дело № 1 - 155/2023

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Уфа 20 ноября 2023 года

Ленинский районный суд г. Уфы Республики Башкортостан в составе председательствующего судьи Якуповой Э. Ф.,

при секретарях Лазаревой Н. В., Шигаповой Д. И., Лоиковой Д. Э.,

с участием представителей государственного обвинения – ФИО1, ФИО2, ФИО3,

подсудимого ФИО4 и его защитника – адвоката Матвеевой О. П. (ордер в уголовном деле),

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, 

<

данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч. 1 ст. 187 (4 преступления) УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО4 совершил незаконное образование (создание) юридического лица, то есть представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, группой лиц по предварительному сговору, а также неправомерный оборот средств платежей, то есть приобретение в целях сбыта и сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах.

В январе 2021 года, точные время, дата и место следствием не установлены, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, неустановленное лицо, с целью представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных о подставном лице, предложило ФИО4 за денежное вознаграждение стать подставным лицом - номинальным учредителем и руководителем юридического лица, у которого отсутствовала цель управления юридическим лицом, тем самым предложил ему вступить в преступный сговор.

ФИО4, находясь на территории 

<

адрес> РБ, в январе 2021 года, точные время, дата и место не установлены, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, на предложение неустановленного лица стать подставным лицом, тем самым выступить в качестве номинального учредителя и руководителя юридического лица, то есть органа управления юридического лица - ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, согласился.

Для реализации совместного преступного умысла, в январе – феврале 2021 года, точные время, дата и место не установлены, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, неустановленное лицо должно было координировать действия группы при предоставлении данных в единый государственный реестр юридических лиц для внесения сведений о ФИО4, как о подставном лице, а после регистрации в налоговом органе, получить фактическое управление ООО «ЛОФТ», в том числе неустановленное лицо должно было обеспечить получение ФИО4 квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи для последующего использования при регистрации ООО «ЛОФТ», и последующей отправки документов о создании юридического лица в налоговый орган, а также организовывать и обеспечить изготовление необходимых для регистрации юридического лица документов, оплатить расходы по оформлению документов. В свою очередь, ФИО4, достоверно зная, что фактическое управление ООО «ЛОФТ» будет осуществляться неустановленным лицом, согласился на предложение последнего выступить в качестве подставного лица.

Осуществляя свой совместный преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, более точное время не установлено, ФИО4, действуя группой лиц по предварительному сговору, согласно заранее достигнутой договоренности, находясь в неустановленном месте на территории г. Уфы РБ, предоставил ИП «ФИО7 №33», ИНН 

<

***>, являющейся партнером ОАО «ИнфоТеКС Интернет Траст», неосведомленной о преступных намерениях ФИО4 и неустановленного лица, документ, удостоверяющий личность - паспорт гражданина Российской Федерации серии № №, выданный ДД.ММ.ГГГГ 

<

адрес>, на свое имя, для выполнения очной идентификации клиента ФИО4 и изготовления квалифицированного сертификата, с целью оформления квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, более точное время не установлено, ФИО4, в соответствии с заранее распределённой ролью, группой лиц по предварительному сговору, был получен квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи (№) для доступа к персональному информационному пространству в информационной системе удостоверяющего центра ОАО «ИнфоТеКС». Непосредственно после этого, ФИО4, действуя группой лиц по предварительному сговору, находясь на территории г. Уфы РБ, передал квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи для доступа к персональному информационному пространству в информационной системе удостоверяющего центра ОАО «ИнфоТеКС» неустановленному лицу для последующего использования при регистрации ООО «ЛОФТ», и последующей отправки документов о создании юридического лица в Федеральную налоговую службу России № 39 по Республике Башкортостан, по адресу: РБ, 

<

...>.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, более точное время не установлено, ФИО4, действуя совместно и согласованно с неустановленным лицом, группой лиц по предварительному сговору, находясь в неустановленном месте на территории г. Уфы РБ, в целях регистрации ООО «ЛОФТ», воспользовался информационно-телекоммуникационной платформой для предпринимателей АО «Деловая среда», которая предлагает регистрацию юридических лиц, выпуск электронной подписи, и сформировал заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица, приложив устав ООО «ЛОФТ» и решение № единственного учредителя ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные неустановленным лицом, и подписанные ФИО4 собственноручно, для внесения записи в ЕГРЮЛ о создании юридического лица ООО «ЛОФТ», согласно которым ФИО4 выступал в качестве учредителя и руководителя юридического лица, то есть органа управления ООО «ЛОФТ», при этом не имел цели управления им.

Далее, неустановленное лицо, действуя группой лиц по предварительному сговору, реализуя совместный преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь в неустановленном месте на территории г. Уфы РБ, умышленно, в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО4, как о подставном лице, в нарушение положений, предусмотренных ст. ст. 9, 12 Федерального закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в редакции от 08.08.2001 года), подало от имени ФИО4 заявление по форме Р11001 о государственной регистрации юридического лица, приложив устав ООО «ЛОФТ» и решение № единственного учредителя ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ, а также копию документа, удостоверяющего личность – паспорт гражданина Российской Федерации серии № №, выданный ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> на имя ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в электронном виде через официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации (номер заявки – №), в целях внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о ФИО4, как о руководителе и учредителе юридического лица, то есть органа управления ООО «ЛОФТ», при этом, не имея цели управления им.

Далее, специалист Федеральной налоговой службы № 39 по Республике Башкортостан, расположенной по адресу: РБ, 

<

...>, рассмотрев представленные от имени ФИО4 документы: заявление по форме Р11001 (номер заявки – №) о государственной регистрации юридического лица, устав ООО «ЛОФТ», решение № единственного учредителя ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ, а также копию документа, удостоверяющего личность – паспорт гражданина Российской Федерации серии № №, выданный ДД.ММ.ГГГГ 

<

адрес> на имя ФИО4, добросовестно заблуждаясь относительно истинных преступных намерений ФИО4 и неустановленного лица, целей создания и управления ООО «ЛОФТ», убедившись в личности ФИО4 на основании квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, принял решение о государственной регистрации ООО «ЛОФТ», после чего в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица за государственным регистрационным номером № от ДД.ММ.ГГГГ, решение №А от ДД.ММ.ГГГГ о государственной регистрации, содержащее сведения об ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, а также о руководителе данного юридического лица - директоре и учредителе ФИО4, являющегося подставным лицом ввиду отсутствия у последнего цели управления юридическим лицом, и который в действительности управлять юридическим лицом не намеревался.

После внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц об ООО «ЛОФТ», ФИО4 участие в его деятельности не принимал.

Он же, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, умышленно, являясь подставным лицом - номинальным учредителем и руководителем юридического лица, то есть органа управления юридического лица - ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, по личной просьбе неустановленного лица, не намереваясь в последующем осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанной организации, в том числе производить денежные переводы, подал документы, необходимые для открытия расчетного счета ООО «ЛОФТ», подключения услуг системы дистанционного банковского обслуживания, в ПАО «БАНК УРАЛСИБ», расположенного по адресу: РБ, 

<

...>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был открыт расчетный счет №, и подключена СДБО «УРАЛСИБ-БИЗНЕС Online», являющаяся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления - персональные логин и пароль, а также оформлена корпоративная банковская карта, которые были получены ФИО4

После чего, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, находясь в отделении по дистанционному банковскому обслуживанию юридических лиц ПАО «БАНК УРАЛСИБ», расположенного по адресу: РБ, 

<

адрес>, будучи надлежащим образом ознакомленный с правилами пользования Централизованной системой «БАНКА УРАЛСИБ», осведомленным об условиях и порядке использования СДБО, согласно содержанию которых использование электронных ключей в СДБО осуществляется только владельцами; использование полученных в банке программно-аппаратных средств допускается только для целей осуществления электронного документооборота в рамках СДБО, а их передача без письменного согласия банка третьим лицам не допускается, осознавая, что после открытия расчетного счета и предоставления третьему лицу электронных средств и электронных носителей информации СДБО, последние самостоятельно смогут осуществлять от его имени переводы денежных средств по счету ООО «ЛОФТ», то есть неправомерно, и, желая наступления указанных последствий, в неустановленные следствием время в месте, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, передал полученные документы по открытию расчетного счета ООО «ЛОФТ», а также персональные логин и пароль от СДБО, и корпоративную пластиковую карту неустановленному лицу.

В результате указанных преступных действий ФИО4, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, неустановленным лицом, к которому ни ФИО4, ни ООО «ЛОФТ» отношения не имеют, неправомерно осуществлялись переводы денежных средств по расчетному счету указанной организации.

Он же, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, умышленно, являясь подставным лицом - номинальным учредителем и руководителем юридического лица, то есть органа управления юридического лица - ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, по личной просьбе неустановленного лица, не намереваясь в последующем осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанной организации, в том числе производить денежные переводы, подал документы, необходимые для открытия расчетного счета ООО «ЛОФТ», подключения услуг системы дистанционного банковского обслуживания, в ООО Уфимский филиал ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (далее по тексту – ПАО «Банк Открытие»), расположенного по адресу: РБ, 

<

...>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был открыт расчетный счет №, и подключена СДБО «БИЗНЕС ПОРТАЛ», являющаяся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления – персональные логин и пароль, а также оформлена корпоративная банковская карта, которые были получены ФИО4

После чего, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, находясь в отделении по дистанционному открытию счетов ПАО «Банк Открытие», расположенного по адресу: РБ, 

<

...>, будучи надлежащим образом ознакомленным с правилами пользования Централизованной системой дистанционного банковского обслуживания банка «Открытие», осведомленным об условиях и порядке использования СДБО, согласно содержанию которых использование электронных ключей в СДБО осуществляется только владельцами; использование полученных в банке программно-аппаратных средств допускается только для целей осуществления электронного документооборота в рамках СДБО, а их передача без письменного согласия банка третьим лицам, не допускается, осознавая, что после открытия расчетного счета и предоставления третьему лицу электронных средств и электронных носителей информации СДБО, последние самостоятельно смогут осуществлять от его имени переводы денежных средств по счету ООО «ЛОФТ», то есть неправомерно, и, желая наступления указанных последствий, в неустановленные следствием время и месте, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, передал полученные документы по открытию расчетного счета ООО «ЛОФТ», а также персональные логин и пароль от СДБО, и корпоративную пластиковую карту неустановленному лицу.

В результате указанных преступных действий ФИО4, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ неустановленным лицом, к которому ни ФИО4, ни ООО «ЛОФТ» отношения не имеют, неправомерно осуществлялись переводы денежных средств по расчетному счету указанной организации.

Он же, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, умышленно, являясь подставным лицом - номинальным учредителем и руководителем юридического лица, то есть органа управления юридического лица - ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, по личной просьбе неустановленного лица, не намереваясь в последующем осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанной организации, в том числе производить денежные переводы, подал документы, необходимые для открытия расчетного счета ООО «ЛОФТ», подключения услуг системы дистанционного банковского обслуживания, в ФИО5 АО «Россельхозбанк», расположенный по адресу: РБ, 

<

адрес>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был открыт расчетный счет №, и подключена СДБО «Мобильный банк», являющаяся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления - персональные логин и пароль, а также оформлена корпоративная банковская карта, которые были получены ФИО4

После чего ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, находясь в отделении по дистанционному банковскому обслуживанию юридических лиц АО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: РБ, 

<

...>, будучи надлежащим образом ознакомленным с правилами пользования Централизованной системой дистанционного банковского обслуживания АО «Россельхозбанк», осведомленным об условиях и порядке использования СДБО, согласно содержанию которых использование электронных ключей в СДБО осуществляется только владельцами; использование полученных в банке программно-аппаратных средств допускается только для целей осуществления электронного документооборота в рамках СДБО, а их передача без письменного согласия банка третьим лицам не допускается, осознавая, что после открытия расчетного счета и предоставления третьему лицу электронных средств и электронных носителей информации СДБО, последние самостоятельно смогут осуществлять от его имени переводы денежных средств по счету ООО «ЛОФТ», то есть неправомерно, и, желая наступления указанных последствий, в неустановленные следствием время в месте, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, передал полученные документы по открытию расчетного счета ООО «ЛОФТ», а также персональные логин и пароль от СДБО, и корпоративную пластиковую карту неустановленному лицу.

В результате указанных преступных действий ФИО4, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, неустановленным лицом, к которому ни ФИО4, ни ООО «ЛОФТ» отношения не имеют, неправомерно осуществлялись переводы денежных средств по расчетному счету указанной организации.

Он же, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, умышленно, являясь подставным лицом - номинальным учредителем и руководителем юридического лица, то есть органа управления юридического лица - ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, по личной просьбе неустановленного лица, не намереваясь в последующем осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанной организации, в том числе производить денежные переводы, подал документы, необходимые для открытия расчетного счета ООО «ЛОФТ», подключения услуг системы дистанционного банковского обслуживания, в Приволжский филиал ТО «Уфимский» ПАО «РОСБАНК», расположенный по адресу: РБ, 

<

...>, где ему ДД.ММ.ГГГГ был открыт расчетный счет №, и подключена системы дистанционного банковского обслуживания «PRO ONLINE», являющаяся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления - персональные логин и пароль, а также оформлена корпоративная банковская карта, которые были получены ФИО4

После чего, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 час. 00 мин. до 18 час. 00 мин., более точное время не установлено, находясь в отделении по дистанционному банковскому обслуживанию юридических лиц ПАО «РОСБАНК», расположенного по адресу: РБ, 

<

...>, будучи надлежащим образом ознакомленным с правилами пользования Централизованной системой дистанционного банковского обслуживания ПАО «РОСБАНК», осведомленным об условиях и порядке использования СДБО, согласно содержанию которых следует, что использование электронных ключей в СДБО осуществляется только владельцами; использование полученных в банке программно-аппаратных средств допускается только для целей осуществления электронного документооборота в рамках СДБО, а их передача без письменного согласия банка третьим лицам не допускается, осознавая, что после открытия расчетного счета и предоставления третьему лицу электронных средств и электронных носителей информации СДБО, последние самостоятельно смогут осуществлять от его имени переводы денежных средств по счету ООО «ЛОФТ», то есть неправомерно, и, желая наступления указанных последствий, в неустановленные следствием время в месте, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, передал полученные документы по открытию расчетного счета ООО «ЛОФТ», а также персональные логин и пароль от СДБО, и корпоративную пластиковую карту неустановленному лицу.

В результате указанных преступных действий ФИО4, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, неустановленным лицом, к которому ни ФИО4, ни ООО «ЛОФТ» отношения не имеют, неправомерно осуществлялись переводы денежных средств по расчетному счету указанной организации.

Подсудимый ФИО4 вину в предъявленном ему обвинении не признал и суду показал, что в январе 2021 года им было принято решение открыть ООО «ЛОФТ» с целью осуществления строительно-монтажных работ, в связи с чем обратился в организацию «Деловая среда» для составления документов по регистрации фирмы, которая предлагала регистрацию бизнеса, выпуск электронной подписи и дистанционное открытие счета. Он передал специалисту данной организации свои документы, ИНН, СНИЛС, паспорт, и оставил свою электронную почту, оплатил за данную услугу и за изготовление квалифицированного сертификата, с целью оформления квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, около 5 000 руб. На документах при регистрации юридического лица ставил электронную подпись, которую сделал в этой же фирме. Также, специалист данной организации пояснила, что по готовности документов, они все отправят на указанную им электронную почту. Лично он никакие документы для регистрации юридического лица в налоговую службу не направлял. После получения регистрационных документов, юридическим адресом ООО «ЛОФТ» считалась его квартира, в которой он проживал и был зарегистрирован, расположенная по адресу: РБ, 

<

адрес>. Юридический адрес (РБ, 

<

адрес>, южнее 

<

адрес>, 

<

адрес>, он приобрел по объявлению, после чего ему на электронную почту было направлено гарантийное письмо. О том, что по данному адресу расположено нежилое здание, ему известно не было, по данному адресу сам не выезжал, и стало известно только на следствии. В штате данной организации числился только он. Не трудоустраивал в ООО «ЛОФТ» работников, поскольку необходимо было платить налоги, денег не хватало. Все отчетности в ИФНС сдавались, долгов перед контрагентами и бюджетом нет. Также, в нескольких банках, в том числе в «УралСиб», «Сбербанк», «Россельхозбанк», «Альфа-Банк» им были открыты расчетные счета, так было удобнее работать. Электронные средства и электронные носители информации не приобретал с целью сбыта, и не сбывал, не предполагал, что их могли бы использовать для незаконных действий. Право представления его интересов, в том числе управление дистанционного банковского обслуживания, ни у кого кроме него не было. Не помнит, чтобы в банке указывалось на недопустимость передачи персональной информации, в том числе, связанной с доступом к системе дистанционного банковского обслуживания, третьими лицами. Первые заказы находил через знакомых. В последующем познакомился с человеком по имени «Фаис Нурбеков», полных данных его не знает, по национальности узбек или таджик, в настоящее время он уехал в Таджикистан или Узбекистан, именно он выступал в качестве бригадира, находил рабочих, в основном это были люди из Средней Азии, которые выполняли работы, после чего он рассчитывался с ними наличными денежными средствами. Трудовой договор с ними не заключал. Трудоустраиваться официально они не хотели, им было не выгодно, ходили с объекта на объект, часто менялись. Строительную технику арендовал. Стройматериалы закупал сам в строительных магазинах. Почти все оплачивал наличкой. С бухгалтерией работал по системы аутсорсинга, то есть нанимал бухгалтера, который составлял ему документы, подписывал и отправлял их в налоговую. Все работы и услуги выполнены в полном объеме, контрагенты претензий не предъявляли. Договоры, счет-фактуры, акты выполненных работ составляли контрагенты. Соседям о своих делах не рассказывал. О том, что он являлся руководителем ООО «ЛОФТ», кроме супруги никто не знал. Когда надо было произвести какие-то действия по управлению фирмой, уходил с работы. Был в офисе по адресу: РБ, 

<

адрес>, осуществлял вход в личный кабинет банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ», и принадлежащий ООО «ЛОФТ», когда искал, ждал рабочих, подключался к Вайфаю. В ООО «ЭЛЕКТРА» и ООО «Кредо-Гарант» все работы выполнили, что подтвердили свидетели ФИО7 №11 и ФИО7 №. С этими организациями работал бригадир, о чем он с ними договаривался, ему неизвестно. С февраля 2021 года по декабрь 2021 года организация работала. Далее, ввиду отсутствия прибыли выставил ООО «ЛОФТ» на продажу. Позвонил мужчина, предложил купить. Они встретились, он познакомился с ФИО7 №14, как с покупателем фирмы, и они у нотариуса переоформили документы. После продажи юридического лица банковские счета сам не закрывал, все документы по ООО «ЛОФТ» уничтожил. У ООО «ЛОФТ» общий доход, за период с февраля 2021 года по декабрь 2021 года, составлял 19 000 000 руб., чистой прибыли не было. 

Исследовав в ходе судебного заседания доказательства, представленные сторонами обвинения и защиты, суд пришел к выводу о том, что вина подсудимого в совершении преступлений, нашла свое полное подтверждение.

К данному выводу суд пришел, исходя из следующего.

ФИО7 ФИО7 №2 суду показал, что состоит в должности заместителя начальника правового отдела № 2 Межрайонной инспекции ФНС № 39 по РБ. В его обязанности входит государственная регистрация юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, реорганизация их, ликвидация, создание, рассмотрение жалоб директоров, учредителей, дача им ответов. В конце января 2021 года для государственной регистрации создания ООО «ЛОФТ» в адрес их инспекции через сайт ФНС России в сети «Интернет» в электронной форме поступили документы, с приложением копии паспорта ФИО4, которые были подписаны от имени ФИО4 электронной цифровой подписью. В качестве заявителя выступал ФИО4, самого учредителя они не видели, поскольку документы поступили в электронном виде. По результатам изучения поступивших документов, они оснований для отказа в государственной регистрации юридического лица не нашли, в связи с чем приняли положительное решение о государственной регистрации создания ООО «ЛОФТ». Готовые документы о государственной регистрации ФИО4 не получал, к ним не приходил. В последующем, ему стало известно, что ООО «ЛОФТ» поменял директора, то есть прекратили полномочия ФИО4, как директора данной организации, и возложили обязанности директора на ФИО7 №14, которая являлась номинальным директором, в связи с чем было возбуждено уголовное дело в отношении ФИО7 №14, и ее осудили. 

ФИО7 ФИО7 №3 суду показал, что примерно в июне 2022 года, в ходе проведения совместных мероприятий с сотрудниками отдела 

<

адрес> 

<

адрес>, был выявлен факт создания юридического лица «ЛОФТ» через подставное лицо. Директором являлся ФИО4, который, фактически, управленческой и хозяйственной деятельностью не занимался. В рамках материалов доследственной проверки была исследована копия регистрационного дела, а также установлено, что неустановленное лицо предложило ФИО4 создать юридическое лицо, на что он согласился, тогда как понимал, что руководить, фактически, не будет. Позже, также по просьбе неустановленного лица ФИО4 открыл расчетные счета на ООО «ЛОФТ» и подключился к системе дистанционного банковского обслуживания. При подключении системы дистанционного банковского обслуживания банк предупреждает о запрете передачи электронного ключа третьим лицам без согласия банка, о чем ФИО4 был уведомлен. По просьбе неустановленного лица ФИО4 передал ему данный электронный ключ. Далее неустановленное лицо проводило платежи от имени ФИО4 по расчетному счету «ЛОФТ». При опросе ФИО4, последний сам рассказал, что его попросили создать юридическое лицо. 

Из оглашенных, по ходатайству государственного обвинителя, показаний свидетеля ФИО7 №3 на следствии следует, что в июне 2022 года был выявлен факт создания юридического лица ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, через подставное лицо – ФИО4, который, фактически, хозяйственной и управленческой деятельностью данной организации не занимался. Кроме того, Межрайонной инспекцией ФНС № 39 России по Республике Башкортостан также был выявлен факт обнаружения признаков преступления при создании юридического лица ООО «ЛОФТ», с оформлением номинального учредителя и руководителя ФИО4, не имеющего истинных намерений осуществлять добросовестную и законную предпринимательскую деятельность. В рамках материала доследственной проверки из Межрайонной инспекции ФНС № 39 России по Республике Башкортостан были запрошены копии регистрационного дела ООО «ЛОФТ». В дальнейшем, в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что в январе 2021 года ФИО4 получил на территории 

<

адрес> от неустановленного лица предложение выступить в качестве номинального (подставного) директора ООО «ЛОФТ», а в последующем, согласившись на указанное предложение, осуществил регистрацию данного юридического лица, без цели дальнейшего его управления. Также установлено, что ФИО4, по просьбе неустановленного лица, открыл ряд расчетных счетов на ООО «ЛОФТ» в ПАО «БАНК Открытие», ПАО «БАНК УРАЛСИБ», АО «Россельхозбанк», ПАО «РОСБАНК», где подключил систему дистанционного банковского обслуживания, являющуюся электронным средством платежа. После чего ФИО4, будучи надлежащим образом ознакомленный с правилами пользования Централизованной системой, осведомленный об условиях и порядке использования СДБО, согласно содержанию которых использование электронных ключей в СДБО осуществляется только владельцами; использование полученных в банке программно-аппаратных средств допускается только для целей осуществления электронного документооборота в рамках СДБО, а их передача без письменного согласия банка третьим лицам не допускается, передал неустановленному лицу полученные логин и пароль от системы дистанционного банковского обслуживания, с целью осуществления переводов от его имени по расчетному счету ООО «ЛОФТ» денежных средств. Таким образом, ФИО4 изготовил в целях сбыта электронные средства платежей, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств (т. 5 л. д. 105 – 108).

После оглашения показаний свидетеля ФИО7 №3 на следствии, последний подтвердил их.

ФИО7 ФИО7 №4 суду показал, что по оперативной информации им совместно с его коллегами из УБЭП, в дислокации 

<

адрес>, был выявлен факт образования юридического лица ООО «ЛОФТ» ФИО4, который являлся подставным, номинальным лицом данной организации. Проводились проверочные мероприятия, осуществлялся выезд в камеральный отдел ИФНС № 40 по данной организации, проводилась проверка данной организации, где сотрудниками налоговой инспекции также было подтверждено, что данная организация имеет признаки обнальности, фиктивности. В дальнейшем, в ходе проведения мероприятий, было установлено, что ФИО4 на постоянной основе находился в 

<

адрес>, и каких-либо моментов по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности данной организации не имел. Была проведена работа с контрагентами данной организации ООО «Лектор», и так далее, которые пояснили, что ФИО4 не знают, не видели, пользовались данной организацией лишь для того, чтобы обналичить денежные средства. Предварительным следствием были выделены материалы в отдельное производство в отношении данных юридических лиц, соответственно. В ходе изучения регистрационного отдела ООО «ЛОФТ» было установлено, что ООО «ЛОФТ» арендовало помещение для осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ФИО7 №34, в связи с чем следователь осуществил выезд по данному адресу, где находилось здание, не имеющее окон, дверей, каких-либо организаций там не имелось, и осуществлять финансово-хозяйственную деятельность не было возможно ввиду отсутствия какой-либо коммуникации. При первоначальном объяснении ФИО4 дал показания о наличии лица, которое попросило его за денежные средства открыть организацию ООО «ЛОФТ». Кроме того, проводилась работа по IP-адресам, с каких мест осуществлялась регистрация данного юридического лица, также, переводились и осуществлялись переводы денежных средств, осуществлялся выезд непосредственно со следователями, проводились обысковые мероприятия, данные адреса также никакого отношения к ФИО4 не имели. Кроме того, установили открытие расчетных счетов в четырех банках «РОСБАНК», «УРАЛСИБ», «РОССЕЛЬХОЗБАНК», «БАНК ОТКРЫТИЕ». С сотрудниками банков проводили беседы, которые пояснили, что при открытии расчетных счетов ФИО4, директор ООО «ЛОФТ», был предупрежден об уголовной ответственности, в случае передачи им персональных данных (логинов, паролей) от системы дистанционного банковского обслуживания третьим лицам. Данное обстоятельство являлось обязательным условием банка при открытии расчетного счета юридическим лицом. Система дистанционного банковского обслуживания позволяет человеку дистанционно, с любого места, с помощью персонального компьютера, осуществлять вход в данную систему, и делать различные переводы. 

ФИО7 ФИО7 №5 суду показала, что в 2022 году работала в Межрайонной инспекции ФНС России № 20 по РБ заместителем начальника. ООО «ЛОФТ» зарегистрировано в качестве юридического лица в начале 2021 года. Был общий режим налогообложения за первый, второй кварталы. ФИО4 сдавал декларацию по НДС, а в третьем квартале сдал декларацию, где суммы выручки и вычетов были равны. В ходе контрольных сопоставлений программы АСК НДС-2, налоговой программы, были установлены сомнения, расхождения по НДС, не было обнаружено сумм для вычета НДС, в связи с чем они начали проводить контрольные мероприятия, в ходе которых ФИО4 вызвали на допрос. ФИО4 явился на допрос со своим представителем. В ходе проведения допроса ФИО4 было установлено, что последний не владеет информацией о финансово-хозяйственной деятельности организации, что вызвало сомнение в его реальности, поскольку фирма открыта недавно, декларация изготовлена за третий квартал, а он не мог назвать проведенные им финансово-хозяйственные операции, не владел информацией о контрагентах, с кем его организация заключала договоры, и на какие сроки, каким образом осуществлялись расчеты. В рамках совместного взаимодействия с органами УВД, они написали письмо в МВД о том, что подозревают ФИО4 в номинальности. Также их инспекцией анализировался расчетный счет ООО «ЛОФТ», согласно которому было установлено, что расходы на аренду, содержание, бытовые расходы никаким образом не производились. То есть, не видно было, что деньги снимались для осуществления хозяйственной деятельности данной организации, они просто обналичивались. Также они запрашивали у банков досье клиента, приходили материалы с банков, где были ксерокопия паспорта и заполненные заявления с подписью ФИО4

Из оглашенных, по ходатайству государственного обвинителя, показаний свидетеля ФИО7 №5 на следствии следует, что в ходе проведения мероприятий налогового контроля в отношении ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, КПП 027901001, было установлено, что организация входит в группу организаций, деятельность которых создана не в целях осуществления предпринимательской деятельности, а в интересах третьих лиц, и является звеном в цепочке организаций, оказывающих услуги для получения необоснованной налоговой выгоды в виде завышения вычетов по НДС организациями - выгодоприобретателями. ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, КПП 027901001, зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ, по адресу: 

<

адрес>. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководителем и учредителем данной организации являлся ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ИНН №, зарегистрированный по адресу: 

<

адрес>. Уставный капитал ООО «ЛОФТ» составлял 30 000 руб. Основным видом деятельности ООО «ЛОФТ», во время руководства ФИО4, являлась деятельность, связанная с инженерно-техническим проектированием, управлением проектами строительства, выполнением строительного контроля и авторского надзора. ДД.ММ.ГГГГ руководителем ООО «ЛОФТ» (ИНН 

<

***>, КПП 027901001) стала ФИО7 №14, ИНН №. ДД.ММ.ГГГГ специалистом инспекции ФИО7 №6 был проведен допрос учредителя и руководителя ООО «ЛОФТ» ФИО4, действующего в качестве руководителя, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проведения допроса ФИО4 не смог ответить на ряд вопросов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЛОФТ», в том числе не смог назвать контрагентов, с которыми были заключены договоры на выполнение работ/услуг, ответить на вопросы по характеру сделок, заключенных с контрагентами, каким образом осуществлялись расчеты с контрагентами, какие декларации были представлены в налоговый орган, и какие данные в них отражены. Таким образом, ФИО4 не владел какой-либо информацией о финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЛОФТ». Кроме того, ООО «ЛОФТ» не имело Интернет-сайта, телефонного номера в общедоступных источниках, отсутствовало недвижимое имущество, транспорт для осуществления финансово-хозяйственной деятельности. Также отсутствовала активность налогоплательщика в виде участия в процедурах государственных и коммерческих закупок, судебных разбирательствах, и отсутствовали упоминания, отзывы в сети «Интернет». Среднесписочная численность работников составляла один человек, то есть учредитель ФИО4 При анализе расчетного счета установлено, что в адрес ООО «ЛОФТ» (ИНН 

<

***>) перечислялись неоднократно денежные средства от разных контрагентов за выполнение строительно-монтажных работ, а именно за аренду спецтехники, строительного инструмента, за услуги по уборке помещений, при этом организация не имела ни трудовой, ни технической возможности для оказания подобного вида услуг. Кроме того, не установлены платежи, свидетельствующие о ведении реальной финансово-хозяйственной деятельности (в том числе, расходы на коммунальные услуги, услуги связи, на приобретение канцелярских принадлежностей, выплату заработной платы сотрудникам, и так далее). Документы по требованиям, организацией ООО «ЛОФТ» (ИНН 

<

***>) не представлены, что также свидетельствовало, что организация реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляет. Также по расчетному счету ООО «ЛОФТ» установлено, что основная часть денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «ЛОФТ», обналичивались путем снятия наличных денежных средств в банкоматах. Следовательно, на ООО «ЛОФТ» была выпущена банковская карта, которая могла быть получена только самим ФИО4 Всего на ООО «ЛОФТ» была открыто в 2021 году 13 банковских счетов в различных банках, для чего требовалось исключительно участие самого ФИО4 В результате проведенного анализа «цепочек» контрагентов и покупателей установлены налогоплательщики, осуществляющие реальную финансово-хозяйственную деятельность, предположительно, являющиеся «выгодоприобретателями». Таким образом, ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, являлось «транзитной» организацией, используемой для схемных вычетов по НДС, а ФИО4 подставным (номинальным) учредителем ООО «ЛОФТ».

После оглашения показаний свидетеля ФИО7 №5 на следствии, последняя подтвердила их.

ФИО7 ФИО7 №6 суду показала о своей работе в налоговой инспекции, в камеральном отделе, и проведенной проверке по организации ООО «ЛОФТ», в ходе которой установлено, что данная организация была зарегистрирована в феврале 2021 года. За первый и второй квартал по НДС декларация была представлена с нулевыми показателями, а за третий квартал уже представлена с цифрами. В ходе проверки декларации установили, что на вычет по НДС ООО «ЛОФТ» взяла организацию ООО «ОРИОН». При проверке имелись расхождения, то есть вычет не подтверждался. У ООО «ЛОФТ» были запрошены документы, в том числе по сделке, то есть, книги покупок и продаж у организации «ОРИОН», а также по всему периоду деятельности, которые не были представлены, в связи с чем руководитель, ФИО4, был вызван на допрос. При его допросе, на ее вопросы по поводу организации, сделок с контрагентами, ФИО4 подтвердил, что сам регистрировал данную фирму, никто его не просил, расчетные счета открыл тоже сам, электронную цифровую подпись получил лично. На вопросы по поводу сделок, о том, известно ли ему, какие организации отражены в декларации, что он продавал, что покупал, ФИО4 отвечал, что не помнит, и надо уточнить. То есть, по организациям и сделкам последний ничего не мог пояснить, тогда как эти вопросы в рамках одной декларации, и, если он, действительно, осуществлял деятельность Общества, то должен был знать о контрагентах, тем более являлся единственным учредителем и руководителем, проводил сделки сам. Также ФИО4 не помнил, какие договоры ООО «ЛОФТ» были заключены, и о чем они. Численность работников составляла один человек, которым был он, как есть учредитель и руководитель. Техники у данной организации не было, имущества тоже, за исключением 1/4 доли квартиры, где была зарегистрирована фирма, и он проживал там с семьей. То есть, отдельно помещение не арендовалось, за аренду перечислений не было, соответственно, не было коммунальных услуг, таких платежей не было. По расчетному счету Общества было только поступление от организаций за спецтехнику, за аренду, а сам он денежные средства не переводил для того, чтобы взять в аренду и передать этим организациям. В случае перевода ФИО4 другим организациям денежных средств, он мог взять и на вычет, но на вычет НДС эти организации не были взяты, была на вычете только одна организация «ОРИОН». То есть, эти действия были сделаны умышленно, сделки формальные, только на бумаге, чтобы предоставить вычет этим действующим организациям, с последующим обналичиванием денежных средств. 

Свидетели ФИО7 №8, ФИО7 №9 суду показали, что ФИО4 является их соседом. Дом, в котором проживает ФИО4, жилой, коммерческие организации в нем отсутствуют. О том, что ФИО4 являлся директором Общества с ограниченной ответственностью, им неизвестно. Также неизвестно и о том, что ООО «ЛОФТ» зарегистрировано по адресу: 

<

адрес>.

Из оглашенных в судебном заседании, с согласия сторон, показаний свидетеля ФИО7 №7 на следствии следует, что лично с ФИО4 не знаком, знает, что он проживает в 

<

адрес>, вместе со свой семьей. По месту жительства ФИО4 никакого офиса ООО «ЛОФТ» не расположено. Также, в указанном доме не имеется, и никогда не имелось каких-либо коммерческих организаций либо офисов (т. 5 л. д. 96 – 98).

ФИО7 ФИО7 №10 суду показала, что является специалистом – ревизором Управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по РБ. По поручению Следственного комитета 

<

адрес> проводила исследование документов, а именно выписки по расчетным счетам ООО «ЛОФТ», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. За данный период времени было установлено поступление денежных средств более 18 000 000 руб., и эта же сумма была израсходована. Сумма, снятая наличными с расчетных счетов ООО «ЛОФТ» в различных банковских учреждениях, составила 7 075 200 руб. 

ФИО7 ФИО7 №13 суду показал, что ранее, до 2021 года, состоял в должности директора в ООО «Кредо-Гарант». Контрагентов, с которыми работал, назвать не может. Знакомы ли ООО «ЛОФТ» и ФИО4, сказать не может. 

Из оглашенных в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, показаний свидетеля ФИО7 №13 на следствии следует, что является коммерческим директором ООО «Кредо-Гарант» (ИНН 

<

***>). Директором данной организации был его сын, ФИО7 №35 Штатная численность организации составляла 2 человека, он и сын. Ранее у ООО «Кредо-Гарант» был один открытый счет в ПАО «Сбербанк», который в марте 2022 года закрыт банком за отсутствием финансовых операций. В связи с тем, что на тот период времени на расчетном банковском счете ООО «Кредо-Гарант» находились денежные средства, он решил вывести наличные денежные средства. С целью уменьшения налоговой нагрузки, и обналичивания денежных средств, вышел на ранее незнакомого мужчину, которым была предоставлена организация ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, через него он обналичил денежные средства, находившиеся на расчетном счете его организации в размере 707 086 руб. 76 коп., путем заключения с ООО «ЛОФТ» фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ на монтаж здания гаража для зерновых комбайнов. После чего данный договор был составлен им, подписан его сыном, директором ООО «Кредо-Гарант» ФИО7 №36, в дальнейшем он передал его неизвестному лицу, который при нем его подписал и поставил печать ООО «ЛОФТ», передал ему обратно, а также наличные денежные средства с вычетом вознаграждения около 15 % от общей суммы. Директором ООО «ЛОФТ» по документам был ФИО4, житель 

<

адрес> 

<

адрес>. Ранее с ФИО4 он и его сын знакомы не были, и фактически никаких договорных отношений с ООО «ЛОФТ» у них никогда не было. Исходя из представленной ему на обозрении фотографии директора ООО «ЛОФТ» ФИО4, может сказать, что данный человек ему не знаком, видит его впервые, встречался совершенно с другим человеком (т. 4 л. д. 65 – 67).

После оглашения показаний свидетеля ФИО7 №13 на следствии, последний подтвердил их.

ФИО7 ФИО7 №14 суду показала, что подставным учредителем и директором ООО «ЛОФТ» стала через посредника по имени «Венер», которому за это ничего не платила, ей заплатили, перечислив 300 руб., а затем 1 000 руб. на карту. ФИО4 видела в 2022 году возле налоговой инспекции в г. Уфе, когда оформляли документы. При этом ей ничего не объясняли, ее привезли в контору, где она поставила свои подписи.

Из оглашенных в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, показаний свидетеля ФИО7 №14 на следствии следует, что в конце октября 2021 года ФИО7 №25 предложил ей легко и быстро заработать денежные средства, при этом ничего не нужно было делать. В связи с отсутствием у нее постоянного заработка, она согласилась. ФИО7 №25 рассказал ей о необходимости передачи своего паспорта для открытия ООО, и о том, что за данную процедуру ей ежемесячно будут платить по 5 000 руб. Она передала ФИО7 №25 свой паспорт, который он вернул после оформления необходимых документов. Спустя пару недель, он вновь забрал ее паспорт для подготовки дополнительных документов по оформлению ООО, она согласилась и передала. В середине ноября 2021 года ей позвонил ФИО7 №25 и сказал о необходимости съездить на один день в 

<

адрес>, где ее должны будут встретить на Центральном рынке. По приезду в 

<

адрес> ее встретил ранее незнакомый Венер, который объяснил, что на нее формально зарегистрируют ООО «ЛОФТ», где она, якобы, будет новым директором, от такого же подставного (номинального) директора, что ей ничего не нужно будет делать, организация номинальная, поэтому периодически необходимо менять директоров, чтобы не было вопросов от налогового органа. Далее, совместно с Венером проехала к нотариусу и в налоговую службу, где собственноручно подписывала документы, оформленные на ее имя и фамилию. Из текста она поняла, что данные документы были на оформление ООО «ЛОФТ» и ООО «ГАРАНТ». В последующем, за данную процедуру ФИО7 №25 заплатил ей 1 000 руб., путем их перевода на карту. Больше каких-либо денежных средств от ФИО7 №25 не поступало. ФИО4 не знает, лично с ним никогда не встречалась. Всего ездила в Уфу 3 – 4 раза. В указанные поездки ее всегда встречал мужчина по имени «Венер». ФИО4 ей не знаком (т. 4 л. д. 116 - 119).

В ходе очной ставки с подсудимым ФИО4 свидетель ФИО7 №14 показала, что вместе с ФИО4 присутствовала у нотариуса в 

<

адрес>, расписывалась во всех документах, где были ее персональные данные, однако у него ООО «ЛОФТ» не приобретала. Какие-либо денежные средства за ООО «ЛОФТ» никому не передавала. Ей было известно об оформлении на нее документов на ООО «ЛОФТ» (т. 5 л. д. 236 – 239). 

После оглашения показаний свидетеля ФИО7 №14 на следствии, последняя подтвердила их.

ФИО7 ФИО7 №15 суду показал, что ФИО4 и организация ООО «ЛОФТ» ему не знакомы. Когда-либо данной организации в аренду помещение по адресу: 

<

адрес> не сдавал. Никаких гарантийных писем о предоставлении помещения ООО «ЛОФТ» не писал, не подписывал, и печати не ставил. Помещение, расположенное по вышеуказанному адресу, не имеет ни окон, ни дверей, является заколоченным, в связи с чем сдать его в аренду не мог. Также никому не предоставлял юридический адрес данного помещения для регистрации. 

ФИО7 ФИО7 №11 суду показал, что работает в ООО «ЭЛЕКТРА» исполнительным директором. ООО «ЛОФТ» выполняло электромонтажные работы по их заказу, по окончании которых, по предоставленному ими счету, была произведена оплата. 

Из оглашенных в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, показаний свидетеля ФИО7 №11 на следствии следует, что с 2002 года является учредителем ООО «ЭЛЕКТРА», ИНН 

<

***>, которое занимается выполнением электромонтажных работ. Юридический и фактический адрес организации расположен по адресу: РБ, 

<

адрес>, цокольный этаж, офис 2. Данное помещение арендует в ООО «Евромода». Штатная численность организации составляет пять сотрудников, а именно: он, как учредитель, ФИО7 №24, главный инженер ФИО7 №26, начальник ПТУ ФИО7 №27, инженер - электрик ФИО7 №28 В ООО «ЭЛЕКТРА» открыт единственный расчетный банковский счет № в АО «Альфа-Банк» (Нижегородский филиал). В июле 2021 года на расчетном банковском счете ООО «ЭЛЕКТРА» находились денежные средства, в этой связи у него с ФИО7 №24 для производства работ возникла необходимость в наличных денежных средствах с целью уменьшения налоговой нагрузки. С этой целью они обратились к ранее неизвестному им мужчине, где через представленную им организацию, а именно ООО «ЛОФТ» (ИНН 

<

***>) они обналичили денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ЭЛЕКТРА», в размере 868 800 руб., путем заключения фиктивного договора с ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ на производство строительного подряда №. Договор был составлен и подписан директором ООО «ЭЛЕКТРА» ФИО7 №24, в дальнейшем он передал его неизвестному лицу, который при нем его подписал, поставил печать ООО «ЛОФТ», и передал обратно, а также наличные денежные средства в размере 868 800 руб., за вычетом вознаграждения. Данного мужчину встречал лично один раз, при подписании фиктивного договора. ФИО4, жителя 

<

адрес>, они с ФИО7 №24. Ранее он и ФИО7 №24 с ФИО4 никогда не работали, никаких договорных отношений с ООО «ЛОФТ» не заключали. Кроме того, свидетель ФИО7 №11, обозрев в ходе допроса фотографию директора ООО «ЛОФТ» ФИО4, показал, что мужчину, представленного на фотографии, видит впервые. Денежные средства в размере 868 800 руб. по заключенному фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ передавал не ФИО4, а совершенно другой мужчина (т. 2 л. д. 33 – 35). 

После оглашения показаний свидетеля ФИО7 №11 на следствии, последний показал, что его показания записаны под иной трактовкой. Между тем, причину отсутствия замечаний с его стороны после ознакомления с данным протоколом его допроса пояснить не смог.

ФИО7 ФИО7 №11 в ходе очной ставки с подсудимым ФИО4 показал, что коммерческий договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ЭЛЕКТРА» и директором ООО «ЛОФТ» ФИО4 передавал не ФИО4, а совершенно другому лицу. ФИО4 видит впервые (т. 5 л. д. 233 – 235). 

Суд кладет в основу обвинительного приговора показания свидетеля ФИО7 №11 на следствии как наиболее точные, правдивые и заслуживающие доверия, поскольку они согласуются с исследованными судом доказательствами, и соответствуют установленным судом фактическим обстоятельствам дела. Кроме того, не доверять им у суда нет оснований, поскольку его допросы производились после разъяснения ему процессуальных прав, в том числе права не свидетельствовать против себя и своих близких, по окончании допросов он был ознакомлен с протоколами допросов путем личного прочтения, правильность показаний удостоверена его собственноручными подписями. 

Также виновность подсудимого ФИО4 в совершении преступлений подтверждается письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Согласно заявлению от ДД.ММ.ГГГГ, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 39 по Республике Башкортостан, в соответствии со ст.ст. 140, 141 УПК РФ, обратилась в правоохранительные органы на предмет необходимости рассмотрения вопроса о возбуждении уголовного дела, по признакам состава преступлений, предусмотренных ст.ст. 173.1, 173.2, 187 УК РФ, по факту регистрации номинального юридического лица ООО «ЛОФТ», а также передачи третьему лица электронных средств платежей (т. 1 л. д. 134 – 137).

Из протокола осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ следует, что произведен осмотр служебных помещений Межрайонной инспекции ФНС России № 39 по Республике Башкортостан, расположенной по адресу: РБ, 

<

...>. В ходе осмотра места происшествия каких-либо предметов и объектов, интересующих следствие, не обнаружено (т. 2 л. д. 13 – 20).

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МРИ ФНС № 20 по Республике Башкортостан изъято регистрационное дело ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, которое в тот же день осмотрено. При осмотре регистрационного дела ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, обнаружены следующие документы: 

- лист единого государственного реестра юридических лиц; 

- решение о государственной регистрации ООО «ЛОФТ» №А от ДД.ММ.ГГГГ; 

- решение о приостановлении государственной регистрации; 

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица; 

- заявление о государственной регистрации – изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица; 

- расписка, свидетельствующая подлинность подписи ФИО7 №14; 

- решение № единственного учредителя ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***> от ДД.ММ.ГГГГ, об освобождении директора ФИО4, и назначении директора ООО «ЛОФТ» ФИО7 №14; 

- лист единого государственного реестра юридических лиц; 

- решение о государственной регистрации ООО «ЛОФТ» №А от ДД.ММ.ГГГГ; 

- расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица, от ДД.ММ.ГГГГ. 

Заявитель ФИО4, номер заявки №; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «ЛОФТ», в лице директора ФИО4, электронный адрес LOFT102@BK.RU, номер контактного телефона «№»; 

- гарантийное письмо от ФИО7 №15 о предоставлении ФИО4 в аренду помещения для ведения бизнеса ООО «ЛОФТ»; 

- свидетельство о государственной регистрации права на ФИО7 №15 Паспортные данные ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, серии № №, выданный 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; 

- устав ООО «ЛОФТ»; 

- решение учредителя № ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ, директором которого являлся ФИО4

После осмотра данное регистрационное дело ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, признано и приобщено к уголовному делу вещественным доказательством (т. 1 л. д. 172 – 175, 176 – 178, 232 – 233).

Согласно выписке из единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № ЮЭ№, ООО «ЛОФТ» создано ДД.ММ.ГГГГ, директором назначен ФИО4, имеет ОГРН 

<

***>, с уставным капиталом 30 000 руб., расположен по адресу: РБ, 

<

адрес>, учредителем которого являлся ФИО4 до ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л. д. 234 – 244).

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует об осмотре многоквартирного жилого 

<

адрес>, расположенного по адресу: РБ, 

<

адрес>, в котором каких-либо признаков ведения финансово-экономической деятельности ООО «ЛОФТ» не обнаружено (т. 2 л. д. 7 – 12). 

Из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ следует об изъятии в ходе обыска в жилище ФИО4, расположенном по адресу: РБ, 

<

адрес>, технических средств с выходом в сеть «Интернет», и документации ООО «ЛОФТ» (т. 5 л. д. 145 – 162).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены учредительные документы ООО «ЛОФТ», а именно: 

- объяснение директора ООО «ЛОФТ» ФИО4 на имя начальника МРИ ФНС России № 20 по РБ ФИО6; 

- согласие на размещение юридического лица от ФИО7 №30 начальнику МРИ ФНС России № 20 по РБ ФИО6;

- лист бумаги с надписью: «Подпись лица, на объекте недвижимости, в котором произведен осмотр», где имеются подписи ФИО4, ФИО7 №30, а также сотрудника МРИ ФНС России № 20 по РБ; 

- протокол № об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, составленный сотрудниками МРИ ФНС России № 20 по РБ, где указано, что при осуществлении мероприятий налогового контроля было обнаружено нарушение срока директором ООО «ЛОФТ» ФИО4, предоставления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2021 года; 

- претензии АО «Россельхозбанк» в адрес ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ о задолженности ООО «ЛОФТ»; 

- уведомление МРИ ФНС России № 39 по РБ в адрес ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ о направлении вызова на составление протокола об административном правонарушении; 

- постановление мирового судьи судебного участка по Бурзянскому району РБ, которым директор ООО «ЛОФТ» ФИО4 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.33 КоАП РФ; 

- протокол № об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, составленный сотрудниками МРИ ФНС России № 20 по РБ, где указано, что при осуществлении мероприятий налогового контроля обнаружено нарушение п. 3 ст. 93 Налогового кодекса РФ, не представлены директором ООО «ЛОФТ» ФИО4 документы по требованию от ДД.ММ.ГГГГ №; 

- заявление на создание и выдачу квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи в ОАО «ИнфоТекс» от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО4; 

- заявления-анкеты на имя ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ;

- кассовый чек на имя ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма перевода 300 руб.

Указанные документы в тот же день признаны и приобщены к уголовному делу вещественными доказательствами (т. 5 л. д. 200 – 207, 208 – 210).

Согласно постановлению от ДД.ММ.ГГГГ, в следственный орган в 

<

адрес> СУ СК РФ по Республике Башкортостан ппереданы результаты оперативно-розыскной деятельности отдела «К» БСТМ МВД по РБ – материалы оперативной проверки по факту предоставления ФИО4 документа, удостоверяющего личность, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице – директоре и учредителе ООО «ЛОФТ», из которых следует, что: 

- ДД.ММ.ГГГГ между ПАО «Башинформсвязь» (ПАО «Ростелеком) и ФИО4 заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по передаче данных (Интернет) и «IP-телевидение», «Мультирум по технологии FTTx», по адресу: РБ, 

<

адрес>, которому присвоен МАС-адрес оконечного оборудования: «№». Ранее IP-адрес №, по данным ресурса «ПАО «Башинформсвязь» (ПАО «Ростелеком) принадлежал RIPE Network Coordination Centre, провайдеру облачных сервисов «Dataline Ltd», однако в 2016 году данный провайдер был предоставлен в аренду АО «Деловая среда», в лице генерального директора ФИО7 №31, а уже ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ДатаЛайн» и АО «Деловая Среда» заключен договор №ДС22 на оказание технологических услуг по IP-адресу: №. Таким образом, IP-адрес № в настоящее время принадлежит АО «Деловая Среда», в лице генерального директора ФИО7 №31

В ходе анализа представленных документов входа в личные кабинеты банков установлено, что пользователь ДД.ММ.ГГГГ, в 16:49:24 (время Московское), осуществлял вход с IP-адреса 178.129.92.195 (ПАО «Башинформсвязь»). Также осуществлены входы в личный кабинет ДД.ММ.ГГГГ, в 14:16:28 (Мск) с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 14:16:43 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 16:07:24 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 16:08:27 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 22:11:56(Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 22:12:08 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 18:12:06 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 10:56 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 13:42 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 07:23:12(Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 20:20:51 (Мск), с IP-адреса №, ДД.ММ.ГГГГ, в 14:34:09 (Мск), с IP-адреса № (АО «Уфанет»). 

Согласно данным ПАО «Башинформсвязь», указанный выше IP-адрес предоставлялся абоненту ФИО7 №32, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, для оказания услуг по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, MAC-адрес: №.

Согласно сведениям АО «Уфанет», вышеуказанные IP-адреса предоставлялись абоненту «ФИО7 №1» для оказания услуг по адресу: 

<

адрес> по договору №RK, MAC-адрес: № (т. 4 л. д. 207 – 214). 

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует об изъятии у ФИО4 оригиналов страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования №, выданного на имя ФИО4, свидетельства Федеральной налоговой службы № 39, ИНН №, от ДД.ММ.ГГГГ, выданное на имя ФИО4, паспорта гражданина Российской Федерации на имя ФИО4, которые в тот же день осмотрены, признаны и приобщены к уголовному делу вещественными доказательствами (т. 6 л. д. 3 – 6, 7 – 9, 10 - 11).

Согласно заключению специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ, по данным выписки по расчетным счетам ООО «ЛОФТ», представленной МРИ ФНС России № 20 по РБ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на расчетные счета поступили денежные средства (кроме переводов между своими счетами) на общую сумму 14 123 385 руб. 61 коп., в том числе: 

- 13 282 955 руб. 61 коп. - поступление от контрагентов с назначениями платежей «За выполненные работы, СМР, транспортные услуги, оплата по счету, за уборку помещений, аренду инструмента и т. д.»; 

- 5 346 028 руб. 81 коп. - перевод собственных средств; 

- 837 230 руб. 00 коп. ФИО4 пополнение Бизнес-карты; 

3 200 руб. 00 коп. - временная финансовая помощь, перевод средств на счет. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ израсходованы денежные средства (кроме переводов между своими счетами) в общей сумме 13 633 688 руб. 45 коп., в том числе: 

- 7 075 200 руб. 00 коп. - выдача наличных; 

- 4 709 34 руб. 20 коп. - расчеты с контрагентами (за выполненные работы, СМР, уборка помещений, проектно-сметные работы и т. д.); 

- 837 230 руб. 00 коп. № ФИО4 Пополнение Бизнес-карты ООО «ЛОФТ» (ПАО «Банк ФК «Открытие»); 

- 304 199 руб. 34 коп. - списание средств по операциям с международными картами за ДД.ММ.ГГГГ согл. дог. (ПАО «Банк Уралсиб»); 

- 294 200 руб. 89 коп. - удержание по операции от ДД.ММ.ГГГГ карта №XXXXXX0573 (ПРИВОЛЖСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО «РОСБАНК»); 

- 226 664 руб. 03 коп. - комиссия банка, плата за получение наличных (РКО); 

- 148 000 руб. 00 коп. - снятие по карте на заработную плату ч-з ТУ; 

- 22 397 руб. 53 коп. - покупка, расчеты через ТУ по карте, списание средств по операциям с международными картами в Торговых терминалах своей сети; 

- 11 153 руб. 50 коп. Отражено по операции с картой Visa Business № ФИО Держателя ФИО4 (ПАО «Сбербанк России»); 

- 5 294 руб. 96 коп. - расчеты с бюджетом (т. 2 л. д. 99 – 103).

Протоколом осмотра предметов с таблицей фотоиллюстраций от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является CD-R диск, серийный номер: «№», при запуске которого обнаружена файловая папка «ООО ЛОФТ», содержащая два файла, объемом 86,4 КБ (88 499 байт). В ходе открытия данной папки установлено следующее: «счет 2021.xlsx»: 1). На расчетный счет ООО «ЛОФТ», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, поступили денежные средства в общей сумме 19 469 414 руб. 42 коп. 2). Израсходованы денежные средства, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в общей сумме 18 791 678 руб. 32 коп. Сведения об остатках денежных средств на расчетных счетах ООО «ЛОФТ» на начало и конец периода в представленных на исследование выписках о движении денежных средств отсутствуют. 

После осмотра CD-R диск признан и приобщен к уголовному делу вещественным доказательством (т. 2 л. д. 105 – 111, 112).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрена детализация телефонных соединений ПАО «Мегафон», абонентского номера «№», принадлежащего ФИО4, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находящаяся на оптическом диске «CD-R». В ходе осмотра вышеуказанной детализации телефонных соединений установлено, что на осматриваемом диске имеется три файла формата «pdf», и четыре файла формата «Microsoft Excel». Осмотром указанной детализации телефонных соединений установлено, что абонентский номер «№», принадлежащий ФИО4, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, до момента отключения от сети передачи данных, использовался и находился ежедневно в зоне базовых станций, расположенных на территории г. Уфы РБ. 

В интересующие следствие время, с 07:45 час. по 16:30 час. ДД.ММ.ГГГГ, с 07:45 час. по 16:30 час. ДД.ММ.ГГГГ, с 07:45 час. по 16:30 час. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с 07:45 час. по 16:30 час. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с 07:45 час. по 16:30 час. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с 07:45 час. по 16:30 час. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с 07:45 час. по 16:30 час. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, с 07:45 по 16:30 ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4 находился на работе в АО «Трансинжстрой» СМУ №, расположенного на территории ЗАТО 

<

адрес> РБ, где какие-либо средства связи запрещены и недоступны для пользования. 

После осмотра данный оптический диск «CD-R» признан и приобщен к уголовному делу вещественным доказательством (т. 2 л. д. 147 – 189, 191 - 192).

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует об осмотре, в том числе компакт-диска CD-R диск, при открытии которого обнаружен файл «Microsoft Excel» с наименованием «ООО Лофт IP.xlsx». В ходе осмотра информации, содержащейся на диске, установлено, что: 

1). IP-адрес № интернет-соединение с провайдером ПАО «БАШИНФОРМСВЯЗЬ», зарегистрированный на ФИО7 №32, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, осуществлял вход в личный кабинет банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ», и принадлежащий ООО «ЛОФТ», зарегистрированный в налоговом органе на ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: РБ, 

<

адрес>. Вход с указанного IP-адреса № осуществлялся неустановленным лицом ДД.ММ.ГГГГ, в 16:49:24, с адреса: РБ, 

<

адрес>. Вместе с тем, установлено, что, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ежедневно, с 07 час. 45 мин. до 16 час. 30 мин., ФИО4 находился на рабочих сменах, на территории 

<

адрес> РБ; 

2). IP-адрес № интернет соединение с провайдером АО «УФАНЕТ», зарегистрированный на ИНЮ «ФИО7 №1, №, номер договора №», по адресу: РБ, 

<

адрес>, осуществлял вход в личный кабинет банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ», и принадлежащий ООО «ЛОФТ», зарегистрированный в налоговом органе на ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: РБ, 

<

адрес>. Вход с указанного IP-адреса № осуществлялся неустановленным лицом ДД.ММ.ГГГГ, в 22:11:56, с адреса: РБ, 

<

адрес>. Согласно детализации телефонных соединений абонентского номера №, принадлежащего ФИО4, находился на территории 

<

адрес> РБ, в то время, как сам ФИО4 находился в 

<

адрес> РБ; 

3). IP-адрес № интернет соединение с провайдером АО «УФАНЕТ», зарегистрированный на ИНЮ «ФИО7 №1, №, номер договора №», по адресу: РБ, 

<

адрес>, осуществлял вход в личный кабинет банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ», и принадлежащий ООО «ЛОФТ», зарегистрированный в налоговом органе на ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: РБ, 

<

адрес>. Вход с указанного IP-адреса № осуществлялся неустановленным лицом ДД.ММ.ГГГГ, в 18:12:06, с адреса: РБ, 

<

адрес>. Согласно детализации телефонных соединений абонентского номера №, принадлежащего ФИО4, находился на территории г. Уфы РБ, в то время, как сам ФИО4 находился в 

<

адрес> РБ (т. 3 л. д. 179 – 188). 

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ, у свидетеля ФИО7 №11, в помещении служебного кабинета директора ООО «ЭЛЕКТРА», расположенного по адресу: РБ, 

<

адрес>, изъят договор строительного подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, который в тот же день осмотрен. 

В ходе осмотра вышеуказанного договора строительного подряда № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что заключен данный договор между ООО «ЭЛЕКТРА», в лице директора ФИО7 №24, и ООО «ЛОФТ», в лице директора ФИО4, на выполнение строительно-подрядных работ, снабжен подписями директоров, и печатями указанных организаций. 

Данный договор строительного подряда № от ДД.ММ.ГГГГ после его осмотра признан и приобщен к уголовному делу вещественным доказательством (т. 2 л. д. 44 – 48, 83 – 87, 88 – 89).

Согласно заключению почерковедческой экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, подпись от имени ФИО4, представленная на исследование по материалам уголовного дела №, по факту изъятия в помещении ООО «ЭЛЕКТРА», расположенного по адресу: РБ, 

<

адрес>, оригинала договора строительного подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЭЛЕКТРА», в лице директора ФИО7 №24, и ООО «ЛОФТ», в лице директора ФИО4, расположенная на втором листе, в средней части листа, в строке: «Директор ООО «ЛОФТ» А. Ю. ФИО4», выполнена не ФИО4, а другим лицом с признаками подражания (т. 2 л. д. 65 – 66). 

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр здания, расположенный по адресу: РБ, 

<

адрес>. В ходе осмотра установлено, что данное помещение (здание) является незавершенным объектом строительства, где отсутствуют коммуникации и какие-либо офисные помещения (т. 5 л. д. 88 – 95). 

