Дело № 1–2/ 2019 года 

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

12 марта 2019 года г. Севск

Севский районный суд Брянской области в составе

председательствующего Рухмакова В.И.,

при секретаре Болотиной И.С., 

с участием государственного обвинителя прокурора Севского района Брянской области Ермишина А.С., 

подсудимого ФИО8, его защитника Дворецкого Л.М., 

потерпевших Потерпевший №4, Потерпевший №5, Потерпевший №6, Потерпевший №3, Потерпевший №2, Потерпевший №7, Потерпевший №8, Потерпевший №1, Потерпевший №9,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению 

ФИО8 

В.В., ДАТА года рождения, уроженца 

<

адрес>, ранее не судимого: 

в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДАТА № 250-ФЗ), ч.2 ст.145.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО8, на основании решения № от ДАТА единственного учредителя ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1, приказа № от ДАТА, занимал должность генерального директора ООО «Агрофирма «Слон», зарегистрированной по 

<

адрес> находящегося на налоговом учете в МИФНС России № 5 Брянской области, расположенной по адресу: 

<

...> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика № с возложением на ФИО8 ведения бухгалтерского и налогового учета. 

Согласно п.п. 12.1, 12.3 Устава ООО «Агрофирма «Слон», ФИО8, как единоличный исполнительный орган Общества - генеральный директор, осуществлял текущее руководство деятельностью Общества, без доверенности действовал от имени Общества, представлял его интересы в отношениях с другими юридическими лицами, гражданами и государственными органами; заключал договоры, в пределах своей компетенции издавал приказы, давал указания, обязательные для всех работников Общества; совершал сделки в интересах Общества в пределах обычной хозяйственной деятельности; решал любые другие вопросы, связанные с деятельностью Общества. 

ФИО8, обладая правом распоряжаться имуществом и денежными средствами организации, являясь должностным лицом, зная о существовании задолженности ООО «Агрофирма «Слон» по налогам перед бюджетами различных уровней по состоянию на 01.02.2017 года в сумме 

<

...> рубля, которая к 01.06.2017 года увеличилась и составила 

<

...> рубля, будучи осведомленным о принятии МИФНС России № 5 по Брянской области мер для взыскания недоимки на сумму 

<

...> рубля, а именно: направлении требований об уплате налогов, принятии решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, а также электронных денежных средств, о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств, принятии решений о взыскании налога за счет имущества организации, в период с 05.05.2017 года по 24.05.2017 года совершил умышленное сокрытие денежных средств возглавляемой им организации ООО «Агрофирма «Слон» в крупном размере в сумме 

<

...> копеек, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, при следующих обстоятельствах. 

В период с 01.02.2017 года по 01.06.2017 года МИФНС России № 5 по Брянской области в соответствии с положениями ст. 69 НК РФ в адрес ООО «Агрофирма «Слон» в сроки, установленные ст. 70 НК РФ, направлены 6 требований об уплате налогов в бюджеты различных уровней на общую сумму 

<

...> рубля, а именно:

- № об уплате налога по состоянию на 03.02.2017 года на сумму недоимки по земельному налогу за 2016 год в сумме 

<

...> рубля, со сроком погашения задолженности 28.02.2017 года;

- № об уплате налога по состоянию на 08.02.2017 года на сумму недоимки по транспортному налогу, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет за 3 квартал 2016 года, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта РФ за 3 квартал 2016 года, налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, земельному налогу, на общую сумму 

<

...> рублей, со сроком погашения задолженности 03.03.2017 года;

- № об уплате налога по состоянию на 22.02.2017 года на сумму недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в сумме 

<

...> рублей, со сроком погашения задолженности 20.03.2017 года;

- № об уплате налога по состоянию на 27.02.2017 года на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта РФ, налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, налогу на доходы физических лиц, на общую сумму 

<

...> рублей, со сроком погашения задолженности 21.03.2017 года;

- № об уплате налога по состоянию на 09.03.2017 года на сумму недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ в сумме 

<

...> рублей, со сроком погашения задолженности 30.03.2017 года;

- № об уплате налога по состоянию на 07.04.2017 года на сумму недоимки по налогу на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет за 4 квартал 2016 года, налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта РФ за 4 квартал 2016 года, налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, на общую сумму 

<

...> рублей, со сроком погашения задолженности 28.04.2017 года.

ФИО8, получая указанные требования, в нарушение ст.7 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете», ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, обязывающих его исполнить обязанность по уплате налогов и сборов, умышленно их игнорировал, оставляя без исполнения в установленные законом сроки.

МИФНС России № 5 по Брянской области в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ в период с 07.03.2017 года по 05.05.2017 года вынесено 6 решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств налогоплательщика ООО «Агрофирма «Слон», на общую сумму 

<

...> рубля, а именно: № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рубля; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей.

В соответствии с указанными решениями МИФНС России № 5 по Брянской области было выставлено 23 инкассовых поручений на 1 расчетный счет №, открытый в Брянском филиале АО «Россельхозбанк» для бесспорного взыскания имеющейся недоимки ООО «Агрофирма «Слон» по налогам в бюджеты различных уровней на общую сумму 

<

...> рубля, а именно: № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рулей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рубля; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рубля; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...>; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на общую сумму 

<

...> рублей.

С целью обеспечения исполнения решения о взыскании налога МИФНС России № 5 по Брянской области в период с 07.03.2017 года по 05.05.2017 года, руководствуясь ст.ст. 31 и 76 НК РФ, вынесено 22 решения о приостановлении операций по 2 счетам налогоплательщика ООО «Агрофирма «Слон» в банках, №, открытом в Орловском филиале АО «Россельхозбанк» и №, открытом в Брянском филиале АО «Россельхозбанк», а именно: № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА, № от ДАТА. 

Кроме того, в соответствии со ст.ст. 31, 47 и п. 7 ст. 46 НК РФ МИФНС России № 5 по Брянской области в указанный период, по причине отсутствия денежных средств на счетах налогоплательщика вынесено 2 решения о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика ООО «Агрофирма «Слон», на общую сумму недоимки по налогам в бюджеты различных уровней, составляющую сумму 

<

...>, а именно: № от ДАТА на сумму 

<

...> рублей; № от ДАТА на сумму 

<

...> рубля.

Однако, ФИО8, достоверно зная о сложившейся в ООО «Агрофирма «Слон» задолженности по налогам, направленных и поступивших в адрес организации требованиях об уплате налога, а также мерах по принудительному взысканию указанной задолженности, в период с 01.02.2017 года по 01.06.2017 года, умышленно предпринял действия, исключающие возможность принудительного взыскания денежных средств для погашения недоимки по налогам от реализации земельного участка площадью 

<

...> квадратных метров с кадастровым №, находящийся примерно в 250 метрах от ориентира н.

<

адрес> по направлению на северо-запад, принадлежащий на праве общей долевой собственности ООО «Агрофирма «Слон», заключив нотариально оформленный договор купли-продажи данного земельного участка от ДАТА, в соответствии с которым, Свидетель №3, являющемуся представителем ООО «Брянская мясная компания», действующему по доверенности от ДАТА № от имени участника долевой собственности Свидетель №4, был продан данный земельный участок в размере 

<

...> долей за 

<

...> копеек, которые согласно договора подлежали перечислению на расчетный счет ООО «Агрофирма «Слон», получив от учредителя ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1 распорядительное письмо о перечислении уставного капитала в размере 

<

...> рублей на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» 

<

...>) для беспроцентного займа, ДАТА около 12 часов, находясь в помещении ООО «Агрофирма «Слон», расположенном по адресу: 

<

...>, умышленно, в нарушение ст.57 Конституции РФ, обязывающей платить законно установленные налоги и сборы, ст.ст. 6, 7 Федерального закона РФ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011г., ст. 855 ГК РФ, определяющих порядок ведения бухгалтерского учета и распоряжения денежными средствами руководителем экономического субъекта, ст.ст. 19, 23, ч. 2 ст. 44, ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающих самостоятельно, по собственной инициативе исполнить обязанность по уплате налогов, минуя расчетный счет ООО «Агрофирма «Слон», на который должны были поступить деньги по договору купли-продажи от ДАТА, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, составил и направил факсимильной связью в адрес ООО «Брянская мясная компания» распорядительное письмо (заявление) от ДАТА о перечислении денежных средств, подлежащих перечислению на расчетный счет ООО «Агрофирма «Слон» по договору купли-продажи от ДАТА, на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» по вышеуказанным реквизитам, на основании которого ООО «Брянская мясная компания» на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» ДАТА платежным поручением № от ДАТА перечислена сумма в размере 

<

...> копеек, ДАТА платежным поручением № от ДАТА перечислена сумма в размере 

<

...> копеек, всего на общую сумму 

<

...> копеек. 

В результате чего ФИО8 сокрыл денежные средства ООО «Агрофирма «Слон», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам на общую сумму 

<

...> копеек, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ (в ред. Федерального закона 29.07.2017 года № 250-ФЗ) является крупным размером.

Также, ФИО8, занимая должность генерального директора ОАО «Севскагропромтранс», зарегистрированного по 

<

адрес>, №, при осуществлении своих должностных обязанностей, должен был руководствоваться ст. 37 Конституции Российской Федерации, согласно которой, каждый гражданин имеет право на вознаграждение за труд, ст.ст. 2, 21 и 22 Трудового кодекса Российской Федерации, согласно которым: принципом правового регулирования трудовых отношений является обеспечение права каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы; работник имеет право на своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в соответствии со своей квалификацией, сложностью труда, количеством и качеством выполненной работы; работодатель обязан обеспечивать работникам равную оплату за труд равной ценности; выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами.

Согласно п.7 заключенного с ФИО8 трудового договора от ДАТА, на ФИО8 возложены обязанности по соблюдению правил внутреннего трудового распорядка, выполнению установленных норм труда, соблюдению требований по охране труда и обеспечению безопасности труда, а также обязанность своевременно выплачивать заработную плату. 

В соответствии с коллективным договоров ОАО «Севскагропромтранс» на 2013-2016 года, утверждённого общим собранием акционеров ОАО «Севскагропромтранс» и Правилам внутреннего трудового распорядка ОАО «Севскагропромтранс» заработная плата работникам в ОАО «Севскагропромтранс» выплачивается на основе должностного оклада, а также на основе тарифной ставки и отработанного рабочего времени, один раз в месяц 7 числа следующего месяца. 

В целях осуществления финансово-хозяйственной деятельности в ОАО «Севскагропромтранс» были приняты работники:

ДАТА на основании приказа № от ДАТА на должность кладовщика принята Потерпевший №4, исполнявшая по устному поручению ФИО8 обязанности бухгалтера. Согласно п.8 заключенного с Потерпевший №4 трудового договора №, сроком действия с ДАТА, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату. 

ДАТА на основании приказа № от ДАТА на должность водителя принят Потерпевший №5 Согласно п. 8 заключенного с Потерпевший №5 трудового договора №, сроком действия с ДАТА, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату. 

ДАТА на основании приказа № от ДАТА на должность водителя 1-го класса принят Потерпевший №6, который с ДАТА в соответствии с заключенным с Потерпевший №6 трудовым договором №, сроком действия с ДАТА принят на должность механика по выпуску автомашин. Согласно вышеуказанного Договора, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату. 

ДАТА на основании приказа № от ДАТА на должность специалиста по охране труда и техники безопасности принят Потерпевший №3 Согласно п. 8 заключенного с Потерпевший №3 трудового договора №, сроком действия с ДАТА, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату. 

ДАТА на основании приказа № от ДАТА на должность водителя принят Потерпевший №8 Согласно п. 8 заключенного с Потерпевший №8 трудового договора, сроком действия с ДАТА, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату. 

ДАТА на основании приказа № от ДАТА на должность тракториста принят Потерпевший №7 Согласно п. 8 заключенного с Потерпевший №7 трудового договора, сроком действия с ДАТА, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату.

ДАТА на основании приказа № от ДАТА на должность медицинского работника принята Потерпевший №1 Согласно п. 8 заключенного с Потерпевший №1 трудового договора, сроком действия с ДАТА, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату. 

ДАТА на основании приказа без номера от ДАТА на должность сторожа принят Потерпевший №2 Согласно п. 8 заключенного с Потерпевший №2 трудового договора, генеральный директор ОАО «Севскагропромтранс» обязан своевременно выплачивать обусловленную договором заработную плату. 

С ДАТА на основании устного соглашения с ФИО8 в качестве сторожа ОАО «Севскагропромтранс» работал Потерпевший №9 без оформления трудовых отношений. Согласно ст. 16 Трудового кодекса РФ ФИО8 был обязан своевременно и в полном объеме выплачивать заработную плату Потерпевший №9

В период с 01 февраля 2017 года по 30 сентября 2017 года в ОАО «Севскагропромтранс» работникам Общества неоднократно полностью не выплачивалась свыше двух месяцев заработная плата в следующем размере: Потерпевший №4 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по сентябрь 2017 года, задолженность составила 

<

...> рублей; Потерпевший №5 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по сентябрь 2017 года, задолженность составила 

<

...> рублей; Потерпевший №6 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по июль 2017 года, задолженность составила 

<

...> копеек; Потерпевший №3 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по сентябрь 2017 года, задолженность составила 

<

...> копеек; Потерпевший №8 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по август 2017 года, задолженность составила 

<

...> копеек; Потерпевший №7 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по август 2017 года, задолженность составила 

<

...> копейки; Потерпевший №1 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по июль 2017 года, задолженность составила 

<

...> рублей; Потерпевший №2 полностью не выплачивалась заработная плата с февраля 2017 года по август 2017 года, задолженность составила 

<

...> копеек; Потерпевший №9 полностью не выплачивалась заработная плата с мая 2017 года по август 2017 года, задолженность составила 

<

...> рублей.

