Дело №2-174/202183RS0001-01-2021-000166-75

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации 

16 марта 2021 года 

г. Нарьян-Мар 

Нарьян-Марский городской суд Ненецкого автономного округа в составе:

председательствующего Яровицыной Д.А., 

при секретаре Вокуевой И.М., 

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу к Климову Константину Валерьевичу о возмещении имущественного вреда, причинённого преступлением,

установил:

межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (далее по тексту - МИФНС №4) обратилась в суд с иском к Климову К.В. о возмещении имущественного вреда, причинённого преступлением.

В обоснование заявленных требований указав, что приговором Нарьян-Марского городского суда от 22.09.2020 Климов К.В. признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 196, ч.4. ст. 160 УК РФ и которым было установлено, что ответчик являясь единственным учредителем и генеральным директором ООО «Северный Легион», действуя умышленно, преследуя цель преднамеренного банкротства Общества, совершил действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, что привело к причинению крупного ущерба кредиторам Общества, выразившуюся в невозможности удовлетворения их законных требований, установленных в судебном порядке в реестре кредиторов в том числе и Федеральному бюджету в лице МИФНС №4 в размере 5 765 820 руб. 99 коп. Тогда как, требования налогового органа к ООО «Северный Легион» подтверждены вступившими в законную силу судебными актами Арбитражного суда Архангельской области. В результате преступных действий Климова К.В., бюджету Российской Федерации причинен материальный ущерб в размере 5 132 544 руб. 54 коп., который как полагает, необходимо взыскать с ответчика 

В судебном заседании представитель МИФНС №4 Сахаров А.С. заявленные требования подержал по основаниям, изложенным в исковом заявлении и дополнениях к нему. Дополнительно пояснил, что денежные средства, полученные в конкурсную массу ООО «Северный легион» в ходе процедуры конкурсного производства от реализации имущества, были направлены в соответствии с очередностью на погашение текущей задолженности, при этом погашение задолженности, включенной в реестр требований кредиторов не производилось в связи с недостаточностью денежных средств. Указал, что задолженность в размере 5 132 544 руб. 54 коп. до настоящего времени не погашена и возможность ее взыскания с Общества утрачена в связи с его ликвидацией. 

Ответчик Климов К.В. с заявленными требованиями не согласился, обоснование своего несогласия не привел.

Суд, заслушав стороны, исследовав и оценив представленные доказательства, приходит к следующему. 

Согласно ч.1 ст. 1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Законом обязанность возмещения вреда может быть возложена на лицо, не являющееся причинителем вреда. 

Данные требования корреспондируют положения ст. 54 УПК РФ, согласно которой в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с ГК РФ несет ответственность за вред, причиненный преступлением.

Из материалов дела следует, что вступившим в законную силу приговором Нарьян-Марского городского суда от 22.09.2020 Климов К.В. признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 196, ч. 4 ст. 160 УК РФ и ему в соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно определено наказание в виде лишения свободы на срок 5 лет со штрафом в размере 500 000 руб. с отбыванием наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима. 

Указанным приговором установлено, что Климов К.В., являясь единственным учредителем и генеральным директором ООО «Северный Легион», в результате целенаправленных преступных действий, заведомо влекущих неспособность Обществом в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, умышленно уменьшил основные средства ООО «Северный Легион» на общую сумму 21 478 208 руб., чем увеличил неплатежеспособность Общества, создав тем самым условия для преднамеренного банкротства, что привело к причинению крупного ущерба кредиторам Общества на общую сумму 13 563 980 руб. 25 коп., выразившуюся в невозможности удовлетворения их законных требований, установленных в судебном порядке в реестре кредиторов, в том числе и Федеральному бюджету в лице МИФНС №4 в размере 5 765 820 руб. 99 коп.

В соответствии с п. 8 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 19.12.2003 № 23 «О судебном решении» в силу ч. 4 ст. 61 ГПК РФ вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях деяний лица, в отношении которого вынесен приговор, лишь по вопросам о том, имели ли место эти действия (бездействие) и совершены ли они данным лицом.

