ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 № 1-189

(№ 11702040012121239)

город Лесосибирск 05 декабря 2017 года 

Лесосибирский городской суд Красноярского края в составе

судьи Бурдуковской Л.А., 

при секретаре Чесноковой О.В., 

с участием государственных обвинителей Суслова И.А., Кармазова И.А., 

подсудимого ФИО1, 

защитника Гармашовой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты> судимого:

- 31 октября 2003 года Дзержинским районным судом г. Ярославля (с учетом постановления Заволжского районного суда г. Ярославля от 28.07.2008 года) по ч. 2 ст. 162 УК РФ к 3 годам 6 месяцам лишения свободы, ст. 73 УК РФ, с испытательным сроком 4 года, 

- 10 февраля 2005 года Дзержинским районным судом г. Ярославля (с учетом постановления Заволжского районного суда г. Ярославля от 28.07.2008 года) по ч. 2 ст. 162 УК РФ, ст. 70 УК РФ к 5 годам 6 месяцам лишения свободы, 

- 02 июня 2005 года Фрунзенским районным судом г. Ярославля (с учетом постановления Заволжского районного суда г. Ярославля от 28.07.2008 года) по ч. 1 ст. 109 УК РФ, в соответствии с ч. 5 ст. 69 УК РФ к 6 годам 6 месяцам лишения свободы, 

- 13 декабря 2006 года Дзержинским районным судом г. Ярославля (с учетом постановления Заволжского районного суда г. Ярославля от 28.07.2008 года) по пункту «а» части 2 статьи 166 УК РФ, ч. 5 ст. 69 УК РФ к 6 годам 9 месяцам лишения свободы, освобожденного 31.08.2011 года по отбытии срока;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ, 

установил:

ФИО1 органом предварительного расследования обвиняется в том, что являясь руководителем организации, сокрыл в крупном размере денежные средства организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее по тексту ООО «

<

данные изъяты>») зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в МРИ ФНС России № 9 по Красноярскому краю по юридическому адресу: 

<

адрес>. Сведения в отношении ООО «

<

данные изъяты>» внесены в Единственный государственный реестр юридических лиц, о чем выдано свидетельство за номером №. 12.07.2010 ООО «

<

данные изъяты>» выдано свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (далее ИНН) №.

ФИО1, являясь генеральным директором ООО «

<

данные изъяты>», то есть будучи лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета и финансово-хозяйственной деятельности, обладая правом первой подписи хозяйственных и финансовых документов, являясь распорядителем денежных средств и лицом, ответственным за уплату начисленных налогов, в период с 01 октября 2015 года по 30 ноября 2015 года, достоверно зная о налоговой задолженности ООО «

<

данные изъяты>» в сумме 2 740 451 рублей по состоянию на 01 декабря 2015 года, о полученных от МРИ ФНС России № 9 по Красноярскому краю за период с 07 ноября 2014 года по 05 февраля 2015 года требованиях об уплате налогов и сборов, в том числе :

- 07.11.2014 № 21916 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в размере 238 491 рубль, сроком уплаты 27.11.2014;

- 14.11.2014 № 22039 с требованием уплаты налога на имущество, транспортного налога и налога на добавленную стоимость в размере 484 407 рублей, сроком уплаты 04.12.2014;

- 04.12.2014 № 24616 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в размере 238 491 рубль, сроком уплаты 24.12.2014;

- 20.01.2015 № 50 с требованием уплаты налога на имущество и налога на добавленную стоимость в размере 238 493 рубля, сроком уплаты 09.02.2015;

- 05.02.2015 № 264 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в размере 30 575 рублей, сроком уплаты 26.02.2015;

- 26.02.2015 № 921 с требованием уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на добавленную стоимость в размере 134 440 рублей, сроком уплаты 19.03.2015;

- 11.03.2015 № 1023 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в рублей 4 965 рублей, сроком уплаты 31.03.2015;

- 06.04.2015 № 14187 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в размере 4 963 рубля, сроком уплаты 24.04.2015;

- 15.05.2015 № 15070 с требованием уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на добавленную стоимость в размере 33 981 рубль, сроком уплаты 04.06.2015;

- 27.05.2015 № 15281 с требованием уплаты налога на имущество и транспортного налога в размере 625 029 рублей, сроком уплаты 17.06.2015;

- 06.07.2015 № 15875 с требованием уплаты налога на имущество и налога на добавленную стоимость в размере 371 рубль, сроком уплаты 24.07.2015;

- 30.07.2015 № 21683 с требованием уплаты налога добавленную стоимость в размере 373 рубля, сроком уплаты 19.08.2015;

- 07.08.2015 № 21935 с требованием уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на добавленную стоимость в размере 63 345 рублей, сроком уплаты 27.08.2015;

- 20.08.2015 № 22038 с требованием уплаты налога на имущество, земельного налога и налога на добавленную стоимость в размере 620 484 рубля, сроком уплаты 09.09.2015;

- 04.09.2015 № 22220 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в размере 23 776 рублей, сроком уплаты 24.09.2015;

- 08.10.2015 № 22368 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в размере 23 777 рублей, сроком уплаты 28.10.2015;

- 05.02.2015 № 36 985 с требованием уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 33 610 рублей, сроком уплаты 26.11.2015; достоверно зная о вынесенных налоговой инспекцией и непогашенных решениях о взыскании недоимки за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «

<

данные изъяты>» за период с 02 декабря 2014 года по 05 ноября 2015 года, и о выставленных в период с 02 декабря 2014 года по 05 ноября 2015 года и непогашенных инкассовых поручениях на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>», решениях о приостановлении расходных операций за исключением платежей, очерёдность исполнения которых, в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, не позднее 01.10.2015 принял решение на сокрытие денежных средств, принадлежащих ООО «

<

данные изъяты>», за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, путём составления договоров займа с ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» и перечисления денежных средств через счета третьих лиц в адрес контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» на общую сумму 3 862 448 рублей 71 копеек.

Реализуя задуманное, не позднее 02.10.2015, находясь в офисе ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес> ФИО1 обеспечил изготовление распорядительных писем в адрес ООО «

<

данные изъяты>»: №1/1 от 19.11.2015 с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 210 000 рублей на расчетный счет Лесосибирское Межрайонное Отделение ОАО «КрасноярскЭнергоСбыт» за энергию; № 1/1 от 15.10.2015 с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 1 825 899,03 рубля по реквизитам, согласно реестра от 15.10.2015; № 1/1 от 27.10.2015 с просьбой в счет взаиморасчетов перечислить 233166,24 рубля на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» за неустойку по договору поставки №8/04 от 01.04.2014 по решению суда, а также договоров займа: 

- №2015-96 от 15.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 2 289 736, 77 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» посредством перечисления указанной суммы на расчетные счета третьих лиц по финансовым поручениям ООО «

<

данные изъяты>»;

- №АР/01-10/3 от 02.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 900 037, 60 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления по реквизитам указанным в приложении № 1 к настоящему договору; 

- №АР/02-10/3 от 05.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 480 332 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления по реквизитам указанным в приложении № 1 к настоящему договору; - №АР/03-10/3 от 07.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты> денежные средства в размере 40 000 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления по реквизитам указанным в приложении № 1 к настоящему договору;

- №АР/04-10/3 от 09.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 31 860 рублей. ООО «

<

данные изъяты>» осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления по реквизитам указанным в приложении № 1 к настоящему договору; 

- №АР/05-10/3 от 23.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 56 000 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления по реквизитам указанным в приложении № 1 к настоящему договору; 

- №АР/06-10/3 от 29.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 8600 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления по реквизитам указанным в приложении № 1 к настоящему договору; 

- №АР/01-11/3 от 30.11.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 4 055 180, 57 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления по реквизитам указанным в приложении № 1 к настоящему договору; 

- №2015-96 от 15.10.2015, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» передает в собственность ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 2 289 736, 77 рублей и осуществляет передачу денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» посредством перечисления указанной суммы на расчетные счета третьих лиц по финансовым поручениям ООО «

<

данные изъяты>». После чего ФИО1 направил изготовленные документы в адрес ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>» с просьбой перечислить денежные средства на счета контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» в счет взаиморасчётов. 

ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты>» на основании распорядительных писем и договоров займа заключенных с ООО «

<

данные изъяты>» были перечислены на счета контрагентов и физических лиц ООО «

<

данные изъяты>»: ИП «ФИО5», Московский филиал ПАО «

<

данные изъяты>» Банк, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», Лесосибирское МО ОАО «

<

данные изъяты>», НП «

<

данные изъяты>», ОАО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО ЧОО «

<

данные изъяты>», ИП «

<

данные изъяты>.», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ФИО6, ФИО7, ФИО1, ФИО8, ФИО9, ФИО10 денежные средства в сумме 3 862 448 рублей 71 копеек, за счет которых при условии зачисления указанной суммы денежных средств на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» могло быть осуществлено полное погашение картотеки № 2 по налогам и сборам, находящейся на расчётных счётах ООО «

<

данные изъяты>».

Таким образом, ФИО1 умышленно сокрыл денежные средства на общую сумму 2 740 451 рубль, за счёт которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, что является крупным размером, совершив деяние, попадающее под признаки преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере.

Подсудимый ФИО1 согласен с данным обвинением, свою вину признал полностью. 

В судебном заседании защитником Гармашовой А.А. и подсудимым ФИО1 заявлено ходатайство о прекращении уголовного преследования за истечением срока давности. Государственный обвинитель также считает необходимым прекратить уголовное преследование за истечением срока давности. 

Исследовав материалы дела, суд считает ходатайство подлежащим удовлетворению по следующим основаниям. 

Согласно данным обвинительного заключения и материалам дела, органом предварительного расследования вменяется ФИО1 совершение преступления в период с 01 октября 2015 года по 30 ноября 2017 года. 

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, устанавливающей основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Данное правило конкретизировано в п. 1 ст. 254 УПК РФ, предусматривающем прекращение уголовного дела судом в судебном заседании в случае, если обстоятельство, указанное в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, будет установлено во время судебного разбирательства.

В соответствии с п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли 2 года. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора в силу.

Федеральным законом от 29.07.2017 № 250-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации в связи с совершенствованием правового регулирования отношений, связанных с уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды", вступившим в силу 10 августа 2017 года, в ст. 199.2 УК РФ были внесены изменения, согласно которым за совершение указанного деяния предусмотрены наказания в виде штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительных работат на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишение свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 

В соответствии с ч. 1 ст. 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смягчающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе на лиц, отбывающих наказание или отбывших наказание, но имеющих судимость. 

С учетом требований ст. 15 УК РФ произошло изменение категории преступления, в совершении которого обвиняется ФИО1, с преступления средней тяжести на преступление небольшой тяжести.

Поскольку ФИО1 обвиняется в совершении преступления в период по 30 ноября 2015 года, и течение срока давности уголовного преследования по основаниям, предусмотренным законом, в отношении ФИО1 не приостанавливалось, на момент рассмотрения уголовного дела в суде срок давности уголовного преследования за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, истек.

В связи с изложенным ФИО1 подлежит освобождению от уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования, уголовное дело подлежит прекращению. 

Руководствуясь ст. 24, 254 УПК РФ, суд

постановил:

прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 № 250-ФЗ) на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования. 

Вещественные доказательства пол делу договора займа, платежные поручения приложение №1 «Реестр платежей по ООО «

<

данные изъяты> копии распорядительных писем, приложение к договорам займа и дополнительные соглашения вернуть по принадлежности.

Постановлением может быть обжаловано в апелляционном порядке в Красноярский краевой суд в течение 10 суток с момента его провозглашения путем подачи жалобы через Лесосибирский городской суд.

Председательствующий Л.А. Бурдуковская