Дело № 1-21375/2018/2019 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

О прекращении уголовного дела

город Магнитогорск 15 февраля 2019 года

Судья Ленинского районного суда г. Магнитогорска Челябинской области ФИО1, при секретаре Благодатной С.В., 

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Ленинского района г. Магнитогорска Журавлева Е.В.,

защитников – адвокатов: Саенко В.П., Решетниковой М.А., Федоровой А.А., 

подсудимых ФИО2, ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда материалы уголовного дела в отношении:

ФИО2, 

<

данные изъяты>, не судимой,

под стражей не содержавшейся 

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1, ч.1 ст.173.2 УК РФ,

ФИО3, 

<

данные изъяты> не судимой, под стражей не содержавшейся,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.173.1, п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ :

ФИО2. совершила пособничество, выразившееся в предоставлении информации и передаче средства совершения преступления, способствующих предоставлению документа, удостоверяющего личность, для незаконного его использования для создания юридического лица и внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, а также представила документ, удостоверяющий личность, для незаконного его использования для создания юридического лица и внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

ФИО3 дважды совершила пособничество, выразившееся в предоставлении информации, способствующей предоставлению документа, удостоверяющего личность, для незаконного его использования для создания юридического лица и внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

В период до 13.12.2016 ФИО3, обладая информацией от неустановленного лица о возможности за материальное вознаграждение предоставить документ, удостоверяющий личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, находясь у 

<

...> в г. Магнитогорске, встретилась с ФИО2, которой сообщила о возможности за материальное вознаграждение предоставить неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, предложив приискать таких лиц. В свою очередь ФИО2 сообщила своему мужу А.В.А. о возможности за материальное вознаграждение от неустановленного следствием лица представить документ, удостоверяющий личность, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. ФИО4, решив за материальное вознаграждение представить документ, удостоверяющий личность, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, передал ФИО2 для передачи неустановленному лицу свой паспорт гражданина России серия 

<

данные изъяты>, который ФИО2 принесла в торговый киоск, расположенный у 

<

...> в г. Магнитогорске, для передачи неустановленному лицу для подготовки документов с целью создания юридического лица ООО «АльфаМаг». 19.12.2016 А.В.А., находясь в отделе регистрации и учета налогоплательщиков Межрайонной ИФНС России № по Челябинской области, расположенной по адресу: 

<

...>, предоставил пакет документов, а именно: паспорт гражданина РФ для удостоверения личности и подлинности своей подписи, а также платежное поручение об оплате государственной пошлины за регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей; решение о создании юридического лица и устав юридического лица. Сотрудником Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области – начальником отдела работы с заявителями Б.Т.Н., не осведомленной о преступном умысле А.В.А., при использовании программного обеспечения «АИС Налог 3» было распечатано заявление от имени А.В.А. о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, ранее направленное 13.12.2016 неустановленным следствием лицом в Межрайонную ИФНС России № 17 по Челябинской области при использовании информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, в котором содержались сведения о государственной регистрации юридического лица ООО «АльфаМаг» при создании. Заявление было подписано А.В.А. в присутствии Б.Т.Н., которая приняла пакет документов, в заявлении о государственной регистрации юридического лица ООО «АльфаМаг» при создании по форме Р11001, установив личность гражданина А.В.А. на основании документа, удостоверяющего личность, сверив его с данными, указанными в заявлении. В тот же день 19.12.2016 на основании представленных А.В.А. документов, Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области, расположенной по пр. Ленина, 65 в Ленинском районе г. Магнитогорска Челябинской области, было принято решение о государственной регистрации ООО«АльфаМаг» и внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц. Таким образом, ООО «АльфаМаг» было зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области с присвоением ОГРН 

<

***> и ИНН 

<

***>, одновременно с этим были внесены сведения в Единый государственный реестр юридических лиц о подставном лице – учредителе и директоре А.В.А..

Материальный ущерб не причинен. 

Постановлением мирового судьи судебного участка № 3 Ленинского района г. Магнитогорска от 10.10.2018 производство по уголовному делу в отношении А.В.А. по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 173.2 УК РФ, прекращено в связи с применением меры уголовно-правового характера в виде штрафа в размере 5000 рублей. 

В период до 13.12.2016 ФИО3, обладая информацией от неустановленного лица о возможности за материальное вознаграждение предоставить документ, удостоверяющий личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, находясь у 

<

...> в г. Магнитогорске, встретилась с ФИО2, которой сообщила о возможности за материальное вознаграждение предоставить неустановленному лицу документ, удостоверяющий личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, предложив приискать таких лиц. ФИО2, приняв решение за материальное вознаграждение от неустановленного следствием лица представить документ, удостоверяющий личность, в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, предоставила неустановленному лицу копию паспорта гражданина РФ на свое имя для подготовки документов с целью создания юридического лица ООО «МегаТрейд». 20.12.2016 года ФИО2, с целью незаконного использования документов для образования (создания) юридического лица, с целью внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – учредителе и директоре ФИО2, не имея намерений в дальнейшем осуществлять управление юридическим лицом, тем самым, являясь подставным лицом, предоставила в отдел регистрации и учета налогоплательщиков Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области, расположенной по адресу: 

