что согласен с предъявленным ему обвинением, вину свою признает полностью, осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Ходатайство заявлено добровольно и после консультации с защитником. Адвокат ФИО5 поддержал заявленное ходатайство.

Государственный обвинитель ФИО7 и представитель потерпевшего ФИО8 не возражают против заявленного подсудимым ходатайства о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

С учетом изложенного имеются все основания применения особого порядка принятия судебного решения в соответствии с требованиями ст. 314 УПК РФ.

Нарушений норм УПК РФ суд не усматривает.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, является обоснованным, подтверждается доказательствами, собранными по делу, действия подсудимого ФИО2 подлежат квалификации по ч.3 ст. 30, ч.3 ст. 159 УК РФ, как покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, направленные на хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере, но не доведенные до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, смягчающие наказание обстоятельства, данные о личности подсудимого.

Подсудимый ФИО2 ранее не судим, на учете в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, по месту жительства характеризуется формально. 

Как обстоятельства, смягчающие наказание подсудимого, суд учитывает признание им своей вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении двоих малолетних детей, впервые привлекается к уголовной ответственности.

Отягчающих наказание обстоятельств суд по делу не усматривает.

Учитывая тяжесть содеянного, что согласно ст. 15 УК РФ подсудимым ФИО2 совершено тяжкое преступление, данные о личности подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также учитывая, что подсудимый впервые привлекается к уголовной ответственности, суд считает возможным назначить подсудимому наказание в виде лишения свободы с учетом требований ч. 3 ст. 66, ч.5 ст. 62 УК РФ, условно с применением ст. 73 УК РФ.

Учитывая наличие смягчающих наказание обстоятельств, суд считает возможным не применять в отношении подсудимого ФИО2 дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы. 

Оснований для изменения категории преступления на менее тяжкое не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309, 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО4 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 30, ч.3 ст. 159 УК РФ и назначить наказание - 2 года лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ наказание считать условным с обязательным испытательным сроком 2 года, обязав осужденного не менять место жительство без уведомления специализированных государственных органов, осуществляющих исправление осужденных, один раз в месяц являться в указанные органы на регистрацию.

Меру пресечения ФИО4 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства, после вступления приговора в законную силу: 

- счет-фактура № 1070001 от 01.07.2016 г.; 

- товарная накладная № 01070001 от 01.07.2016 г.; 

- товарная накладная № 01070001 от 01.07.2016 г.;

- счет-фактура № 1070002 от 01.07.2016 г.;

- товарная накладная№ 01070002 от 28.09.2016 г.;

- счет-фактура № 28090001 от 28.09.2016 г.;

- товарная накладная № 28090001 от 28.09.2016 г.;

- счет-фактура №4070001 от 04.07.2016 г.;

- товарная накладная № 04070001 от 04.07.2016 г.

- книга покупок и продаж ООО «Торговый Дом «Источники света» в период с 1 квартала 2015 года по 3 квартал 2016 года

- сшивка документов на 38 листах, полученная по запросу из ИФНС России № 2 по Московской области. 

- CD-R диск фирмы «DISC Compact Recordable» номер 3328137RA20976, хранящиеся при материалах дела – оставить при уголовном деле,

- системный блок в корпусе черного цвета №07110686020634, находящийся на хранении у осужденного ФИО4 – оставить последнему по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в Мособлсуд через Королевский городской суд в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ, а осужденным со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, принесении апелляционного представления осужденный вправе в течение 10 суток, с момента получения копии приговора или жалобы, ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должен уведомить в своей основной жалобе.

Председательствующий: