УИД 61RS0007-01-2021-004256-65

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

13.07.2021г. г. Ростов-на-Дону

Судья Пролетарского районного суда г. Ростова-на-Дону Попов А.Е.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст.16.2 ч.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КРФоАП) в отношении компании «GLORIA INVEST S.R.O.» (регистрационный номер (торговый реестр Чехии): №; юридический и почтовый адрес: 

<

адрес>,

УСТАНОВИЛ:

08.04.2021 в таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону посредством КПС «Портал Морской порт» поступило уведомление об убытии теплохода 

<

данные изъяты>, зарегистрированное в автоматическое режиме 08.04.2021 за №.

Согласно уведомлению об убытии теплохода 

<

данные изъяты> № от 08.04.2021, коносаменту № от 07.04.2021 и другим транспортным перевозочным документам, на теплоходе «

<

данные изъяты>» находился груз, в том числе: «

<

данные изъяты>» в количестве 1687,920 тонн. 

В результате проведенного документального таможенного контроля представленных перевозчиком в электронном виде документов и сведений было установлено, что в отношении указанного товара - 

<

данные изъяты>», в количестве 1687,920 тонн по коносаменту № от 07.04.2021 года, отсутствуют документы допускающие вывоз указанных товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза (далее ЕАЭС).

При совершении таможенных операций, связанных с убытием с таможенной территории ЕАЭС теплохода «

<

данные изъяты>» с товаром по коносаменту № от 07.04.2021 в нарушение ст. 92 ТК ЕАЭС документы, подтверждающие помещение товара по коносаменту № от 07.04.2021 под таможенные процедуры, допускающие вывоз товара с таможенной территории ЕАЭС перевозчиком либо иными лицами 08.04.2021 при убытии с таможенной территории ЕАЭС данного товара таможенному органу представлены не были.

Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что надлежащим лицом не был задекларирован по установленной форме товар по коносаменту № от 07.04.2021 – «

<

данные изъяты>», в количестве 1687,920 тонн, подлежащий таможенному декларированию, что указывает на наличие в действиях юридического лица события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ.

09.04.2021 заместителем начальника отдела специальных таможенных процедур таможенного поста Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни ФИО2 вынесено определение о возбуждении в отношении неустановленного лица дела об административном правонарушении и проведении административного расследования по ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ №. 

10.04.2021 в целях идентификации товара, заявленного в коносаменте № от 07.04.2021, вынесено Решение о назначении таможенной экспертизы №, в связи с чем был произведен отбор проб и образцов по акту № от 10.04.2021.

Согласно заключению таможенного эксперта ЭКС – регионального филиала ЦЭКТУ г. Ростов-на-Дону № от 13.05.2021, по совокупности установленных показателей (внешнему виду, гранулометрическому составу, технологическим параметрам) исследованная проба идентифицирована в соответствии с ТНВЭД как кокс каменноугольный металлургический с размером кусков 25 мм и более для металлургических целей. 

В соответствии с коносаментом № от 07.04.2021 отправителем и получателем товара являлась компания «GLORIA INVEST S.R.O.».

Установлено, что между компанией «GLORIA INVEST S.R.O.» (Чехия), являющейся заказчиком и ООО «АВРОРА ТРЕЙД» (Россия) – исполнителем 10.11.2020 заключен договор экспедирования №, согласно которому ООО «АВРОРА ТРЕЙД» принимает на себя обязательства по организации погрузочно-разгрузочных работ на причалах ООО «Ростовский морской мультимодальный порт» (далее – ООО «РММП»). В соответствии с копией указанного договора (п. 3.2.6), предоставленной ООО «АВРОРА ТРЕЙД» письмом от 08.04.2021 б/н (вх. №), Заказчик самостоятельно, без участия Исполнителя, осуществляет оформление таможенных документов (декларация и т.д.).

Согласно письму ООО «АВРОРА ТРЕЙД» от 08.04.2021 б/н (вх. № от 14.04.2021) указанный выше товар был приобретен компанией «GLORIA INVEST S.R.O.», Чехия (покупатель) у ООО «ОЗОН-3000», Украина (продавец) в соответствии с контрактом № № от 01.03.2021. Копия данного договора представлена в качестве приложения к письму ООО «АВРОРА ТРЕЙД» от 08.04.2021 б/н (вх. № от 14.04.2021). Согласно п. 2.2, п. 7.2 контракта № № от 01.03.2021 и п. 6 приложения № к контракту № от 01.03.2021 продавец поставляет товар в адрес покупателя на условиях поставки FCA станция Основа, Южной ж.д., код станции: №, в соответствии с Инкотермс 2020 и право собственности на товар переходит от ООО «ОЗОН-3000» к компании «GLORIA INVEST S.R.O.» с момента погрузки товара в ж/д вагоны на станции Основа, Южной ж.д. (Украина).

Таким образом, собственником товара на момент подачи уведомления об убытии - 08.04.2021 являлась компания «GLORIA INVEST S.R.O.».

Посредством программного средства КПС АИС «АИСТ-М» 10.04.2021 в рабочем порядке получена ДТ № от 09.04.2021, по которой товар – кокс каменноугольный в количестве 1687920,00 кг заявлен к помещению под таможенную процедуру реэкспорт (ЭК 31). Согласно ДТ № отправителем, получателем и декларантом товара является компания «GLORIA INVEST S.R.O.», Чехия.

Согласно письму ООО «АВРОРА ТРЕЙД» от 15.04.2021 б/н (вх. № от 15.04.2021) данное юридическое лицо не осуществляло каких-либо действий, связанных с декларированием, либо помещением под таможенные процедуры, груза погруженного во второй грузовой трюм на борт т/х «

<

данные изъяты>». Декларация № в Энергетический таможенный пост Энергетической таможни подавалась непосредственно собственником груза компанией «GLORIA INVEST S.R.O.» через таможенного представителя – ООО «ТБЦ».

Согласно письму ООО «ТБЦ» от 19.04.2021 № (вх. № от 19.04.2021) 09.04.2021 ООО «ТБЦ», действующей по поручению компании «GLORIA INVEST S.R.O.» (владельца товара) во исполнение договора на оказание таможенно-брокерских услуг от 09.04.2021 № № заключенного между ООО «ТБЦ» и компанией «GLORIA INVEST S.R.O.», в Энергетический таможенный пост (ЦЭД) Энергетической таможни в соответствии с таможенной процедурой реэкспорт (ЭК 31) была подана таможенная декларация на товар – кокс каменноугольный, доменный, класса крупности 25 мм и более, масса нетто/брутто 1687,920 тонн, зарегистрированная таможенным органом за №. До 09.04.2021 никаких поручений/указаний о декларировании кокса доменного весом 1687,92 тонн в ООО «ТБЦ-Клиент» не поступало.

Согласно письму представителя судовладельца ПП ВАЛШИП (Украина) от 22.04.2021 (вх. № от 22.04.2021) по договору морской перевозки на груз 1687,92 тн 

<

данные изъяты> по коносаменту № от 07.04.2021 в обязанности судна не входит организация погрузки и таможенного оформления груза.

Согласно письму компании «GLORIA INVEST S.R.O.» от 26.04.2021 № (вх. № от 28.04.2021) до 09.04.2021 непосредственно GLORIA INVEST s.r.o. не осуществляла каких-либо действий, связанных с помещением указанного товара под таможенную, допускающую его убытие с таможенной территории ЕАЭС.

Таким образом, в соответствии с материалами дела, владелец/отправитель/получатель товара «GLORIA INVEST S.R.O.» по состоянию на 08.04.2021 (до 09.04.2021) не предпринимало действий направленных на помещение указанного товара под таможенную процедуру, допускающую вывоз товара с таможенной территории ЕАЭС (декларирование), в том числе, не делегировало в установленном законом порядке какому-либо лицу полномочия по совершению таких действий.

Диспозицией ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за недекларирование по установленной форме товаров, подлежащих таможенному декларированию.

07.05.2021 старшим уполномоченным по особо важным делам отдела административных расследований Ростовской таможни ФИО3 составлен протокол об АП № по ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ в отношении компании «GLORIA INVEST S.R.O.».