Исходя из этого суд, принимая решение по иску, вытекающему из уголовного дела, не вправе входить в обсуждение вины ответчика, а может разрешать вопрос лишь о размере возмещения.

Следовательно, суд находит факт совершения ответчиком противоправных действий, которые в свою очередь повлекли причинение материального ущерба истцу установленным вступившим в законную силу приговором суда и указанное не нуждается в доказывании вновь. 

Гражданский иск МИФНС №4 в рамках уголовного дела заявлен не был.

Согласно ст. 1082 ГК РФ удовлетворяя требование о возмещении вреда, суд в соответствии с обстоятельствами дела обязывает лицо, ответственное за причинение вреда, возместить вред в натуре (предоставить вещь того же рода и качества, исправить поврежденную вещь и т.п.) или возместить причиненные убытки (п. 2 ст. 15 ГК РФ).

Причинение имущественного вреда порождает обязательство между причинителем вреда и потерпевшим, вследствие которого на основании ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (п. 2 ст. 15 ГК РФ).

Разрешая вопрос о размере материального ущерба, суд исходит из следующего. 

Из материалов дела следует, что определением Арбитражного суда Архангельской области от 29.03.2017 принято к производству заявление ООО «Северный легион» о признании его банкротом. В отношении Общества введена процедура банкротства – наблюдение, назначен временный управляющий. 

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 16.01.2018 признано обоснованным и включено в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Северный легион» требование ФНС в размере 5 396 663 руб. 07 коп., в том числе: 

- во вторую очередь реестра требований кредиторов – задолженность в размере 758 416 руб. 70 коп. недоимки по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование; 

- в третью очередь реестра требований кредиторов – задолженность в размере 4 638 246 руб. 32 коп., в том числе 3 665 426 руб. 53 коп. налогов (взносов), 364 513 руб. 99 коп. пени, 588 305 руб. 80 коп., штрафа и 20 000 руб. исполнительского сбора. 

Решением Арбитражного суда Архангельской области от 29.01.2018 ООО «Северный легион» признано несостоятельным (банкротом), в отношении Общества открыто конкурсное производство. 

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 19.06.2018 признано обоснованным и включено в реестр требований кредиторов ООО «Северный легион» требование ФНС в размере 324 636 руб. 88 коп., в том числе: 

- во вторую очередь реестра – задолженность по налогу на доходы с физических лиц в размере 286 967 руб.; 

- в третью очередь реестра– задолженность в размере 37 669 руб. 88 коп., в том числе 1 767 руб. 53 коп. налогов (взносов), 30 902 руб. 88 коп. пени, 5000 руб. штрафа. 

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 18.09.2018 признаны обоснованным требования ФНС и включены в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Северный легион» в размере 17 044 руб. 85 коп. штрафов. 

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 11.12.2018 признано обоснованным требование ФНС к ООО «Северный легион» в размере 27 476 руб. 19 коп., в том числе 20 253 руб. налогов, 4 297 руб. 39 коп. пеней, 2 925 руб. 80 коп. штрафов и подлежащим удовлетворению за счет имущества должника, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов. 

При этом, перечисленными определениями, суд, признавая обоснованными требования ФНС и включая в различные очереди реестра требований кредиторов Общества, пришел к выводу, что указанные требования уполномоченного органа не относятся к текущим.

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 23.09.2020 конкурсное производство в отношении ООО «Северный легион» завершено и на основании ст. 149 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» было ликвидировано вследствие банкротства, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц.

Данным определением установлено, что в ходе реализации имущества, взыскания и реализации дебиторской задолженности ООО «Северный легион» на расчетный счет поступило 4 079 401 руб. 08 коп., денежные средства направлены на погашение расходов 1 очереди в размере 1 278 036 руб. 76 коп., текущих платежей 2-ой очереди (страховых взносов в ПФ, НДФЛ) в размере 579 428 руб. 34 коп., текущих платежей 5 очереди (взносы ФОМС, ФСС, налога на прибыль, НДС, пени, штрафы) в размере 2 221 935 руб. 98 коп. Реестр требований кредиторов сформирован в общей сумме 13 219 744 руб., из них погашено 0 руб. Иные требования не погашены. 