Согласно сведениям, полученным из МИФНС России № 39 по Республике Башкортостан (ответ от ДД.ММ.ГГГГ №), регистрация ООО «ЛОФТ» осуществлялась посредством электронного документооборота, номер заявки №, номер входящего документа 3271А, адрес IP – № (т. 6 л. д. 146). 

Сведениями, полученными из Ростелекома (ответ от ДД.ММ.ГГГГ №), согласно которым адрес IP – №, принадлежит провайдеру облачных сервисов «Dataline Ltd»- (т. 6 л. д. 162). 

Сведениями, полученными из «Dataline Ltd» (ответ от ДД.ММ.ГГГГ №), согласно которым адрес IP – № был предоставлен «Деловая среда» (т. 6 л. д. 165).

Сведениями, полученными из АО «Деловая среда» (ответ от ДД.ММ.ГГГГ №.08/1), согласно которым территориальные агенты АО «Деловая среда» инициировали направление контейнеров с данными физических лиц после проведения очной идентификации, которые регистрируют себя в качестве ИП или учредителя ООО. Агентом были направлены документы ФИО4 на регистрацию ООО (т. 6 л. д. 170 – 176). 

Согласно сведениям, полученным из «ИнфоТеКС Интернет Траст» (ответ от ДД.ММ.ГГГГ №), ФИО4, в целях регистрации бизнеса, воспользовался платформой для предпринимателей «Деловая среда», которая предлагает регистрацию бизнеса, выпуск электронной подписи и дистанционное открытие счета. Клиенту для использования платформы необходимо скачать приложение и заполнить необходимую информацию, пройти процедуру очной идентификации и получить электронную подпись. При очном прохождении идентификации партнер загружает в систему подтверждающие документы – фотографию клиента, скан подписанного бланка выдачи КЭП. После регистрации в информационной системе, клиенту направляется сообщение с паролем доступа к персональному информационному пространству в информационной системе удостоверяющего центра. ФИО4 обратился за изготовлением сертификата ДД.ММ.ГГГГ, им получен квалифицированный сертификат с серийным номером №. При получении квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи ФИО4, в соответствии с ч. 3 ст. 18 Закона «Об электронной подписи», был под расписку ознакомлен с информацией, содержащейся в выдаваемом ему квалифицированном сертификате (т. 6 л. д. 181 – 184).

Кроме того, виновность подсудимого ФИО4 в совершении неправомерного оборота средств платежей, то есть приобретения в целях сбыта и сбыта электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, подтверждается следующими доказательствами.

ФИО7 ФИО7 №16 суду показала, что является табельщиком участка горно-капитальных работ АО «Трансинжстрой» СМУ-155. На период работы ФИО4 в их организации, работы велись на участке шахтной поверхности. Каждое утро, приходя на работу, она смотрела книгу нарядов, где мастер, начальник, или заместитель прописывали виды работ, которые работники должны были выполнить за день. В этой же книге работники ставили подписи об ознакомлении с правилами техники безопасности и прохождении медика. Кроме того, там же указывались номера талонов, фамилии работников, информация об их допуске либо не допуске, а также подпись медика. Эти сведения она сверяла и делала отметку в табеле о выходе работника на работу. На основании учета рабочего времени работнику выплачивалась заработная плата, но до этого она согласовывала табель в отделе кадров. При наличии в табеле ее отметки о том, что работник был, это означало, что он присутствовал на своем рабочем месте. Сама контроль не осуществляла, а лишь фиксировала выход работников на работу. В случае отсутствия сотрудника на рабочем месте, последний должен представить оправдательный документ. При отсутствии такого документа, работник должен написать объяснительную, а начальник участка решить, какие меры необходимо принять. 

ФИО7 ФИО7 №17 суду показал, что работает в СМУ-155 начальником общего отдела, который является режимным секретным объектом. В 2021 году их организация только создалась, и работников было около 20-30 человек. Работы проводились на тот момент на шахтной поверхности, движение на территории осуществлялось по пропускам. Все сотрудники были на виду у начальника участка, мастера смены, незамеченным покинуть рабочее место было невозможно. В соответствии с требованиями инструкции по организации пропускного режима на запретной территории, категорически запрещается использование телефона, сотовой связи, или других абонентских терминалов, имеющих непосредственный выход в «Интернет», или имеющих свойство определения геолокации, о чем работники при приеме на работу предупреждаются, у них отбирается обязательство. На данной территории связь не устойчивая, интернета нет. 

ФИО7 ФИО7 №18 суду показала, что работала в ПАО «БАНК УРАЛСИБ», в Дирекции обработки запросов уполномоченных органов, ведущим специалистом. В их банке производили выемку документов организации ООО «ЛОФТ», в частности, заявления о присоединении к правилам комплексного обслуживания, то есть клиент открывал расчетные счета, указывал контактный номер телефона, ФИО, заявления на выпуск банковской карты, а также на подключение к системе дистанционного банковского обслуживания Клиент-Банк, где указывал номер телефона, и, соответственно, во всех документах расписывался. То есть, на момент открытия счета клиент подключал систему Клиент-Банк, ему выдавались логин и пароль, которые позволяли переводить денежные средства дистанционно. О том, что нельзя передавать логины и пароль, регламентировано правилами банка, об этом прописывается в заявлениях о присоединении в системе Клиент-Банк, и отражается в заявлении на открытие всех этих документов. Кроме этого, все это они проговаривают клиентам.

ФИО7 ФИО7 №19 суду показала, что работает в ПАО Банк «ФК Открытие». На момент открытия счета клиент приходит в отделение банка, предоставляет свой паспорт, учредительные документы, и они открывают счет. ФИО4 открывал у них расчетный счет, при этом предоставлял им свой паспорт, решение о создании организации ООО «ЛОФТ». Все документы он заполнял сам. Также, все клиенты, которые открывали у них счета, автоматически подключались к системе банковского обслуживания, им автоматизированно приходил на их мобильный телефон логин и пароль для входа в систему дистанционного банковского обслуживания, которыми они могли пользоваться из любой точки. В случае передачи клиентом иному лицу телефона с установленной программой, логином и паролем, иное лицо могло использовать его. При заключении договоров с клиентами, они предупреждаются об ответственности за то, что недопустимо передавать третьим лицам данные, касающиеся счетов, то есть логин и пароль. Эти условия также дополнительно прописываются в договоре оферты.

ФИО7 ФИО7 №20 суду показала, что в 2021 году работала в АО «Россельхозбанк» начальником отдела продаж и обслуживания юридических лиц. Стандартная процедура открытия счета включала в себя прием документов на открытие счета, то есть паспорт, устав, протокол, снимались копии, заполнялись заявления на открытие счета и подключение к ДБО, после чего открывался счет. По их внутреннему регламенту открытие счетов осуществлялось в соответствии со ст. 428 ГК РФ, то есть это договор в форме присоединения. При открытии счета клиентом, он знакомится, подписывает заявление, тем самым подтверждает, что знает, для чего открывается счет, кроме того, по регламенту сотрудники задают вопросы о роде занятий, хозяйственной деятельности, об офисных помещениях, в необходимых случаях запрашивается договор аренды. Далее заполняется чек-лист со всеми документами, потом она его подписывает, как уполномоченное лицо от банка, и счет считается открытым. Система дистанционного обслуживания предоставляется одновременно со счетом. У клиента запрашивается номер телефона, он заполняет заявление, ему приходит смс на номер телефона об открытии счета, идет привязка через номер телефона. Логин и пароль являются доступом к расчетному счету клиента, и их нельзя никому передавать, о чем клиент предупреждается в заявлении. 

ФИО7 ФИО7 №21 суду показала, что в 2021 году работала в ПАО «Росбанк» региональным управляющим, и являлась единственным подписантом от банка, то есть сотрудники банка открывали расчетные счета, а она ставила подпись под своим сотрудником. На открытии расчетных счетов она не присутствовала, и поэтому не идентифицировала клиентов. Имелось два варианта открытия расчетного счета, первый, когда клиент сам приходил, второй - выездной. При этих формах открытия счетов, они запрашивали учредительные документы, паспорт директора, паспортные данные учредителя. Если это индивидуальный паспорт, то просто паспорт, далее отправляли в отдел верификации клиентов. Это все происходило дистанционно, поэтому они не знали, кто проверял, какой город. Проверяли по безопасности, если приходило положительное заключение, они это заключение пересылали в другое подразделение. В основном проверяли транзакционные, отмывочные операции. В случае поступления положительного заключения, они его пересылали в г. Н. Новгород, где готовились печатные формы для подписания с клиентом. Они сами ничего, никакие формы не готовили. Далее, подписание происходило в банке, они подписывали эти формы, сканы отправляли в г. Н. Новгород, и им открывали счета, если выездное подписание, то во второй раз выезжали к клиенту, и с ним подписывали эти печатные формы. Опять же, сканировали, отправляли в г. Н. Новгород, им открывали расчетный счет, далее клиенту приходило сообщение на телефон, который он указывал, об открытии расчетного счета в ПАО «Росбанк». На почту, указанную клиентом при подписании документов, приходит логин и пароль от входа в систему Клиент-Банк, которое позволяет осуществлять платежи, пользоваться приходом денег, распоряжаться своими денежными средствами дистанционно. При получении клиентом пароля и логина они предупреждают их о том, что эти данные нельзя передавать. В случае передачи клиентом пароля третьему лицу, клиент должен прийти в банк, и в присутствии сотрудников банка, директора этой компании, подписать заявление, что регламентировано правилами открытия расчетных счетов.

Из оглашенных в судебном заседании, по ходатайству государственного обвинителя, показаний свидетеля ФИО7 №21 на следствии следует, что в 2021 году директор ООО «ЛОФТ» ФИО4 обратился к агенту, у которого имелись договорные отношения с ПАО «Росбанк», а именно к ИП ФИО7 №33, ИНН 

<

***>, и через нее в указанный банк поступили документы на открытие расчетного счета на ООО «ЛОФТ» №. При открытии расчетного счета ФИО4 подключил систему дистанционного банковского обслуживания, ему был выдан персональный логин и пароль для пользования данной системой. Также он предупреждался об уголовной ответственности в случае передачи логина и пароля от СДБО третьим лицам (т. 3 л. д. 151 - 155).

После оглашения показаний свидетеля ФИО7 №21 на следствии, последняя подтвердила их.

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр служебных помещений ПАО «БАНК УРАЛСИБ», расположенного по адресу: РБ, 

<

адрес>. В ходе осмотра каких-либо предметов и объектов, интересующих следствие, не обнаружено (т. 3 л. д. 224 - 231). 

Согласно справке ПАО «БАНК УРАЛСИБ», снятие денежных средств с банкоматов указанного банка, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, происходило на территории 

<

адрес> РБ (т. 3 л. 

<

...>). 

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует об изъятии из ПАО «БАНК УРАЛСИБ» банковского дела ООО «ЛОФТ» по открытым директором ООО «ЛОФТ» ФИО4 расчетным счетам №№, 40№ (т. 3 л. д. 175 – 178). 

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: заявление о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания Клиентов – юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практики в ПАО «БАНК УРАЛСИБ» с номером договора № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «ЛОФТ» ИНН 

<

***>, контактным лицом является директор ФИО4, номер мобильного телефона «+№», который просит открыть расчетный счет и заключить договор об использовании системы дистанционного банковского обслуживания «УРАЛСИБ-БИЗНЕС Online», где имеется печать ООО «ЛОФТ», подпись ФИО4 и сотрудников банка; карточка с образцами подписей и оттиска печати с Соглашением о количестве и сочетании подписей в карточке с образцами подписей и оттиска печати в поле «Прочие отметки» от ДД.ММ.ГГГГ на которой имеется образец оттиска печати ООО «ЛОФТ» ИНН 

<

***>, номера счетов №№, 40№, образец подписи ФИО4, удостоверительная подпись сотрудника Банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ» ФИО7 №29; заявление на подключение/изменение данных/отключение уполномоченных лиц от системы дистанционного банковского обслуживания в адрес ПАО «БАНК УРАЛСИБ» от ДД.ММ.ГГГГ, от имени ФИО4, где он просит подключить его к системе дистанционного банковского обслуживания как единственного пользователя, где при этом указывает свой зарегистрированный мобильный номер телефона «+№», на бланке которого имеется печать ООО «ЛОФТ», подпись ФИО4 и сотрудника банка ФИО7 №29; заявление № о выпуске бизнес-карты от ДД.ММ.ГГГГ, в адрес ПАО «БАНК УРАЛСИБ» от ООО «ЛОФТ» ИНН 

<

***> в лице директора ФИО4 с указанием мобильного телефона «+№» на бланке которого имеется печать ООО «ЛОФТ», подпись ФИО4 и сотрудника банка ФИО7 №29 Электронный адрес: №.; выписка по операциям на счете банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в отношении ООО «ЛОФТ» ИНН 

<

***> по счету №; выписка по операциям на счете банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ» в отношении ООО «ЛОФТ» ИНН 

<

***> по счету №; решение учредителя № ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ. Директор ФИО4, ИНН 

<

***>, сроком на 5 лет. Уставной капитал ООО «ЛОФТ» 30 000 руб.; паспортные данные ФИО4 адрес регистрации; «CD-R диск», объемом 700 mb, фирма производителя «Verbatim», белого цвета, с IP – адресами ООО ЛОФТ. При просмотре диска установлено, что в нем содержится информация: 1). IP-адрес № интернет соединение с провайдером ПАО «БАШИНФОРМСВЯЗЬ», зарегистрированный на ФИО7 №32, ДД.ММ.ГГГГ года рождения», осуществлял вход в личный кабинет банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ», и принадлежащий ООО «ЛОФТ» зарегистрированный в налоговом органе на ФИО4, 26. Вход с указанного IP-адреса № осуществлялся неустановленным лицом ДД.ММ.ГГГГ, в 16:49:24, с адреса: РБ, 

<

адрес>. Согласно таблице рабочих дней (сменах) на ФИО4, установлено, что последний в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ежедневно с 07 час. 45 мин. до 16 час. 30 мин., находился на рабочих сменах, на территории 

<

адрес> РБ; 2). IP-адрес 94.41.150.19 интернет соединение с провайдером АО «УФАНЕТ» зарегистрированный на ИНЮ «ФИО7 №1, 024502326616, номер договора №», по адресу: 

<

адрес>, осуществлял вход в личный кабинет банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ», и принадлежащий ООО «ЛОФТ» зарегистрированный в налоговом органе на ФИО4 Вход с указанного IP-адреса 94.41.150.19 осуществлялся неустановленным лицом ДД.ММ.ГГГГ в 22:11:56 с адреса: РБ, 

<

адрес>. Согласно детализации телефонных соединений абонентского номера №, принадлежащего ФИО4, находился на территории г. Уфы РБ; 3). IP-адрес 94.41.101.147 (страница №) интернет соединение с провайдером АО «УФАНЕТ» зарегистрированный на ИНЮ «ФИО7 №1, №, номер договора №», по адресу: РБ, 

<

адрес>, осуществлял вход в личный кабинет банка ПАО «БАНК УРАЛСИБ», и принадлежащий ООО «ЛОФТ» зарегистрированный в налоговом органе на ФИО4 Вход с указанного IP-адреса 94.41.101.147 осуществлялся неустановленным лицом ДД.ММ.ГГГГ в 18:12:06 с адреса: РБ, 

<

адрес>. Согласно детализации телефонных соединений абонентского номера №, принадлежащего ФИО4, находился на территории г. Уфы РБ. Данные предметы после осмотра признаны и приобщены к уголовному делу вещественными доказательствами (т. 3 л. д. 179 – 187, 210 - 213).

Протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому произведен осмотр служебных помещений ООО Уфимский филиал ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», по адресу: РБ, 

<

адрес>. В ходе осмотра места происшествия каких-либо предметов и объектов не обнаружено (т. 4 л. д. 43 - 50).

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует об изъятии у сотрудника ПАО Банк «ФК Открытие», расположенного по адресу: РБ, 

<

адрес>, банковского досье на открытый расчетный счет ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в банке ПАО Банк «ФК Открытие» (т. 4 л. д. 12 - 17).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрены следующие документы: 

- сведения о юридическом лице, бенефициарных владельцах банка АО Банк «ФК Открытие» от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированного на ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, в лице директора ФИО4, на котором имеется печать ООО «ЛОФТ», подпись ФИО4 и сотрудника банка; 

- заявление о присоединении к Правилам банковского обслуживания в адрес ПАО Банк «ФК Открытие» от ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, в лице директора ФИО4, от ДД.ММ.ГГГГ, который просил открыть счет, бизнес-карту и осуществлять дистанционное банковское обслуживание с использованием системы «БИЗНЕС Портал», уполномоченным лицом является ФИО4, с паспортными данными №, выданного Отделением УФМС России по 

<

адрес> в 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ, с указанием мобильного телефона «№», на котором имеется печать ООО «ЛОФТ», подпись ФИО4 и сотрудника банка; 

- карточка с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ, на которой имеется образец оттиска печати ООО «ЛОФТ», ИНН 

<

***>, образец подписи ФИО4, удостоверительная надпись о свидетельствовании подлинности подписей с подписью сотрудника банка ПАО Банк «ФК Открытие»; 

- копия паспорта ФИО4; 

- решение учредителя № ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ, в котором ФИО4, ИНН 

<

***>, принял решение учредить ООО «ЛОФТ», утвердить устав, наделить Общество уставным капиталом 30 000 руб., а также себя единоличным исполнительным органом Общества сроком на 5 лет, и зарегистрировать Общество в установленном порядке, на котором имеется подпись ФИО4

Осмотренные предметы признаны и приобщены к уголовному делу вещественными доказательствами (т. 4 л. д. 29 – 31, 32 - 34).

Согласно справке ООО Уфимский филиал ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», снятие денежных средств с банкоматов указанного банка, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, происходило на территории г. Уфы РБ (т. 4 л. д. 41 – 42). 

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, произведен осмотр помещения Башкирского регионального филиала АО «Россельхозбанк», расположенного по адресу: РБ, 

<

...>, где каких-либо предметов и объектов не обнаружено (т. 3 л. д. 100 – 107). 

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МРИ ФНС № 20 по Республике Башкортостан, расположенной по адресу: РБ, 

<

адрес>, произведена выемка банковского досье, на открытый расчетный счет ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в банке АО «Россельхозбанк», которое осмотрено, признано и приобщено к уголовному делу вещественным доказательством (т. 3 л. д. 5 – 11, 12 – 16, 84 - 89). 

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ следует об изъятии в МРИ ФНС № 20 по Республике Башкортостан, расположенном по адресу: РБ, 

<

адрес>, банковского досье на открытый расчетный счет ООО «ЛОФТ» ОГРН 

<

***> (т. 3 л. д. 114 – 119).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ следует об осмотре следующих документов:

- акта приема-передачи кооперативных карт АО «Россельхозбанк» и ПИН-конвертов на имя ФИО4, № б/н от ДД.ММ.ГГГГ; 

- расписки о получении карты «Россельхозбанк» или карты «Priorty Pass» от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО4, учредителя ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; 

- заявления на подключение услуги «внесение наличных денежных средств с использованием бизнес-карты» ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, по открытому ДД.ММ.ГГГГ расчетному счету №; 

- распоряжения на открытие банковского счета № б/н от ДД.ММ.ГГГГ на использование бизне-карт ООО «ЛОФТ»; 

- заявления о присоединении к условиям открытия банковского счета для осуществления расчетов с использованием бизнес – карт АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ. Наименование клиента ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. Директор ООО «ЛОФТ» ФИО4 ознакомлен с системой дистанционного банковского обслуживания (СДБО) «Мобильный банк», являющийся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления – персональные логин и пароль; 

- заявления на получение бизнес – карты АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ. Наименование клиента ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; директор ООО «ЛОФТ» ФИО4; расчетный счет №; 

- договора № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- паспортных данных гражданина РФ ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, паспорт серии № № выдан ОУФМС России по 

<

адрес> в 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; зарегистрирован по адресу: РБ, 

<

адрес>; 

- акта приема-передачи логина для подключения к системе «Мобильный банк» № б/н от ДД.ММ.ГГГГ. Наименование клиента ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. Директор ООО «ЛОФТ», ФИО4, ознакомлен с системой дистанционного банковского обслуживания «Мобильный банк», являющейся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления – персональные логин и пароль; 

- заявления о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в АО «Россельхозбанк» с использованием системы «Мобильный банк» № Е216200/0922 от ДД.ММ.ГГГГ. Наименование клиента ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. Директор ООО «ЛОФТ» ФИО4, действует на основании устава. Директор ООО «ЛОФТ» ФИО4 ознакомлен с системой дистанционного банковского обслуживания «Мобильный банк», являющейся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления – персональные логин и пароль, с одной электронной подписью указанного лица. Зарегистрированный номер мобильного телефона (№); 

- образца электронной подписи (ФИО4) от ДД.ММ.ГГГГ, срок полномочий ДД.ММ.ГГГГ. Банковские счета: №№, 40№; 

- карточки клиента с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ. Владелец счета: ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. Местонахождение: 

<

адрес>. Зарегистрированный номер мобильного телефона (№). Банк: Башкирский региональный филиал АО «Российский Сельскохозяйственный банк»; 

- документа о сочетании собственноручных подписей лиц, представленных в карточке с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ. Владелец счета: ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. Директор ООО «ЛОФТ» (Список «А») ФИО4 ознакомлен с системой дистанционного банковского обслуживания «Мобильный банк», являющейся электронным средством платежа, со средствами доступа в нее и управления – персональные логин и пароль, с одной электронной подписью указанного лица; 

- заявления о присоединении к Единому сервисному договору. Заказчик: ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>. Банковские счета: №№, 40№. Зарегистрированный номер мобильного телефона (№). Подключена система «Интернет-клиент». Адрес электронной почты: «loft102@bk.ru»; отметки банка АО «Россельхозбанк» от ДД.ММ.ГГГГ. Заказчик: ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в лице директора ФИО4 Открытые банковские счета: №№, 40№. Заключен договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- карточки проверки сведений клиента (юридического лица) Заказчик: ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в лице директора ФИО4; 

- выписки из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ № ЮЭ№, ОГРН 

<

***>. Заказчик: ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в лице директора ФИО4; 

- уведомления ООО «ЛОФТ»; свидетельство о государственной регистрации от ДД.ММ.ГГГГ №, ОКПО 47046819, ОКАТО 80607000000, ОКТМО 80707000001, ОКОГУ 4210014, ОКФС 16, ОКОПФ 12300; 

- решения учредителя № ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ. Директор ФИО4, ИНН 

<

***>, сроком на 5 лет. Уставной капитал ООО «ЛОФТ» 30 000 руб.; 

- приказа № ООО «ЛОФТ» от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении ФИО4 в должность директора указанной организации; 

- паспортных данных гражданина РФ ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца г. 

<

адрес>. Паспорт серии № №, выдан ОУФМС России по 

<

адрес> в 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирован по адресу: РБ, 

<

адрес>; Федеральная налоговая служба. Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>, ИНН/КПП 

<

***>/ 027901001; 

- листа записи Единого государственного реестра юридических лиц в отношении юридического лица ООО «ЛОФТ», ОГРН 

<

***>. Директор ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец 

<

адрес> 

<

адрес>, паспорт серии № №, выданный ОУФМС России по 

<

адрес> в 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрирован по адресу: РБ, 

<

адрес>, ИНН 

<

***>; открытые банковские счета: №№, 40№; зарегистрированный номер мобильного телефона (№). Подключена система «Интернет-клиент»; адрес электронной почты: «loft102@bk.ru».; уставной капитал ООО «ЛОФТ» 30 000 руб.; устав ООО «ЛОФТ». 

Осмотренные предметы признаны и приобщены к уголовному делу вещественными доказательствами (т. 3 л. д. 120 – 123, 138 – 141).

Из справки, выданной АО «Россельхозбанк», следует, что снятие денежных средств из банкоматов указанного банка ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету №, открытому на ООО «ЛОФТ», не осуществлялось (т. 3 л. д. 92 – 93). 

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, осмотрено помещение Приволжского филиала ТО «Уфимский» ПАО «РОСБАНК», расположенного по адресу: РБ, 

<

...> в том числе тамбур, где установлено 2 банкомата данного банка. В ходе осмотра места происшествия каких-либо предметов и объектов, интересующих следствие, не обнаружено (т. 3 л. д. 156 – 163). 

Согласно справке АО «АЛЬФА-БАНК», снятие денежных средств из банкоматов данного банка, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по расчетному счету №, открытому на ООО «ЛОФТ», происходило на территории г. Уфы РБ (т. 3 л. д. 96). 

Из справки ПАО «РОСБАНК» следует о снятии денежных средств с банкоматов указанного банка, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на территории г. Уфы РБ, через банкоматы сторонних банков (т. 3 л. д. 145 – 147). 

Табелем учета рабочего времени на проходчика 4 разряда участка горно-капитальных работ ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л. д. 131 – 139, 194 – 195).

Разрешая вопрос о достоверности и объективности исследованных в судебном заседании доказательств, суд находит все доказательства, приведенные выше, допустимыми, поскольку составлены они в соответствии с требованиями закона, объективно фиксируют фактические данные, и принимает их как достоверные доказательства. Суд не находит существенных нарушений уголовно-процессуального закона при расследовании настоящего уголовного дела, в том числе права на защиту подсудимого. Сведения, сообщенные свидетелями последовательны, непротиворечивы, согласуются между собой, дополняют друг друга, и в совокупности создают общую картину преступлений. То обстоятельство, что данные лица, спустя продолжительное время, не вспомнили все обстоятельства по делу, не является основанием для признания их показаний недопустимыми. В судебном заседании свидетели были допрошены, их первичные показания в необходимых случаях, оглашены, они подтвердили их. Каких-либо объективных данных, свидетельствующих о наличии возможных неприязненных, конфликтных отношений, либо иных обстоятельств, могущих явиться причиной для оговора ФИО4 допрошенными лицами, давшими изобличающие его показания, судом не установлено, в материалах уголовного дела отсутствуют, не приведено таких доказательств и стороной защиты, в связи с чем не доверять их показаниям у суда оснований не имеется. Что же касается некоторых неточностей и несовпадений, имеющихся в показаниях свидетелей, они не существенны, и не могут повлиять на выводы суда о виновности подсудимого в совершении преступлений, поскольку такие неточности связаны с давностью событий, и юридически значимыми для рассмотрения дела не являются.

Оперативно-розыскные мероприятия проводились в соответствии с Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности». Документы, отражающие проведение оперативно-розыскных мероприятий, составлены в соответствии с требованиями закона, подписаны и утверждены правомочными должностными лицами. При использовании результатов оперативно-розыскных действий для формирования доказательств на стадии предварительного расследования существенных нарушений уголовно-процессуального закона допущено не было. 

В материалах уголовного дела не содержится, и судом не добыто данных о наличии в действиях сотрудников правоохранительных органов искусственного создания доказательств обвинения, либо их фальсификации. Не приведено таких доказательств и стороной защиты.

При рассмотрении данного уголовного дела судом не установлено и нарушений, препятствующих рассмотрению дела и постановлению приговора, поэтому оснований для возвращения дела прокурору в соответствии со ст. 237 УПК РФ, суд не находит.

В этой связи, оценивая показания подсудимого ФИО4, отрицающего им совершение преступлений, суд расценивает их как избранный способ защиты от предъявленного обвинения, поскольку они объективно ничем не подтверждены, напротив, опровергаются вышеприведенными показаниями свидетелей, чьи показания последовательны, непротиворечивы, согласуются между собой, которые объективно подтверждаются письменными материалами уголовного дела, признанные судом допустимыми и достоверными.

Каких-либо доказательств осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЛОФТ» в обоснование своей позиции стороной защиты суду не представлено, и таких доказательств материалы дела не содержат. Напротив, судом установлено, что ООО «ЛОФТ» фактически реальную финансово-хозяйственную деятельность, заявленную в Едином государственном реестре юридических лиц в качестве вида деятельности, не осуществляло, каких-либо средств, механизмов, условий (помещения, штата сотрудников, имущества и так далее) для ее фактического осуществления, не имело. 

Утверждение же подсудимого о выполнении работ ООО «ЭЛЕКТРА» и ООО «Кредо-Гарант», опровергается показаниями свидетелей ФИО7 №11 и ФИО7 №13, руководителей данных организаций, которые показали, что через ООО «ЛОФТ» обналичивали денежные средства, в связи с чем между их организациями и ООО «ЛОФТ» заключались фиктивные договоры на производство строительных работ.

Вопреки доводам стороны защиты, свидетель ФИО7 №14 показала, что на нее зарегистрировали ООО «ЛОФТ» от такого же подставного (номинального) директора, чтобы не было вопросов от налогового органа. У ФИО4 организацию ООО «ЛОФТ» не приобретала, какие-либо денежные средства ему не передавала. 

Ссылка стороны защиты на показания свидетелей ФИО7 №22, ФИО7 №23, допрошенных в судебном заседании по ходатайству защитника, которые показали, что в 2021 году совместно с ФИО4 работали в СМУ-155 АО «ТРАНСИНЖСТРОЙ», где, находясь на рабочем месте, могли покинуть его, как с разрешения мастера, так и самовольно, не свидетельствуют о непричастности ФИО4 к совершению преступления.

Иные доводы, приведенные стороной защиты, каких-либо доказательств невиновности подсудимого не несут, и на квалификацию содеянного никак не влияют, также не ставят под сомнение и полученные в ходе следствия, доказательства.

Судом, на основании исследованных доказательств, установлено, что ФИО4, передавая документы для оформления юридического лица, намерений в дальнейшем быть руководителем ООО «ЛОФТ» и осуществлять деятельность в данной организации не имел, то есть цель управления данным юридическим лицом у него отсутствовала, следовательно, предоставил сведения для внесения в единый государственный реестр как о подставном лице, а именно о руководителе и учредителе юридического лица ООО «ЛОФТ». 

Квалифицирующий признак – совершение преступления группой лиц по предварительному сговору нашел свое подтверждение в судебном заседании, так как в его совершении ФИО4 участвовал совместно с иным лицом, заранее договорившись о совместном совершении преступления.

Преступление, предусмотренное ст. 173.1 УК РФ, считается оконченным с момента создания юридического лица, то есть со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц. Данное преступление ФИО4 было окончено, поскольку регистрирующим органом была внесена соответствующая запись в государственный реестр юридических лиц. 

Органом предварительного следствия действия подсудимого ФИО4 квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица, то есть представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Между тем, суд исключает из обвинения ФИО4 указание о незаконном образовании юридического лица путем реорганизации, которое подразумевает слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование юридических лиц, как не нашедшее своего подтверждения, поскольку действий по реорганизации юридического лица им не совершалось. 

При таких обстоятельствах, оценив все приведенные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого ФИО4 в совершении преступления, и квалифицирует его действия по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, как незаконное образование (создание) юридического лица, то есть представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, группой лиц по предварительному сговору.

Суд считает установленным и доказанным, что подсудимый ФИО4 после регистрации юридического лица, являясь номинальным учредителем и руководителем ООО «ЛОФТ», получив возможность обратиться в банки за оформлением расчетных счетов, действуя по просьбе неустановленного лица, не осуществляя реальную финансово-экономическую деятельность ООО «ЛОФТ», и не имея намерения в последующем осуществлять финансово-экономическую деятельность от имени ООО «ЛОФТ», в том числе производить денежные переводы, действуя от имени указанной организации, открывал в банках расчетные счета, получив при этом электронные средства и электронные носители информации, предназначенные для дистанционного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, после чего, достоверно зная, что после открытия счета и предоставления третьим лицам электронных средств и электронных носителей информации СДБО, последние самостоятельно смогут осуществлять от его имени переводы денежных средств по счету ООО «ЛОФТ», то есть неправомерно, и, желая наступления указанных последствий, совершил сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

Отдельная квалификация действий ФИО4, совершенных в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, является излишней. Доказательств возникновения у ФИО4 в данные периоды времени самостоятельного умысла на приобретение в целях сбыта и сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, суду не представлено.

В этой связи, действия ФИО4 подлежат квалификации как единое продолжаемое преступление по ч. 1 ст. 187 УК РФ, как неправомерный оборот средств платежей, то есть приобретение в целях сбыта и сбыт электронных средств и электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

Изменение обвинения в сторону уменьшения объема обвинения не ухудшает положение ФИО4, не нарушает его право на защиту, поскольку не содержит признаков более тяжкого преступления, и существенно не отличается по фактическим обстоятельствам от обвинения, по которому дело принято к производству суда. 

В судебном заседании не возникло сомнений в психической полноценности подсудимого, тем самым нет препятствий для привлечения его к уголовной ответственности и назначения наказания.

При назначении наказания подсудимому ФИО4, суд, в соответствии с требованиями ст. ст. 6, 43, 60, 61 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Переходя к личности подсудимого, суд учитывает, что ФИО4 по месту жительства и работы характеризуется положительно, на диспансерном наблюдении и учете у врача-психиатра не состоит. Состоит на диспансерном учете у врача-нарколога с ДД.ММ.ГГГГ.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, суд учитывает его заболевания, наличие двоих несовершеннолетних детей на иждивении. 

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено. 

Учитывая характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, суд назначает подсудимому наказание в виде лишения свободы, а с учетом, установленных по делу совокупности обстоятельств, смягчающих наказание, отсутствия отягчающих обстоятельств, суд приходит к выводу о возможности исправления ФИО4 без реального отбывания наказания, с применением условного осуждения на основании ст. 73 УК РФ, в течение испытательного срока которого подсудимый должен своим поведением доказать свое исправление, и не находит оснований для назначения ему иного, более мягкого вида наказания. 

Санкцией ч. 1 ст. 187 УК РФ, наряду с основным наказанием в виде лишения свободы предусмотрено дополнительное обязательное наказание в виде штрафа.

По смыслу закона, если санкцией статьи предусмотрено обязательное назначение дополнительного наказания, то его неприменение судом допускается либо при наличии условий, предусмотренных ст. 64 УК РФ, либо в силу положений Общей части УК РФ о неприменении соответствующего вида наказания. 

Запретов для применения данного дополнительного наказания, предусмотренного Общей частью УК РФ, в отношении ФИО4 по материалам дела не имеется.

Также отсутствуют основания и для применения положений ст. 64 УК РФ, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, ролью виновного, его поведением во время и после совершения преступлений, существенно уменьшающих степень общественной опасности содеянного, судом не установлено. 

При таких обстоятельствах, суд считает необходимым назначить ФИО4 по ч. 1 ст. 187 УК РФ дополнительное наказание в виде штрафа, учитывая при этом тяжесть содеянного, имущественное положение подсудимого и его семьи, а также его трудоспособный возраст.

Учитывая фактические обстоятельства дела, степень общественной опасности, способ совершения, мотивы и цели, суд не усматривает оснований для изменения подсудимому категории преступлений на менее тяжкие в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307 – 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО4 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ в виде 1 года лишения свободы, 

- по ч. 1 ст. 187 УК РФ, в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы со штрафом в размере 150 000 руб.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить наказание в виде 2 лет лишения свободы со штрафом в размере 150 000 руб.

В соответствии со ст. 73 УК РФ, назначенное ФИО4 наказание в виде 2 лет лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 год 6 месяцев.

Согласно ч. 5 ст. 73 УК РФ, обязать ФИО4 не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных, один раз в месяц являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных.

Контроль за поведением условно осужденного ФИО4 возложить на специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, по месту его жительства.

Наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Реквизиты для уплаты штрафа:

Получатель платежа: УФК по Республике Башкортостан (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике Башкортостан, л/с 

<

***>);

ИНН 

<

***>;

КПП 027801001;

р/сч получателя: 40101810100000010001;

Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ Республика Башкортостан г. Уфа; 

БИК банка 048073001;

ОКТМО 80701000;

код дохода: 41711621010016000140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц виновных в совершении преступлений, и возмещение ущерба имуществу»;

- 417 116 031 22 01 0000 140, соответствует гл. 22 УК РФ «штрафы, установленные гл. 22 УК РФ, за преступления в сфере экономической деятельности».

Меру пресечения условно осужденному ФИО4 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства по уголовному делу: регистрационное дело ООО «ЛОФТ», детализацию телефонных соединений, банковские дела, оригинал договора хранить при уголовном деле; страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и свидетельство Федеральной налоговой службы, выданные на имя ФИО4, передать по принадлежности по вступлении приговора в законную силу. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Башкортостан в течение 15 суток со дня его провозглашения, через Ленинский районный суд г. Уфы РБ. 

В случае апелляционного обжалования, условно осужденный вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. 

Председательствующий Э. Ф. Якупова