<

...>, пакет документов, а именно: паспорт гражданина РФ для удостоверения личности и подлинности своей подписи, а также платежное поручение об оплате государственной пошлины за регистрацию юридического лица в размере 4000 рублей; решение о создании юридического лица и устав юридического лица, полученные от неустановленного лица. Сотрудником Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области – специалистом 1 разряда отдела регистрации К.О.О., не осведомленной о преступном умысле ФИО2, при использовании программного обеспечения «АИС Налог 3» распечатано заявление от имени ФИО2 о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, ранее направленное 13.12.2016 неустановленным лицом в Межрайонную ИФНС России № 17 по Челябинской области при использовании информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, в котором содержались сведения о государственной регистрации юридического лица ООО «МегаТрейд» при создании, которое подписано ФИО2 в присутствии К.О.О.. Заявление было подписано ФИО2 в присутствии К.О.О., которая приняла пакет документов, в заявлении о государственной регистрации юридического лица ООО «МегаТрейд» при создании по форме Р11001, установив личность ФИО2 на основании документа, удостоверяющего личность, сверив ее данные, с указанными в заявлении. 20.12.2016 на основании представленных ФИО2 документов, Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области, расположенной по пр. Ленина, 65 в Ленинском районе г. Магнитогорска Челябинской области, было принято решение о государственной регистрации ООО«МегаТрейд» и внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц. Таким образом, ООО «МегаТрейд» было зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области, с присвоением ОГРН 

<

***> и ИНН 

<

***>, одновременно с этим были внесены сведения в Единый государственный реестр юридических лиц о подставном лице – учредителе и директоре ФИО2.

Материальный ущерб не причинен.

Подсудимая ФИО2 вину в предъявленном обвинении в части совершения поступления группой лиц по предварительном сговору не признала, в остальной части вину признала и показала, что в начале декабря 2016 года, когда, точно не помнит, ФИО3 предложила ей для своего знакомого - А. за деньги в сумме 15000 рублей оформить на себя юридическое лицо или ИП, о чем она сообщила своему мужу, с которым они решили формально открыть юридические лица, таким образом, заработать деньги, при этом никакой деятельности от имени юридического общества они осуществлять не намеревались. После встречи ее мужа с А., они с мужем через ФИО3 передали тому свои паспорта, оставив их у ФИО3 в киоске. Через несколько дней А. вернул им паспорта, при этом, сообщил, что свяжется с ними, когда будут готовы документы для создания и регистрации общества. После чего ее муж ездил с А. в налоговую инспекцию. Муж оплатил деньгами знакомого ФИО3 госпошлину и сдал документы. Примерно 18.12.2016 она деньгами А., который передал их ей накануне, оплатила госпошлину в размере 4000 рублей, увезла и сдала все документы в налоговую инспекцию на создание и регистрацию юридического лица. Примерно 20.12.2016 в налоговой инспекции она получила документы о регистрации юридического лица на свое имя, из которых также узнала, что адресом общества значилось ее место жительства, поэтому она открывать счета общества отказалась, в связи с чем А. оплачивать их с мужем услуги по созданию и регистрации обществ отказался. 

Отвечая на вопросы участников процесса, подсудимая показала, что до указанных событий с А. знакома не была. ФИО3 передавала А. их с мужем паспорта, а также передала им с мужем телефон А. для связи. ООО «АльфаМаг» было оформлено на ее мужа, а ООО «МегаТрейд» было оформлено на нее. Заявку на оформление юридических лиц подавал от их имени А. на основании их паспортных данных. 

В ходе предварительного следствия подсудимая ФИО2, будучи допрошенной в качестве подозреваемой и обвиняемой(т.1 л.д. 199-202, 209-212, т.2 л.д.92-95) в целом давала аналогичные показания, показала, что от знакомой ФИО3 они с мужем узнали о способе заработать денежные средства путем оформления на себя юридического общества, на что впоследствии согласились и передали через ФИО3 свои паспортные данные А.. Позже от мужа ей стало известно, что А. возил его в банк, где он оплатил госпошлину, а затем – в налоговуюлоговойв оследствии согласились и передали через ФИО3 свои паспортные данные А.. инспекцию по пр. Ленина, 65, где А. передал ему подготовленные документы, которые он там же подписал и передал инспектору для регистрации. Инспектор сообщила, что через пару часов документы будут готовы. Но по инициативе А. ждать изготовления документов в налоговой они не стали. 20.12.2016 они с мужем и А. ездили в налоговую инспекцию по пр. Ленина, 65, при этом, по дороге она деньгами А. оплатила госпошлину в размере 4000 рублей, А. передал ей пакет документов, который она подписала и передала инспектору, которой подтвердила, что намерена заняться своим делом, в свою очередь инспектор сообщила, что уже ожидает ее, так как заявка на регистрацию общества уже подана в электронном виде. Через некоторое время они с мужем в инспекции получили документы о создании и регистрации обществ, которые передали А.. В дальнейшем банковские счета на общества они с мужем открывать отказались, поэтому А. оплачивать их с мужем услуги отказался. В содеянном раскаивается. 

После оглашения показаний, подсудимая ФИО2 в целом подтвердила их, показала, что заявления в электронном виде в инспекцию подавал от них с мужем А., отвечая на вопросы участников процесса, показала, что она сама ездила подавать документы в налоговую инспекцию, пакет документов остался на руках у нее, об этом она говорила следователю, однако тот сказал, что эти обстоятельства не важны. Отношение к вине поменяла, в связи с тем, что подробности обвинения узнала уже после получения обвинительного заключения. В протоколах допросов подписи принадлежат ей. Сами допросы длились длительное время. Без содействия ФИО3 с А. она познакомиться бы не смогла. 

Подсудимая ФИО3 вину в предъявленном обвинении в части совершения поступления группой лиц по предварительном сговору не признала, в остальной части вину признала и показала, что в декабре 2016 года, когда, точно не помнит, на ее рабочем месте - в торговом киоске по ул. Чкалова, 115, в ходе разговора ФИО5 пожаловалась на нехватку денег, тогда она предложила ФИО5 за материальное вознаграждение через знакомого А. оформить юридическое общество или ИП. Ранее А. ей предлагал оказать ему за 15000 рублей аналогичную услугу, однако она отказалась. На ее предложение, посоветовавшись с мужем, ФИО5 дала согласие. Она дала Адищевой номер телефона А.. В дальнейшем А-вы созвонились с А. и оставили для него свои паспорта у нее в киоске. А. на некоторое время забрал паспорта А-вых, после чего вернул. Лично ей не было известно, что открывали на себя А-вы. 