01.07.2021г. данное административное дело поступило в Пролетарский районный суд г.Ростова-на-Дону.

В судебном заседании представитель компании «GLORIA INVEST S.R.O.», адвокат Маслюкова К.Р. просила не привлекать компанию к административной ответственности по следующим основаниям.

Так, товар кокс каменноугольный, доменный, промышленного назначения в количестве 1687920 кг. (1687,92 т.) прибыл на таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону железнодорожным транспортом по транзитной декларации, согласно которой в третьем подразделе декларации ошибочно таможенным представителем была указана таможенная процедура ТТ ИМ, в то время как необходимо было указать ТТ ТР. Вместе с тем, как сообщает, руководитель «GLORIA INVEST S.R.O.» незамедлительно, после проведенного документального таможенного контроля представленных перевозчиком в электронном виде документов и сведений, были предприняты все действия, направленные на устранение допущенных нарушений, возникших в результате технической ошибки, допущенной таможенными брокерами при оформлении транзитной декларации, а именно 09.04.2021 ООО «ТБЦ» на основании заявки «GLORIA INVEST S.R.O.», подало таможенную декларацию на товар - «

<

данные изъяты>» (кокс каменноугольный) в Энергетический таможенный пост (ЦЭД) в соответствии с таможенной процедурой реэкспорт (ЭК 31), зарегистрированную таможенным органом за №.

В соответствии с п. 1 ст. 404 ТК ЕАЭС при совершении таможенных операций таможенный представитель обладает теми же правами, что и лицо, которое уполномочивает его представлять свои интересы во взаимоотношениях с таможенными органами.

Субъектом вменяемого правонарушения может выступать любое лицо, осуществляющее декларирование товаров, т.е. как декларант, так и его таможенный представитель.

Таким образом, с учетом ч. 2 ст. ст. 2.1 КоАП РФ, компания не имела возможности для соблюдения правил и норм, за которые предусмотрена административная ответственность, поскольку декларированию по процедуре транзита осуществлялось на железнодорожной станции отправления таможенным представителем. Компания полагала, что в транзитной декларации содержатся достоверные сведения.

В связи с изложенным и руководствуясь ст. 404 ТК ЕАЭС и ст. 2.1 КоАП РФ руководитель «GLORIA INVEST S.R.O.» просит не привлекать компанию к административной ответственности. Если же суд признает компанию виновной в совершении данного административного правонарушения, просит назначить наказание в виде штрафа в размере ? стоимости товара, без его конфискации.

Вместе с тем, исходя из материалов дела, а также возражения руководителя «GLORIA INVEST S.R.O.» (входящий от 17.06.2021 №) транзитная декларация, по которой товар - кокс каменноугольный, доменный, промышленного назначения в количестве 1687920 кг. (1687,92 т.) доставлен в таможенный орган назначения (таможенный пост Речной порт Ростов-на-Дону Ростовской таможни) была подана таможенным представителем. Однако обязанность данного таможенного представителя по состоянию на 08.04.2021, то есть на дату совершения рассматриваемого правонарушения, по декларированию указанного товара с целью его убытия с таможенной территории ЕАЭС компанией «GLORIA INVEST S.R.O.» документально не подтверждена.

Как следует из материалов дела договор об оказании услуг по таможенному декларированию товара - кокс каменноугольный, доменный, промышленного назначения в количестве 1687920 кг. (1687,92 т.), с целью его вывоза за пределы таможенной территории ЕАЭС между таможенным представителем ООО «ТБЦ» и компанией «GLORIA INVEST S.R.O.» заключен только 09.04.2021, то есть на следующий день после регистрации уведомления об убытии товаров № от 08.04.2021.

Объективных обстоятельств, препятствующих выполнению компанией «GLORIA INVEST S.R.O.» установленных законом обязанностей, предусмотренных п.п. 1 п. 2 ст. 84, п. 1 ст. 104 и 106 ТК ЕАЭС, в ходе административного производства установлено не было. Одновременно с этим установлено, что компанией не были реализованы предусмотренные таможенным законодательством Евразийского экономического союза, обеспечивающие исполнение этих обязанностей. То есть, «GLORIA INVEST S.R.O.» имело правовую и реальную возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но компанией не были приняты все зависящие от нее меры по соблюдению данных норм, что позволяет сделать вывод о виновности «GLORIA INVEST S.R.O.» в совершении административного правонарушения.

