37RS0010-01-2020-002606-08 

Дело № 2-52/21 24 марта 2021 года

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

Ленинский районный суд города Иванова в составе

председательствующего по делу - судьи Оленевой Е.А.,

с участием прокурора Черемисиной С.А.

при секретаре судебного заседания - Шевяковой К.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Ленинского районного суда города Иванова гражданское дело по иску ФИО1 к ООО «Производственно-строительная фирма» о взыскании задолженности по договору займа,

у с т а н о в и л :

ФИО1 обратился в суд с иском к ООО «Производственно-строительная фирма» о взыскании задолженности по договору займа.

Исковые требования мотивированы тем, что ДД.ММ.ГГГГ года между ФИО2 и ООО «Производственно-строительная фирма» заключен договор займа, по условиям которого ФИО2 передал в долг ООО «Производственно-строительная фирма» денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> руб. на срок шесть месяцев, со ДД.ММ.ГГГГ года по 01 января 2018 года.

В подтверждение заключения договора займа ответчиком была составлена расписка.

В соответствии со ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей такого же рода и качества.

Согласно ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. 

Однако, в установленный в договоре срок ответчик денежные средства не вернул.

29 июля 2020 года между ФИО2 и ФИО1 заключен Договор уступки права требования (цессии), согласно которому ФИО2 уступил, а ФИО1 принял права требования к ООО «Производственно-строительная фирма» о взыскании задолженности по Договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты> руб., обеспеченное залоговым имуществом, в том числе право требования задолженности, процентов по ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации, убытков, штрафов, пени (неустоек), любых судебных расходов, в частности, расходов на представителя, государственную пошлину и проведение экспертизы.

На основании изложенного, ссылаясь на ст.ст. 309, 310, 420, 425, 807, 808, 810 Гражданского кодекса РФ, истец просит суд взыскать с ООО «Производственно-строительная фирма» задолженность по Договору займа от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> руб., расходы по оплате государственной пошлины в сумме 

<

данные изъяты> руб.

В судебном заседании истец ФИО1 и его представитель ФИО3 поддержали заявленные требования в полном объеме по основаниям, изложенным в исковом заявлении. Кроме того, истец пояснил, что со слов ФИО2 ему известно, что ФИО4 взяла в долг у ФИО2 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> руб., о чем была составлена расписка, которые не вернула до настоящего времени.

Ответчик – представитель ООО «Производственно-строительная фирма» по доверенности ФИО5 исковые требования не признал и пояснил, что ФИО2 денежные средства в долг ООО «Производственно-строительная фирма не передавал. Доказательств обратного ни ФИО2, ни ФИО1 не представлено. По мнению представителя ответчика, представленная истцом расписка не подтверждает факт передачи денежных средств ФИО2 ООО «Производственно-строительная фирма».

Третье лицо - ФИО2 пояснил, что сын ФИО4 – ФИО6 обратился к нему с просьбой дать ему в долг деньги. Он предложил ФИО6 оставить ему в залог магазин, расположенный по адресу: 

<

адрес> либо 

<

адрес>, точно не помнит. Последний пояснил, что данный вопрос необходимо согласовать с родителями. ФИО2 встретился с ФИО4, которая попросила у него 

<

данные изъяты> руб., чтобы погасить задолженность перед собственником помещения магазина, расположенного по указанному выше адресу. Через несколько дней ФИО2 встретился с ФИО4 и в автомобиле, за рулем которого находился муж ФИО4, передал ФИО4 деньги в сумме 

<

данные изъяты> руб., а она написала ему расписку, поставила на расписке печать предприятия. Впоследствии ФИО6 в счет погашения процентов по договору займа возвращал ему по 

<

данные изъяты> руб., 

<

данные изъяты> руб. Денежные средства по расписке не возвращены до настоящего времени. 

Третье лицо - ФИО4 и ее представитель ФИО5 пояснили, что ФИО2 не передавал ФИО4 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> руб. При каких обстоятельствах была написана представленная истцом расписка в получении денежных средств в размере 

<

данные изъяты> руб. ФИО4 не помнит. 