Отвечая на вопросы участников процесса, подсудимая показала, что с А. познакомилась по объявлению в газете о предоставлении помощи в получении кредита, однако денежные средства у А. не занимала, по причине большой процентной ставки, оформить на себя юридическое лицо или ИП по предложению А. также не согласилась. Паспорта ФИО5 оставила у нее в киоске, так как ФИО5 в тот день работала и договорилась с А. оставить для него паспорта у нее (ФИО3) в киоске. Она передала А. паспорта через окно, в дальнейшем А. вернул их аналогичным образом. С А. о дальнейшей роли А-вых в созданных обществах она не разговаривала. Никакой оплаты от А. за А-вых ей не предполагалась. 

В ходе предварительного следствия подсудимая ФИО3, будучи допрошенной в качестве подозреваемой и обвиняемой(т.2 л.д. 74-78, 107-19) показала, что осенью 2016 года она познакомилась с мужчиной по имени А., который предложил ей за денежное вознаграждение в сумме 1500 рублей за одного человека, подыскать для него лиц, которые за материальное вознаграждение от него в сумме 15-20 тысяч рублей образуют, и зарегистрирует на свое имя в налоговой инспекции организацию, в деятельности которой участия принимать не будут, для чего ему нужны будут только сотовые телефоны указанных лиц для связи с ними и осуществления договоренности, на что она согласилась. Примерно в начале декабря 2016 года она предложила ФИО5 и ее мужу оформить каждому на себя юридическое общество, без их участия в дальнейшей деятельности этого общества, за что получить от А. по 15000 рублей, на что А-вы согласились. Об этом она сообщила А., последний попросил А-вых оставить свои документы у нее (ФИО3) в киоске, так как не мог встретиться с А-выми. Оставленные ФИО5 документы она передала А., который сфотографировал их и которому она сообщила номер телефона А-вых. За оказанные услуги получила от А. 3000 рублей. Предполагает, что в дальнейшем А. общался с А-выми лично. В конце декабря 2016 года при встрече с ФИО5 она узнала, что для А. они с мужем оформили на себя два юридических общества, однако открывать по просьбе А. банковские счета для обществ отказались, поэтому вознаграждение от А. не получили. Данных А. у нее нет. А. был на вид около 35 лет, рослый, среднего телосложения, славянской внешности, круглолицый. 

После оглашения показаний подсудимая не подтвердила их частично, и показала, что следователем были изложены ее показания не точно. В ходе допроса она отвечала на вопросы следователя, который заносил ее ответы в протокол. Следователю она сообщила, что отказалась от оплаты за предоставление А. лиц. Протокол допроса она подписала, не читая, и после того, как ей сказала адвокат, что протокол составлен верно. Давление в ходе допроса на нее не оказывалось. Ей не разъяснялось право, что ее показания могут быть использованы против нее в суде. 

После обозрения в судебном заседании протокола допроса ФИО3 (т.2 л.д. 107-110) последняя подтвердила принадлежность ей подписи в протоколе. 

В подтверждение вины ФИО2 и ФИО3 в судебном заседании были исследованы следующие доказательства:

По факту незаконных действий по созданию ООО «АльфаМаг»:

- сообщение о преступлении, поступившее от начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Челябинской области З.А.В. (т.2 л.д. 6); 

- протокол выемки документов от 09.08.2018 в помещении Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области у заместителя начальника отдела кадров и безопасности П.И.В. регистрационного дела ООО «АльфаМаг» (т.2 л.д. 19-20); 

- протокол осмотра, признание и приобщение в качестве вещественного доказательства регистрационного дела ООО «АльфаМаг» от 10.08.2018, в ходе которого установлено, что регистрационное дело ООО «АльфаМаг», представленное на 59 пронумерованных и прошитых листах, скрепленном печатью, состоит из следующих документов: заявления от имени ФИО4 о государственной регистрации юридического лица при создании; Устава ООО «Технология»; решения № 1 единственного учредителя ООО «АльфаМаг» ФИО4; устава ООО «АльфаМаг»; извещения от 13.12.2016 с квитанцией на оплату госпошлины в сумме 4000 рублей с приклеенным к нему (на оборотной стороне) чеком-ордером об оплате 4000 рублей в Челябинском отделении № 8597 филиала № 331, операция № 21, от 19.12.2016 11:09; уведомления из регистрирующего органа о дате прихода заявителя – в период с 15.12.2016 по 22.12.2016 для регистрации ООО «АльфаМаг» заявитель (заявители) могут обратиться в 455023, Челябинская обл., Магнитогорск г., Ленина пр-кт, 65 (время работы: Понедельник-четверг с 9-00 до 18-00, пятница с 9-00 до 16-45). Сформирована в автоматическом режиме, данных о заявителе нет; решения о государственной регистрации форма № Р80001, согласно которому решение о государственной регистрации вынесено 19.12.2016 за номером 130Э, в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» регистрирующим органом Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области принято решение о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании Общество с ограниченной ответственностью «АльфаМаг» на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 13.12.2016 входящий № 130Э от 13.12.2016; листа записи Единого государственного реестра юридических лиц в отношении юридического лица ООО «АльфаМаг», форма № Р50007, о внесении записи о создании юридического лица ООО «АльфаМаг» от 19.12.2016; листа учета выдачи документов вх. № 130Э/2016 от 13.12.2016, в соответствии с которым 20.12.2016 ФИО4 лично получил документы: Р51003 свидетельство о регистрации ЮЛ 74 006187700 от 19.12.2016, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе 74 00687702 от 19.12.2016, лист записи ЕГРЮЛ 1167456141889 от 19.12.2016 и устав ЮЛ от 15.12.2016; листов записи Единого государственного реестра юридических лиц форма № Р50007 от 07.08.2018; заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц, форма № Р34002, от ФИО4 в котором он сообщает о том, что он фактически не является учредителем и руководителем ООО «АльфаМаг», стать руководителем и учредителем данной организации его попросил малознакомый мужчина по имени А. за денежное вознаграждение в размере 12000 рублей. Данная организация деятельности не осуществляет, где находится организация он не знает, о месте хранения документов организации ему не известно; копий листов паспорта гражданина РФ на имя ФИО4; расписки в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.01.2018; заявления формы № Р34002 от ФИО2, о том, что она является собственником 