Согласно заключению эксперта ЭКС – регионального филиала ЦЭКТУ г. Ростов-на-Дону № от 09.06.2021, по совокупности установленных показателей (внешнему виду, гранулометрическому составу, технологическим параметрам) исследованный товар идентифицирован как кокс каменноугольный металлургический с размером кусков 25 мм и более. 

Рыночная стоимость (цена) товара «

<

данные изъяты> в количестве 1687,92 т., являющегося предметом административного правонарушения по делу об АП №, по состоянию на 08.04.2021 составила 37771109,10 руб. 

Предметом административного правонарушения является товар – 

<

данные изъяты> в количестве 1687920 кг. (1687,92 т.).

Объектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ, является порядок декларирования товаров и транспортных средств в соответствии с законодательством ЕАЭС при их ввозе на таможенную территорию ЕАЭС и вывозе с таможенной территории ЕАЭС.

Объективная сторона данного правонарушения характеризуется бездействием компании «GLORIA INVEST S.R.O.», выразившимся в недекларировании по установленной форме товара, подлежащего декларированию.

Пунктом 1 статьи 2 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза определены понятия для целей настоящего Кодекса:

пункт 3: «ввоз товаров на таможенную территорию Союза» - совершение действий, которые связаны с пересечением таможенной границы Союза и в результате которых товары прибыли на таможенную территорию Союза любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи, до выпуска таких товаров таможенными органами; 

пункт 7: «декларант» - лицо, которое декларирует товары либо от имени которого декларируются товары;

пункт 16: «лицо» - физическое лицо, юридическое лицо, а также организация, не являющаяся юридическим лицом;

пункт 27: «перемещение товаров через таможенную границу Союза» - ввоз товаров на таможенную территорию Союза или вывоз товаров с таможенной территории Союза;

пункт 32: «таможенная декларация» - таможенный документ, содержащий сведения о товарах и иные сведения, необходимые для выпуска товаров;

пункт 35: «таможенное декларирование» - заявление таможенному органу с использованием таможенной декларации сведений о товарах, об избранной таможенной процедуре и (или) иных сведений, необходимых для выпуска товаров;

пункт 37: «таможенные операции» - действия, совершаемые лицами и таможенными органами в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств-членов о таможенном регулировании;

пункт 41: «таможенный контроль» - совокупность совершаемых таможенными органами действий, направленных на проверку и (или) обеспечение соблюдения международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования и законодательства государств-членов о таможенном регулировании;

Согласно статье 9 ТК ЕАЭС все лица на равных основаниях имеют право на перемещение товаров через таможенную границу Союза в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Кодексом или в соответствии с настоящим Кодексом. Товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с настоящим Кодексом.

Согласно пп. 25 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза – перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые, в соответствии со ст. 10 ТК ЕАЭС, должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Согласно п. 2 ст. 10 ТК ЕАЭС местами перемещения товаров через таможенную границу Союза являются пункты пропуска через государственные границы государств - членов либо иные места, определенные в соответствии с законодательством государств – членов.

В соответствии с п.1 ст. 310 ТК ЕАЭС таможенный контроль проводится таможенными органами в соответствии с настоящим Кодексом.

В силу положений абзаца 1 и абзаца 2 п. 2 ст. 310 ТК ЕАЭС таможенный контроль проводится в отношении объектов таможенного контроля с применением к ним определенных настоящим Кодексом форм таможенного контроля и (или) мер обеспечивающих проведение таможенного контроля. В целях выявления товаров, перемещаемых через таможенную границу Союза в нарушение международных договоров и актов в сфере таможенного регулирования, таможенный контроль может проводиться в отношении физических лиц, пересекающих таможенную границу Союза.

В соответствии с п. 2 ст. 84 ТК ЕАЭС декларант обязан произвести таможенное декларирование товаров. 