Третье лицо – представитель финансового управляющего ФИО4 - ФИО7 по доверенности ФИО8 пояснил, что из анализа текста расписки и ее буквального толкования не следует, что ООО «Производственно-строительная фирма» получило от ФИО2 денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> руб. В тексте расписки от ДД.ММ.ГГГГ отсутствует указание на то, что заем получен ООО «Производственно-строительная фирма». 

В соответствии с п. 4.1 Порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, определенного Указанием Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У, кассовые операции оформляются приходными кассовым ордерами 0310001. 

Форма приходных кассовых ордеров утверждена Постановлением Госкомстата РФ От 18.08.1998 № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов Инвентаризации». Кассовый ордер применяется для оформления поступления наличных денег в кассу организации. Квитанция к приходному кассовому ордеру, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов и выдается на руки сдавшему деньги. 

Оформление займа, полученного организацией, распиской руководителя, а не приходным кассовыми ордером, квитанция к которому должна быть у займодавца, крайне нетипична для хозяйственных отношений с организацией. Нетипичным также является отсутствие указания в правопорождающих документах на то, что заемщиком является именно организация, то есть в настоящем споре ООО «Производственно-строительная фирма». 

Кроме того, пояснил, что согласно положениям главы 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ООО «Производственно-строительная фирма» обязано вести бухгалтерский учет. Объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются, в частности факты хозяйственной жизни, активы, обязательства, доходы, расходы. 

Следовательно, в бухгалтерском балансе ООО «Производственно-строительная фирма» за 2017-2019 годы при условии действительности займа перед ФИО2 должны были быть отражены показатели, свидетельствующие о наличии заемного обязательства в сумме 

<

данные изъяты> руб. 

Вместе с тем, из бухгалтерского баланса ООО «Производственно-строительная фирма», представленного в ИФНС по г. Иваново, содержащегося в Государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности, следует, что по итогам 2017, 2018 и 2019 годов ООО «Производственно-строительная фирма» не имела долгосрочных и краткосрочных обязательств в сумме 

<

данные изъяты> руб. 

Это обстоятельство свидетельствует о том, что ООО «Производственно-строительная фирма» не получало от ФИО2 заем в сумме 

<

данные изъяты> руб.

Суд, заслушав стороны, исследовав материалы дела, заключение прокурора, полагавшего необходимым в удовлетворении исковых требований отказать, приходит к следующим выводам.

На основании ч. 1 ст. 420 ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

Согласно ч. 1 ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

В соответствии со ст. ст. 307, 309 Гражданского кодекса Российской Федерации в силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитор) определенные действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Обязательства должны исполняться надлежащим образом. По общему правилу только надлежащее исполнение прекращает обязательство (ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации). Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается (ст. 310 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 1 статьи 807 ГК РФ - по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг. Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

Согласно пункту 1 статьи 808 ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей (пункт 2 статьи 808 ГК РФ).

Таким образом, для возникновения обязательства по договору займа требуется фактическая передача кредитором должнику предмета займа - денег или других вещей, при этом допускается оформление займа путем выдачи расписки, а также иных письменных документов, удостоверяющих передачу заемщику денег или других вещей.

Учитывая тот факт, что для возникновения обязательства по договору займа требуется фактическая передача кредитором должнику денежных средств (или других вещей, определенных родовыми признаками) именно на условиях договора займа, то в случае спора на кредиторе лежит обязанность доказать факт передачи должнику предмета займа и то, что между сторонами возникли отношения, регулируемые гл. 42 ГК РФ, а на заемщике - факт надлежащего исполнения обязательств по возврату займа либо безденежность займа.

Согласно ст. 55 ГПК РФ доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.

Письменные доказательства представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Подлинные документы представляются тогда, когда обстоятельства дела согласно законам или иным нормативным правовым актам подлежат подтверждению только такими документами, когда дело невозможно разрешить без подлинных документов или когда представлены копии документа, различные по своему содержанию (часть 2 статьи 71 ГПК РФ).

Согласно ст. 60 ГПК РФ обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

В соответствии со ст. ст. 12, 56, 57 ГПК РФ правосудие по гражданским делам осуществляется на основе состязательности сторон; каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений; доказательства представляются сторонами.

На основании ст. ст. 807, 810 Гражданского кодекса Российской Федерации договор займа считается заключенным с момента передачи денег, а обязанность по возврату долга возникает у заемщика при условии получения денег от заимодавца.

Из анализа положений ст. ст. 807, 808 ГК РФ следует, что договор займа является реальным договором, поскольку считается заключенным с момента передачи заемщику денег либо иных вещей. Без передачи имущества реальный договор не может считаться состоявшимся и порождающим какие-либо правовые последствия, реальный договор связывает стороны лишь после передачи соответствующего имущества, возникновение правоотношений из договора займа без совершения соответствующего действия (передачи вещи) оказывается невозможным.

В подтверждение заключения договора займа, в материалы дела стороной истца предоставлена расписка, из которой следует, что ДД.ММ.ГГГГ директор ООО «Производственно-строительная фирма» ФИО4 взяла в долг 

<

данные изъяты> руб. у ФИО2 под залог недвижимости: нежилое помещение общей площадью 261,1 кв.м, расположенное в цокольном этаже 

<

адрес>-а по 

<

адрес>, помещение №, литер № (указанное помещение принадлежат ООО «Производственно-строительная фирма»). Денежные средства взяты на срок 6 (шесть) месяцев: со ДД.ММ.ГГГГ по 02 января 2018 года.

Как следует из текста искового заявления и пояснений истца, третьего лица ФИО2 в судебном заседании, денежные средства в сумме 2.000.000 руб. не возвращены до настоящего времени.

В соответствии со ст. 382 Гражданского кодекса РФ право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона.

Правовая сущность договора уступки права требования заключается в том, что право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, передается им другому лицу по сделке (ст. 382 Гражданского кодекса РФ), при этом право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права (ст. 384 этого же Кодекса).

29 июля 2020 года между ФИО2 и ФИО1 заключен договор уступки права требования, согласно которому ФИО2 уступил ФИО1 право требования к ООО «Производственно-строительная фирма» задолженности по Договору займа (расписке) от ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты> руб.

Договор уступки прав требования (цессии) согласован и подписан сторонами. 

Указанные обстоятельства подтверждены материалами дела, участниками процесса не оспаривались. 

Таким образом, к ФИО1 перешло право требования по Договору займа (расписке) от ДД.ММ.ГГГГ к ООО «Производственно-строительная фирма». 

Представитель ООО «Производственно-строительная фирма» в судебном заседании оспаривал факт заключения данного договора. 

Оценивая доводы сторон, суд приходит к следующим выводам.

Как указано выше, в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

В подтверждение заключения договора займа и передачи денежных средств по нему истцом представлена расписка от ДД.ММ.ГГГГ.

Вместе с тем, представленная истцом расписка от ДД.ММ.ГГГГ не может быть принята судом во внимание, поскольку данное доказательство не соответствует принципам относимости и допустимости доказательств, исходя из следующего. 

В соответствии со ст. 431 ГКРФ при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

Из текста расписки и ее буквального толкования не следует, что именно ООО «Производственно-строительная фирма» получило денежные средства в заем от ФИО2

В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 8 статьи 3 ФЗ «О бухгалтерском учете» факт хозяйственной жизни - это сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.

Бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации (статья 6 ФЗ «О бухгалтерском учете»). 

Статьей 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, обязательными реквизитами которого являются: 1) наименование документа; 2) дата составления документа; 3) наименование экономического субъекта, составившего документ; 4) содержание факта хозяйственной жизни; 5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; 6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события; 7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

В силу ст. 10 ФЗ «О бухгалтерском учете» данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

С 01 июня 2014 года ведение кассовых операций осуществляется в соответствии с Порядком ведения кассовых операций юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) в соответствии с требованиями Указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». 