<

адрес>, о существовании ООО «АльфаМаг» ей ничего не известно, данная организация по указанному адресу деятельность не осуществляет; расписки в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица – заявления ФИО2; листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, форма № Р50007, от 06.03.2018 о недостоверности сведений в отношении ООО «АльфаМаг» по адресу; листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, форма № Р50007, от 06.03.2018 о недостоверности сведений в отношении ООО «АльфаМаг по заявителю (т.2 л.д. 23-24,25);

- Федеральный закон № 129 от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (т.1 л.д. 88-116), 

а также показания свидетелей.

Свидетель Б.Т.Н. в судебном заседании показала, что работает в должности начальника отдела по работе с заявителями ИФНС № 17, расположенной в 

<

...>. В ее обязанности входит прием и регистрация заявлений. Согласно ФЗ № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» при создании юридического лица принимается комплект документов, перечень которых четко прописан в законе и в который входит заявление лица о регистрации юридического лица, решение о создании юридического лица, устав, квитанция об оплате госпошлины в размере 4000 рублей. Прием документов осуществляется специалистами отдела. При приеме документов, специалистом удостоверяется личность заявителя на основании предъявления паспорта, проверяется комплектность необходимых документов, после чего специалистом в программу вводятся данные и заявителю выдается расписка в принятии документов, специалист и заявитель ставят свои подписи. Согласно регламенту № 167 оснований в отказе в приеме документов у налоговой инспекции нет. В дальнейшем документы передаются для обработки и переводятся в электронный вариант в ФКУ «Налог-сервис». С того момента у налоговой имеется определенный срок для принятия решения в государственной регистрации юридического лица либо в ее отказе. После принятия положительного решения документы выводятся на бумажный носитель, подписываются должностным лицом и заверяются печатью, после чего выдаются заявителю на основании предъявления паспорта. Обстоятельства регистрации ООО «АлфаМаг» и ООО «МегаТрейд» она не помнит. Ранее специалист К.О.О. работала в ее подчинении.

В ходе предварительного следствия свидетель Б.Т.Н. (т.1л.д.183-185) в целом давала аналогичные показания, показала, что 13.12.2016 в отдел работы с заявителями Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области интерактивно поступило заявление о государственной регистрации юридического лица при создании от имени А.В.А., которое было зарегистрировано отделом работы с заявителями за входящим номером 130Э от 13.12.2016, при обработке которого в установленном порядке, на адрес электронной почты, указанный в заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании, было выслано уведомление, содержащее в себе сведения о датах возможного обращения заявителя в регистрационный центр. В последующем 19.12.2016 А. обратился в регистрационный центр Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области, расположенный по пр. Ленина, д. 65 в г. Магнитогорске, где взял талон электронной очереди и обратился к ней в отдел работы с заявителями. При обращении А. имел при себе следующий перечень документов: решение единственного учредителя ООО «АльфаМаг», устав юридического лица – ООО «АльфаМаг», документ об оплате государственной пошлины в виде квитанции. Ею было распечатано ранее поданное от имени А. интерактивно заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, при этом А. в ее присутствии поставил свои подписи в заявлении. Личность А. была установлена ею по паспорту. После удостоверения личности А. и проверки предоставленных документов на правильность заполнения, А. было сообщено о необходимости повторного обращения в регистрационный центр Межрайонной ИФНС России № 17 для получения документов, подтверждающих государственную регистрацию ООО «АльфаМаг». После получения от А. документов и распечатывания заявления о государственной регистрации юридического лица при создании, ранее заполненного от имени А. и направленного интерактивно, указанные документы были переданы в юридический отдел налоговой инспекции, сотрудниками которого после проведения проверок сведений, предоставленных А. было принято решение об одобрении заявления о создании ООО «АльфаМаг». 20.12.2016 А. в регистрационном центре Межрайонной ИФНС России № по Челябинской области получил документы о регистрации ООО «АльфаМаг».

После оглашения показаний свидетель полностью их подтвердила. 

Свидетель Т.О.И. в судебном заседании показала, что работает в должности старшего государственного налогового инспектора контрольно-аналитического отдела Межрайонной ИФНС России № 16 по Челябинской области. В ходе проведения камеральной проверки в третьем квартале 2017 года, управлением было направлено письмо в отношении ряда предприятий, счет-фактуры которых были датированы 2014 годом. Программой АСК НДС-2 к предприятиям ООО «МегаТрейд» и ООО «АльфаМаг», одновременно созданным в конце декабря 2016 года, руководителями которых являлись А. и ФИО5 было выставлено требование. Непосредственно сразу в инспекции появились уточнения за соответствующий период, в котором счета фактуры произвели с заменой контр-агентов - Московской фирмой. Сумма оборотных средств за 1 квартал 2016 года составила около 120169 000 рублей, налицо была создана схема налогообложения для ухода от уплаты налогов в связи с чем были вызваны руководители этих организаций ФИО5 и А., в ходе допроса которых было установлено, что они являются руководителями указанных организаций только номинально, зарегистрировали безвозмездно указанные организации на себя по просьбе знакомого, в связи с чем был отозван ключ электронно-цифровой подписи, чтобы никто не воспользовался правом сдать отчетность. 

В ходе предварительного следствия свидетель Т.О.И. (т. 2 л.д. 29-30) показала, что, отрабатывая расхождения в налоговой отчетности по НДС за 3 квартал 2017 года налогоплательщика ООО «АльфаМаг», она вызвала к себе А., который сообщил ей, что он является номинальным учредителем и директором ООО «АльфаМаг», что в декабре 2016 года он за материальное вознаграждение, для третьего лица подписал документы об организации им ООО «АльфаМаг», данные документы предоставил в ИФНС России № 17 по пр. Ленина, 65 для государственной регистрации образованного им ООО «АльфаМаг», полученные в ИФНС документы на ООО «АльфаМаг» он передал третьему лицу за материальное вознаграждение. Сам он деятельностью ООО «АльфаМаг» не занимался и не планировал заниматься. 

После оглашения показаний свидетель полностью их подтвердила.

Свидетель А.В.А. в судебном заседании показал, что подсудимая ФИО5 – его супруга. Подсудимую ФИО3 знает, как бывшего продавца торгового киоска, расположенного на остановке «Самстрой» по ул. Чкалова - недалеко от его дома. В декабре 2016 года через ФИО3 он познакомился с мужчиной по имени А., по просьбе которого открыл и оформил на себя организацию ООО «АльфаМаг». Для этого, он, через ФИО3 передал А. свой паспорт, тот в свою очередь отправил электронный запрос в налоговую. Затем А. отвез его в банк, где он деньгами А. оплатил госпошлину и они поехали в налоговую инспекцию, расположенную по пр. Ленина рядом с «Домом пионеров», где он от своего имени написал заявление, а позже получил регистрационные документы, которые передал А.. Таким же способом, по просьбе А. его жена оформляла на себя юридическое лицо. А. сам готовил пакет необходимых документов. Оформляли они с женой данные организации с целью получения денег от А. в сумме 5000 рублей. Уставной капитал в созданные ими с супругой организации они не вносили, счета не открывали, какой-либо деятельностью в этих организациях, не занимались. За оформление организации ООО «АльфаМаг» мировым судьей в ноябре 2018 года ему назначен судебный штраф. 

Отвечая на вопросы участников процесса, свидетель показал, что ФИО3 предложила его супруге встретиться с А., который хочет за вознаграждение открыть фирму на другое лицо, при этом ФИО3 участия в их переговорах с А. не принимала. Он лично встречался с А., поскольку супруга находилась на работе. При встрече с А., он согласился за 5000 рублей оформить на себя для А. юридическое лицо. Его супруга при аналогичных обстоятельствах оформила для А. юридическое лицо на себя. Они лично с супругой в разные дни подавали документы и забирали их в налоговой инспекции. Денежные средства от А. они с супругой не получили. 

В ходе предварительного следствия свидетель А.В.А., будучи допрошенным в качестве подозреваемого, а также свидетеля (т.1 л.д. 190-193, т.2 л.д. 33-34) в целом давал аналогичные показания, показал, что от супруги узнал, что ФИО3 предложила ей заработать денег в сумме 15000 рублей путем образования и регистрации на свое имя в налоговой инспекции организации, для чего необходимо предоставить документы, удостоверяющие личность. Он решил заработать, таким образом, для этого через супругу и ФИО3 передал свои документы незнакомому А., что бы тот подготовил пакет документов от своего имени о создании организации. Через несколько дней ему позвонил А. и сообщил, что это он выплатит ему вознаграждение за создание организации. А. сказал, что на следующий день необходимо будет явиться в налоговую инспекцию и подать инспектору документы для регистрации организации, что сами документы тот уже подготовил. На следующий день, в дневное время, А. свозил его в банк, где он оплатил пошлину в размере 4000 рублей, а потом отвез его в налоговую инспекцию по пр. Ленина, 65, где передал ему пакет с документами, которые он там же подписал (как учредитель и директор общества) и передал их инспектору, при этом, сообщил, что якобы решил заняться бизнесом, для чего открыл и регистрирует организацию. На следующий день они с женой и А. приехали в указанную налоговую инспекцию, где он от налогового инспектора получил документы о создании и регистрации на свое имя юридического общества, в это же время его жена сдала, а затем получила готовые документы о создании и регистрации юридического общества на ее имя. Документы они с женой передали А.. В связи с тем, что они с женой отказали А. в открытии банковских счетов на созданные ими организации, А. обещанные им денежные средства не заплатил. 

После оглашения показаний свидетель не подтвердил их в части, показал, что с А. существовала договоренность об оплате за услуги в размере 5000 рублей. При составлении, следователь трижды переписывал документы. Следователь сам делал дописки к его показаниям. Протокол допроса он читал не внимательно. Для подготовки документов его паспорт и сведения А. через ФИО3 передавала его жена. С А. он лично встречался на остановке. 

По факту незаконных действий по созданию ООО «МегаТрейд»:

- сообщение и.о. начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Челябинской области Н.Л.В. о совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 173.1, 173.2 УК РФ (т.1 л.д. 4-5);

- протокол выемки в помещении Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области у заместителя начальника отдела кадров и безопасности П.И.В. регистрационного дела ООО «МегаТрейд» (т.1 л.д. 124-125);

- протокол осмотра, признание и приобщение в качестве вещественного доказательства - регистрационного дела ООО «МегаТрейд» объемом 49 пронумерованных и прошитых листов, скрепленного печатью, состоящего из следующих документов: заявления от имени ФИО2 о государственной регистрации юридического лица при создании; Решения № 1 единственного учредителя ООО «МегаТрейд» ФИО2; Устава ООО «МегаТрейд»; Извещения от 13.12.2016 с квитанцией на оплату госпошлины в сумме 4000 рублей с приклеенным к нему чеком-ордером об оплате 4000 рублей в Челябинском отделении № 8597 филиала № 375, операция № 18 20.12.2016 10:44; решения о государственной регистрации форма № Р80001, согласно которому решение о государственной регистрации вынесено 20.12.2016 за номером 129Э, в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» регистрирующим органом Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области принято решение о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании Общество с ограниченной ответственностью «МегаТрейд» на основании представленных для государственной регистрации документов, полученных регистрирующим органом 13.12.2016 входящий № 129Э от 13.12.2016; листа записи Единого государственного реестра юридических лиц в отношении юридического лица ООО «МегаТрейд», форма № Р50007, о внесении записи о создании юридического лица ООО «МегаТрейд» от 20.12.2016; листа учета выдачи документов вх. № 129Э/2016 от 13.12.2016, в соответствии с которым 20.12.2016 ФИО2 лично получила документы: Р51003 свидетельство о регистрации ЮЛ 74 006187720 от 20.12.2016, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе 74 00687721 от 20.12.2016, лист записи ЕГРЮЛ 1167456141863 от 20.12.2016 и устав ЮЛ от 15.12.2016; листов записи Единого государственного реестра юридических лиц форма № Р50007 от 07.08.2018; заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц, форма № Р34002, от ФИО2 в котором она сообщает о том, что она фактически не является учредителем и руководителем ООО «МегаТрейд», стать руководителем и учредителем данной организации ее попросил малознакомый мужчина по имени Саша за денежное вознаграждение в размере 12000 рублей. Данная организация деятельности не осуществляет, где находится организация, она не знает, о месте хранения документов организации ей не известно; копий листов паспорта гражданки РФ на имя ФИО2; сопроводительного письма о выявлении факта недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ в отношении ООО «МегаТрейд»; расписки в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица в соответствии с которым специалист 1 разряда Р.А.С. получила от ФИО2 заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, копию паспорта и сопроводительное письмо; листа записи Единого государственного реестра юридических лиц, форма № 50007, от 06.03.2018 о недостоверности сведений в отношении ООО «МегаТрейд» (т.1 л.д. 126-177,178);

- Федеральный закон № 129 от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (т.1л.д. 88-116),

а также показания свидетелей.

Свидетель К.О.О. в судебном заседании показала, что работает в должности специалиста 1 разряда отдела регистрации Межрайонной ИФНС России № 17 по Челябинской области. Документы для регистрации вновь созданного юридического лица предоставляются, согласно ФЗ № 129, по форме Р11001. В перечень документов входит: решение о создании, устав и квитанция об оплате госпошлины в сумме 4000 рублей. Существует два способа подачи документов для регистрации вновь созданного юридического лица, как нарочно, так и в электронном виде. Документы в электронном виде распечатываются на бумажном носителе в присутствии заявителя, личность которого удостоверяется по паспорту и который лично расписывается в указанных документах. Заявителю выдается расписка о принятии от него документов и назначается день выдачи готовых документов. Обстоятельств регистрации юридического лица ООО «МегаТрейд» она не помнит. 

В ходе предварительного следствия свидетель К.О.О. (т.1л.д.181-182) в целом давала аналогичные показания, показала, что 20.12.2016 ФИО2 обратилась в регистрационный центр Межрайонной ИФНС России № 17, расположенный по пр. Ленина, д. 65 с целью подачи документов для регистрации вновь созданного юридического лица «МегаТрейд», при себе имела следующий перечень документов: решение единственного учредителя ООО «МегаТрейд», устав юридического лица – ООО «МегаТрейд», документ об оплате государственной пошлины в виде квитанции, заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, последнее было ею распечатано на бумажный носитель из заявки, поданной 13.12.2016 в налоговую инспекцию ФИО5 в электронном виде. В ее присутствии ФИО5 поставила свои подписи в указанном заявлении, предоставив оригинал своего паспорта. Она провела проверку указанного заявления и комплектности документов, поданных ФИО5, и приняла их в работу под номером № 129-Э. После проведения проверки налоговым органом было принято решение о государственной регистрации ООО «МегаТрейд».

После оглашения показаний свидетель полностью их подтвердила, и, отвечая на вопросы участников процесса, показала, что не знает, когда точно ФИО5 была подана заявка в налоговый орган. 

Свидетель З.А.А. в судебном заседании показала, что работает в должности старшего государственного налогового инспектора Межрайонной ИФНС России № 16 по Челябинской области. В ходе проведения налоговой проверки в январе - феврале 2018 года была проверена налоговая декларация предприятия ООО «МегаТрейд», в ходе чего с помощью программного комплекса «АСК НДС 2» было выявлено, что предприятие не отчитывалось по налоговым вычетам. В процессе контрольных мероприятий ФИО5, как руководитель предприятия ООО «МегаТрейд», была вызвана на допрос, в ходе которого сообщила, что является номинальным руководителем, за денежное вознаграждение она предоставила свой паспорт и зарегистрировалась как руководитель указанного предприятия. Обстоятельства регистрации указанного юридического лица у Адищевой не выяснялись. После выявления данного факта и сбора всех необходимых документов в федеральную базу налоговой инспекции, в ЕГРЮЛ, в банки был внесена информация о внесении недостоверных данных при государственной регистрации ООО «МегаТрейд».

Отвечая на вопросы участников процесса, свидетель показала, что ООО «МегаТрейд» отчитывалось по общей форме налогообложения, которая подразумевает ежеквартальную налоговую отчетность. 

