№ 5-19/2024

УИД № 44RS0013-01-2024-000534-37

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении

п. Красное-на-Волге 14 октября 2024 года

Судья Красносельского районного суда Костромской области Ильина И.Н., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, ИНН №, ОГРН №,

УСТАНОВИЛ:

В соответствии с распоряжением руководителя Верхне-Волжского МРУ Пробирной палаты России от ДД.ММ.ГГГГ № «О проведении плановой, выездной проверки», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу осуществления фактической деятельности индивидуального предпринимателя ФИО1 ИНН №, ОГРН №: 

<

адрес>, проведены мероприятия по контролю (надзору) за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, ИНН №, ОГРН №, (уведомление ГИИС ДМДК о постановке на специальный учет с целью осуществления операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них от ДД.ММ.ГГГГ, учетный регистрационный номер №), являющегося субъектом, на который распространяются требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ (далее Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001) и другие подзаконные нормативные правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В ходе контрольных (надзорных) мероприятий выявлены нарушения обязательных норм, совершенных ИП ФИО1, а именно:

В рамках договора поставки ювелирных изделий № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с 

<

данные изъяты>» ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 142 662, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 181 202, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 275 453, 48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 672, 80 руб. №; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 436, 16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 442, 84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20090, 72 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 452, 32 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44889, 96 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 270, 21 руб., на общую сумму операции 1 250 572, 49 руб.

ИП ФИО1 следовало до 31.01.2024 направить в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающее в себя сведения по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 142 662, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 181 202, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 275 453, 48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 672, 80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 436, 16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68442, 84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 090, 72 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20452, 32 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 889, 96 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 270, 21 руб., на общую сумму операции 1 250 572, 49 руб.

Но ИП ФИО1 26.01.2024 направил в Росфинмониторинг формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) № по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 181 202, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 275 453, 48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 672, 80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 436, 16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 442, 84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 452, 32 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 889, 96 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 270, 21 руб., на общую сумму операции 1 087 819, 77 руб.

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю. 

В рамках договора поставки ювелирных изделий № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с 

<

данные изъяты>» ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, общая сумма операции 1 069 801, 50 руб. 

ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ направил в Росфинмониторинг информацию по указанной сделке, подлежащей обязательному контролю, ФЭС-1 №. 

В соответствии с пунктом 17 таблицы 3.2 «Состав и формат информационной части ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю», о подозрительных операциях, а также об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 8 статьи 7.5, частью 4 статьи 8 Федерального закона № 115-ФЗ, описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного, приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18, показатель «Код признака операции» принимает значение: 

<

0> - для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами; 

<

1> - для операции с иным имуществом; 

<

2> - для операции с ценными бумагами; 

<

3> - для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий; 

<

4> - для операции с недвижимым имуществом.

ИП ФИО1 ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ в показателе «Код признака операции» указал код 

<

0>, как по операции с денежными средствами, хотя фактически операция осуществлена с ювелирными изделиями из драгоценных металлов (показатель «Код признака операции» должен быть 

<

3>). 

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю. 

В рамках договора поставки ювелирных изделий № п090224-2 от 09.02.2024, заключенного с ИП Б.Т. ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, общая сумма операции 1 050 141, 52 руб. 

ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ направил в Росфинмониторинг информацию по указанной сделке, подлежащей обязательному контролю, ФЭС-1 №. 

В соответствии с пунктом 17 таблицы 3.2 «Состав и формат информационной части ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю, о подозрительных операциях, а также об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 8 статьи 7.5, частью 4 статьи 8 Федерального закона N 115-ФЗ Описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, Полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного, приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18, показатель «"Код признака операции»" принимает значение: 

<

0> - для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами; 

<

1> - для операции с иным имуществом; 

<

2> - для операции с ценными бумагами; 

<

3> - для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий; 

<

4> - для операции с недвижимым имуществом.

ИП ФИО1 ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ в показателе «Код признака операции» указал код 

<

0>, как по операции с денежными средствами, хотя фактически операция осуществлена с ювелирными изделиями из драгоценных металлов (показатель «Код признака операции» должен быть 

<

3>).

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю. 

В рамках договора поставки ювелирных изделий № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с 

<

данные изъяты>» ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, общая сумма операции 1 197 054, 60 руб. 

ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ направил в Росфинмониторинг информацию по указанной сделке, подлежащей обязательному контролю, ФЭС-1 №. 

В соответствии с пунктом 17 таблицы 3.2 «Состав и формат информационной части ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю, о подозрительных операциях, а также об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 8 статьи 7.5, частью 4 статьи 8 Федерального закона № 115-ФЗ Описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного, приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18, показатель «Код признака операции» принимает значение: 

<

0> - для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами; 

<

1> - для операции с иным имуществом; 

<

2> - для операции с ценными бумагами; 

<

3> - для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий; 

<

4> - для операции с недвижимым имуществом.

ИП ФИО1 ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ в показателе «Код признака операции» указал код 

<

0>, как по операции с денежными средствами, хотя фактически операция осуществлена с ювелирными изделиями из драгоценных металлов (показатель «Код признака операции» должен быть 

<

3>).

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю. 

В рамках договора поставки ювелирных изделий № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ИП И.Е. ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму операции 1 191 526, 73 руб. 

ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ направил в Росфинмониторинг информацию по указанной сделке, подлежащей обязательному контролю, ФЭС-1 №. 

В соответствии с пунктом 17 таблицы 3.2 «Состав и формат информационной части ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю, о подозрительных операциях, а также об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 8 статьи 7.5, частью 4 статьи 8 Федерального закона № 115-ФЗ Описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, Полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденного, приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18, показатель «Код признака операции» принимает значение: 

<

0> - для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами; 

<

1> - для операции с иным имуществом; 

<

2> - для операции с ценными бумагами; 

<

3> - для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий; 

<

4> - для операции с недвижимым имуществом.

ИП ФИО1 ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ в показателе «Код признака операции» указал код 

<

0>, как по операции с денежными средствами, хотя фактически операция осуществлена с ювелирными изделиями из драгоценных металлов (показатель «Код признака операции» должен быть 

<

3>).

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю. 

В рамках договора поставки ювелирных изделий № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ИП О.Р. ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму операции 1 451 137, 00 руб. 

ИП ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ направил в Росфинмониторинг информацию по указанной сделке, подлежащей обязательному контролю, ФЭС-1 №. 

В соответствии с пунктом 17 таблицы 3.2 «Состав и формат информационной части ФЭС об операциях, подлежащих обязательному контролю, о подозрительных операциях, а также об операциях, приостановленных в соответствии с пунктом 10 статьи 7, пунктом 8 статьи 7.5, частью 4 статьи 8 Федерального закона № 115-ФЗ», описания структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным Законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденного, приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18, показатель «Код признака операции» принимает значение: 

<

0> - для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами; 

<

1> - для операции с иным имуществом; 

<

2> - для операции с ценными бумагами; 

<

3> - для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и ломом таких изделий; 

<

4> - для операции с недвижимым имуществом.

ИП ФИО1 ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ в показателе «Код признака операции» указал код 

<

0>, как по операции с денежными средствами, хотя фактически операция осуществлена с ювелирными изделиями из драгоценных металлов (показатель «Код признака операции» должен быть 

<

3>).

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю. 

В рамках договора поставки ювелирных изделий № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с 

<

данные изъяты>» ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 854, 92 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 743, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 598, 88 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 61 101, 24 руб., на общую сумму 1 042 298, 04 руб. 

ИП ФИО1 следовало направить до 23.05.2024 в уполномоченный орган формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1), включающие в себя сведения по вышеуказанным договору поставки и товарным накладным на общую сумму 1 042 298, 04 руб.

Но ИП ФИО1 направил 17.05.2024 в Росфинмониторинг формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) №, по указанным товарным накладным на сумму 1 072 342, 92 руб.

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения, по операции, подлежащей обязательному контролю. 

В связи с указанными обстоятельствами старшим государственным инспектором отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты М.м. в отношении ИП ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. 

ИП ФИО1 в судебное заседание не явился, о дате, месте и времени судебного заседания был уведомлен своевременно и надлежащим образом, действует через своего защитника – Стёпкину С.Г. Дело рассматривается без участия ИП ФИО1 В своем ходатайстве, направленном в суд, просит учесть, что с нарушениями, указанными в протоколе, он согласен, является субъектом малого бизнеса, на момент рассмотрения протокола предписание, вынесенное по итогам проверки, исполнено в полном объеме, он впервые привлекается к административной ответственности по ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, просит в соответствии с ч.1 ст.4.1.1 КоАП РФ рассмотреть вопрос о замене штрафа предупреждением.

Защитник лица, привлекаемого к административной ответственности, Стёпкина С.Г., действующая на основании доверенности, в судебном заседании пояснила, что в настоящее время выявленные нарушения устранены, что ИП ФИО1 вину признает, в содеянном раскаивается, обязуется впредь подобных нарушений не допускать, объясняет, что допущенные нарушения связаны с большим объемом работы и меняющимся законодательством, просит в соответствии с ч.1 ст.4.1.1 КоАП РФ рассмотреть вопрос о замене штрафа предупреждением.

Старший государственный инспектор отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты М.м., надлежащим образом и своевременно извещен о дате, месте и времени судебного заседания, в суд не явился. В материалах дела имеется письменное ходатайство заместителя руководителя территориального органа Верхне-Волжского МРУ Пробирной палаты России П.Е. о рассмотрении дела без участия их представителя. Дело об административном правонарушении рассматривается без участия представителя Пробирной палаты России.

Изучив представленные материалы и выслушав защитника лица, привлекаемого к административной ответственности – ФИО1, суд считает доказанной виновность ИП ФИО1 в совершении вменяемого ему административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, которая помимо признания вины, также подтверждается совокупностью представленных и исследованных в суде материалов дела об административном правонарушении, оценёнными по правилам ст. 26.11 КоАП РФ, а именно: протоколом об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ, составленном в отношении ИП ФИО1, в котором изложена суть правонарушения (л.д.21-34), распоряжением № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении плановой выездной проверки в отношении ИП ФИО1(л.д.35-37); актом проверки от ДД.ММ.ГГГГ (л.д.44-65); копией ФЭС № от ДД.ММ.ГГГГ, копией договора поставки ювелирных изделий № п130122 от ДД.ММ.ГГГГ, копиями платежных документов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 457, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 045, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 999, 70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 844, 20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 524, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 617, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 125, 60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 140, 20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 645, 60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 119, 10 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 162, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 520, 50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 340, 80 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 513, 96 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 982, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 642 253, 85 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 217, 64 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 130, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 327 418, 24 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 197 882, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 142 662, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 757931, 94 руб., копией отчета ГИИС ДМДК об отгруженных товарах; копией ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, копиями платежных документов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 181 202, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 275 453, 48 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46762, 80 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 436, 16 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 442, 84 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 452, 32 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44 889, 32 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 449 270, 21 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 090, 72 руб., копией ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, копией договора поставки ювелирных изделий № п260221-2 от ДД.ММ.ГГГГ, копиями платежных документов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копией ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора поставки ювелирных изделий № п090224-2 от ДД.ММ.ГГГГ, копиями платежных документов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копия ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копией ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, копией договора поставки ювелирных изделий № п080724 от ДД.ММ.ГГГГ, копией платежного документа № от ДД.ММ.ГГГГ; копией ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, копией договора поставки ювелирных изделий № п270323-1 от ДД.ММ.ГГГГ, копиями платежных документов: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ; копией ФЭС-1 № от ДД.ММ.ГГГГ, копией договора поставки ювелирных изделий № п270121 от ДД.ММ.ГГГГ, копиями платежных документов: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 854, 92 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 850 743, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 79 598, 88 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 61 101, 24 руб., копией отчета об отгруженных товарах, и иными материалами дела.

Каждое из имеющихся доказательств проанализировано судом и оценено с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все доказательства в совокупности – достаточности для разрешения дела. Они последовательны и непротиворечивы, взаимодополняют друг друга и согласуются между собой, образуя единую картину произошедшего.

Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, при этом права и обязанности, возложенные настоящим Федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются на индивидуальных предпринимателей.

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

На основании п.п. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий подлежат обязательному контролю. 

В силу пп. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции в отношении своих клиентов сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю. 

На основании пунктов 3, 7 Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014 (далее Положения о представлении информации в Росфинмониторинг, утвержденное Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014) информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета (ФЭС-1) либо на машинном носителе.

Исходя из разъяснений п. 15 Информационного письма Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021 в случае возврата ранее переданного на реализацию имущества ювелирных изделий из них и лома таких изделий на сумму, равную или превышающую пороговое значение, организации (индивидуальному предпринимателю), которым возвращено ранее поставленное имущество, следует представлять сведения о данной операции как об операции, подлежащей обязательному контролю.

В судебном заседании с достоверностью установлено, что в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения, по операциям, подлежащим обязательному контролю.

Исследовав представленные материалы дела, суд приходит к выводу о том, что ИП ФИО1 не исполнил, хотя мог и должен был исполнить требования Федерального закона № 115-ФЗ. Данные нарушения были выявлены в ходе плановой выездной проверки должностными лицами Верхне-Волжского межрегионального управления федеральной пробирной палаты РФ.

Действия ИП ФИО1 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, как неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операции, подлежащих обязательному контролю.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение ИП ФИО1, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, а также наличие обстоятельств, смягчающих административную ответственность, – совершение правонарушения впервые, признание вины, раскаяние. 

Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО1 наказания в виде административного штрафа, размер которого определяется следующим. 

Санкцией ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусмотрено минимальное наказание в виде штрафа в размере от 200 000 рублей, однако характер и обстоятельства совершённого административного правонарушения, имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности лица, позволяют суду признать данные обстоятельства исключительными и в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ назначить наказание менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. 

Вопреки доводам защитника ИП ФИО1 – Стёпкиной С.Г., оснований для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ не имеется.

Согласно части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II указанного Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 названного Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 данной статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 3.4 указанного Кодекса предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 названного Кодекса. Вместе с тем, в рассматриваемом случае такой совокупности обстоятельств не имеется, так как допущенным нарушением причиняется вред и создается возникновение угрозы причинения вреда безопасности государства.

Кроме того, из протокола об административном правонарушении усматривается, что в ходе контрольных (надзорных) мероприятий выявлены следующие нарушения обязательных норм, совершенных ИП ФИО1, а именно:

В рамках договора поставки ювелирных изделий № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с 

<

данные изъяты>" ИНН №, ИП ФИО1 осуществил операцию с имуществом - реализовал ювелирные изделия из драгоценных металлов по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 457, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 045, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 999, 70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 844, 20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 524, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 617, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 125, 60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 140, 20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 645, 60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 119, 10 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 162, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 520, 50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 340, 80 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 513, 96 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 982, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 642 253, 85 руб., на общую сумму операции 1 002 293,47 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 217, 64 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 130, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 327 418, 24 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 197 882, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 757 931, 94 руб., на общую сумму операции 1 303 580, 58 руб.

ИП ФИО1 следовало направить в уполномоченный орган формализованные электронные сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю (ФЭС-1), включающее в себя сведения по товарным накладным по товарным накладным: 

в срок до 11.05.2023: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 457, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 045, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 999, 70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 844, 20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 524, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 617, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 125, 60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 140, 20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 645, 60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 119, 10 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 162, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 520, 50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 340, 80 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 513, 96 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 982, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 642 253, 85 руб., на общую сумму операции 1 002 293,47 руб. (сведения в Росфинмониторинг не направлены, срок привлечения к административной ответственности истек);

в срок до 15.09.2023: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 217, 64 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 130, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 327 418, 24 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 197 882, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 757 931, 94 руб., на общую сумму операции 1 303 580, 58 руб..

Но ИП ФИО1 направил в Росфинмониторинг формализованное электронное сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) по товарным накладным: ФЭС № от 15.09.2023 по товарным накладным: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 457, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 045, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 999, 70 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 844, 20 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 56 524, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 617, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 125, 60 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 119, 10 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 162, 90 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 520, 50 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 340, 80 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 513, 96 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 982, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 217, 64 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 130, 40 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 327 418, 24 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 197 882, 36 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 142 662, 00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 757 931, 94 руб., указав общую сумму операции 1 720 996, 40 руб.

Таким образом, в нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 ИП ФИО1 в уполномоченный орган Росфинмониторинг представлены недостоверные сведения по операции, подлежащей обязательному контролю. Время (дата) совершения правонарушения: 15.09.2023 г.

В соответствии с ч.1 ст.4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.27 КоАП РФ, составляет один год.

Исходя из положений ч.1 ст.4.5, п.6 ч.1 ст.24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению в случае истечения сроков давности привлечения к административной ответственности.

Вместе с тем, исходя из вышеуказанных положений КоАП РФ, по истечении установленных сроков давности привлечения к административной ответственности вопрос об административной ответственности лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, обсуждаться не может.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит нормы, предусматривающей возможность формулировать выводы о виновности лица в постановлении о прекращении производства по делу об административном правонарушении по основаниям, предусмотренным ч. 1 ст. 24.5 названного Кодекса.

Из содержания пункта 13.1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. № 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" следует, что в постановлении о прекращении производства по делу не могут содержаться выводы юрисдикционного органа о виновности лица, в отношении которого было возбуждено производство по делу об административном правонарушении. 

Принимая во внимание, что срок давности привлечения к административной ответственности по данным эпизодам истек 11.05.2024 и 15.09.2024 года, производство по делу об административном правонарушении в указанной части в отношении ФИО1 подлежит прекращению. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 29.7, 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 ИНН №, ОГРН №, виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и подвергнуть его административному наказанию в виде административного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: получатель платежа - УФК по Костромской области (Верхне-Волжское межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты), Банк получателя: Отделение Кострома Банка России//УФК по Костромской области г. Кострома, БИК 013469126, ИНН 

<

***>, КПП 443701001, счет получателя (казначейский счет) 03100643000000014100, единый казначейский счет (счет банка получателя) 40102810945370000034, ОКТМО 34616151, КБК 145 1 16 01151 01 9002 140. Назначение платежа – административные штрафы, установленные Главой 15 КоАП РФ за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в п.6 ст. 46 БК РФ), налагаемых судьями федеральных судов, должностными лицами федеральных государственных органов, учреждений, Центрального банка РФ (иные штрафы).

В соответствии с частью 1.3-3 статьи 32.2 КоАП РФ при уплате административного штрафа за административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, лицом, привлеченным к административной ответственности за совершение данного административного правонарушения, не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа, административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа, за исключением административных правонарушений, предусмотренных статьями 13.15, 13.37, 14.31, 14.31.2, частями 5 - 7 статьи 14.32, статьями 14.33, 14.56, 15.21, 15.30, 19.3, частями 1 - 8.1, 9.1 - 39 статьи 19.5, статьями 19.5.1, 19.6, 19.8 - 19.8.2, 19.23, частями 2 и 3 статьи 19.27, статьями 19.28, 19.29, 19.30, 19.33, 19.34, 20.3, частью 2 статьи 20.28 настоящего Кодекса. В случае, если копия постановления о назначении административного штрафа, направленная лицу, привлеченному к административной ответственности, по почте заказным почтовым отправлением, поступила в его адрес после истечения двадцати дней со дня вынесения такого постановления, указанный срок подлежит восстановлению судьей, органом, должностным лицом, вынесшими такое постановление, по ходатайству лица, привлеченного к административной ответственности. Определение об отклонении указанного ходатайства может быть обжаловано в соответствии с правилами, установленными главой 30 настоящего Кодекса. 

Производство по делу об административном правонарушении в части эпизодов от 11.05.2023 года и от 15.09.2023 года в отношении ФИО1 прекратить в связи с истечением срока давности привлечения к административной ответственности.

Постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд через Красносельский районный суд Костромской области в течение 10 суток со дня вручения или получения его копии.

Судья И.Н. Ильина