В соответствии с Порядком все кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (п. 4.1); кассир снабжается печатью (штампом), содержащей (содержащим) реквизиты, подтверждающие проведение кассовой операции (п. 4.4); поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге 0310004; записи в кассовой книге 0310004 осуществляются по каждому приходному кассовому ордеру 0310001, расходному кассовому ордеру 0310002, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег); записи в кассовой книге 0310004 сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем) и подписываются лицом, проводившим указанную сверку (п. 4.6); прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от лица, с которым заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера, проводится по приходным кассовым ордерам 0310001 (п. 5).

Таким образом, первичными учетными документами по учету оприходования и выдачи наличных денежных средств в организациях являются приходные и расходные кассовые ордера, форма которых установлена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (ред. от 03.05.2000) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации». 

В соответствии с пунктом 4.6. Указаний ЦБ РФ, поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге формы 0310004, форма которой установлена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (ред. от 03.05.2000) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

Информация, которая содержится в первичных документах, принятых к бухучету, регистрируется, систематизируется и накапливается в регистрах бухгалтерского учета (ст. 10 ФЗ «О бухгалтерском учете»), обязательными реквизитами которого являются: наименование регистра; наименование экономического субъекта, составившего регистр; дата начала и окончания ведения регистра и (или) период, за который составлен регистр; хронологическая и (или) систематическая группировка объектов бухгалтерского учета; величина денежного измерения объектов бухгалтерского учета с указанием единицы измерения; наименования должностей лиц, ответственных за ведение регистра; подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что допустимыми доказательствами получения (возврата) ответчиком юридическим лицом денежных средств, являются приходные и расходные кассовые ордера, оформление которых осуществляется лицом ответственным за оформление данного первичного учетного документа, по форме соответствующей ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учете». 

Однако указанные кассовые документы, а также иные документы, подтверждающие внесение и получение истцом денежных средств в кассу и из кассы предприятия, не были представлены в материалы дела. 

Суд так же учитывает, что в кассовой книге организации отсутствуют записи о принятии от ФИО2 денежных средств, а так же записи о выдаче ему денежных средств. 

Из бухгалтерского баланса ООО «Производственно-строительная фирма», представленного в ИФНС по г. Иваново, содержащегося в Государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности, по итогам 2017, 2018, 2019 годов, следует, что ООО «Производственно-строительная фирма» не имело долгосрочных и краткосрочных обязательств в сумме 

<

данные изъяты> руб.

Заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от заимодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре (пункт 1 статьи 812 ГК РФ).

Если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от заимодавца, договор займа считается незаключенным (пункт 3 статьи 812 ГК).

В связи с чем, суд приходит к выводу об обоснованности утверждений ООО «Производственно-строительная фирма» о безденежности договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, и, соответственно, о его незаключенности, что подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами, характеризующими отношения между сторонами.

Разрешая спор, суд принимает во внимание, что истцом ФИО1 не представлены относимые, допустимые доказательства с бесспорностью свидетельствующие о возникновении между сторонами заемных правоотношений. 

В частности, истец, в нарушение статьи 56 ГПК РФ, не представил расписки или иного письменного документа (приходного и расходного кассового ордера) о получении ООО «Производственно-строительная фирма» от ФИО2 денежных средств по договору займа от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем, не представляется возможным признать наличие у ответчика обязательств по возврату долга истцу. 

Исходя из этого, требования истца ФИО1 о взыскании с ООО «Производственно-строительная фирма» задолженности по договору займа в сумме 

<

данные изъяты> руб. являются необоснованными и удовлетворению не подлежат. 

В связи с отказом истцу в удовлетворении исковых требований, судебные расходы на основании ст. 98 ГПК РФ взысканию не подлежат. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 194-198 ГПК РФ, суд

Р е ш и л :

Исковые требования ФИО1 к ООО «Производственно-строительная фирма» о взыскании задолженности по договору займа оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Ивановский областной суд через Ленинский районный суд города Иванова в апелляционном порядке в течение месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме. 

Председательствующий Е.А. Оленева

Полный текст решения суда изготовлен 31 марта 2021 года.