Согласно ч. 3 ст. 61 ГПК РФ при рассмотрении гражданского дела обстоятельства, установленные вступившим в законную силу решением арбитражного суда, не должны доказываться и не могут оспариваться лицами, если они участвовали в деле, которое было разрешено арбитражным судом.

Как разъяснено в п. 9 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 19 декабря 2003 г. № 23 «О судебном решении», обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным постановлением по ранее рассмотренному гражданскому делу, обязательны для суда. Указанные обстоятельства не доказываются и не подлежат оспариванию при рассмотрении другого дела, в котором участвуют те же лица. Такое же значение имеют для суда, рассматривающего гражданское дело, обстоятельства, установленные вступившим в законную силу решением арбитражного суда (часть 3 статьи 61 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации). Под судебным постановлением, указанным в части 2 статьи 61 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, понимается любое судебное постановление, которое согласно части 1 статьи 13 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации принимает суд (судебный приказ, решение суда, определение суда), а под решением арбитражного суда - судебный акт, предусмотренный статьей 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Таким образом, исходя из вступивших в законную силу судебных актов Арбитражного суда Архангельской области установлено, что общий размер задолженности ООО «Северный Легион» по обязательным платежам и денежным обязательствам перед Российской Федерацией, включенная в реестр требований кредиторов составляла 5 765 820 руб. 99 коп. и которая в рамках дела о банкротстве погашена не была.

Именно исходя из установленного размера задолженности ООО «Северный Легион» - 5 765 820 руб. 99 коп., за вычетом в соответствии с правовой позицией, изложенной в постановлении Конституционного Суда РФ от 08.12.2017 №39-П, задолженности по штрафам в общем размере 633 276 руб. 45 коп., МИФНС №4 заявлены требования о возмещении ущерба к ФИО1 

Поскольку именно противоправные действия ФИО1 привели к невозможности исполнить ООО «Северный Легион» обязанность по уплате обязательных платежей, что привело к возникновению иного гражданско-правового обязательства (вытекающего из деликта) ответчика по возмещению вреда.

Противоправность действий ответчика, его виновность в совершенном преступлении установлены приговором суда и не подлежат оспариванию и повторному доказыванию. Основания иска связаны с гражданско-правовыми последствиями преступления, в совершении которого признан виновным ответчик.

Оснований для определения ущерба в ином размере суд по делу не усматривает и таких оснований в судебном заседании не установлено. 

Со стороны ответчика доказательств частичного возмещения ущерба, равно как наличия ущерба в ином (меньшем) размере либо его отсутствия (в т.ч. по мотиву полного возмещения), а также иных доказательств в опровержение заявленных требований, в нарушение ст. 56 ГПК РФ не предоставлено.

Принимая во внимание, что виновные действия ответчика в причинении материального ущерба, а также наличие причинно-следственной связи между неправомерными действиями ответчика и причиненным материальным ущербом нашли свое подтверждение в судебном заседании, суд полагает, что исковые требования о возмещении материального ущерба подлежат удовлетворению в полном объеме. 

В соответствии с положениями статей 103 ГПК РФ с ответчика подлежит взысканию государственная пошлина в размере 33 862 руб. 72 коп. с зачислением местный бюджет, от уплаты которой освобожден истец при подаче иска.

Руководствуясь статьями 194-199 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

решил:

исковое заявление межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу к ФИО1 о возмещении имущественного вреда, причинённого преступлением удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 в доход федерального бюджета материальный ущерб в размере 5 132 544 руб. 54 коп. 

Взыскать с ФИО1 в доход бюджета муниципального образования «Городской округ «Город Нарьян-Мар» государственную пошлину в размере 33 862 руб. 72 коп.

Решение суда может быть обжаловано в суд Ненецкого автономного округа в течение месяца со дня принятия решения судом в окончательной форме путем подачи апелляционной жалобы через Нарьян-Марский городской суд.

Председательствующий Д.А.Яровицына 

Мотивированное решение изготовлено 19 марта 2021 года.