Из материалов дела следует, что «GLORIA INVEST S.R.O.» в нарушение положений п. 3 ст. 105 ТК ЕАЭС не выполнила, возложенные на организацию обязанности по декларированию товара – «кокс каменноугольный металлургический с размером кусков 25 мм и более» в количестве 1687,92 т., что образует объективную сторону рассматриваемого правонарушения.

Субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ выступает декларант либо лицо, на которое возложена обязанность по декларированию товаров.

Из материалов дела следует, что ответственность по декларированию товаров при их убытии с таможенной территории ЕАЭС возложена на компанию «GLORIA INVEST S.R.O.».

На основании указанных положений ТК ЕАЭС, декларантом, а, следовательно, и субъектом рассматриваемого правонарушения, в данном случае, является компания «GLORIA INVEST S.R.O.».

Согласно ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии с п. 3 ст. 26.1 КоАП РФ одним из обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, является виновность лица в совершении административного правонарушения.

На основании ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно Постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при доказывании вины в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. При этом обстоятельства, указанные в ч. 1, ч. 2 ст. 2.2 КоАП РФ (умышленная форма вины и неосторожная форма вины), применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Вступая в таможенные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений (в данном случае, обязанность компании «GLORIA INVEST S.R.O.» заключалась в декларировании товаров, но и обеспечении их выполнения, то есть соблюдении той степени осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.

Каких-либо объективных причин, исключающих возможность компанией «GLORIA INVEST S.R.O.» своевременно подать в таможенный орган декларацию на товары, в процессе административного производства по делу об административном правонарушении не установлено. У «GLORIA INVEST S.R.O.» имелась как правовая, так и реальная возможность соблюсти установленный порядок, однако, этого сделано не было, что характеризует субъективную сторону административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ.

Таким образом, материалами дела полностью доказан факт совершения «GLORIA INVEST S.R.O.» административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 16.2 КоАП РФ, и вина Компании в совершении указанного административного правонарушения. 

Недекларирование по установленной форме товаров, подлежащих обязательному декларированию, следует считать бездействием, поскольку указанное деяние выражается в пассивной форме поведения лица, связанной с невыполнением предусмотренной нормативным правовым актом обязанности.

Вышеизложенные обстоятельства подтверждаются следующими доказательствами: протоколом об административном правонарушении №; копией поручения на погрузку № от 05.04.2021; планом размещения груза (CARGO PLAN) от 07.04.2021; копией Коносамента № от 07.04.2021; копией Спецификации № от 07.04.2021; копией письма ООО «АВРОРА ТРЕЙД» от 08.04.2021; копией договора от 10.11.2021 №-№; копией контракта от 01.03.2021 № №; копией письма ООО «АВРОРА ТРЕЙД» от 15.04.2021; копией письма ООО «ТБЦ» от 19.04.2021 №; копией договора № № от 09.04.2021; копией письма ПП ВАЛШИП от 22.04.2021; копией письма «GLORIA INVEST S.R.O.» от 26.04.2021 №; протоколом опроса ФИО1 от 19.04.2021 и другими материалами дела.

Таким образом, компания «GLORIA INVEST S.R.O.», совершила административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст. 16.2 КоАП РФ.

Обстоятельств, смягчающих или отягчающих административную ответственность, в соответствии со ст. ст. 4.2, 4.3 КоАП РФ в ходе производства по делу не установлено.

Учитывая изложенное, суд считает возможным применить наказание в виде конфискации предметов административного правонарушения.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29,9, 29.10, 29.11 КРФоАП,

ПОСТАНОВИЛ:

Признать компанию «GLORIA INVEST S.R.O.» (регистрационный номер (торговый реестр Чехии): №; юридический и почтовый адрес: 

<

адрес>, виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.16.2 ч.1 КРФоАП и назначить наказание в виде конфискации предмета административного правонарушения - товара – 

<

данные изъяты> в количестве 1687920 кг.(1687,92 т.), находящегося на территории ПЗТК ООО «РММП» по адресу: 

<

адрес>

Постановление может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Пролетарский районный суд г. Ростова-на-Дону в течении 10 суток, со момента получения его копии. 

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ СУДЬЯ: