Дело № 1-23/2025

УИД: 22RS0065-01-2024-005539-82

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

05 февраля 2025 года г.Барнаул

Индустриальный районный суд г.Барнаула Алтайского края в составе:

председательствующего судьи Маликова Д.В., 

при секретарях Горожанкиной Е.Н., Уразовой К.А.,

с участием государственных обвинителей Горового С.А., Филатовой О.В., Польянко Ю.Н., Коротких О.В.,

защитников-адвокатов Орлова Д.А., Рыжковой Т.Ф., Цыганчука Е.Г.,

подсудимых ФИО3, ФИО7, ФИО10,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца р.

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, военнообязанного, женатого, имеющего двоих малолетних детей, работающего ИП ФИО2, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>; проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого, 

- в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,б» ч.6 ст.171.1 УК РФ,

ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, военнообязанного, женатого, имеющего двоих несовершеннолетних детей, официально нетрудоустроенного, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес> не судимого, 

- в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,б» ч.6 ст.171.1 УК РФ,

ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес> края, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, военнообязанного, холостого, имеющего малолетнего ребенка, работающего в ООО «Магна» директором, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого, 

- в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,б» ч.6 ст.171.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3, ФИО7 и ФИО10 совершили преступление при следующих обстоятельствах. 

В соответствии с п.1 ст.1 Федерального Закона от 22.12.2008 № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» (далее по тексту – Закон № 268-ФЗ), объектом технического регулирования настоящего Федерального закона является табачная продукция, реализуемая на территории Российской Федерации.

В соответствии со ст.2 Закона № 268-ФЗ:

- пунктом 1, табак - растение рода Nicotiana семейства пасленовых видов Nicotiana Tabacum, Nicotiana Rustica, возделываемое в целях получения сырья для производства табачных изделий;

- пунктом 3, табачные изделия - продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья;

- пунктом 4, вид табачного изделия - совокупность курительных и некурительных табачных изделий, сходных по потребительским свойствам и способу потребления. К ним относятся сигареты, сигары, сигариллы (сигариты), папиросы, табак для кальяна, табак курительный тонкорезаный, табак трубочный, биди, кретек, табак сосательный (снюс), табак жевательный, табак нюхательный, насвай и другие табачные изделия;

- пунктом 5, курительные табачные изделия – табачные изделия, предназначенные для курения;

- пунктом 6, сигарета - вид курительного табачного изделия, состоящего из резаного сырья для производства табачных изделий, обернутого сигаретной бумагой;

- пунктом 22, табачная продукция – табачное изделие, упакованное в потребительскую тару;

- пунктом 23, наименование табачной продукции - обозначение табачной продукции, присвоенное изготовителем;

- пунктом 26, потребительская тара - минимальная единица упаковки табачных изделий, в которой табачные изделия приобретаются потребителем;

- пунктом 27, реализация табачной продукции – поставка и (или) розничная продажа табачной продукции на территории Российской Федерации (за исключением экспорта).

В силу статьи 4 Закона № 268-ФЗ:

- части 2, табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования;

- части 3, требования к образцам специальных (акцизных) марок для маркировки табачной продукции и их цена устанавливаются Правительством Российской Федерации;

- части 4, специальных (акцизных) марок, их приобретение изготовителем и (или) импортером табачной продукции, маркировка ими табачной продукции, учет и уничтожение поврежденных специальных (акцизных) марок, а также их идентификация осуществляются в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

-части 5, реализация на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается.

Пунктами 1, 3 Постановления Правительства Российской Федерации от 26.01.2010 № 27 «О специальных марках для маркировки табачной продукции» (далее по тексту – Постановление Правительства РФ № 27) установлено, что табачная продукция, производимая и предназначенная для реализации на территории Российской Федерации, подлежит обязательной маркировке специальными марками для маркировки табачной продукции установленного образца. Изготовление специальных марок осуществляется акционерным обществом «Гознак».

Постановлением Правительства РФ № 27 утверждены, в том числе, Правила изготовления специальных марок, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных специальных марок, в соответствии с которыми: 

- пунктом 2, при изготовлении специальных марок должна применяться технология, исключающая возможность их подделки и повторного использования по назначению;

- пунктом 3, специальные марки приобретаются лицами, осуществляющими производство табачной продукции, на условиях предварительной оплаты указанных марок в территориальных налоговых органах (управлениях Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации или межрегиональных инспекциях Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам) по месту осуществления производства табачной продукции;

- пунктом 24, идентификация специальных марок проводится способом, позволяющим определить их соответствие требованиям к образцам специальных марок для маркировки табачной продукции, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 27, в том числе визуально и по документации. При идентификации специальных марок в качестве документации используются договоры поставки табачной продукции, товаросопроводительная документация на табачную продукцию, а также иные предусмотренные законодательством Российской Федерации документы, подтверждающие факт приобретения и (или) поставки табачной продукции.

Пунктом 1 Постановления Правительства Российской Федерации от 20.02.2010 № 76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции» (далее по тексту – Постановление Правительства РФ № 76) установлено, что табачная продукция иностранного производства, ввозимая в Российскую Федерацию с целью ее реализации, подлежит обязательной маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции установленных в соответствии с настоящим Постановлением образцов.

Постановлением Правительства РФ № 76 утверждены, в том числе, Правила изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции, учета, идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок, в соответствии с которыми: 

- пунктом 2, акцизные марки приобретаются импортерами в таможенных органах, уполномоченных на обеспечение импортеров акцизными марками, по месту государственной регистрации при условии: подачи в уполномоченный таможенный орган письменного заявления о приобретении акцизных марок для маркировки табачной продукции по форме, утвержденной Федеральной таможенной службой, предварительной оплаты акцизных марок;

- пунктом 6, маркировка акцизными марками ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции осуществляется до ее ввоза в Российскую Федерацию;

- пунктом 7, для нанесения акцизных марок на потребительскую тару табачной продукции должна применяться технология, исключающая возможность их подделки и повторного использования по назначению;

- пунктом 8, акцизная марка наносится путем наклеивания на потребительскую тару табачной продукции, которая неотделима от товара до его непосредственного употребления и в которой табачная продукция представляется для розничной продажи. При этом содержимое потребительской тары табачной продукции, на которую нанесена акцизная марка, должно соответствовать информации, содержащейся на данной акцизной марке.

С 15.05.2016 на территории Российской Федерации действует технический регламент Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» (ТР ТС 035/2014)», утверждённый решением Совета Евразийской экономической комиссии от 12.11.2014 № 107 (далее по тексту – Технический регламент), который разработан в целях защиты жизни и здоровья человека, окружающей среды, предупреждения действий, вводящих в заблуждение потребителей табачной продукции относительно ее назначения и безопасности, и распространяется на табачную продукцию, выпускаемую в обращение на таможенной территории Таможенного союза.

В соответствии с положениями раздела IV Технического регламента:

- пункта 9, табачная продукция выпускается в обращение на рынке государств-членов при ее соответствии требованиям настоящего технического регламента, а также требованиям других технических регламентов Таможенного союза, действие которых на нее распространяется;

- пункта 10, табачная продукция, соответствующая требованиям настоящего технического регламента, а также требованиям других технических регламентов Таможенного союза, действие которых на нее распространяется, прошедшая процедуру оценки соответствия, должна иметь маркировку единым знаком обращения продукции на рынке государств - членов Таможенного союза.

Согласно пункту 34 Технического регламента, табачная продукция перед выпуском в обращение на рынок государств-членов подлежит подтверждению соответствия в форме декларирования.

В соответствии с разделом XI Технического регламента:

- пунктом 45, маркировка единым знаком обращения продукции на рынке государств - членов Таможенного союза осуществляется перед выпуском табачной продукции в обращение.

- пунктом 46, единый знак обращения продукции на рынке государств - членов Таможенного союза наносится на потребительскую упаковку (лист-вкладыш) табачной продукции любым способом, обеспечивающим его четкое и ясное изображение.

- пунктом 47, маркировка единым знаком обращения продукции на рынке государств - членов Таможенного союза свидетельствует о соответствии табачной продукции требованиям настоящего технического регламента, а также требованиям других технических регламентов Таможенного союза, действие которых на нее распространяется.

Согласно подпункту 5 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, табачная продукция признается подакцизным товаром.

В соответствии с Федеральным законом от 23.02.2013 № 15-ФЗ «Об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака»:

- статьей 13, меры государственного воздействия на уровень цен табачной продукции, в отношении которой предусмотрено установление максимальных розничных цен, осуществляются посредством установления единой минимальной цены табачной продукции. Единая минимальная цена табачной продукции представляет собой цену, ниже которой не могут быть установлены максимальные розничные цены табачной продукции, определяемые в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации. Единая минимальная цена табачной продукции применяется с даты применения ставки акциза на табачную продукцию, которая установлена Налоговым кодексом Российской Федерации и на основании минимального значения которой единая минимальная цена табачной продукции рассчитывается и подлежит опубликованию не позднее тридцати дней до даты применения новых ставок акциза на табачную продукцию. Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере агропромышленного комплекса, включая производство и оборот табачной продукции, рассчитывает значение единой минимальной цены (в целых рублях с округлением в большую сторону) по формуле, установленной частью 3 настоящей статьи, и осуществляет официальную публикацию значения единой минимальной цены табачной продукции в соответствии с требованиями, установленными настоящей частью.;

- статьей 18, предотвращение незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями включает в себя, среди прочего, пресечение случаев незаконной торговли табачной продукцией, табачными изделиями или никотинсодержащей продукцией и привлечение к ответственности, в том числе конфискацию контрафактных, незаконно перемещенных табачной продукции, табачных изделий или никотинсодержащей продукции через таможенную границу Союза или через Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Союза, оборудования, на котором были произведены контрафактные табачные изделия или никотинсодержащая продукция, их уничтожение в соответствии с законодательством Российской Федерации. 

В целях предупреждения незаконной торговли табачной продукцией и табачными изделиями каждая пачка и каждая упаковка табачных изделий подлежат в обязательном порядке маркировке средствами идентификации, а также маркировке в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о техническом регулировании. 

Кроме того, Постановлением Правительства РФ от 28.02.2019 № 224 «Об утверждении Правил маркировки табачной, никотинсодержащей и безникотиновой продукции средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении табачной, никотинсодержащей и безникотиновой продукции» утверждены Правила маркировки табачной, никотинсодержащей и безникотиновой продукции средствами идентификации, в соответствии с которыми: 

- пунктом 1, «маркированная табачная продукция» - табачная продукция, на которую нанесены средства идентификации с соблюдением требований настоящих Правил и достоверные сведения о маркировке которой (в том числе сведения о маркировке нанесенных на нее средствах идентификации и (или) материальных носителях, содержащих средства идентификации) содержатся в информационной системе мониторинга,

«оборот табачной продукции» - ввоз в Российскую Федерацию, хранение, транспортировка, получение и передача табачной продукции, в том числе ее приобретение и реализация (продажа) на территории Российской Федерации,

«потребительская упаковка» - минимальная единица упаковки табачных изделий, в которой табачные изделия приобретаются потребителем,

«средство идентификации табачной продукции» - код маркировки в машиночитаемой форме, представленный в виде штрихового кода, формируемый в соответствии с требованиями, предусмотренными разделом VIII настоящих Правил, для нанесения на потребительскую и групповую упаковки или на этикетку,

«участники оборота табачной продукции» - юридические лица, индивидуальные предприниматели или аккредитованные филиалы иностранных юридических лиц в Российской Федерации, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, осуществляющие ввод табачной продукции в оборот, оборот и (или) вывод из оборота табачной продукции (за исключением юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, приобретающих табачную продукцию для использования в целях, не связанных с ее последующей реализацией (продажей), а ФИО1 приобретающих либо продающих (реализующих) табачную продукцию по сделке, сведения о которой составляют государственную тайну, кроме лиц, осуществляющих вывод табачной продукции из оборота по таким сделкам);

- пунктом 3, табачная продукция до ее ввода в оборот на территории Российской Федерации подлежит обязательной маркировке средствами идентификации;

- пунктом 36, Средство идентификации табачной продукции наносится в виде двухмерного штрихового кода на потребительскую и групповую упаковки табачной продукции, на набор или на этикетку в соответствии с требованиями национального стандарта Российской Федерации ФИО69 ИСО/МЭК 16022-2008 «Автоматическая идентификация. Кодирование штриховое. Спецификация символики Data Matrix»,

- пунктом 51, нанесение средств идентификации на потребительскую и групповую упаковки и (или) на этикетку осуществляется:

в случае производства табачной продукции на территории Российской Федерации, в том числе из иностранного сырья, ранее помещенного под таможенную процедуру свободной таможенной зоны или под таможенную процедуру свободного склада, - в местах производства или хранения табачной продукции до ее ввода в оборот; 

в случае ввоза табачной продукции на территорию Российской Федерации с территорий государств - членов Евразийского экономического союза в рамках трансграничной торговли - до фактического пересечения государственной границы Российской Федерации; 

в случае ввоза табачной продукции на территорию Российской Федерации с территорий государств, не являющихся членами Евразийского экономического союза, а также в случае ввоза на остальную часть территории Российской Федерации табачной продукции, изготовленной на территориях особых (свободных) экономических зон или на приравненных к ним территориях из иностранного сырья, помещенного под таможенную процедуру свободной таможенной зоны или под таможенную процедуру свободного склада, и табачной продукции, изготовленной на территории свободного склада из иностранного сырья, помещенного под таможенную процедуру свободного склада, - до помещения товара под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления или реимпорта; в случае необходимости перемаркировки табачной продукции или маркировки табачной продукции, ранее приобретенной в целях, не связанных с ее последующей реализацией, - до предложения этой табачной продукции для реализации (продажи), в том числе до ее выставления в месте продажи, демонстрации ее образцов или предоставлении сведений о ней в месте продажи.

В соответствии с информационным сообщением Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 28.10.2021 № ОЛ-21-27/19857, Министерством сельского хозяйства Российской Федерации рассчитано значение единой минимальной цены табачной продукции в размере 112 рублей на период с 01.01.2022 по 31.12.2022.

В соответствии с информационным сообщением Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 31.10.2022 № МА-21-27/23884, Министерством сельского хозяйства Российской Федерации рассчитано значение единой минимальной цены табачной продукции в размере 117 рублей на период с 01.01.2023 по 31.12.2023.

В соответствии с информационным сообщением Министерства сельского хозяйства Российской Федерации от 24.01.2023 № МА-21-27/1173, Министерством сельского хозяйства Российской Федерации рассчитано значение единой минимальной цены табачной продукции в размере 119 рублей на период с 01.03.2023 по 31.12.2023.

Таким образом, законодательно закреплен специальный порядок оборота табачных изделий на территории Российской Федерации, установлен запрет на приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками.

Так, у ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.03.2022 в неустановленном месте, являющегося индивидуальным предпринимателем, то есть лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, изучившего принципы ведения деятельности в области купли-продажи товароматериальных ценностей, осведомленного об основных потребностях рынка табачных изделий, и о законодательно закрепленных требованиях к их обороту, из корыстных побуждений, с целью получения постоянного источника дохода от преступной деятельности, видом которой явилось бы приобретение, хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, возник преступный умысел, направленный на приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору в течение длительного периода времени в особо крупном размере, в нарушение Законов и нормативно-правовых актов, изложенных выше.

Будучи осведомленным об основных потребностях рынка табачных изделий и о законодательно закрепленных требованиях к их обороту, ФИО3 выбрал объектом своих преступных посягательств, установленный законодательством Российской Федерации экономический и правовой порядок, обеспечивающий нормальный оборот табачных изделий, а также установленный порядок налогообложения вышеуказанных товаров. 

Планируя осуществить приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, ФИО3 достоверно знал, что указанные табачные изделия, будучи немаркированными в установленном законодательством Российской Федерации порядке, имеют низкую себестоимость, обусловленную неуплатой обязательных сборов в бюджет Российской Федерации, в связи с чем, пользуются большим спросом у населения. При этом, ФИО3 понимал, что в случае соблюдения им установленного законом порядка оборота табачных изделий, финансовые затраты будут увеличены, в связи с чем, он не сможет получить желаемую им материальную выгоду от их реализации. 

Так, ФИО3, в период с 21.05.2018 по 31.03.2022 в неустановленном месте, с целью реализации своего преступного умысла, достижения желаемого преступного результата и извлечения максимального преступного дохода, разработал план преступных действий, согласно которому решил:

- в течение длительного периода времени приобретать с целью дальнейшего сбыта немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, и табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, которые помещать для осуществления хранения с целью сбыта в приисканные помещения;

- продавать в приисканных помещениях приобретенные в целях сбыта вышеуказанные табачные изделия неограниченному кругу лиц, получая материальную выгоду в особо крупном размере;

- использовать денежные средства, вырученные от осуществления продажи вышеуказанных немаркированных табачных изделий для дальнейшего приобретения в целях сбыта данных изделий.

Реализуя задуманное, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.03.2022, в соответствии с разработанным преступным планом, осознавая, что для хранения с целью последующего сбыта и продажи немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками в особо крупном размере на территории г. Барнаула необходимы помещения, под предлогом осуществления законной деятельности, не ставя в известность владельцев о своих истинных преступных намерениях, приобрел торговые киоски, под которые приискал и арендовал земельные участки, расположенные по адресам: 

<

...>, 

<

...>, 

<

...> и 

<

...>, а так же приискал и арендовал, не ставя в известность владельца, часть торговой площади, расположенной по адресу: 

<

...>.

С целью реализации своего преступного умысла, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.03.2022, находясь в неустановленном месте на территории г.Барнаула и при неустановленных обстоятельствах, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного государством экономического и правового порядка, обеспечивающего нормальный оборот маркированных товаров и продукции, и желая их наступления, движимый корыстными побуждениями, с целью получения незаконного преступного дохода в особо крупном размере и получения большей материальной выгоды, нуждаясь в соучастниках на роль исполнителей, которые могли бы совместно с ним осуществлять приобретение и хранение в целях сбыта немаркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке табачных изделий, а также осуществлять контроль за реализацией указанной продукции, приискал ФИО7 и ФИО10, имеющих опыт в сфере торговли товаро-материальных ценностей, не имеющих постоянного законного источника дохода, которых посвятил в свои преступные намерения, направленные на приобретение, хранение в целях сбыта и продажу табачных изделий, немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору в течение длительного периода времени в особо крупном размере, в нарушении Законов и нормативно-правовых актов, изложенные выше.

В связи с этим, у ФИО7 и ФИО10 возник преступный умысел, направленный на незаконное приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору в течение длительного периода времени в особо крупном размере, в нарушении Законов и нормативно-правовых актов, изложенные выше. ФИО7 и ФИО10, осознавая общественную опасность предлагаемых ФИО3 преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан, экономических интересов Российской Федерации, и желая незаконно улучшить свое материальное положение, из корыстных побуждений, рассчитывая получить в течение продолжительного периода времени материальную выгоду в особо крупном размере от совместной преступной деятельности, дали свое добровольное согласие на предложение ФИО3, вступив тем самым в предварительный преступный сговор.

Таким образом, ФИО3, ФИО7 и ФИО10 вступили в предварительный преступный сговор и распределили роли следующим образом: 

- ФИО3, являясь участником преступной группы, согласно своей преступной роли, должен был подыскать продавцов для продажи табачных изделий, немаркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке, при этом не посвящая последних в свои преступные намерения; выполнять необходимые действия для приобретения и хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками, в особо крупном размере, а именно у неустановленных следствием лиц приобретать указанные выше немаркированные табачные изделия которые помещать на хранение в целях сбыта в приисканные помещения; приискать и предоставить места для хранения в целях сбыта указанных выше табачных изделий в особо крупном размере, а также предоставить места для их продажи в торговых киосках, по адресам: 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>. 

<

...>, 

<

...>; определять количество и ассортимент немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, следить за его постоянным обновлением; устанавливать политику цен на продаваемые указанные выше табачные изделия, обеспечить поставку вышеуказанных изделий для бесперебойной их продажи неограниченному кругу лиц на территории г. Барнаула в целях извлечения материальной выгоды в особо крупном размере; вести учет количества, наименования табачной продукции, приобретенной и находящейся в местах, используемых для хранения в целях сбыта и продажи немаркированных в установленном законодательством Российской Федерации табачных изделий; распределять полученную прибыль между участниками преступной группы; непосредственно участвовать в совершении преступления;

- ФИО7 и ФИО10, как участники и исполнители, согласно своей преступной роли, должны были выполнять необходимые действия для приобретения и хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, а именно помещать их на хранение и хранить в целях сбыта в торговых киосках, расположенных по адресам: 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>. 

<

...>, 

<

...>. Кроме того, делать заявки ФИО3 с целью приобретения последним необходимого ассортимента и количества немаркированных табачных изделий для дальнейшей реализации через указанные выше торговые точки; выполнять перемещение и отгрузку табачных изделий в торговые точки и на складские помещения.

Так, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.03.2022, находясь в неустановленном месте на территории г.Барнаула и при неустановленных обстоятельствах, с целью реализации задуманного, осознавая общественную опасность и противоправность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного государством экономического и правового порядка, обеспечивающего нормальный оборот маркированных товаров и продукции, и желая их наступления, движимый корыстными побуждениями, с целью получения незаконного преступного дохода в особо крупном размере и извлечения большей материальной выгоды от реализации немаркированных табачных изделий, приискал ФИО18, Чёрную Н.М., ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22 и ФИО23, и не посвящая их в совместный с ФИО7 и ФИО10 план преступных действий предложил продавать в приисканных им киосках по адресам: 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>. 

<

...>, 

<

...>, табачные изделия, умалчивая перед ними об истинных преступных намерениях по продажи немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.03.2022, на территории г.Барнаула, при неустановленных обстоятельствах, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совместно и согласованно с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка, обеспечивающего нормальный оборот подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, для дальнейшего хранения в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, в особо крупном размере, под предлогом осуществления законной деятельности, для хранения с целью сбыта, приискал и арендовал нежилые помещения, не ставя в известность их владельцев о своих истинных преступных намерениях, а именно: контейнер, расположенный по адресу: 

<

...>, а также производственно-складское помещение, расположенное по адресу: 

<

...>, литер В.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.03.2022, находясь территории г.Барнаула, реализуя свой преступный умысел, направленный на приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, для получения материальной выгоды в особо крупном размере, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка, обеспечивающего нормальный оборот подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, при неустановленных в ходе следствия обстоятельствах подыскал и договорился с неустановленными следствием лицами о продаже вышеуказанных табачных изделий, а также подыскал необходимую для их приобретения сумму денежных средств. 

Так, ФИО3 создал условия для приобретения, хранения в целях сбыта и продажи вышеуказанных табачных изделий в г.Барнауле входящими в состав преступной группы ФИО7 и ФИО10, а так же не осведомленными о преступных намерениях последних - ФИО18, Чёрной Н.М., ФИО19, ФИО20, ФИО26, ФИО22 и ФИО23, в торговых киосках, расположенных по адресам: 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>. 

<

...>, 

<

...>, а также обеспечил условия для хранения с целью последующей продажи вышеуказанных табачных изделий по адресам: 

<

...>, литер В, 

<

...>. 

Конкретная преступная деятельность группы лиц в составе ФИО3, ФИО7 и ФИО10 выразилась в следующем:

ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.03.2022, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10 в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками и табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 10 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «DONTABAK RED», в количестве 10 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ», в количестве 10 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ», в количестве 10 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период времени с 01.08.2018 по 31.03.2022, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО18, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10, 31.03.2022 в период времени с 10 час. 43 мин. до 12 час. 30 мин., находясь в торговом киоске, расположенном по адресу: г.Барнаул, ул.Власихинская, 59/2И, продала ФИО58, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 120 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «DONTABAK RED», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 120 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 120 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1120 рублей, а всего на общую сумму 4 480 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 3 500 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее разработанного плана, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 4 480 рублей, получив материальную выгоду в сумме 3 500 рублей.

Кроме того, ФИО3, в период с 21.05.2018 по 06.05.2022 в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 10 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «LD Liggett Ducat RED», в количестве 10 пачек, 

-табачные изделия под торговой маркой «Прима Дона», в количестве 10 пачек, 

- табачные изделия под торговой маркой «МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ», в количестве 10 пачек, 

- табачные изделия под торговой маркой «Marlboro» (красный), в количестве 20 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.12.2019 по 06.05.2022, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО20, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10, 06.05.2022 в период времени с 10 час. 34 мин. до 12 час. 26 мин., находясь торговом киоске, расположенном по адресу: 

<

...>, продала ФИО58, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1120 рублей

-табачные изделия под торговой маркой «LD Liggett Ducat RED», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1120 рублей 

-табачные изделия под торговой маркой «Прима Дона», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1120 рублей

-табачные изделия под торговой маркой «МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ», в количестве 10 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1120 рублей 

-табачные изделия под торговой маркой «Marlboro» (красный), в количестве 20 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2 240 рублей, а всего на общую сумму 6 720 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 5 000 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 6 720 рублей, получив материальную выгоду в сумме 5 000 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 11.08.2022, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно, в составе группы лиц с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица табачные изделия, немаркированные табачные изделия, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «FAST R:EVOLUTION», в количестве 76 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.08.2018 по 11.08.2022, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО11, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10, 11.08.2022 в период времени с 09 час. 22 мин. до 10 час. 11 мин., находясь торговом киоске, расположенном по адресу: г.Барнаул, ул.Власихинская, 59/2И, продала ФИО59, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «FAST R:EVOLUTION» в количестве 76 пачек, стоимостью 112 рублей за одну пачку, а всего на общую сумму 8 512 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 4 940 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу табачных изделий, немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 8 512 рублей, получив материальную выгоду в сумме 4 940 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 31.01.2023 в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 60 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.01.2020 по 31.01.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО23, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10 31.01.2023 в период времени с 15 час. 21 мин. до 16 час. 21 мин., находясь в торговом киоске по адресу: 

<

...>, продала ФИО60, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, именно:

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 60 пачек, стоимостью 117 рублей за одну пачку, а всего на общую сумму 7 020 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 4 800 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 7 020 рублей, получив материальную выгоду в сумме 4 800 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 01.02.2023 в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dubao RED CLASSIC», в количестве 10 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «Burton WHITE», в количестве 20 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 40 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.10.2019 по 01.02.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО19, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10, 01.02.2023 в период времени с 15 час. 08 мин. до 16 час. 15 мин., находясь в торговом киоске, расположенном по адресу: 

<

...>, продала ФИО24, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dubao RED CLASSIC», в количестве 10 пачек, стоимостью 117 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1170 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «Burton WHITE», в количестве 20 пачек, стоимостью 117 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2 340 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 40 пачек, стоимостью 117 рублей за одну пачку, общей стоимостью 4 680 рублей, а всего на общую сумму 8 190 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 4 850 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 8 190 рублей, получив материальную выгоду в сумме 4 850 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 15.02.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dubao RED CLASSIC», в количестве 20 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «Burton WHITE» в количестве 20 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 20 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.08.2018 по 15.02.2023, при неустановленных следствием обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО18, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10, 15.02.2023 в период времени с 15 час. 14 мин. до 16 час. 10 мин., находясь в торговом киоске, расположенном по адресу: г.Барнаул, ул.Власихинская, 59/2И, продала ФИО24, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dubao RED CLASSIC», в количестве 20 пачек, стоимостью 117 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2340 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «Burton WHITE» в количестве 20 пачек, стоимостью 117 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2340 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 20 пачек, стоимостью 117 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2340 рублей, а всего на общую сумму 7 020 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 4 000 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 7 020 рублей, получив материальную выгоду в сумме 4 000 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 18.02.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM» в количестве 90 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10, период с 01.08.2018 по 18.02.2023, при неустановленных следствием обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО11, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10, 18.02.2023 в период времени с 10 час. 22 мин. до 11 час. 22 мин., находясь в торговом киоске, расположенном по адресу: г. Барнаул, ул. Власихинская, 59/2И, продала ФИО61, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM» в количестве 90 пачек, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 710 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 6 300 рублей.

Тем самым, ФИО12, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 10 710 рублей, получив материальную выгоду в сумме 6 300 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 07.03.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно: 

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 80 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.10.2019 по 07.03.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО22, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10 07.03.2023 в период времени с 11 час. 15 мин. до 11 час. 58 мин., находясь торговом киоске, расположенном по адресу: 

<

...>, продала ФИО24, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT» в количестве 80 пачек, стоимостью 119 рублей, а всего на общую сумму 9 520 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 6 000 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 9 520 рублей, получив материальную выгоду в сумме 6 000 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 14.03.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно: 

-табачные изделия под торговой маркой «ZEN RED», в количестве 50 пачек,

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 70 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10, в период с 01.12.2019 по 14.03.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО26, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10 14.03.2023 в период времени с 13 час. 28 мин. до 14 час. 25 мин., находясь торговом киоске, расположенном по адресу: 

<

...>, продала ФИО61, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM» в количестве 70 пачек, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 8 330 рублей,

-табачные изделия под торговой маркой «ZEN RED», в количестве 50 пачек, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 950 рублей, а всего на общую сумму 14 280 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 7 800 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 14 280 рублей, получив материальную выгоду в сумме 7 800 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 по 14.03.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 80 пачек, 

- табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 10 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.01.2020 по 14.03.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО23, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10 14.03.2023 в период времени с 14 час. 58 мин. до 15 час. 43 мин., находясь в торговом киоске по адресу: 

<

...>, продала ФИО60, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, именно:

-табачные изделия под торговой маркой «LEGATE NOBILITAS OBLIGAT», в количестве 80 пачек, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 9 520 рублей;

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 10 пачек, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 190 рублей, а всего на общую сумму 10 710 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 6 700 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 10 710 рублей, получив материальную выгоду в сумме 6 700 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 года по 17.03.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, а именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM», в количестве 140 пачек, которые совместно с ФИО7 и ФИО10 в период с 01.08.2018 года по 17.03.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>.

После этого, ФИО18, не осведомленная о преступных намерениях ФИО3, ФИО7 и ФИО10 17.03.2023 в период времени с 13 час. 58 мин. до 14 час. 55 мин., находясь в торговом киоске, расположенном по адресу: г. Барнаул, ул. Власихинская, 59/2И, продала ФИО24, действовавшему в рамках оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», вышеуказанные табачные изделия, именно:

-табачные изделия под торговой маркой «Dove PLATINUM» в количестве 140 пачек, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 16 660 рублей, а всего на общую сумму 16 660 рублей, получив от последнего денежные средства в сумме 9 100 рублей.

Тем самым, ФИО3, ФИО7 и ФИО10, действуя совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору, согласно заранее распределенным ролям, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 16 660 рублей, получив материальную выгоду в сумме 9 100 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 до 12 час. 05 мин. 04.05.2023, в неустановленном следствием и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 4 601 135 рублей под следующими торговыми марками:

-«Dubao RED CLASSIC» - в количестве 2 180 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 259 420 рублей;

-«ELEGANCE Lights» - в количестве 2 630 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 312 970 рублей;

-«Корона Слим» - в количестве 1 010 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 120 190 рублей;

-«OMEGA MOONLIGHT NANO EDITION» - в количестве 950 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 113 050 рублей;

-«OMEGA MIDNIGHT NANO EDITION» - в количестве 800 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 95 200 рублей;

-«Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ» - в количестве 488 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 58 072 рубля;

-«Dove Platinum» - в количестве 2 131 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 253 589 рублей;

-«Dove Platinum medium edition» - в количестве 3 300 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 392 700 рублей;

-«Dove Gold Medium edition» - в количестве 600 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 71 400 рублей;

-«NZ Gold Compact» - в количестве 1 700 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 202 300 рублей;

-«NZ Gold» - в количестве 380 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 45 220 рублей;

-«Dove Gold Super slims» - в количестве 200 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 23 800 рублей;

-«OSCAR BLUE Super Slims» - в количестве 1 900 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 226 100 рублей;

-«ZEN RED» - в количестве 1 220 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 145 180 рублей;

-«Manchester Super Slims Grapes» - в количестве 790 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 94 010 рублей;

-«Manchester Queen Breeze» - в количестве 490 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 58 310 рублей;

-«ZEN BLUE» - в количестве 300 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 35 700 рублей;

-«MILANO VARIANCE» - в количестве 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 59 500 рублей;

-«PLATINUM SEVEN SWITCH ON BLUE BERRU Super Slim» - в количестве 400 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 47 600 рублей;

-«PLATINUM SEVEN BROWN EDITION NANO» - в количестве 300 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 35 700 рублей;

-«ORIS BLUE» - в количестве 490 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 58 310 рублей;

-«PLATINUM SEVEN COOL Super Slim» - в количестве 280 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 33 320 рублей;

-«Dove Silver Compact» - в количестве 110 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 13 090 рублей;

-«FAST R:EVOLUTION» - в количестве 19 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2 261 рубль;

-«DONTABAK» - в количестве 2 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 238 рублей;

-«Marlboro» - в количестве 1 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 119 рублей;

-«ФИО6 классический красный» - в количестве 2 221 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 264 299 рублей;

-«Беломорканал» - в количестве 2 701 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 321 419 рублей;

-«LD Liggett Ducat RED» - в количестве 2 150 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 255 850 рублей;

-«L&M Liggett Myers Blue Label» - в количестве 1 720 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 204 680 рублей;

-«L&M Liggett Myers Red Label» - в количестве 351 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 41 769 рублей;

-«Прима Дона» - в количестве 6 351 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 755 769 рублей, которые ФИО3, ФИО7 и ФИО10 в период с 21.05.2018 до 12 час. 05 мин. 04.05.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию совместного преступного умысла, действуя совместно и согласованно, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в помещение, расположенное по адресу: 

<

...>, литер В, тем самым, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 4 601 135 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 до 15 час. 00 мин. 04.05.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 12 364 100 рублей под следующими торговыми марками:

-«OMEGA MIDNIGHT NANO EDITION» - в количестве 10 000 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 1 190 000 рублей;

-«OMEGA MOONLIGHT NANO EDITION» - в количестве 8 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 1 011 500 рублей;

-«ZEN BLUE» - в количестве 1 000 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 119 000 рублей;

-«ZEN RED» - в количестве 15 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 1 844 500 рублей;

-«Manchester QUEEN BREEZE» - в количестве 20 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 2 439 500 рублей;

-«Manchester superslims GRAPES» - в количестве 2 400 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 285 600 рублей;

-«PLATINUM SEVEN 7 SWITCH ON BLUE BERRY» - в количестве 6 000 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 714 000 рублей;

-«PLATINUM SEVEN 7 NANO» - в количестве 3 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 416 500 рублей;

-«Dove Gold Super slims» - в количестве 4 000 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 476 000 рублей;

-«Корона Слим» - в количестве 6 000 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 714 000 рублей;

-«Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ» - в количестве 1 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 178 500 рублей;

-«Dove Silver Compact» - в количестве 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 59 500 рублей;

-«PLATINUM SEVEN 7 COOL SWITCH ON REGULAR TO FRESH SUPER SLIM CIGARETTE» - в количестве 24 500 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей, общей стоимостью 2 915 500 рублей, которые ФИО3, ФИО7 и ФИО10, в период с 21.05.2018 до 15 час. 00 мин. 04.05.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию совместного преступного умысла, действуя совместно и согласованно, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в контейнер, расположенный по адресу: 

<

...>, тем самым, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 12 364 100 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 до 16 час. 40 мин. 04.05.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а ФИО1 табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 192 185 рублей под следующими торговыми марками:

-«Dubao RED CLASSIC» - в количестве 136 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 16 184 рубля;

-«Dove PLATINUM» - в количестве 85 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 115 рубля;

-«Dove GOLD SUPERSLIMS» - в количестве 50 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 950 рубля;

-«Dove SILVER COMPACT» - в количестве 30 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 570 рубля;

-«ELEGANCE Lights» - в количестве 32 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 808 рубля;

-«PLATINUM SEVEN 7 SWITCH ON BLUE BERRY» - в количестве 10 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 190 рубля;

-«Dove PLATINUM MEDIUM EDITION» - в количестве 65 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 7 735 рубля;

-«OMEGA MOONLIGHT NANO EDITION» - в количестве 50 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 950 рубля;

-«MILANO VARIANCE» - в количестве 22 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2 618 рубля;

-«NZ GOLD COMPACT» - в количестве 125 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 14 875 рубля;

-«OSCAR BLUE Super Slims» - в количестве 50 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 950 рубля;

-«ORIS BLUE» - в количестве 67 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 7 973 рубля;

-«Dove SUPERSLIMS MENTHOL» - в количестве 11 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 309 рубля;

-«NZ Gold» - в количестве 26 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 094 рубля;

-«Корона SUPER SLIMS» - в количестве 18 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2 142 рубля;

-«Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ» - в количестве 75 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 8 925 рубля;

-«ZEN RED» - в количестве 91 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 829 рубля;

-«PLATINUM SEVEN 7 COOL SWITCH ON REGULAR TO FRESH SUPER SLIM CIGARETTE» - в количестве 67 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 7 973 рубля;

-«Dove PLATINUM COMPACT» - в количестве 105 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 12 495 рубля;

-«Dove GOLD MEDIUM EDITION» - в количестве 40 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 4 760 рубля;

-«L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL» – в количестве 170 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 20 230 рубля;

-«МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ» – в количестве 91 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 829 рубля;

-«LD Liggett Ducat RED» – в количестве 100 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 11 900 рубля;

-«Прима Дона» – в количестве 99 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 11 781 рубля, которые ФИО3, ФИО7 и ФИО10, в период с 21.05.2018 до 16 час. 40 мин. 04.05.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>, тем самым, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 192 185 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 до 09 час. 36 мин. 04.05.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 322 133 рубля под следующими торговыми марками:

-«Корона SUPER SLIMS» - в количестве 58 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 6 902 рубля;

-«OMEGA MIDNIGHT NANO EDITION» - в количестве 100 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 11 900 рублей;

-«Dubao RED CLASSIC» - в количестве 104 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 12 376 рублей;

-«Dove PLATINUM» - в количестве 204 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 24 276 рублей;

-«ZEN BLUE» - в количестве 156 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 18 564 рубля;

-«ZEN RED» - в количестве 123 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 14 637 рублей;

-«PLATINUM SEVEN 7 COOL SWITCH ON REGULAR TO FRESH SUPER SLIM CIGARETTE» - в количестве 100 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 11 900 рублей;

-«PLATINUM SEVEN 7 SWITCH ON BLUE BERRY» - в количестве 75 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 8 925 рублей;

-«OSCAR BLUE Super Slims» - в количестве 183 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 21 777 рублей;

-«ORIS BLUE» - в количестве 120 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 14 280 рублей;

-«ELEGANCE Lights» - в количестве 71 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 8 449 рублей;

-«Dove GOLD MEDIUM EDITION» - в количестве 95 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 11 305 рублей;

-«Корона СЛИМ» - в количестве 111 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 13 209 рублей;

-«MILANO VARIANCE» - в количестве 46 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 474 рубля;

-«Dove GOLD SUPERSLIMS» - в количестве 82 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 9 758 рублей;

-«Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ» - в количестве 124 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 14 756 рублей;

-«NZ Gold» - в количестве 93 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 11 067 рублей;

-«Dove SILVER COMPACT» - в количестве 60 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 7 140 рублей;

-«OMEGA MOONLIGHT NANO EDITION» - в количестве 96 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 11 424 рубля;

-«FAST R:EVOLUTION» - в количестве 83 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 9 877 рублей;

-«Dove PLATINUM COMPACT» - в количестве 84 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 9 996 рублей;

-«Dove PLATINUM MEDIUM EDITION» - в количестве 101 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 12 019 рублей;

-«NZ GOLD COMPACT» - в количестве 120 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 14 280 рублей;

-«L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL» - в количестве 60 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 7 140 рублей;

-«L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» - в количестве 40 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 4 760 рублей;

-«МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ» - в количестве 80 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 9 520 рублей;

-«LD Liggett Ducat RED» - в количестве 80 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 9 520 рублей;

-«L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» - в количестве 58 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 6 902 рубля, которые ФИО3, ФИО7 и ФИО10 в период с 21.05.2018 до 09 час. 36 мин. 04.05.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>, тем самым, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 322 133 рубля.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 до 14 час. 10 мин. 04.05.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 79254 рубля под следующими торговыми марками:

-«Корона SUPER SLIMS» - в количестве 10 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 190 рублей;

-«Dove SUPERSLIMS MENTHOL» - в количестве 53 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 6 307 рублей;

-«NZ GOLD COMPACT» - в количестве 160 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 19 040 рублей;

-«OMEGA MOONLIGHT NANO EDITION» - в количестве 15 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1785 рублей;

-« PLATINUM SEVEN 7 COOL SWITCH ON REGULAR TO FRESH SUPER SLIM CIGARETTE» - в количестве 42 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 4 998 рублей;

-«OSCAR BLUE Super Slims» - в количестве 60 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 7 140 рублей;

-«NZ Gold» - в количестве 30 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 570 рублей;

-«PLATINUM SEVEN 7 SWITCH ON BLUE BERRY » - в количестве 33 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 927 рублей;

-«MILANO VARIANCE» - в количестве 24 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2 856 рублей;

-«Dove SILVER COMPACT» - в количестве 30 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 570 рублей;

-«OMEGA MIDNIGHT NANO EDITION» - в количестве 10 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 190 рублей;

-«Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ» - в количестве 116 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 13 804 рубля;

-«FAST R:EVOLUTION» - в количестве 5 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 595 рублей;

-«ZEN RED» - в количестве 2 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 238 рублей;

-«Dove PLATINUM COMPACT» - в количестве 7 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 833 рублей;

-«OSCAR BLUE Super Slims» - в количестве 5 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 595 рублей;

-«ORIS BLUE» - в количестве 4 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 476 рублей;

-«ZEN BLUE» - в количестве 8 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 952 рубля;

-«Dubao RED CLASSIC» - в количестве 1 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 119 рублей;

-«Dove PLATINUM» - в количестве 7 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 833 рубля;

-«Dove PLATINUM MEDIUM EDITION» - в количестве 4 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 476 рублей;

-«Корона СЛИМ» - в количестве 10 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1190 рублей;

-«ELEGANCE light» - в количестве 30 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 570 рублей, которые ФИО3, ФИО7 и ФИО10 в период с 21.05.2018 до 14 час. 10 мин. 04.05.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>, тем самым, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством РФ порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 79 254 рубля.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 до 16 час. 45 мин. 04.05.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 364 616 рублей под следующими торговыми марками:

-«Dove PLATINUM MEDIUM EDITION» - в количестве 280 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 33 320 рублей;

-«Dove PLATINUM» - в количестве 261 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 31 059 рублей;

-«NZ Gold» - в количестве 54 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 6 426 рублей;

-«Dove GOLD SUPERSLIMS» - в количестве 50 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 950 рублей;

-«Корона СЛИМ» - в количестве 120 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 14 280 рублей;

-«NZ GOLD COMPACT» - в количестве 239 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 28 441 рублей;

-«MILANO VARIANCE» - в количестве 17 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 2 023 рублей;

-«NZ BLACK POWER» - в количестве 141 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 16 779 рублей;

-« PLATINUM SEVEN 7 COOL SWITCH ON REGULAR TO FRESH SUPER SLIM CIGARETTE» - в количестве 60 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 7 140 рублей;

-«OSCAR BLUE Super Slims» - в количестве 114 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 13 566 рублей;

-« PLATINUM SEVEN 7 SWITCH ON BLUE BERRY» - в количестве 106 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 12 614 рублей;

-«OMEGA MOONLIGHT NANO EDITION» - в количестве 105 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 12 495 рублей;

-«Dubao RED CLASSIC» - в количестве 215 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 25 585 рублей;

-«Dove GOLD MEDIUM EDITION» - в количестве 71 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 8 449 рублей;

-«Dove SILVER COMPACT» - в количестве 10 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 1 190 рублей;

-«Корона SUPER SLIMS» - в количестве 33 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 3 927 рублей;

-«Dove PLATINUM COMPACT» - в количестве 85 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 115 рублей;

-«ZEN BLUE» - в количестве 55 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 6 545 рублей;

-«ORIS BLUE» - в количестве 83 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 9 877 рублей;

-«ZEN RED» - в количестве 45 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 355 рублей;

-«Корона СИГАРЕТЫ С ФИЛЬТРОМ» - в количестве 57 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 6 783 рублей;

-«ELEGANCE Lights» - в количестве 45 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 355 рублей;

-«OMEGA MIDNIGHT NANO EDITION» - в количестве 50 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 5 950 рублей;

-«Беломорканал» - в количестве 243 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 28 917 рублей;

-«LD Liggett Ducat RED» - в количестве 162 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 19 278 рублей;

-«МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ» - в количестве 171 пачка сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 20 349 рублей;

-«L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL» - в количестве 106 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 12 614 рублей;

-«L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» - в количестве 86 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 234 рубля, которые ФИО3, ФИО7 и ФИО10 в период с 21.05.2018 до 16 час. 45 мин. 04.05.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>, тем самым, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 364 616 рублей.

Кроме того, ФИО3 в период с 21.05.2018 до 11 час. 35 мин. 04.05.2023, в неустановленном месте и при неустановленных обстоятельствах, действуя из корыстных побуждений, совместно и согласованно в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО7 и ФИО10, в соответствии с ранее разработанным планом преступной деятельности и отведенной ему преступной ролью, осознавая противоправный характер и общественную опасность своих преступных действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения установленного законодательством Российской Федерации экономического и правового порядка оборота подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками товаров и продукции, и желая их наступления, на заранее подысканные им денежные средства приобрел в целях сбыта у неустановленного следствием лица немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, на общую сумму 38 543 рубля под следующими торговыми марками:

-«Dove GOLD SUPERSLIMS» - в количестве 8 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 952 рубля;

-«ZEN BLUE» - в количестве 6 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 714 рублей;

-«ELEGANCE Lights» - в количестве 9 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 071 рубль;

-«ZEN RED» - в количестве 6 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 714 рублей;

-«NZ GOLD COMPACT» - в количестве 7 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 833 рубля;

-«ORIS BLUE» - в количестве 8 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 952 рубля;

-«OSCAR BLUE Super Slims» - в количестве 7 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 833 рубля;

-«PLATINUM SEVEN 7 SWITCH ON BLUE BERRY» - в количестве 8 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 952 рубля;

-« Dove PLATINUM MEDIUM EDITION» - в количестве 9 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 071 рубль;

-« Dove PLATINUM COMPACT » - в количестве 6 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 714 рублей;

-«Dove PLATINUM» - в количестве 2 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 238 рублей;

-«NZ Gold» - в количестве 4 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 476 рублей;

-«Dubao RED CLASSIC» - в количестве 2 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 238 рублей;

-« PLATINUM SEVEN 7 COOL SWITCH ON REGULAR TO FRESH SUPER SLIM CIGARETTE» - в количестве 2 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 238 рублей;

-«LD RED Liggett Ducat» - в количестве 9 пачек сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 10 071 рубль;

-«L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» - в количестве 4 пачки сигарет, стоимостью 119 рублей за одну пачку, общей стоимостью 476 рублей, которые ФИО3, ФИО7 и ФИО10 в период с 21.05.2018 до 11 час. 35 мин. 04.05.2023, при неустановленных обстоятельствах, продолжая реализацию своего преступного умысла, действуя совместно и согласованно, согласно ранее распределенным преступным ролям, поместили для хранения с целью сбыта путем продажи в торговый киоск, расположенный по адресу: 

<

...>, тем самым, осуществили приобретение, хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством РФ порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 38 543 рубля.

Приобретенные в целях сбыта участниками группы лиц по предварительному сговору в составе ФИО3, ФИО7 и ФИО10 в период с 21.05.2018 по 04.05.2023, точное время не установлено, в неустановленном месте при вышеописанных обстоятельствах перечисленные выше немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками, а также табачные изделия, маркированные поддельными специальными марками и не маркированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 18 065 788 рублей, хранящиеся с целью последующего сбыта в торговых киосках, расположенных по адресам: 

<

...>; 

<

...>; 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>, а также в контейнере расположенном по адресу: 

<

...> и производственно - складском помещении, расположенном по адресу: 

<

...>, литер В, были изъяты из незаконного оборота 04.05.2023 в ходе проведенных сотрудниками полиции обысков по указанным выше адресам.

Таким образом, ФИО3, ФИО7 и ФИО10 в период с 21.05.2018 по 04.05.2023, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершили приобретение, хранение в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками и табачных изделий, маркированных поддельными специальными марками и не маркированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке специальными (акцизными) марками, общей стоимостью 18 065 788 рублей, что является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимые ФИО3, ФИО7 и ФИО10 от дачи показаний отказались, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ, вину в совершении указанного преступления признали полностью при обстоятельствах, изложенных в обвинительном заключении. 

Кроме полного признания вины подсудимыми, их виновность подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Показаниями свидетеля ФИО24, который пояснил об обстоятельствах своего участия в качестве понятого в мероприятиях «Проверочная закупка» 01.02.2023 по адресу: 

<

...>; 15.02.2023 по адресу: 

<

...>; 07.03.2023 по адресу: 

<

...>; 17.03.2023 по адресу: 

<

...> (т.2 л.д.166-174).

Показаниями свидетеля ФИО27, который пояснил об обстоятельствах своего участия в качестве понятого в мероприятиях «Проверочная закупка» 18.02.2023 по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 по адресу: 

<

...>; 01.08.2022 по адресу: 

<

...>; 02.08.2022 по адресу: 

<

...> (т.2 л.д.186-196).

Показаниями свидетеля ФИО58, который пояснил об обстоятельствах своего участия в качестве понятого в мероприятиях «Проверочная закупка» 31.03.2022 по адресу: 

<

...>; 06.05.2022 по адресу: 

<

...>; 13.05.2022 по адресу: 

<

...> (т.2 л.д.156-163).

Показаниями свидетеля ФИО59, который пояснил об обстоятельствах своего участия в качестве понятого в мероприятии «Проверочная закупка» 11.08.2022 по адресу: 

<

...> (т.2 л.д.179-182).

Показаниями свидетеля ФИО60, который пояснил об обстоятельствах своего участия в качестве понятого в мероприятии «Проверочная закупка» 31.01.2023 по адресу: 

<

...> (т.2 л.д.175-178).

Показаниями свидетеля ФИО28 – оперуполномоченного, согласно которым для проверки имеющейся информации и документирования преступной деятельности возглавляемой Берг преступной группы лиц, в установленном законом порядке в течение 2022 года и 2023 года им проводились оперативно-розыскные мероприятия «Проверочная закупка», а именно 01.08.2022 по адресу: 

<

...>; 02.08.2022 по адресу: 

<

...>; 11.08.2022 по адресу: 

<

...>; 31.01.2023 по адресу: 

<

...>; 01.02.2023 по адресу: 

<

...>; 15.02.2023 по адресу: 

<

...>; 18.02.2023 по адресу: 

<

...>; 07.03.2023 по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 по адресу: 

<

...>; 17.03.2023 по адресу: 

<

...>. Кроме того, с целью документирования преступной деятельности преступной группы под руководством Берг проводилось ОРМ «Наблюдение», «Прослушивание телефонных переговоров», в ходе которых установлено, что, с целью конспирации ФИО3 в торговых павильонах по адресам: 

<

...>., 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>, где осуществляется реализация немаркированной табачной продукции, а также табачной продукцией маркированной поддельными специальными марками Российской Федерации продавцами ФИО22, ФИО29, ФИО20, ФИО30, ФИО23, ФИО19, ФИО18, хранится минимальное количество табачной продукции, с целью избежания привлечения к уголовной ответственности. Для хранения больших объемов немаркированной продукции ФИО71 арендуются нежилые помещения, а именно – контейнер и складское помещение по указанным выше адресам (т.3 л.д.160-178).

Показаниями свидетеля ФИО31 – оперуполномоченного, согласно которым он был привлечен для участия в оперативно-розыскных мероприятиях «Проверочная закупка» 31.01.2023 по адресу: 

<

...>; 01.02.2023 по адресу: 

<

...>; 07.03.2023 по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 по адресу: 

<

...>; 17.03.2023 по адресу: г.Барнаул, ул.Власихинская, 59/2и, пояснившего об обстоятельствах своего участия в проведении указанных ОРМ (т.3 л.д.178-183).

Показаниями свидетеля ФИО32 – оперуполномоченного, согласно которым в марте 2022 года он участвовал в проведении оперативно-розыскных мероприятиях «Проверочная закупка» 31.03.2022 по адресу: 

<

...>; 06.05.2022 по адресу: 

<

...>; 01.08.2022 

<

...>; 11.08.2022 г.Барнаул, ул.Власихинская, 59/2и, пояснившего об обстоятельствах своего участия в проведении указанных ОРМ (т.3 л.д.184-189).

Показаниями свидетеля ФИО33 – начальника отдела УЭБ и ПК ГУ МВД России по АК, согласно которым 13.05.2022 он участвовал в проведении оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка» по адресу: 

<

...>, пояснившего об обстоятельствах своего участия в проведении указанном ОРМ (т.3 л.д.197-200).

Показаниями свидетеля ФИО34 – оперуполномоченного, согласно которым для проверки имеющейся информации и документирования преступной деятельности возглавляемой Берг преступной группы лиц, в установленном законом порядке в течение 2022 года проводились оперативно-розыскные мероприятия «Проверочная закупка», а именно 31.03.2022 по адресу: 

<

...>; 06.05.2022 по адресу: 

<

...>; 13.05.2022 по адресу: 

<

...>. Кроме того, с целью документирования преступной деятельности преступной группы под руководством Берг проводилось ОРМ «Наблюдение», «Прослушивание телефонных переговоров», в ходе которых установлено, что, с целью конспирации ФИО3 в торговых павильонах по адресам: 

<

...>., 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>, где осуществляется реализация немаркированной табачной продукции, а также табачной продукцией маркированной поддельными специальными марками Российской Федерации продавцами ФИО22, ФИО29, ФИО20, ФИО30, ФИО23, ФИО19, ФИО18, хранится минимальное количество табачной продукции, с целью избежания привлечения к уголовной ответственности. Для хранения больших объемов немаркированной продукции Бергом арендуются нежилые помещения, а именно-контейнер и складское помещение по указанным выше адресам (т.3 л.д.201-208).

Показаниями свидетеля ФИО35 – оперуполномоченной, согласно которым она принимала участие в проведении ОРМ «Проверочная закупка» по адресу: 

<

...>; 15.02.2023 по адресу: 

<

...>; 18.03.2023 по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 по адресам: 

<

...> пояснившей об обстоятельствах проведения указанных ОРМ (т.3 л.д.190-196).

Показаниями свидетеля ФИО47, который пояснил, что работает в ООО «ТК Мегаполис» специалистом отдела экономической безопасности. Примерно в апреле 2019 он находился на оптово-розничном рынке, расположенном по адресу: 

<

...>, с целью совершения покупок, где увидел торговый павильон по адресу: ул.Власихинская, 59/2и, в котором осуществляют розничную продажу табачной продукции населению. При входе во внутрь торгового павильон он обратился к продавцу, с просьбой продать ему сигареты «Marlboro», «Winston» и другие название которых он в настоящее время не помнит из-за давности событий, стоимость которых на то период составляла 50-55 рублей, которые он приобрел за указанную сумму. Торговля производилась открыто, продавец данного павильона без опасения предлагает покупателям контрафактную продукцию. Выйдя на улицу он решил осмотреть приобретенную ему пачку сигарет, в ходе осмотра он обратил внимание, что на указанной пачке отсутствует какая-либо маркировочная акцизная марка Российской Федерации он обратился с жалобой в управление Роспотребнадзора по Алтайскому краю с целью привлечения к административной ответственности индивидуального предпринимателя, физических лиц и юридических лиц осуществляющих незаконную торговлю табачными изделиями без маркировки. Чек на табачную продукцию не выдавался. Также, 14.02.2020 он находился на оптово-розничном рынке, расположенном по адресу: 

<

...>, где решил приобрести себе табачные изделия. С этой целью он нашел первый попавшийся торговый павильон по адресу: пр.Космонавтов, 59/16а, в котором осуществляют розничную продажу табачной продукции населению. При входе в павильон он обратился к продавцу, с просьбой продать ему сигареты «Malboro», на что продавец ему пояснила, что данных сигарет нет в наличии, а также предложила другие табачные изделия за 65 рублей, на что он согласился и приобрел данные сигареты. Выйдя на улицу, он осмотрел приобретенную пачку сигарет и обратил внимание, что название этих сигарет «Legate Premium», на пачке отсутствует какая-либо маркировочная акцизная марка Российской Федерации и обратился в полицию, так как по его мнению вышеуказанная табачная продукция в данном павильоне контрафактная. На указанных торговых павильонах было указано, что они относятся к ИП ФИО3, после с целью подтверждения информации он уточнил в отделе продаж ООО «Мегаполис» о взаимодействии с указанным ИП на что они ответили, что ООО «Мегаполис» взаимодействует с ИП ФИО3 в рамках договора поставки в том числе и в указанные торговые павильоны (т.3 л.д.154-156).

Показаниями свидетеля ФИО36, который пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ он принимал участие в оперативно-розыскном мероприятии «проверочная закупка» в качестве закупщика, по адресу: 

<

адрес>, в торговом павильоне «ТАБАК», где им в ходе проверочной закупки была приобретена пачка сигарет желтого цвета с надписью «ФИО5» стоимостью 50 рублей. После чего были составлены акты, где все участвующие лица поставили свои подписи (т.3 л.д.157-159).

Показаниями свидетеля ФИО37, который пояснил, что ранее с июня 2021 года по конец 2021 года он систематически приобретал в торговом павильоне «Табак» №229 по адресу: 

<

...>, табачную продукцию, на которой отсутствовала акцизная марка Российской Федерации, приобретал сигареты марки «Корона» в желтой пачке. Ранее цена на указанную пачку составляла 50 рублей. Как звали продавцов в настоящее время не помнит из-за давности событий, но это были женщины. Кроме этого, ему продавцы указанного павильона, также предлагали другие наименования сигарет по низкой цене, которые также не имели акцизные марки. Также при покупки сигарет в указанном павильоне он наблюдал иных покупателей, которые ФИО1 приобретали сигареты не имеющие акцизную марку различных наименований (т.3 л.д.118-120).

Показаниями свидетеля ФИО38, который пояснил, что с 2010 года по настоящее время у ООО «Фруктовый рай» в собственности находится земельный участок, где находятся торговые площади под названием «Ярмарка» по адресу: 

<

...>. На данной площади принадлежащей ООО «Фруктовый рай» располагаются киоски, склады. Киоск под названием «Табак» имеет адрес: ул.Власихинская, 59/2И, арендатором которого согласно договора аренды торговых площадей является ИП ФИО3 Торговую площадь 6 кв.м., под киоск коричневого цвета с 2019 года по настоящее время у них арендует ИП ФИО3, паспорт у него не спрашивал и договор с ним не заключал, все происходит через бухгалтерию ООО «Фруктовый рай». В настоящее время между ООО «Фруктовый рай» и ИП ФИО3 заключен договор аренды торговых площадей № 25 от 01.10.2023. Согласно договора аренды постоянный платеж за указанное торговое место составляет в сумме 5000 рублей в месяц. Оплата за аренду по вышеуказанному договору осуществляется безналичным способом оплаты со счета ИП ФИО3 Чем торгуют в данном киоске не знает, но написано на вывеске «Табак», о том, что там продавали немаркированные табачные изделия ему не известно (т.3 л.д.1-3).

Показаниями свидетеля ФИО39, которая пояснила, что примерно с 1998 года по настоящее время находятся здания и торговые павильоны по адресу: 

<

...>, данные здания и павильоны находятся в собственности у АО «ТПК Алтайского края». Так у АО с 01.12.2019 по настоящее время во временное пользование сдается в аренду часть земельного участка №33з площадью 15,2 кв.м. под установку одного павильона для осуществления розничной торговли табачными изделиями и продуктами питания по адресу: 

<

...>, коричневого цвета с витринными окнами, согласно договору данный торговый павильон снимает в аренду ИП ФИО3 Так по настоящее время с 01.12.2019 между АО «ТПК Алтайского края» и ИП ФИО3 имеются заключенные договора аренды сроком на 11 месяцев, а именно договор аренды земельного участка №425 от 01.12.2019, договор аренды земельного участка №630 от 01.11.2020, договор аренды земельного участка №353 от 01.10.2021, договор аренды земельного участка №295 от 01.09.2022, договор аренды земельного участка №416 от 01.08.2023, на земельный участок №33з площадью 15,2 кв.м. под установку одного павильона для осуществления розничной торговли табачными изделиями и продуктами питания расположенный по адресу: 

<

...>. Чем торгуют в данном киоске она не знает, но написано на вывеске «Табак» и в договоре аренде указано на продажу табачными изделиями (т.3 л.д.25-27).

Показаниями свидетеля ФИО40, который пояснил, что с 2019 года по настоящее время у ООО «Центральная ярмарка» находятся в аренде здания и торговые павильоны по адресам: 

<

...> и 23а. У кого именно данные здания и павильоны находятся в собственности он в настоящее время информацией не владеет. Так у ООО «Центральная ярмарка» с 2019 года по настоящее время во временное пользование сдается в субаренду торговый павильон №229 по адресу: 

<

...>, коричневого цвета с витринными окнами, согласно договору данный торговый павильон снимает в аренду ИП ФИО3 В настоящее время между ООО «Центральная ярмарка» и ИП ФИО3 заключен договор субаренды №У229/07-2022 от 10.06.2022. На вывеске киоска написано «Табак» (т.2 л.д.200-202).

Показаниями свидетеля ФИО41, который пояснил, что с 2020 года по настоящее время он снимает в аренду у ООО «АВТОРП» нежилое помещение, то есть здание «Теплого Рынка» и прилегающую к нему территорию по адресу: 

<

...>. С 01.01.2020 между ООО «АВТОРП» и ИП ФИО41 имеется заключенный договор аренды недвижимого имущества расположенного по вышеуказанному адресу. Так у ИП ФИО41 с 01.01.2020 по настоящее время во временное пользование сдается в субаренду парковочное место общей площадью 4,5 кв. м. расположенное по адресу: 

<

...>, на котором размещен торговый павильон (киоск), который был размещен согласно договору субаренды №07/20 от 01.01.2020 ИП ФИО3 На вывеске данного киоска написано «Табак» (т.2 л.д.224-226).

Показаниями свидетеля ФИО42, которая пояснила, что 01.11.2019 между ООО «Базис» и ООО «Алтай Строй» заключен договор аренды №2019/31 складских, офисных площадей и имущества, находящегося в собственности арендодателя. Согласно договору, арендодатель передает, а арендатор принимает во временное пользование контейнер 20-футовый в количестве 1шт, расположенный на земельном участке по адресу: 

<

...>. 30.06.2023 было подписано с ООО «Базис» дополнительное соглашение к договору аренды складских, офисных площадей и имущества, находящегося в собственности арендодателя №2019/31 от 01.11.2019 о том, что ООО «Алтай Строй» расторгает заключенный вышеуказанный договор аренды и данный договор считается расторгнутым с 01.07.2023. В настоящее время они у ООО «Базис» ничего не арендуют. В субаренду указанный контейнер они никому не сдавали, так как пользовались данным контейнером сами. Ключи от указанного контейнера передавались работникам организации, которым был необходим строительный инвентарь на строительный объект. Контроль за указанным контейнером никто не осуществлял. ФИО43 и ФИО3 ей знакомы около 10 лет отношений с ними никаких не поддерживает, общается редко, ФИО7, ФИО10, ей не знакомы. Указанным лицам она в субаренду вышеуказанный контейнер не сдавала и на хранение от указанных лиц ничего не принимала. От указанных лиц предложений о хранении в вышеуказанном контейнере каких-либо предметов ей не поступало. Что находилось в данном контейнере ей не известно и сама в вышеуказанном контейнере она не была. То, что в указанном контейнере находилась немаркированная табачная продукция ей было не известно и об этом ей никто ничего не говорил при расторжении договора. Каким образом в вышеуказанный контейнер попала и в последующем была обнаружена и изъята немаркированная табачная продукция ей неизвестно, ей она не принадлежит и кому она могла принадлежать ФИО1 неизвестно (т.3 л.д.65-67).

Показаниями свидетеля ФИО44, который пояснил, что является индивидуальным предпринимателем и у него в собственности находится помещение, расположенное по адресу: 

<

...>. В данном здании офисы и нежилые помещения сдаются в аренду по договору. Так 01.07.2022 между ним и ИП ФИО3 заключен договор аренды нежилого помещения, согласно которого ФИО3 арендует помещение по вышеуказанному адресу до 31.05.2023. Ключей от указанного помещения у него нет, так как арендаторы сами врезают замки. Чем именно занимается ФИО3 ему неизвестно (т.2 л.д.197-199).

Показаниями свидетеля ФИО45, который пояснил, что примерно с 2015 года по настоящее время у ИП ФИО45 находится в аренде здание по адресу: 

<

...>. Данное здание находится в собственности у ООО «Консоль», с которым у них заключен договор аренды. Так у ИП ФИО45 с сентября 2019 года по настоящее время во временное пользование сдается в субаренду часть торговой площади, а именно 20 кв.м., расположенной на первом этаже в здании торгового центра «Чайка» по адресу: 

<

...>. Согласно договору данную торговую площадь снимает в аренду ИП ФИО3, с указанным лицом он знаком, как с клиентом. В данной торговой точке имеется вывеска «Табак» (т.3 л.д.46-48).

Показаниями свидетеля ФИО46 - сотрудника Управления Роспотребнадзора по Алтайскому краю. На основании предоставленных ей на обозрение материалов проверки пояснила, что данный материал проверки 30.04.2019 поступил в адрес Управления с обращением ФИО47 за №2481/ж-2019 от 30.04.2019 по факту незаконной реализации сигарет по адресу: 

<

...> в торговом павильоне «ТАБАК» на территории оптового рынка. Кроме этого, ФИО47 в адрес Управления предоставил дополнение к своему обращению в котором указывает, что предпринимательскую деятельность по указанному адресу осуществляет ИП ФИО3 зарегистрированное за №2902/ж-2019 от 29.05.2019. Получив данный материал в производство ей было инициировано проведение контрольной закупки по вышеуказанному адресу, кроме этого о проведении данной закупки была проинформирована прокуратура Алтайского края. 07.06.2019 на основании распоряжения №2146 от 07.06.2019 была проведена контрольная закупка по адресу: 

<

...> в торговом павильоне «ТАБАК» в ходе которой продавец ФИО48 продала 2 пачки сигарет марки Винстон, на которой отсутствовала акцизная марка РФ и информация о розничной продаже. После этого, было установлено, что доводы заявителя подтвердились, а именно, что в данном торговом павильоне осуществлялась торговля немаркированной табачной продукцией производства Республики Казахстан, без акцизной марки РФ, отсутствовала информация о розничной стоимости товара. Далее ею был проведен осмотр по вышеуказанному адресу и составлен соответствующий протокол осмотра. В ходе осмотра была обнаружена другая табачная продукция, не имеющая акцизных марок РФ, информации на русском языке и дате изготовления, информации о розничной стоимости. Реализация указанной табачной продукции была приостановлена, далее составлен протокол ареста и в последующем оставлена на ответственное хранение под расписку ИП ФИО3 по вышеуказанному адресу до принятия решения судом. ФИО1 ИП ФИО3 в этот же день было вынесено требование о предоставлении информации, а именно приказ о трудоустройстве продавца ФИО48 и документ подтверждающий право собственности на торговый павильон. 20.06.2019 указанные документы поступили в Управление от ИП ФИО3 Далее, ей был составлен административный протокол № 05/343 от 21.06.2019, по ст.14, п.3 ст.18 ФЗ №15 «Об охране здоровья граждан о воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака». В последующем после составления протокола и сформирования материала административного дела № 05/068187 данные документы были направлены в суд. 07.06.2019 на основании распоряжения №2146 от 07.06.2019 была проведена контрольная закупка по адресу: 

<

...> в торговом павильоне «ТАБАК» в ходе которой продавец ФИО48 продала 2 пачки сигарет марки Винстон на которой отсутствовала акцизная марка РФ и информация о розничной продажи. Далее ей был проведен осмотр по вышеуказанному адресу и составлен соответствующий протокол осмотра. В ходе осмотра была обнаружена другая табачная продукция, не имеющая акцизных марок РФ, информации на русском языке и дате изготовления, информации о розничной стоимости. Реализация указанной табачной продукции была приостановлена, далее составлен протокол ареста и в последующем оставлена на ответственное хранение под расписку ИП ФИО3 по вышеуказанному адресу до принятия решения судом. Кроме того, 21.06.2019 ФИО48 явилась в Управление и на ФИО48 был оставлен административный протокол № 05/342 от 21.06.2019, в связи с тем что она нарушила ст.9, ст.19, ст.23 ФЗ №15 «Об охране здоровья граждан о воздействия окружающего табачного дыма и последствий потребления табака», то есть запрещается розничная торговля табачной продукции с выкладкой, демонстрацией в торговом объекте. В последующем после составления протокола им сформированы материалы административного дела № 05/068187-1 для рассмотрения Управлением (т.3 л.д.84-89).

Показаниями свидетеля ФИО49 - сотрудника Управления Роспотребнадзора по Алтайскому краю. На основании предоставленных ему на обозрение материалов проверки пояснил, что данный материал проверки 22.06.2021 поступил в адрес Управления из правоохранительных органов - отдела полиции по Ленинскому району г. Барнаула за КУСП № 9645 от 09.06.2021 по факту незаконной реализации сигарет по адресу: 

<

...>. Получив данный материал в производство в нем уже присутствовали протокол осмотра места происшествия от 04.03.2021 по адресу: 

<

...> с копиями фотоснимков, в том числе немаркированных табачных изделий, объяснения непосредственно продавца, которая занималась реализацией табачной продукции в данном случае ФИО26 Изучив данный материал он решил, что для составления протокола об административном правонарушении объяснения взятого сотрудником полиции достаточно, где ФИО26 пояснила, что сигареты приобрела у распространителей с целью дальнейшей реализации потребителям. В последующем им на ФИО21 был оставлен административный протокол № 08/97-01 от 04.10.2021, после чего в последующем после составления протокола им сформированы материалы административного дела № 08/97-01 для направления в суд для вынесения постановления (т.3 л.д.71-74).

Показаниями свидетеля ФИО50 - сотрудника Управления Роспотребнадзора по Алтайскому краю. На основании предоставленных ей на обозрение материалов проверки пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ в адрес Управления поступило обращение ФИО51 за №3803/ж-2021 от 17.06.2021 по факту незаконной реализации сигарет по адресу: 

<

...> в торговом павильоне «ТАБАК» на территории оптового рынка. Получив данное обращение в производство им было вынесено определение о возбуждении дела об Административном правонарушении и о проведении административного расследования №05/43 от 15.07.2021. 15.07.2021 на основании вышеуказанного определения совершен выход по указанному адресу с целью установления доводов по обращению. В ходе осмотра по вышеуказанному адресу был установлен факт реализации табачной продукции на которой отсутствовала акцизная марка РФ и маркировка средств идентификации, после чего, был составлен протокол осмотра в котором была описана табачная продукция, реализуемая с нарушениями закона РФ. Реализация указанной табачной продукции была приостановлена, далее составлен протокол ареста и в последующем оставлена на ответственное хранение под расписку продавцу ФИО20 по вышеуказанному адресу до принятия решения судом. Также при проведении административного расследования в вышеуказанном торговом павильоне присутствовал сам ФИО3 Далее был составлен протокол об административном правонарушении, сформированы материалы административного дела № 05/083741-1 для направления в суд (т.3 л.д.94-99).

Показаниями свидетеля ФИО52 - сотрудника Управления Роспотребнадзора по Алтайскому краю. На основании предоставленных ему на обозрение материалов проверки пояснил, что данный материал проверки 28.03.2022 поступил в адрес Управления из правоохранительных органов - отдела полиции по Индустриальному району г.Барнаула за КУСП № 7798 от 03.03.2022 по факту незаконной реализации сигарет по адресу: 

<

...>. Получив данный материал в производство в нем уже присутствовали протокол осмотра места происшествия от 11.10.2021 по адресу: 

<

...> с копиями фотоснимков, в том числе немаркированных табачных изделий, объяснения непосредственно продавца, которая занималась реализацией табачной продукции в данном случае ФИО18, а также объяснение ФИО3 о том, что реализацией табачной продукцией занимается ФИО18 В последующем им на ФИО18 был оставлен административный протокол, сформированы материалы административного дела *** для направления в суд (т.3 л.д.80-83).

Показаниями свидетеля ФИО53 - сотрудника Управления Роспотребнадзора по Алтайскому краю. На основании предоставленных ей на обозрение материалов проверки поясняет, что данный материал проверки 16.09.2020 поступил в адрес Управления из правоохранительных органов за КУСП № 15211 от 08.09.2020 по факту незаконной реализации сигарет по адресу: 

<

...> в торговом павильоне «ТАБАК». Получив данный материал в производство в нем уже присутствовали протокол осмотра места происшествия от 30.08.2020 по адресу: 

<

...> с копиями фотоснимков, в том числе немаркированных табачных изделий, объяснения представителя по доверенности ИП ФИО3 ФИО43 В последующем на ИП ФИО3 был оставлен административный протокол. На основании предоставленных ей на обозрение материалов проверки пояснила, что данный материал проверки 15.03.2021 поступил в адрес Управления из правоохранительных органов за КУСП № 939 от 25.02.2021 по факту незаконной реализации сигарет по адресу: 

<

...> в торговом павильоне «ТАБАК». Получив данный материал в производство в нем уже присутствовали протокол осмотра места происшествия от 05.12.2020 по адресу: 

<

...> с копиями фотоснимков, в том числе немаркированных табачных изделий, объяснения продавца осуществляющую непосредственно реализацию немаркированной табачной продукции ФИО20 В последующем на ИП ФИО3 был оставлен административный протокол, сформированы материалы административного дела для направления в суд (т.3 л.д.75-79).

Показаниями свидетеля ФИО54 - сотрудника Управления Роспотребнадзора по Алтайскому краю. На основании предоставленных ей на обозрение материалов проверки поясняет, что данный материал проверки 13.04.2022 поступил в адрес Управления из правоохранительных органов за КУСП № 19699 от 26.08.2021 по факту незаконной реализации сигарет по адресу: 

<

...> в торговом объекте «ТАБАК». Получив данный материал в производство в нем уже присутствовали протокол осмотра места происшествия от 26.08.2021 по адресу: 

<

...> торговый павильон «ТАБАК» №229 с копиями фотоснимков, в том числе немаркированных табачных изделий, объяснения продавца, которая занималась реализацией табачной продукции в данном случае ФИО22 и ФИО3 В последующем на ФИО22 был составлен административный протокол, сформированы материалы административного дела № 05/084910 для направления в суд (т.3 л.д.90-93).

Показаниями свидетеля ФИО55 - оперуполномоченного ОЭБ и ПК УМВД России по г.Барнаулу, который пояснил, что в марте 2021 года ему поступила информация по факту продажи немаркированной табачной продукцией в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...>, по результатам которого им был проведен осмотр места происшествия 24.03.2021 по вышеуказанному адресу. Так им установлено, что по вышеуказанному адресу находится отдельно стоящий торговый павильон темного цвета, в ходе осмотра данного торгового павильона изъята немаркированная табачная продукция, продавцом в торговом павильоне была ФИО26, она же участвовала при осмотре места происшествия. В ходе осмотра было видно, что в данном павильоне ведется продажа немаркированных табачных изделий, так как продукция с ценниками была на витрине павильона. Данная табачная продукция была изъята, назначены необходимые исследования, однако на основании заключения специалиста сумма изъятой немаркированной продукции составляла 45 511 рублей, что является административным правонарушением предусмотренным ст.15.12 КоАП РФ, в связи с чем указанный материал был направлен в Управление Роспотребнадзора (т.3 л.д.115-117).

Показаниями свидетеля ФИО56, которая пояснила, что примерно с 2016 года она является директором ООО «Альфа Консалт». Примерно с 2021 года одним из клиентов является ИП «ФИО3», с которым она работает по договору на оказание бухгалтерских услуг, а именно согласно данного клиента они отслеживают движение маркированной табачной продукции, а также ведение кадрового и налогового учета. Оказание бухгалтерских услуг ИП «ФИО3» производилось по следующим складам, а именно расположенные по адресам: 

<

...> конкретные номера зданий не знает. Документы к ним в офис привозил всегда ФИО7, куда входили следующие документы, а именно: товарные накладные, перемещение между складами, также передавались их внутренние документы в виде листа формата А4 разлинованный, где продавцы вели учет по табачной продукции, в данных документах отражались наименования табачной продукции. После обработки документов также забирал ФИО7. Также, помимо указанных документов, представленных на табачную продукцию с нормальными маркировками РФ к ним в офис поступали и списки, сделанные ими для себя по немаркированной табачной продукции. Указанные списки они в обозрение не брали, так как через СБИС документы должны пройти только те по которым имеется маркированная табачная продукция РФ и указанные документы возвращались обратно ФИО7. Просьб о том, чтобы немаркированную табачную продукцию провести как маркированную ни от кого не поступало (т.3 л.д.100-103).

Показаниями свидетеля ФИО18, которая пояснила, что примерно в 2020-2021 годах она трудоустроилась на работу в ИП ФИО3, ее работа заключалась в том, чтобы продавать в торговом павильоне по адресу: 

<

...> табачную продукцию, аксессуары для курения. С ней в торговом павильоне работает сменщица - ФИО29 Выручку с торгового павильона забирал Олег, полных анкетных данных не помнит. Кроме того, для продажи в торговый павильон по ул.Власихинская,59/2 Олег, раз в неделю стал привозить табачную продукцию с акцизными марками не Российской Федерации (ориентировочно по 2-3 коробки в неделю), данную продукцию Олег сказал, что нужно продавать. Данная продукция находилась в коробках не на видном месте и на витрины она не выставлялась, цена данной продукции была ниже тех сигарет, которые она заказывала в организациях самостоятельно, цена была в среднем 55-70 рублей по наименованиям это были Фаст, Дав, Корона, НЗ, Манчестер и еще много наименований, на которых на пачках либо не было маркировки вообще, либо была, но не Российская Федерация, в киоске находился лист, на котором были указаны цены и наименование немаркированной табачной продукции. Денежные средства от продажи данных сигарет она не отграничивала, все передавала Олегу раз в неделю, учет продажи такой табачной продукции она вела в тетрадке отдельно, так как данные сигареты соответственно сканером не «пробивались» и по терминалу она их продать не могла только за наличные денежные средства. Заявки на данную продукцию она также не делала, Олег ее привозил самостоятельно, о том, что ее нельзя было продавать на территории Российской Федерации ей не известно, ей об этом никто не говорил. У ФИО3 имеются еще торговые павильоны, с продавцами с других торговых точек не общается (т.2 л.д.101-105).

Показаниями свидетеля ФИО20, которая пояснила, что более 3 лет назад она трудоустроилась в табачный павильон «Табак», в ИП ФИО3 по адресу: 

<

...> «а». С ней в торговом павильоне работала сменщица ФИО13. Выручку с торгового павильона забирал либо ФИО3, либо Сергей полных анкетных данных которого она не знает. В случае каких-либо проверок со стороны правоохранительных органов, таможни, либо налоговых сотрудников она звонила ФИО3 и он приезжал лично и беседовал с проверяющими. Если Берг не отвечал на звонки, она звонила Сергею и приезжал уже он. Ей известно, что у ФИО3 имеются еще торговые павильоны, точные адреса не знает. С продавцами с других торговых точек она не общается (т.2 л.д.151-155).

Показаниями свидетеля ФИО23, которая пояснила, что в начале 2021 года она трудоустроилась на работу в ИП ФИО2, ее работа заключалась в том, чтобы продавать в торговом павильоне по адресу: 

<

адрес> табачную продукцию, чай, кофе. Кроме того, при трудоустройстве ФИО71 ей пояснил, что в случае если в торговый павильон приходит проверка с Таможни с полиции с налоговой, то необходимо звонить Василию и дал ей его номер телефона, фамилию его не знает, ФИО1, ФИО71 пояснил, что выручка с торгового павильона будет забираться 1 раз в неделю, и он пояснил, что за выручкой будет приезжать не он сам, а от него люди, в основном за выручкой приезжал к ней парень ФИО9. Кроме того, для продажи в торговый павильон Целинная,3 ФИО9, раз в неделю стал привозить табачную продукцию с акцизными марками не Российской Федерации (ориентировочно по 2-3 коробки в неделю), данную продукцию ФИО9 сказал, что нужно продавать, но не выставлять на видное место - на витрины, цена данной продукции была ниже тех сигарет которые она заказывала в организациях вышеуказанных самостоятельно, цена была в среднем 65-70 рублей по наименованиям это были Фаст, Дав, ФИО5, НЗ, Манчестер и еще много наименований, на которых на пачках - либо не было маркировки вообще, либо была но не Российская Федерация. На витринах этой продукции не было, ее в основном приходили и спрашивали сами покупатели, например «есть что дешевое», и она понимала что им нужно именно та табачная продукция, которую привозил ФИО9, и она ее им продавала. Она понимала, что ФИО9 приходит от ФИО2, и следовательно понимала, что ФИО2 в курсе что продают в его торговом павильоне, тем более что общая выручка идет ФИО2 Денежные средства от продажи данных сигарет она не отграничивала, все передавала ФИО9 раз в неделю, учет продажи такой табачной продукции она вела в тетрадке отдельно записывала, так как данные сигареты соответственно сканером не «пробивались» и по терминалу она их продать не могла только за наличные денежные средства. Заявки на данную продукцию она ФИО1 не делала, ФИО9 ее привозил самостоятельно, о том, что ее нельзя было продавать на территории Российской Федерации ей не известно, об этом никто не говорил (т.2 л.д.136-140).

Показания свидетеля ФИО57, которая пояснила, что примерно в ноябре 2022 года она устроилась работать в ИП «ФИО3» в торговую точку, расположенную по адресу: 

<

...>. Заработную плату ей передавал наличным ФИО7. Немаркированную табачную продукцию она уже увидела сама, продукция стояла под прилавком такая как «Дав», «Дубаи», «Зен» и на витрине ее не было, по какой причине не знает. Указанную табачную продукцию из под прилавка она в свою смену не продавала и вопросы никому по этому поводу не задавала, так как понимала для чего она там находится. Каким образом она там появилась не знает и у сменщицы не интересовалась. ФИО7 осуществляет обслуживание кассы, так же обучает правильности проведения товара через кассу и осуществляет обслуживание торговой точки. ФИО14 раз в неделю приезжал по указанному адресу и забирал наличные денежные средства, пересчитывал их и делал отметку у себя в блокноте. Заявки она делала через менеджеров «Мегаполис», «СНС», «ТД Время», «Меотида» других заявок по немаркированной табачной продукции она не осуществляла. Кроме этого, в свою смену продавала лишь табачную продукцию с маркировками, которая проводилась через кассу (т.2 л.д.124-127).

Показаниями свидетеля ФИО19, которая пояснила, что примерно в феврале 2022 она устроилась работать в ИП «ФИО3» по адресу: 

<

...>, в указанной торговой точке реализовалась табачная продукция как маркированная. Далее она познакомилась с ФИО15, которая на тот период времени работала уже в указанной торговой точке продавцом. Она (ФИО16) составляла заявки на табачную продукцию в «Мегаполис», «СНС», «Аврора», «Время», которую также самостоятельно сообщала в указанные организации по телефону, какую табачную продукцию необходимо привести и в каком количестве. Далее согласно заявкам они привозили на торговую точку табачную продукцию. Уходя с торговой точки она ее закрывала на ключ, а на утро уже стояли коробки с немаркированной табачной продукцией, на какую сумму была под товарка точно сказать не может. Данную немаркированную табачную продукцию она ни каким образом не оприходовала, а просто при продаже данной табачной продукции записывала ее в тетрадь, где отображала сведения: наименование немаркированной табачной продукции и ставила напротив наименования палочку, которая обозначала количество проданной немаркированной табачной продукции, такие как «Фаст», «Корона», «Зен», «Платинум» и так далее. В конце дня о количестве проданной немаркированной табачной продукции она ни какие подсчеты не делала, а лишь считала сумму, полученную в кассу и после писала в группу «Старый базар» в месенджере Ватсапп о сумме денежных средств, находящихся в кассе по вышеуказанному адресу. ФИО17 она видела всего лишь два раза, какой он деятельностью и чем он занимается в ИП «ФИО3» ей не известно. ФИО7 приезжал в данную торговую точку и забирал все наличные денежные средства из кассы, документы оставленные от поставщиков. ФИО10 в ИП «ФИО3» занимался всем тем же, что и ФИО7. Ни Ворстер, ни ФИО10 с ней диалоги не вели, то есть касса всегда была готова для передачи указанным лицам, которые на месте также ее пересчитывали. Кроме этого, она через мессенджер Ватсапп в чат по имени «Сергей» скидывала заявку на подтоварку табачной продукции и аксессуаров для курения для вышеуказанной торговой точки (т.2 л.д.115-118).

Показаниями свидетеля ФИО43, который пояснил, что около года работает в ИП «ФИО3» юрист-консультом. У ИП «ФИО3» на территории г.Барнаула имеется пять торговых точек расположенных по адресам: 

<

...> в которых осуществляется реализация маркированной табачной продукции. Табачную продукцию в указанные торговые точки привозят поставщики «Мегаполис», «СНС», «Аврора», «Пепел», которые привозят табачную продукцию почти каждый день, меняя друг друга, при себе имея все необходимые документы для ее продажи. Указаний по заявкам на табачную продукцию ни от кого не поступает, продавцы торговых точек делают это самостоятельно. Немаркированная табачная продукция в указанных торговых точках не продается и никто ее не поставляет. О том, что в указанных торговых точках была найдена и изъята немаркированная табачная продукция и откуда она там появилась пояснить затрудняется, так как официальное лицо торговых точек это ИП «ФИО3». ФИО10 и ФИО7 ему знакомы, какой деятельностью они занимаются ему не известно (т.2 л.д.96-98).

Протоколом проверки показаний на месте свидетеля ФИО57, согласно которому свидетель ФИО57, указав на торговую точку «Табак» по адресу: 

<

...>, пояснила, что она работает в данной точки продавцом, где продавалась немаркированная табачная продукция, которая была изъята сотрудниками полиции 04.05.2023 (т.2 л.д.130-133).

Протоколом проверки показаний на месте свидетеля ФИО19, согласно которому свидетель ФИО19, указав на торговую точку «Табак» по адресу: 

<

...>, пояснила, что она работает в данной точке продавцом, где продавалась немаркированная табачная продукция, которая была изъята 04.05.2023 (т.2 л.д.119-122).

Постановлением о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 12.04.2023, согласно которому в СУ УМВД России по г.Барнаулу представляются результаты проведенных сотрудниками УЭБ и ПК ГУ МВД России по Алтайскому краю ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» в отношении ФИО18, ФИО22, ФИО8 С.И., ФИО43, результаты ОРМ «негласное наблюдение», результаты проведенных оперативно-розыскных мероприятий «Проверочная закупка» (т.1 л.д.77-89).

Постановлением о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну и иных носителей от 12.04.2023, согласно которому рассекречены результаты ОРМ «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» в отношении ФИО18, ФИО22, ФИО8 С.И., ФИО43 и оперативно-розыскного мероприятия «Наблюдение», а именно: постановления Алтайского краевого суда о разрешении проведении оперативно-розыскных мероприятий, ограничивающих конституционные права граждан «Прослушивание телефонных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи» в отношении ФИО18, ФИО8 С.И., ФИО22, ФИО43; оптические диски, акты, результаты оперативно-розыскной деятельности – оперативно-розыскных мероприятий «Проверочная закупка» (т.1 л.д.90-97)

Постановлениями о проведении проверочных закупок № 530с 10.03.2022, № 533с 10.03.2022, № 527с 10.03.2022, № 1346с от 29.06.2022, № 258с от 23.01.2023, № 255с от 23.01.2023, № 261с от 24.01.2023, № 377с от 17.02.2023, № 645с от 28.02.2023, № 648с от 28.02.2023, № 654с от 28.02.2023, № 651с от 28.02.2023, согласно которым принято решение о проведении ОРМ «Проверочная закупка» табачной продукции по адресам: 

<

...> с использованием аудио-видео записи (т.1 л.д.102, 110, 118, 126, 134-142, 150-158, 167-168, 176-177, 186-187, 195-196)

Актами проведения «Проверочной закупки» № 705с от 31.03.2022, № 949с от 06.05.2022, № 992с от 13.05.2022, № 2104с от 12.08.2022, № 441с от 06.02.2023, № 440с от 10.02.2023, № 380с от 16.02.2023, № 379с от 21.02.2023, № 765с от 10.03.2023, № 848с от 15.03.2023, № 849с от 15.03.2023, № 850с от 20.03.2023, согласно которым в ходе ОРМ ФИО58, ФИО59, ФИО60, ФИО24, ФИО61 приобрели немаркированную табачную продукцию (т.1 л.д.103, 111, 119, 127, 135, 143, 151, 159, 169, 178, 188, 197)

Актами осмотра, пометки и вручения денежных средств, согласно которым вышеуказанным лицам с применением аудио и видео фиксации вручены денежные средства (т.1 л.д.105-106, 113-114, 121-122, 129-130, 137-138, 145-146, 153-154, 161-163, 171-172, 180-182, 190-191, 199-201)

Актами добровольной сдачи, согласно которым вышеуказанные лица добровольно выдали немаркированную табачную продукцию (т.1 л.д.107, 115, 123, 131, 139, 147, 155, 164, 173, 183, 192, 202) 

Протоколом осмотра предметов от 06.08.2023, согласно которому осмотрены компакт-диски с результатами ОРМ «прослушивание телефонных переговоров», проводимых в отношении ФИО18, ФИО22, ФИО43, ФИО8 С.И., подтверждающие факт того, что на территории г.Барнаула действовала группа лиц по предварительному сговору, которые занимались приобретением, хранением в целях сбыта и продажей немаркированной табачной продукции, подлежащей маркировке специальными (акцизными) марками (т.4 л.д.1-129).

Протоколом осмотра предметов от 16.05.2023, согласно которому осмотрены оптические диски с результатами ОРМ «наблюдение», подтверждающий тот факт, что ФИО3, ФИО7, ФИО10, организовали на территории г.Барнаула незаконный оборот немаркированной табачной продукции (т.4 л.д.166-185).

Протоколом осмотра предметов от 15.05.2023, согласно которому осмотрены оптические диски с результатами ОРМ «Проверочная закупка»: 31.03.2022 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 06.05.2022 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 13.05.2022 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 11.08.2022 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 31.01.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 01.02.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 15.02.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 18.02.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 07.03.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 14.03.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: 

<

...>; 17.03.2023 в торговом павильоне «Табак» расположенном по адресу: г. Барнаул, ул. Власихинская, 59/2И, подтверждающие факты реализации немаркированной табачной продукции (т.4 л.д.130-154)

Протоколом осмотра предметов от 15.06.2023, согласно которому осмотрена немаркированная табачная продукция, приобретенная в рамках ОРМ «Проверочная закупка» (т.6 л.д.234-248, 258-259).

Заключением эксперта № 6479 от 04.07.2023, согласно которому в курительной части сигарет, полученных в ходе ОРМ «Проверочная закупка», представленных на исследование, имеются частицы растения табак – Nicotiana tabacum L (т.7 л.д.8-15).

Заключением эксперта № 98 от 17.07.2023, согласно выводам которого, табачная продукция, полученная в ходе ОРМ «Проверочная закупка»: 

1. Все специальные марки для маркировки табачной продукции на представленных на исследование пачках сигарет марок «МАКСИМ классический», «L&M Liggett Myers RED», «Прима Дона», «LD Liggett Ducat RED», изготовлены не производством АО Гознак.

2. Все изображения специальных марок для маркировки табачной продукции на пачках сигарет марок «МАКСИМ классический», «L&M Liggett Myers RED», «Прима Дона», «LD Liggett Ducat RED», выполнены способом плоской печати, УФ-люминесценция на пачках сигарет марок «МАКСИМ классический», «Прима Дона», имитирована красящим веществом, обладающим УФ-люминесценцией. УФ-люминесценция на пачках сигарет марок «L&M Liggett Myers RED», «LD Liggett Ducat RED» отсутствует (т.7 л.д.24-31).

Заключением эксперта № 09-23-08-124 от 16.08.2023, согласно которому, рыночная стоимость табачной продукции без специальных марок на момент приобретения (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 122 750 руб. (т.7 л.д.41-50).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по адресу: 

<

...> литер В, в ходе которого обнаружены и изъяты табачные изделия различных наименований, в том числе расходные накладные, договоры аренды и субаренды, приказ о приеме работника на работу, характеристика, трудовой договор (т.7 л.д.59-63).

Протоколами осмотров предметов от 06.04.2024 и 19.10.2023, согласно которым осмотрены вышеуказанные изъятые в ходе обыска 04.05.2023 немаркированные табачные изделия, предметы и документы (т.7 л.д.99-105, 158-159, 64-91).

Заключением эксперта № 11448 от 07.11.2023, согласно которому в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023, имеются частицы растения рода Табак (Nicotiana) (т.7 л.д.169-192).

Заключением эксперта № 187 от 12.12.2023, согласно которому, на изъятой в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, табачной продукции: 

1. Все специальные марки для маркировки табачной продукции на представленных на исследование пачках сигарет марок «L&M Liggett Myers BLUE LABEL», «L&M Liggett Myers RED», «LD Liggett Ducat RED», «Прима Дона», «БЕЛОМОРКАНАЛ», «МАКСИМ классический» изготовлены не производством АО Гознак. На 5000 пачках сигарет марки «Прима Дона» имеются листы белой бумаги размером 47*21 мм, изготовлены не производством АО Гознак.

2. Все изображения специальных марок для маркировки табачной продукции на пачках сигарет марок «L&M Liggett Myers BLUE LABEL», «L&M Liggett Myers RED», «LD Liggett Ducat RED», «БЕЛОМОРКАНАЛ», «МАКСИМ классический», имитирована красящим веществом, обладающим УФ-люминесценцией. УФ-люминесценция на пачках сигарет марок «Прима Дона», «БЕЛОМОРКАНАЛ», отсутствует. На 5000 пачках сигарет марки «Прима Дона» имеются прямоугольные листы белой бумаги, на которых имеются изображения, соответствующие реквизитам полиграфического оформления специальных марок для маркировки табачной продукции, производимой на территории Российской Федерации, выполнены способом плоской офсетной печати (т.7 л.д.204-230).

Заключением эксперта № 09-24-02-40 от 21.02.2024, согласно которому рыночная стоимость изъятой 04.05.2023, в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 4 601 135 руб. (т.7 л.д.238-246).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск в контейнере по адресу: 

<

...> в ходе которого обнаружены и изъяты табачные изделия различных наименований (т.8 л.д.4-9).

Протоколом осмотра предметов от 18.10.2023, согласно которому осмотрены вышеуказанные изъятые в ходе обыска 04.05.2023 немаркированные табачные изделия различных наименований (т.8 л.д.11-53, 54-55).

Заключением эксперта № 11450 от 31.10.2023, согласно которому в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023, имеются частицы растения рода Табак (Nicotiana) (т.8 л.д.61-64).

Заключением эксперта № 09-24-02-39 от 21.02.2024, согласно которому рыночная стоимость изъятой 04.05.2023 в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 12 364 100 руб. (т.8 л.д.72-79).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...> в ходе которого обнаружены и изъяты табачные изделия различных наименований, в том числе тетрадь с рукописными записями, печать автоматическая «COLOP printer R40» в корпусе фиолетового цвета, лист формата А4 (ведомость) в количестве 2 штук, сотовый телефон марки «Redmi» в корпусе черного цвета (т.8 л.д.86-99).

Протоколами осмотров предметов от 04.09.2023 и от 11.04.2024, согласно которым осмотрены вышеуказанные изъятые в ходе обыска 04.05.2023 в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...> немаркированные табачные изделия, предметы и документы (т.8 л.д.101-165, 166-167, 168-303, 304).

Заключением эксперта № 11449 от 03.11.2023, согласно которому в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, имеются частицы растения рода табак (Nicotiana) (т.9 л.д.6-10).

Заключением эксперта № 37 от 15.03.2024, согласно выводам которого, на изъятой в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, табачной продукции: 

1. Специальные марки для маркировки табачной продукции на 99 пачках сигарет марки «Прима Дона», специальные марки на 100 пачках сигарет марки «LD Liggett Ducat RED», специальные марки на 91 пачке сигарет марки «МАКСИМ классический», специальные марки на 170 пачках сигарет марки «L&M Liggett Myers BLUE LABEL», изготовлены не производством АО Гознак.

2. Все изображения специальных марок на 99 пачках сигарет марки «Прима Дона», на 100 пачках сигарет марки сигарет «LD Liggett Ducat RED», на 91 пачке сигарет марки «МАКСИМ классический», на 170 пачках сигарет марки «L&M Liggett Myers BLUE LABEL», выполнены способом плоской печати. УФ-люминесценция на 100 пачках сигарет марки сигарет «LD Liggett Ducat RED», на 91 пачке сигарет марки «МАКСИМ классический», на 170 пачках сигарет марки «L&M Liggett Myers BLUE LABEL», имитирована красящим веществом, обладающим УФ-люминесценцией. УФ-люминесценция на пачках сигарет марки «Прима Дона» отсутствует (т.9 л.д.20-41).

Заключением эксперта № 09-24-02-41 от 21.02.2024, согласно которому рыночная стоимость изъятой 04.05.2023, в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 137 445 руб. (т.9 л.д.49-56).

Заключением эксперта № 09-24-03-35 от 21.03.2024, согласно которому рыночная стоимость изъятой 04.05.2023, в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 54 740 руб. (т.9 л.д.64-72).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...>, в ходе которого обнаружены и изъяты табачные изделия различных наименований, в том числе тетради с рукописными записями, договор возмездного оказания услуг, лист формата А4 (ведомость) с рукописными записями (т.9 л.д.78-84).

Протоколами осмотров предметов от 15.09.2023 и от 09.04.2024, согласно которым осмотрены вышеуказанные изъятые в ходе обыска 04.05.2023 в торговом павильоне по адресу: 

<

...> немаркированные табачные изделия, предметы и документы (т.9 л.д.85-100, 101-102, т.10 л.д.1-274, 275).

Заключением эксперта № 11451 от 07.11.2023, согласно которому в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, имеются частицы растения рода табак (Nicotiana) (т.9 л.д.108-112).

Заключением эксперта № 186 от 08.12.2023, согласно которому на изъятой в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, табачной продукции: все специальные марки для маркировки табачной продукции марки «L&M Liggett Myers red label» 8 шт. (из упаковки №2), марки «L&M Liggett Myers red label» 50 шт. (из упаковки №3), марки «LD Liggett Ducat RED» 80 шт., марки «L&M Liggett Myers red label» 40 шт., марки «L&M Liggett Myers blue label» 60 шт., марки «МАКСИМ классический» 80 шт. (из упаковки №4), изготовлены не производством Гознак и выполнены способами высокой (изображения номеров) и плоской (все остальные изображения) офсетной печати, УФ-люминесценция имитирована красящим веществом, обладающим УФ-люминесценцией (т.9 л.д.121-133).

Заключением эксперта № 09-24-02-37 от 21.02.2024, согласно которому рыночная стоимость изъятой 04.05.2023, в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 322 133 руб. (т.9 л.д.141-149).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...>, в ходе которого обнаружены и изъяты табачные изделия различных наименований (т.9 л.д.155-160).

Протоколом осмотра предметов от 02.12.2023, согласно которому осмотрены вышеуказанные изъятые в ходе обыска 04.05.2023 в торговом павильоне по адресу: 

<

...> немаркированные табачные изделия (т.9 л.д.161-174, 175-176).

Заключениями экспертов № 13375 от 11.12.2023, № 1529 от 15.02.2024 согласно которым в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, имеются частицы растения рода Табак (Nicotiana) (т.9 л.д.184-187, 195-198).

Заключением эксперта № 51 от 21.12.2023, согласно которому на изъятой в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, табачной продукции: 13 (тринадцать) специальных марок табачной продукции Российской Федерации на 13 представленных для исследования пачках сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...> пачек сигарет «LD Liggett Ducat RED» с специальными марками серии «78 0868» и серийными номерами: 0224316, 0224318, 0224311, 0224310, 0224313, 0224312, 224524, 0224317, 0224315; 4 (четыре) пачки сигарет «L&M Liggett Myers RED LABEL» с специальными марками серии «47 0693» и серийными номерами: 2268876, 2268870, 2268871, 2268875, изготовлены не производством «Гознак». Данные объекты выполнены способом плоской печати, защитные знаки в них имитированы либо отсутствуют (т.9 л.д.207-211).

Заключением эксперта № 09-24-02-38 от 21.02.2024, согласно которому рыночная стоимость изъятой 04.05.2023, в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 11 543 руб. (т.9 л.д.219-227).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...>, в ходе которого обнаружены и изъяты табачные изделия различных наименований (т.11 л.д.3-10).

Протоколом осмотра предметов от 20.11.2023, согласно которому осмотрены вышеуказанные изъятые в ходе обыска 04.05.2023 в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...> немаркированные табачные изделия (т.11 л.д.11-31, 32-33).

Заключением эксперта № 13377 от 11.12.2023, согласно которому в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, имеются частицы растения рода Табак (Nicotiana) (т.11 л.д.55-59).

Заключением эксперта № 1202 от 30.12.2023, согласно которому, на изъятой в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, табачной продукции: 

1. Федеральные специальные марки на табачной продукции: 243 пачек сигарет марки «Беломорканал» (коробка №6), 162 пачек сигарет марки «LD LIGGETT DUCAT RED» (коробка №8), 171 пачек сигарет марки «МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ» (коробка №7), 7 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL», 6 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» (коробка №13), 60 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL», 99 пачек сигарет «L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL» (коробка №11), 20 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» (коробка №12), не соответствуют описанию защитного комплекса подлинных специальных марок табачной продукции Российской Федерации.

2. Защитная фоновая сетка, текст и серия федеральных специальных марок Российской Федерации табачной продукции на 243 пачек сигарет марки «Беломорканал» (коробка №6), 162 пачек сигарет марки «LD LIGGETT DUCAT RED» (коробка №8), 171 пачек сигарет марки «МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ» (коробка №7), 7 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL», 6 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» (коробка №13), 60 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL», 99 пачек сигарет «L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL» (коробка №11), 20 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» (коробка №12), выполнены способом плоской печати.

Номер федеральных специальных марок Российской Федерации табачной продукции на 162 пачек сигарет марки «LD LIGGETT DUCAT RED» (коробка №8), 171 пачек сигарет марки «МАКСИМ КЛАССИЧЕСКИЙ» (коробка №7), 7 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL», 6 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» (коробка №13), 60 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL», 99 пачек сигарет «L&M LIGGETT MYERS BLUE LABEL» (коробка №11), 20 пачек сигарет марки «L&M LIGGETT MYERS RED LABEL» (коробка №12), выполнены способом высокой печати.

Номер федеральных специальных марок Российской Федерации табачной продукции на 243 пачек сигарет марки «Беломорканал» (коробка №6) выполнен способом электрофотографии (т.11 л.д.70-88).

Заключением эксперта № 13377 от 11.12.2023, согласно которому в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, имеются частицы растения рода табак (Nicotiana) (т.11 л.д.97-101).

Заключением эксперта № 09-24-02-36 от 21.02.2024, согласно которому рыночная стоимость изъятой 04.05.2023 в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 364 616 руб. (т.11 л.д.113-131).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск в торговом павильоне «Табак» по адресу: 

<

...> в ходе которого обнаружены и изъяты табачные изделия различных наименований, в том числе предметы и документы (т.11 л.д.137-144).

Протоколами осмотров предметов от 11.04.2024 и от 30.11.2023, согласно которому осмотрены изъятые в ходе обыска 04.05.2023 по адресу: 

<

...> немаркированные табачные изделия, предметы и документы (т.11 л.д.145-317, т.12 л.д.1-47).

Заключением эксперта № 13376 от 18.12.2023, согласно которому в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, представленных на исследование, имеются частицы растения рода табак (Nicotiana) (т.12 л.д.54-57).

Заключениями экспертов № 1123 от 16.02.2024, № 2260 от 11.03.2024 согласно которым в курительной части сигарет, изъятых в ходе обыска от 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, представленных на исследование, имеются частицы растения рода Табак (Nicotiana) (т.12 л.д.128-137, 160-163).

Заключением эксперта № 09-24-02-36 от 21.02.2024, согласно которым рыночная стоимость изъятой 04.05.2023, в ходе обыска по адресу: 

<

...>, табачной продукции без специальных марок на момент изъятия (в разбивке по наименованиям продукции (с указанием рыночной стоимости за единицу объекта и итоговой рыночной стоимости с учетом количества), составляет 79 254 руб. (т.12 л.д.175-191).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск в ООО «Альфа Консалт» по адресу: 

<

...>, каб. 314, в ходе которого обнаружены и изъяты, в том числе: папка ИП ФИО3 прочие документы 2020 с документами внутри, папка ИП ФИО3 поставщики апрель 2023 с документами внутри, папка ИП ФИО3 ежедневные отчеты 2022г. с документами внутри, папка ИП ФИО3 поставщики февраль 2023 с документами внутри, 

папка ИП ФИО3 поставщики январь 2023 с документами внутри (т.13 л.д.16-144)

Протоколом осмотра предметов от 16.06.2023, согласно которому осмотрены вышеуказанные изъятые в ходе обыска 04.05.2023 по адресу: 

<

...>, каб. 314 документы (т.13 л.д.21-85, т.15 л.д.124)

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО3 по адресу: 

<

...> в ходе которого обнаружены и изъяты: две связки ключей (т.15 л.д.169-173).

Протоколом осмотра предметов от 22.03.2024, согласно которому осмотрены вышеуказанные связки ключей (т.15 л.д.174-175, 178).

Протоколом осмотра места происшествия от 04.05.2023, согласно которому произведен осмотр автомобиля ФИО3 марки «Opel ANTARA» г/н 

<

***> регион по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъяты: сотовый телефон марки «SAMSUNG», три связки ключей, один металлический ключ, печать, автомобиль марки «Opel ANTARA» г/н 

<

***> регион (т.15 л.д.179-183).

Протоколом осмотра предметов от 22.03.2024, согласно которому осмотрены изъятые 04.05.2023 в ходе осмотра места происшествия по адресу: 

<

...> автомобиль марки «Opel ANTARA» г/н 

<

***> регион: сотовый телефон марки «SAMSUNG», три связки ключей, один металлический ключ, печать. Кроме того, осмотрены изъятые в ходе обыска 04.05.2023 денежные средства в сумме 200000 рублей, являющиеся выручкой, полученной от продажи немаркированных табачных изделий (т.15 л.д.192-194, 198).

Протоколом осмотра предметов от 04.05.2023, согласно которому в ходе осмотра места происшествия изъяты 04.05.2023 автомобили марки NISSAN NV 200 г/н 

<

***> регион, по адресу: г. Барнаул, пр-д. Южный Власихинский, д.46, марки Opel Antara L-A г/н 

<

***> регион, по адресу: 

<

...>, марки Honda Fit г/н 

<

***> регион, по адресу: 

<

...> (т.6 л.д.183-185, 200-201, 203, 205, 209).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО10 по адресу: 

<

...> в ходе которого обнаружены и изъяты: сотовый телефон марки HONOR, связка ключей (т.15 л.д.209-212).

Протоколом осмотра предметов от 28.03.2024, согласно которому осмотрены, в том числе изъятые в ходе обыска 04.05.2023 по месту жительства ФИО10 по адресу: 

<

...>: связка ключей, сотовый телефон марки HONOR, в котором имеется месенджер «WhatsApp», которым ФИО3, ФИО7, ФИО10 действуя по предварительному сговору, поддерживали взаимосвязь посредством сотовой связи (т.15 л.д.213-269, 270-271).

Протоколом осмотра места происшествия от 04.05.2023, согласно которому произведен осмотр автомобиля ФИО10 марки «Honda Fit» г/н 

<

***> регион по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъяты, в том числе: документs, подтверждающиt поступление и продажу товара, расходные накладные (т.16 л.д.1-4).

Протоколом осмотра предметов от 29.03.2024, согласно которому осмотрены изъятые 04.05.2023 вышеуказанные предметы (т.16 л.д.5-27, 28-29).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО7 по адресу: г.Барнаул, пр-д. Южный Власихинский, 46-9, в ходе которого обнаружены и изъяты: печать «trodat micro printy 9342», банковская карта «Сбербанк VISA», связки ключей, сотовый телефон марки «HONOR» (т.16 л.д.33-37).

Протоколом осмотра предметов от 09.09.2023, согласно которому осмотрены, изъятые в ходе обыска 04.05.2023 вышеуказанные предметы (т.16 л.д.38-131, 132).

Протоколом осмотра места происшествия от 04.05.2023, согласно которому произведен осмотр автомобиля ФИО7 марки «Nissan NV200» г/н 

<

***> регион по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъяты, в том числе: связка ключей, счет-фактуры, товарно-транспортные и расходные накладные, акт, листы формата А4 выполненные на 12 листах (т.16 л.д.135-139).

Протоколом осмотра предметов от 19.03.2024, согласно которому осмотрены изъятые 04.05.2023 вышеуказанные предметы (т.16 л.д.140-173, 174-175).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО29 по адресу: 

<

...>, в ходе которого обнаружен и изъят сотовый телефон марки «Xiaomi Redmi» (т.16 л.д.183-186).

Протоколом осмотра предметов от 10.01.2024, согласно которому осмотрен вышеуказанный телефон (т.16 л.д.187, 189).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО23 по адресу: 

<

...> в ходе которого обнаружены и изъяты: вскрытые пачки сигарет (перечисленных наименований и количество сигарет); записную книжку с изображением зайца и надписью «Duracell», листы формата А4 в количестве 6 штук, листы тетрадные в количестве 3 штук, лист календарный, сотовый телефон марки «Redmi» в корпусе бирюзового цвета (т.16 л.д.197-201).

Протоколом осмотра предметов от 10.01.2024, согласно которому осмотрены изъятые в ходе обыска по месту жительства ФИО23 вышеуказанные предметы (т.16 л.д.202-237).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО18 по адресу: 

<

...>, в ходе которого обнаружены и изъяты: сотовый телефон марки «SONY XPERIA», сотовый телефон марки «XIAOMI 5G», сотовый телефон марки «SAMSUNG» (т.16 л.д.241-245).

Протоколом осмотра предметов от 29.05.2023, согласно которому осмотрены указанные сотовые телефоны (т.16 л.д.246-248).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО19 по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъяты: блокнот «Note Book», сотовый телефон марки «SAMSUNG», блок сигарет с 10 пачками сигарет марки «PLATINUM SEVEN 7 BLUE QUEEN» (т.17 л.д.4-8).

Протоколом осмотра предметов от 30.05.2023, согласно которому осмотрены указанные предметы (т.17 л.д.9, 11).

Протоколом обыска от 04.05.2023, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО22 по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъят сотовый телефон марки «HONOR» (т.17 л.д.15-18).

Протоколом осмотра предметов от 30.05.2023, согласно которому осмотрен указанный сотовый телефон (т.17 л.д.19, 21).

Протоколом обыска от 22.03.2024, согласно которому произведен обыск по месту жительства ФИО20 по адресу: 

<

...>, в ходе которого обнаружены и изъяты, в том числе: сотовый телефон марки «POCO» (т.17 л.д.27-31).

Протоколом осмотра предметов от 30.05.2023, согласно которому осмотрен вышеуказанный сотовый телефон (т.17 л.д.32, 34).

Протоколами осмотра предметов от 14.03.2024, согласно которым осмотрены оптические диски со сведениями из базы данных об абонентах оператора связи, предоставленные ПАО «Вымпелком», ПАО «МТС», ПАО «Мегафон». Информация, содержащаяся на указанных дисках подтверждает наличие предварительной договоренности ФИО3, ФИО7 и ФИО10, которые действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, постоянно находились на связи и осуществляли переговоры, отправку СМС уведомлений между собой в период осуществления своей преступной деятельности по приобретению, хранению, перевозке в целях сбыта немаркированной табачной продукции (т.5 л.д.115-213, 216-224, т.6 л.д.3-120).

Протоколами осмотра предметов от 06.10.2023, от 15.07.2023, согласно которым осмотрены оптические носители информации с результатами мероприятий «Контроль и запись переговоров» (т.4 л.д.192-239, 270, т.5 л.д.2-46, 108).

Заключением эксперта № 11848 от 11.03.2024, согласно которому: в представленных разговорах, содержащихся на дисках, идет речь о действиях, связанных с перевозкой и доставкой табачной продукции. В представленных ситуациях ФИО7 информирует собеседника о наличии и стоимости, осуществляет перевозку и доставку продукции, принимает заявки на заказ, выражает характеристику сигарет («не только акцизные», «левые»), выражает намерение сообщить продавцам сигарет информацию о порядке действий в случае проверки, дает распоряжения-инструкции относительно выдачи аванса. ФИО10 реализует роль исполнителя, выражает согласие выполнить действия по выдаче аванса, по перевозке и доставке объектов. В представленной переписке в мессенджере «Whatsapp» идет речь о действиях, связанных с перевозкой и доставкой табачной продукции. В представленной ситуации ФИО7 осуществляет перевозку и доставку объектов, предлагает ФИО10 осуществить аналогичные действия. ФИО3 осуществляет действия по распределению заработной платы, на запрос собеседника предоставляет информацию по недостаче. ФИО7 осуществляет действия, связанные с перечислением заработной платы, запрашивает информацию по недостаче в целях удержания части заработной платы. ФИО3 дает распоряжения относительно наказания лица, представленного как «Наталья», в виде наложения штрафа. ФИО7 реализует роль исполнителя, выражает понимание ситуации, согласие выполнить действия. ФИО3 сообщает ФИО7 информацию о наличии работников на точках, выражает необходимость распределения работников по точкам, реализуя функции общего контроля (т.12 л.д.216-246).

Ответом на запрос ПАО Сбербанк от 11.09.2023, согласно которому на оптическом диске предоставлена информация в отношении ФИО18, ФИО3, ФИО62,ФИО63, ФИО7, ФИО23, ФИО57, ФИО22, ФИО26, ФИО10, ФИО29, ФИО19 (т.18 л.д.176).

Протоколом осмотра предметов от 16.09.2023, согласно которому осмотрен оптический диск, на котором содержится информация (выписки по расчетным счетам) в отношении ФИО18, ФИО3, ФИО62,ФИО63, ФИО7, ФИО23, ФИО57, ФИО22, ФИО26, ФИО10, Чёрной Н.М., ФИО19 В ходе осмотра вышеуказанной выписки установлено, что ФИО3 перечислял денежные средства трудоустроенным в ИП ФИО3: ФИО18, ФИО62, ФИО43, ФИО7, ФИО23, ФИО57, ФИО22, ФИО26, ФИО4, Чёрной Н.М., ФИО19 в качестве заработной платы. Кроме того, между вышеуказанными лицами осуществлялись другие переводы денежных средств (т.18 л.д.244-245).

Ответом на запрос директору ООО «Алтай Строй» от 28.02.2024, согласно которому предоставлены копии договоров аренды нежилого помещения, заключенные между ООО «Базис» и ООО «Алтай Строй» (т.21 л.д.149-154).

Ответом на запрос директору АО «Торгово-производственный комплекс Алтайского края» от 12.01.2024, согласно которому предоставлены копии договоров аренды земельного участка, расположенного по адресу: 

<

...> ФИО3 (т.21 л.д.155-188).

Ответом на запрос ИП ФИО44 от 11.01.2024, согласно которому предоставлены копии договоров аренды нежилого помещения, расположенного по адресу: 

<

...>, заключенные между ИП ФИО44 и ИП ФИО3 (т.21 л.д.189-195).

Ответом на запрос директору ООО АВТОРП от 15.01.2024, согласно которому предоставлены копии документов, подтверждающих аренду земельного участка, расположенного по адресу: 

<

...> (т.21 л.д.196-204).

Ответом на запрос директору ООО «Фруктовый рай» от 15.01.2024, согласно которому предоставлены копии документов, подтверждающих аренду нежилого помещения, расположенного по адресу: 

<

...> ИП ФИО3 (т.21 л.д.205-226).

Ответом на запрос директору ООО «Союз» от 17.01.2024, согласно которому предоставлены копии документов, подтверждающих аренду нежилого помещения, расположенного по адресу: 

<

...> ИП ФИО3 (т.21 л.д.227-231).

Ответом на запрос директору ООО «Центральная ярмарка» от 15.01.2024, согласно которому предоставлены копии документов, подтверждающих аренду нежилого помещения, расположенного по адресу: 

<

...> (т.21 л.д.232-268).

Протоколом осмотра предметов от 21.03.2024, согласно которому осмотрены: документы, подтверждающие аренду ФИО3 земельных участков и нежилых помещений, расположенных по адресу: 

<

...>, 

<

...>, Автотранспортная, 41 Б, 

<

...>, 

<

...>, 

<

...> а, в которых ФИО3 совместно с ФИО7 и ФИО10, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору реализовывал немаркированную табачную продукцию (т.21 л.д.269-276)

Ответом на запрос ПАО Сбербанк от 19.02.2024, согласно которому на оптическом диске, предоставлена информация в отношении ИП ФИО3 (т.19 л.д.40).

Протоколом осмотра предметов от 16.03.2024, согласно которому осмотрен указанный оптический диск. В ходе осмотра установлено, что ИП ФИО3 перечислял денежные средства в качестве аренды за нежилые помещения и земельные участки: АО «Торгово-производственный комплекс Алтайского края», ИП ФИО44, ООО «Центральная Ярмарка», перечислял денежные средства в качестве заработной платы ФИО19 (т.21 л.д.40-50).

Ответами на запрос УФНС России по Алтайскому краю от 07.02.2024, согласно которым предоставлены диски с информацией выгрузки о переданных в налоговые органы фискальных данных контрольно-кассовой техники за период с 09.07.2019 по 31.05.2023 в отношении налогоплательщика ИП Берд Г.Д. (т.21 л.д.181-186).

Ответом на запрос в Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Алтайскому краю от 11.09.2023 с приложениями – копиями дел об административных правонарушениях в отношении ИП ФИО2 по ч.4 ст.15.12, ч.1 ст.14.53 КоАП РФ, а так же копии дел об административных правонарушениях в отношении продавцов ИП ФИО3 –ФИО18 по ч. 4 ст. 15.12 КоАП РФ, ФИО26 по ч. 4 ст. 15.12 КоАП РФ, ФИО25 по ч. 1 ст. 14.3.1 КоАП РФ, А.Н. ФИО20 по ч. 1 ст. 14.3.1, ч. 2 ст. 14.6 КоАП РФ, ч. 4 ст. 15.12 КоАП РФ, ФИО22 по ч.4 ст.15.12 КоАП РФ (т.20 л.д.1-231, т.21 л.д.1-148)

Выпиской из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 16.04.2024, согласно которому с 21.05.2018 ФИО3 имеет статус действующего предпринимателя (т.26 л.д.1-2)

Ответом на запрос в Алтайскую таможню от 01.02.2024, согласно которому в соответствии с положениями ст.1 и 2 Договора о Евразийском экономическом союзе, подписанном в г.Астане 29.05.2014, в рамках ЕАЭС обеспечивается свобода движения товаров по территориям государств-членов: Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия. В отношении оборота табачной продукции на территории Российской Федерации установлены специальные требования. Правовые основы оборота табачной продукции в Российской Федерации установлены Федеральным Законом от 22.12.2008 № 268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» (далее по тексту – Технический регламент). 

Табачная продукция относится к подакцизным товарам (пп. 5 п.1 ст.181 НК РФ) и подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования (п. 2 ст. 4 Технического регламента). Оборот табачной продукции без маркировки запрещен. Частью 5 ст. 4 Технического регламента установлен запрет на реализацию на территории Российской Федерации табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками, пунктом 7 Постановления Правительства Российской Федерации от 20.02.2010 № 76 – на ввоз на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции без маркировки акцизными марками. 

Согласно п.1 ст.186 НК РФ, взимание акциза по подакцизным товарам таможенного союза, подлежащим в соответствии с законодательством РФ маркировке акцизными марками, ввозимыми на территорию РФ с территории государства – члена Таможенного союза, осуществляется таможенными органами, в порядке, установленном ст. 186.1 НК РФ.

ФИО3 и ФИО10 в Алтайскую таможню с соответствующими заявлениями не обращались. ФИО7 осуществлял уплату утилизированного сбора при ввозе легковых автомобилей для личного пользования (т.19 л.д.190-191)

Оценивая исследованные в судебном заседании доказательства, суд признает их относимыми, допустимыми, достоверными, а в совокупности – и достаточными для решения вопроса о виновности подсудимых.

Суд берет за основу показания свидетелей в ходе предварительного следствия, поскольку данные показания согласуются с другими исследованными в судебном заседании доказательствами, в том числе с заключениями судебных экспертиз и другими доказательствами по делу. При этом в судебном заседании подсудимые вину признали полностью, при обстоятельствах, изложенных в обвинении.

Квалифицирующий признак совершения преступления группой лиц по предварительному сговору вменен подсудимым обоснованно, исходя из обстоятельств совершения преступления, участия каждого из подсудимых в совершении указанного преступления, что подтверждается характером последовательных, согласованных действий последних, которые являлись очевидными для каждого из них, слаженностью действий соучастников между собой. Каждый выполнял заранее отведенную ему роль направленную на исполнение единого преступного умысла, целью которого являлось получение материальной выгоды.

Наличие квалифицирующих признаков преступления: приобретение, хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, полностью нашло свое подтверждение в судебном заседании, поскольку приобретенные табачные изделия являлись немаркированными надлежащим образом, что подтверждается проведенными по делу экспертизами. Проведенными ОРМ «проверочная закупка» подтверждены неоднократные факты продажи немаркированных табачных изделий, что в свою очередь подтверждает факт их хранения в целях сбыта и продажу немаркированных табачных изделий.

При определении стоимости изъятой немаркированной табачной продукции, суд за основу берет заключения судебных экспертиз, оснований сомневаться в выводах которых у суда не имеется в виду их научно-практической обоснованности, компетентности и высокой квалификации эксперта.

Приобретение, хранение и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершены подсудимыми на общую сумму 18 065 788 рублей, что в соответствии с примечанием к ст.171.1 УК РФ, является особо крупным размером. 

Таким образом, суд квалифицирует действия ФИО3, ФИО7 и ФИО10 (каждого из них) по п.п.«а,б» ч.6 ст.171.1 УК РФ – приобретение, хранение в целях сбыта и продажа немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенные группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

При назначении вида и размера наказания подсудимым суд в соответствии с требованиями ст.ст.6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимых, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначаемого наказания на исправление подсудимых и условия жизни их семей.

Оценивая характер общественной опасности преступления, суд принимает во внимание, что деяние относится к преступлениям в сфере экономической деятельности, является умышленным и законом отнесено к категории тяжких преступлений. Определяя степень общественной опасности содеянного, суд исходит из того, что преступление имеет оконченный состав.

Кроме того, при назначении наказания подсудимым суд, в соответствии с положениями ст.67 УК РФ, учитывает характер и степень фактического участия каждого из них в совершении преступления, а также значение этого участия для достижения целей преступления.

ФИО3 находится в трудоспособном возрасте, по месту жительства и месту работы характеризуется положительно, на учете у психиатра и нарколога не состоит, не судим.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств ФИО3 суд признает и учитывает: полное признание вины и раскаяние в содеянном, состояние здоровья подсудимого и его близких родственников, наличие малолетних детей.

ФИО7 находится в трудоспособном возрасте, по месту жительства, месту работы, прохождения военной службы и службы в УФСИН РФ по АК характеризуется положительно, имеет ряд ведомственных наград, на учете у психиатра и нарколога не состоит, не судим.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств ФИО7 суд признает и учитывает: полное признание вины и раскаяние в содеянном, состояние здоровья близких родственников подсудимого, наличие на малолетних детей.

ФИО10 находится в трудоспособном возрасте, по месту жительства, месту работы, месту предыдущей службы в органах внутренних дел характеризуется положительно, принимал участие в боевых действиях, имеет государственные награды, на учете у психиатра и нарколога не состоит, не судим.

В качестве смягчающих наказание обстоятельств ФИО10 суд признает и учитывает: полное признание вины и раскаяние в содеянном, состояние здоровья близких родственников подсудимого, наличие малолетнего ребенка.

Отягчающих наказание подсудимых обстоятельств не имеется.

С учетом фактических обстоятельств совершенного преступления, а также сведений о личности подсудимых, в том числе, их возраста и семейного положения, суд полагает необходимым назначить каждому подсудимому наказание в виде штрафа. 

При определении размера штрафа, суд руководствуется положениями ч.3 ст.46 УК РФ и учитывает тяжесть совершенного преступления, в соответствии с положениями ст.67 УК РФ характер и степень фактического участия каждого из них в совершении преступления, а также значение этого участия для достижения целей преступления, имущественное положение осужденных и их семей, а также возможность в будущем получения осужденными заработной платы и иного дохода, оснований для предоставления отсрочки или рассрочки уплаты штрафа суд не усматривает, по тем же основаниям.

Оснований для назначения более строгого вида наказания суд не усматривает.

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления подсудимыми, суд не усматривает, поэтому не находит оснований для применения положений ст.64 УК РФ.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.296-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО3 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,б» ч.6 ст.171.1 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 700 000 (семьсот тысяч) рублей.

ФИО7 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,б» ч.6 ст.171.1 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 450 000 (четыреста пятьдесят тысяч) рублей.

ФИО10 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п.«а,б» ч.6 ст.171.1 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 400 000 (четыреста тысяч) рублей.

Реквизиты для уплаты штрафа по уголовному делу, получатель: УФК по Алтайскому краю (УМВД России по г.Барнаулу, л/с 

<

***>), счет банка: 40102810045370000009, Казначейский счет: 03100643000000011700, Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ БАРНАУЛ БАНКА РОССИИ/УФК по Алтайскому краю г.Барнаула, БИК Банка получателя: 010173001, ИНН:

<

***>, КПП: 222401001, ОКТМО: 01701000, КБК 18811603122019000140, УИН 18852223010010001580 (ФИО3), УИН 18852223020010001586 (ФИО7), УИН 18852223030010001589 (ФИО10).

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО3, ФИО7, ФИО10 после вступления приговора в законную силу, отменить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Алтайский краевой суд через Индустриальный районный суд г.Барнаула в течение 15 суток со дня провозглашения. Осужденная вправе заявлять ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному ей адвокату, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий (подпись) Д.В. Маликов