В ходе предварительного следствия свидетель З.А.А. (т.1 л.д. 183-185) в целом давала аналогичные показания, показала, что ФИО5 сообщила ей, что она является номинальным учредителем и директором ООО «МегаТрейд», что в декабре 2016 года она за материальное вознаграждение для мужчины подписала документы об организации ею ООО «МегаТрейд», данные документы предоставила в ИФНС России № 17 по Челябинской области по пр. Ленина, 65 г. Магнитогорска для государственной регистрации образованного ею ООО «МегаТрейд», полученные в ИФНС документы на ООО «МегаТрейд» она передала мужчине для получения материального вознаграждения, однако в связи с тем, что она отказалась открывать банковские счета для организации, поэтому вознаграждения от мужчины не получила. Сама она деятельностью ООО «МегаТрейд» не занималась и не планировала заниматься.

После оглашения показаний свидетель подтвердила их. 

Доказательствами виновности ФИО2 и ФИО3, являются исследованные в судебном заседании показания свидетелей: Б.Т.Н., Т.О.И., А.В.А. К.О.О., З.А.А., а также письменные доказательства, а именно: документы, предоставленные налоговыми органами, подтверждающие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах которые, в свою очередь нашли отражение и в показаниях самих ФИО2 и ФИО3, данных ими, как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании, в которых последние свою причастность к совершению преступлений не отрицали, однако не согласились с совершением преступлений в составе группы лиц по предварительному сговору. 

Так, в своих показаниях свидетели – сотрудники налоговой инспекции № Б.Т.Н. и К.О.О. указали, что, как полномочные лица принимали от ФИО2 и А.В.А. документы для решения вопроса о государственной регистрации юридических лиц ООО «АльфаМаг» и ООО «МегаТрейд», при этом личность А-вых ими удостоверялась на основании предъявленных паспортов, а также проверялась комплектность представленных документов, которая также соответствовала требованиям закона. Как указали оба свидетеля, при подаче документов А-вы сообщили, что намерены осуществлять деятельность от имени указанных организаций. В дальнейшем, при проверке поданных А-выми документов нарушений установлено не было, поэтому налоговым органом было принято решение о государственной регистрации указанных организаций и внесении о них записи в Единый государственный реестр юридических лиц, о чем ФИО5 были выданы соответствующие документы. 

Из показаний свидетелей – сотрудников налоговой инспекции № 16 Т.О.И. и З.А.А. следует, что в ходе проведения камеральных проверок были выявлены организации ООО «АльфаМаг» и ООО «МегаТрейд», имеющие расхождения в налоговой отчетности по НДС и признаки уклонения от уплаты налогов. В ходе проведения проверки каждой из указанных организаций, из беседы с руководителями этих организаций – ФИО2 и А.В.А. было установлено, что данные лица являются номинальными руководителями и в деятельности организаций никакого участия не принимают, организовали и зарегистрировали данные юридические лица по просьбе третьего лица за вознаграждение.

Свидетель А.В.А. в своих показаниях, подтверждая показания свидетелей Б.Т.Н., К.О.О., Т.О.И., З.А.А., указал, что о возможности заработать деньги путем фиктивного оформления на себя юридического лица узнал от своей супруги ФИО2, которая в свою очередь узнала об этом от знакомой – продавца близлежайшего торгового киоска ФИО3. Согласившись с указанным предложением, он через свою жену, которая, в свою очередь через ФИО3 передал лицу документ, удостоверяющий его личность, для подготовки необходимых документов с целью регистрации юридического лица. После подготовки лицом документов о создании ООО «АльфаМаг», он обратился с ними в налоговый орган, где, при предъявлении паспорта, собственноручно подписал заявление о государственной регистрации юридического лица и в дальнейшем ООО «АльфаМаг» было внесено в единый государственный реестр юридических лиц. При этом осуществлять какую-либо деятельность от имени данной организации он был не намерен изначально и не осуществлял ее в дальнейшем. Как показал свидетель А.В.А., его супруга ФИО2 и подсудимая ФИО3 лишь передавали его (А.В.А.) документ, удостоверяющий личность, для оформления лицом необходимых документов с целью их дальнейшей подачи в налоговый орган и не принимали никакого участия в оформлении документов и передаче их в регистрирующий орган. Кроме этого, как указал свидетель А.В.А. аналогичным образом, путем предоставления лицу своего паспорта и обращения в налоговый орган, его жена зарегистрировала на свое имя ООО «МегаТрейд». Как пояснил свидетель А.В.А. вознаграждение за оказанные услуги они с супругой не получили, так как отказались открывать банковские счета для зарегистрированных ими юридических лиц. 

Сами ФИО2 и ФИО3, в своих показаниях, как в ходе предварительного следствия, так и в судебном заседании, свою вину в части совершения преступлений в группе лиц по предварительному сговору не признали. ФИО2 в своих показаниях, сообщая об обстоятельствах совершения преступлений, указала, что информацию о возможности фиктивной регистрации юридического лица за деньги она узнала от знакомой ФИО3, о чем также сообщила своему мужу А.В.А.. Желая заработать денег, они с мужем приняли решение о фиктивной регистрации каждым на себя юридического лица, при этом, как пояснила ФИО2, она лично передала ФИО3 их с мужем паспорта, которые та, в свою очередь, передала лицу для подготовки необходимых документов. В дальнейшем, путем подачи паспорта и документов в налоговую инспекцию ее муж зарегистрировал на свое имя юридическое лицо - ООО «АльфаМаг», она аналогичным образом зарегистрировала на свое имя ООО «МегаТрейд», при этом, ни она, ни ее муж никакой деятельности от имени указанных организаций осуществлять не намеревались. Денег за свои услуги они не получили, так как отказались открывать для организаций банковские счета. Подтверждая показания ФИО2, ФИО3 указала, что о возможной регистрации организаций на подставных лиц за денежное вознаграждение узнала от своего знакомого, указанную информацию сообщила знакомой ФИО2, которая в свою очередь сообщила о такой возможности своему мужу А.В.А., оба в дальнейшем приняли решение воспользоваться такой возможностью и заработать денег, для этого ФИО2 передала через нее (ФИО3) свои с мужем паспорта, которые она, в свою очередь передала своему знакомому, который в дальнейшем вернул их ФИО5 через нее. Кроме этого, она сообщила ФИО5 телефон своего знакомого и в дальнейшем общение между А-выми и ее знакомым происходило лично, при этом подробные обстоятельства регистрации юридических лиц на А-вых ей не известны, со слов ФИО2 лишь знает, что А-вы оформили на себя два юридических общества, однако открывать банковские счета для указанных обществ отказались, поэтому вознаграждение за услуги не получили.

Показания ФИО2 и ФИО3, данные ими в ходе предварительного следствия суд расценивает, как правдивые и достоверные, поскольку они согласуются между собой и другими доказательствами, получены в полном соответствии с требованиями закона, даны в присутствии адвокатов, при этом доводы ФИО2 и ФИО3, о неверном изложении в протоколе допроса следователем их показаний в судебном заседании были проверены и своего подтверждения не нашли. Допрошенный, в связи с этим, в судебном заседании начальник отделения отдела по расследованию преступлений на территории, обслуживаемой ОП «Ленинский» СУ УМВД России по г. Магнитогорску Челябинской области М.М.Л. пояснил, что показания ФИО2 и ФИО3, были им изложены в протоколах со слов самих подсудимых, которые поставили в них свои подписи, после того, как убедились в правильности их составления, замечаний по поводу содержания протоколов ФИО2 и ФИО3, также не высказывали. 

В судебном заседании государственный обвинитель просил исключить из действий ФИО2 и ФИО3 квалифицирующий признак совершения преступлений группой лиц по предварительному сговору, как не нашедший своего подтверждения в судебном заседании, и с учетом установленных фактических обстоятельств совершения преступлений переквалифицировать действия ФИО2 по факту незаконных действий в отношении ООО «АльфаМаг» с п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ на ч. 5 ст. 33, ч.1 ст. 173.2 УК РФ, действия ФИО3 по каждому из преступлений переквалифицировать с п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ на ч. 5 ст. 33, ч.1 ст. 173.2 УК РФ. 

Согласно Федеральному закону № 129 от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в регистрирующий орган документы могут быть направлены почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения, представлены непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, направлены в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования. При государственной регистрации юридического лица заявителями могут быть следующие физические лица: руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица; учредитель или учредители юридического лица при его создании; руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица; конкурсный управляющий или руководитель ликвидационной комиссии (ликвидатор) при ликвидации юридического лица; иное лицо, действующее на основании полномочия, предусмотренного федеральным законом, актом специально уполномоченного на то государственного органа или актом органа местного самоуправления. 

Диспозицией ст. 173.2 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. 

Согласно примечанию к ст. 173.1 УК РФ под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

В силу ч. 5 ст. 33 УК РФ пособником признается лицо, содействовавшее совершению преступления советами, указаниями, предоставлением информации, средств или орудий совершения преступления либо устранением препятствий, а также лицо, заранее обещавшее скрыть преступника, средства или орудия совершения преступления, следы преступления либо предметы, добытые преступным путем, а равно лицо, заранее обещавшее приобрести или сбыть такие предметы.

Таким образом, суд, согласившись с мнением государственного обвинителя, находит необходимым исключить из действий квалифицирующий признак совершения ими преступлений группой лиц по предварительному сговору, как не нашедший своего подтверждения в судебном заседании, и переквалифицировать действия ФИО2 по факту незаконных действий в отношении ООО «АльфаМаг» с п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ на ч. 5 ст. 33, ч.1 ст. 173.2 УК РФ, как пособничество, выразившееся в предоставлении информации и передаче средства совершения преступления, способствующих предоставлению документа, удостоверяющего личность, для незаконного его использования для создания юридического лица и внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице; действия ФИО3 по каждому из преступлений переквалифицировать с п. «б» ч.2 ст. 173.1 УК РФ на ч. 5 ст. 33, ч.1 ст. 173.2 УК РФ, как пособничество, выразившееся в предоставлении информации, способствующих предоставлению документа, удостоверяющего личность, для незаконного его использования для создания юридического лица и внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Действия ФИО2 в отношении ООО «МегаТрейд» суд находит верно квалифицированными по ч.1 ст. 173.2 УК РФ, представление документа, удостоверяющего личность, для незаконного его использования для создания юридического лица и внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице. 

ФИО2 и ФИО3 совершены преступления в декабре 2016 года. Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ, относится к категории преступления небольшой тяжести.

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести.

На момент рассмотрения уголовного дела срок давности уголовного преследования ФИО2 и ФИО3 истек. 

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению по истечении сроков давности уголовного преследования.

В судебном заседании ФИО2 и ФИО3 до удаления суда в совещательную комнату выразили свое согласие на применение к ним указанных положений уголовного закона.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 24, ст.ст.254,256 УПК РФ, суд 

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело и уголовное преследование в отношенииФИО2 по фактам преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч.1 ст. 173.2 УК РФ (в отношении ООО «АльфаМаг») и ч. 1 ст. 173.2 УК РФ (в отношении ООО «МегаТрейд») и ФИО3, по фактам преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ч.1 ст. 173.2 УК РФ и ч. 5 ст. 33 ч. 1 ст. 173.2 УК РФ, прекратить по основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении ФИО2 и ФИО3 отменить.

Вещественные доказательства - регистрационные дела ООО «МегаТрейд» и ООО «АльфаМаг» оставить в пользовании и распоряжении ИФНС России № 17 по Челябинской области, освободив представителя ИФНС П.И.В. от ответственного хранения вещественных доказательств.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда в течение 10 дней со дня его оглашения, с подачей апелляционных жалоб и представления через Ленинский районный суд г. Магнитогорска Челябинской области.

Председательствующий: