Мировой судья с/у № 56 Дело № 12-201\2018

Медведева О.Ю., дело №5-219/56-2018 

Р Е Ш Е Н И Е

20 ноября 2018 года город Красноярск

Кировский районный суд г.Красноярска в составе: председательствующего судьи – Ремезова Д.А., с участием: представителя Межрайонной ИФНС №24 ФИО1, представителей лица, привлекаемого к административной ответственности, ФИО2, ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу представителя ООО «Инвест Гарант» ФИО2 на постановление мирового судьи судебного участка № 56 в Кировском районе г. Красноярска от 17 августа 2018 года по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Инвест Гарант», которым юридическому лицу по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ назначено наказание в виде административного штрафа в размере 300 000 рублей,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением мирового судьи судебного участка № 56 в Кировском районе г.Красноярска от 17 августа 2018 года ООО «Инвест Гарант» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ. Данным постановлением юридическому лицу назначено вышеуказанное наказание. 

Правонарушение совершено при следующих обстоятельствах. Межрайонной ИФНС №24 при проведении 30.11.2017г. проверки обособленного подразделения юридического лица по адресу: г.Красноярск, пр. имени газеты «Красноярский рабочий», 91, пом.2, к.3-8, осуществляющего деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах (лицензия от 08.10.2010 №18), за период с 01.11.2017г. по 27.11.2017г. выявлены нарушения лицензионных требований. В частности, за названный период юридическим лицом, в нарушение пп «з» п.4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011г. №1130, п.2, п.4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", из кассы организации в качестве выигрышей выплачены физическим лицам средства в размере 7 201 276,38 рублей. В то время, когда выплата выигрышей должна производиться за счет наличных денежных средств, поступивших в кассу организации с её банковского счёта. 

Не согласившись с вынесенным постановлением мирового судьи, представитель ООО «Инвест Гарант» ФИО2 обратилась в суд с жалобой, в которой просит отменить указанное постановление, производство по делу прекратить за отсутствием состава правонарушения. В обоснование жалобы ссылается на то, что приведенное выше Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У не содержит лицензионные требования, в связи с этим нарушения положений Указания Банка России не может быть квалифицировано как нарушение условий, предусмотренных лицензией. В рассматриваемой ситуации деяние должно быть квалифицировано по ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ - нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций.

В судебном заседании представитель Межрайонной ИФНС №24 ФИО1 настаивал на вмененной юридическому лицу квалификации деяния, представители ООО «Инвест Гарант» - ФИО2 и ФИО3 полагали, что действиях юридического лица состава ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ не имеется.

Суд, выслушав лиц, участвующих в деле, изучив жалобу, исследовав материалы дела, не находит оснований для отмены постановления мирового судьи по следующим основаниям.

В силу ч.5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006г. № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр установлены Постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 № 441.

Согласно п. 3 данных Правил, организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации.

Порядок ведения кассовых операций юридическими лицами утвержден Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

Согласно п. 2 данного Порядка для ведения операций по приему наличных денег, юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе, определяет лимит остатка наличных денег. Денежные средства сверх установленного лимита остатка наличных денег, являющиеся свободными денежными средствами, юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках.

Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.

В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.

В соответствии с п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», индивидуальные предприниматели и юридические лица не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей: выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами; выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выдачи наличных денег работникам под отчет; возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги; выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета–п.4 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У.

Исходя из п.4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1130, к лицензионным требованиям, предъявляемым к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, относится соблюдение лицензиатом требований, установленных ч.5 ст. 6 вышеуказанного Федерального закона от 29.12.2006г. №244-ФЗ. 

Вина ООО «Инвест Гарант» в нарушении лицензионных требований и совершении правонарушения подтверждается: протоколом об административном правонарушении от 22.03.2018г. №18-4032, которым зафиксированы приведённые выше обстоятельства правонарушения, актом проверки от 30.11.2017г., протоколом осмотра принадлежащих юридическому лицу помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от 28.11.2017г., данными кассовой книги за период с 01.11.2017г. по 27.11.2017г., копиями приходных и расходных кассовых ордеров, информацией об операциях по счету юридического лица за этот период, выпиской из ЕГРЮЛ. 

При рассмотрении административного дела, мировым судьей на основании перечисленных выше доказательств достоверно установлены все значимые обстоятельства по делу и сделаны выводы о наличии вины ООО «Инвест Гарант» в правонарушении. Выводы в постановлении мировым судьей мотивированы, квалификация деянию по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, как осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, вопреки доводам представителей юридического лица, дана правильно. В данной части выявленные нарушения наличных расчетов свидетельствуют о не соблюдении юридическим лицом правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, регламентированных как Постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 № 441, так и Указаниями Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, от 07.10.2013 № 3073-У, что согласно приведенному выше Положению о лицензировании расценивается как нарушение условий, предусмотренных лицензией. 

Наказание ООО «Инвест Гарант» назначено в пределах санкции инкриминируемой статьи, с учетом характера правонарушения, его общественной опасности, отсутствии отягчающих, смягчающих ответственность обстоятельств, отвечает принципам справедливости, индивидуализации, соразмерности, а также целям наказания, установленным ст. 3.1 КоАП РФ, чрезмерно суровым не является, оснований для смягчения наказания не имеется.

Процессуальных нарушений при рассмотрении административного дела, которые могли бы повлиять на законность и обоснованность обжалуемого постановления, мировым судьей не допущено. Таким образом, жалоба представителя юридического лица удовлетворению не подлежит. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 30.1-30.8 КоАП РФ, суд

РЕШИЛ:

Постановление мирового судьи судебного участка № 56 в Кировском районе г.Красноярска от 17 августа 2018 года по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Инвест Гарант» по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ оставить без изменения, а жалобу представителя ООО «Инвест Гарант» ФИО2 – без удовлетворения.

Решение обжалованию в кассационном порядке не подлежит.

Судья Д.А. Ремезов