При этом ФИО8 в апреле 2016 года, находясь на территории автозаправочной станции, расположенной в районе 

<

адрес> принял от Свидетель №1 деньги в качестве займа в размере 

<

...> рублей, которые ФИО8 внес в кассу ООО «Агрофирма «Слон» для осуществления хозяйственной деятельности без заключения договора займа и иного документа, удостоверяющего передачу денежной суммы. 

Несмотря на существование задолженности по заработной плате перед работниками ОАО «Севскагропромтранс», ФИО8, действуя в интересах ООО «Агрофирма «Слон», в целях освобождения от финансовых обязательств по предоставленному Свидетель №1 займу ООО «Агрофирма «Слон», примерно в сентябре-октябре 2017 года совершил отчуждение числящегося на балансе ОАО «Севскагропромтранс» имущества, передав Свидетель №1 транспортные средства и с целью придания правомерности отчуждения между генеральным директором ОАО «Севскагропромтранс» ФИО8 и ФИО3 ДАТА были заключены фиктивные договора купли-продажи, с приложением актов приема-передачи транспортных средств, фактическим покупателем которых являлся Свидетель №1, в соответствии с которыми ФИО8 были проданы транспортные средства: автомобиль 

<

...> государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей, автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей, автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак № по цене 

<

...> рублей, автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак № по цене 

<

...> рублей, автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей, прицеп-самосвал марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей, прицеп-самосвал марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей, прицеп-самосвал, государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей, автомобиль марки 

<

...> государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей, автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей. Кроме этого, без заключения гражданско-правового договора генеральным директором ОАО «Севскагропромтранс» ФИО8 Свидетель №1 реализован трактор 

<

...> государственный регистрационный знак №, по цене 

<

...> рублей. 

После чего, вышеуказанные транспортные средства были вывезены Свидетель №1 с территории ОАО «Севскагропромтранс», расположенного по адресу: 

<

адрес>. При этом оплата по договорам купли-продажи транспортных средств, общая стоимость которых составила 

<

...> рублей, не производилась, поскольку имущество было передано Свидетель №1 в счет предоставленного им займа ООО «Агрофирма «Слон».

Таким образом ФИО8, имея возможность получить денежные средства в результате совершения правомерных сделок купли-продажи по реализации имущества ОАО «Севскагропромтранс», достаточных, в том числе для выплаты заработной платы, имея умысел на полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат работникам предприятия, достоверно зная о наличии задолженности по заработной плате работникам, игнорируя конституционные права работников и необходимость погашения задолженности по заработной плате работникам предприятия, руководствуясь корыстной заинтересованностью, выраженной в желании освободиться от финансовых обязательств по предоставленному Свидетель №1 ООО «Агрофирма «Слон» займу за счет имущества ОАО «Севскагропромтранс», а также иной личной заинтересованностью выраженной в желании создать видимость благополучной финансовой обстановки руководимого им предприятия и сохранения своей деловой репутации, а также деловой репутации Общества, используя обстоятельства того, что работники не обжаловали бездействия работодателя по невыплате заработной платы, незаконно произвел отчуждение имущества – транспортных средств, тем самым исключив возможность на законных основаниях реализовать технику, за счет продажи возможно было выплатить заработную плату. 

Подсудимый ФИО8 в судебном заседании виновным себя не признал и показал, что денежные средства от продажи земельного участка принадлежащего ООО «Агрофирма «Слон» на основании письма единственного учредителя ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1 были перечислены на счет ЗАО «Агросантехмонтаж». Задолженность по заработной плате работникам ОАО «Севскагропромтранс» не выплачивалась из-за отсутствия денежных средств. Транспортные средства ОАО «Севскагропромтранс» были переданы Свидетель №1 в счет займа полученного ООО «Агрофирма «Слон», так как ФИО1 фактически являлся собственником ОАО «Севскагропромтранс». 

Однако вина ФИО8, в совершении преступлений нашла в судебном заседании полное подтверждение следующей совокупностью исследованных доказательств.

Потерпевшие Потерпевший №4, Потерпевший №5, Потерпевший №6, Потерпевший №3, Потерпевший №2, Потерпевший №7, Потерпевший №8, Потерпевший №1, Потерпевший №9, каждый в отдельности, в суде показали, что когда они работали в ОАО «Севскагропромтранс», то с февраля 2017 года им перестали выплачивать заработную плату.

Согласно показаний свидетеля Свидетель №1 в судебном заседании и на предварительном следствии (т.2 л.д.111-113), он является директором сельхозпредприятия ООО «Сельхозник «Заря». В 2016 году он встречался с ФИО8 и ФИО1, так как последний просил одолжить ему денег для осуществления хозяйственной деятельности ООО «Агрофирма «Слон». Встреча происходила на автозаправочной станции, на повороте в населенный пункт «Бобрик», на территории Комаричского района. Во время встречи он передал ФИО2 деньги в качестве займа в размере 

<

...> рублей. После этого в его присутствии ФИО1 передал Свидетель №13 

<

...> рублей, а затем оставшуюся сумму 

<

...> рублей ФИО1 передал ФИО8 для внесения их в кассу ООО «Агрофирма «Слон». После смерти ФИО1 он требовал от ФИО8 вернуть заемные деньги. ФИО8 предложил ему забрать в счет долга технику числящуюся на балансе ОАО «Севскагропромтранс». После этого, примерно в сентябре-октябре 2017 года он приезжал в 

<

адрес> и подготовил договора купли-продажи техники от ДАТА с приложением актов приема-передачи транспортных средств. В качестве покупателя транспортных средств был указан его сын ФИО3, хотя фактически он в сделке не участвовал и отношения к ней не имеет. В соответствии с данными договорами были якобы проданы транспортные средства: автомобиль 

<

...>, автомобили 

<

...>, прицепы - автомобилей марки 

<

...>. В сентябре-октябре 2017 года вышеуказанные транспортные средства были вывезены им с территории ОАО «Севскагропромтранс». Оплата по договорам купли-продажи транспортных средств, общая стоимость которых составила 

<

...> рублей, не производилась. 

Из показаний свидетеля Свидетель №13 в суде следует, что присутствовал когда Свидетель №1 встречался с ФИО8 и ФИО1 Во время встречи Свидетель №1 передал ФИО2 деньги в качестве займа в размере 

<

...> рублей, из которых ФИО1 ему передал 

<

...> рублей для осуществления хозяйственной деятельности ООО «Дерюгино», и ФИО8 передал 

<

...> рублей для внесения их в кассу ООО «Агрофирма «Слон». 

Согласно показаний свидетеля Свидетель №2 в судебном заседании, она работала в ООО «Агрофирма «Слон» в должности экономиста и кассира. Учредителем ООО «Агрофирма «Слон» являлся ФИО1, а генеральным директором ФИО8 Деньги от продажи земельного участка на счет ООО «Агрофирма «Слон» не поступили. ФИО8 было известно о существовании недоимки по налогам и сборам. В мае 2016 года Свидетель №1 был предоставлен заем в размере 

<

...> рублей для осуществления хозяйственной деятельности ООО «Агрофирма «Слон», которые в кассу вносил ФИО8

Из показаний свидетеля Свидетель №9, в суде и на предварительном следствии (т.3 л.д. 68-70), следует, что она является дочерью ФИО1 который являясь учредителем ООО «Агрофирма «Слон» участвовал в финансовой и хозяйственной деятельности Общества, являясь его фактическим собственником и осуществляя полномочия по распоряжению состоящем на балансе имуществом. Управлял Обществом и был руководителем генеральный директор ФИО8 по месту осуществления хозяйственной деятельности в с. Бересток Севского района. Одновременно с этим ФИО1 являлся учредителем ЗАО «Агросантехмонтаж». Между данными организациями существовали деловые связи и коммерческие отношения. ФИО1 предоставлял денежные займы, товары и средства производства ООО «Агрофирма «Слон» для ведения предпринимательской деятельности в связи с чем у ООО «Агрофирма «Слон» перед ним существовала кредиторская задолженность. В связи с финансовым положением ФИО1 намеревался продать земельный участок находящийся в собственности ООО «Агрофирма «Слон». С этой целью ФИО1 дал ФИО8 указания о продаже земельного участка, после чего ДАТА между ООО «Агрофирма «Слон» в лице ФИО8 и Свидетель №3, представителем ООО «Брянская мясная компания» был заключен договор купли-продажи недвижимого имущества, с реестровым номером №, в соответствии с которым, ООО «Брянская мясная компания» был продан земельный участок площадью 

<

...> кв.м, с кадастровым №, находящийся примерно в 250 м от ориентира н.

<

адрес> за 6 

<

...> копеек. После этого, ДАТА от ФИО1 на имя ФИО8 поступило письменное распоряжение, подписанное и составленное ФИО1 о перечислении уставного капитала в размере 

<

...> рублей на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» в качестве беспроцентного займа. После чего ФИО8 в адрес ООО «Брянская мясная компания» было направлено подписанное им распорядительное письмо (заявление) о перечислении денежных средств, подлежащих перечислению на расчетный счет ООО «Агрофирма «Слон» по договору купли-продажи от ДАТА на счет ЗАО «Агросантехмонтаж», в соответствии с которым ООО «Брянская мясная компания» на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» ДАТА перечислена сумма в размере 

<

...> копеек, ДАТА сумма в размере 

<

...> копеек, всего на общую сумму 

<

...> копеек. 

Согласно показаний свидетеля Свидетель №10 в судебном заседании, он является сыном ФИО1, который являясь учредителем ООО «Агрофирма «Слон» и ЗАО «Агросантехмонтаж». ФИО1 дал ФИО8 указания о продаже земельного участка. ДАТА от ФИО1 на имя ФИО8 поступило письменное распоряжение о перечислении уставного капитала в размере 

<

...> рублей на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» в качестве беспроцентного займа. После чего ФИО8 в адрес ООО «Брянская мясная компания» было направлено письмо о перечислении денежных средств по договору купли-продажи от ДАТА на счет ЗАО «Агросантехмонтаж 

Из показаний свидетеля Свидетель №4 в суде и на предварительном следствии (т.2 л.д. 37-38, 126-128), следует, что она является участником в праве общей долевой собственности на земельный участок общей площадью 

<

...> кв. м, с кадастровым №, находящийся примерно в 250 метрах от ориентира н.п. Княгинино Севского района Брянской области. ДАТА она на имя Свидетель №3 специалиста отдела имущественных отношений ООО «Брянская мясная компания» выдала нотариально удостоверенную доверенность на приобретение у ООО «Агрофирма «Слон» доли в указанном земельном участке. ДАТА между ООО «Агрофирма «Слон», в лице ФИО8 и Свидетель №3, представителем ООО «Брянская мясная компания», был заключен договор купли-продажи указанного земельного участка. В последствии данный земельный участок, приобретенный у ООО «Агрофирма «Слон», был предоставлен в аренду ООО «Брянская мясная компания» на основании договора аренды от ДАТА сроком на 

<

...> лет. Право собственности на данный земельный участок зарегистрировано за ней.

Согласно показаний свидетеля ФИО4 в судебном заседании, участником долевой собственности земельного участка Свидетель №4 на имя специалиста ООО «Брянская мясная компания» Свидетель №3 выдана нотариально удостоверенная доверенность на приобретение у ООО «Агрофирма «Слон» земельного участка. После чего, ДАТА был заключен договор купли-продажи земельного участка, и в адрес ООО «Брянская мясная компания» поступило письмо от имени ФИО8 о перечислении денежных средств на реквизиты ЗАО «Агросантехмонтаж».

Из показания свидетеля Свидетель №5 в суде следует, что она работала ООО «Брянская мясная компания». Участником долевой собственности земельного участка Свидетель №4 на её имя и на имя специалиста ООО «Брянская мясная компания» Свидетель №3 была выдана нотариально удостоверенная доверенность на приобретение у ООО «Агрофирма «Слон» земельного участка. Потом оформлением сделки занимался Свидетель №3 

Согласно показаний свидетеля Свидетель №12 в судебном заседании, решением Арбитражного суда Брянской области от ДАТА Агрофирма «Слон» признано банкротом, он утвержден конкурсным управляющим. В связи с чем генеральный директор ООО «Агрофирма «Слон» ФИО8 прекратил полномочия директора. Потом от ФНС поступили документы о том, что деньги за земельный участок, который продало ООО «Агрофирма «Слон» не поступили на счет ООО «Агрофирма «Слон».

Из показаний свидетеля Свидетель №8 в суде следует, что она работала в ООО «Агрофирма «Слон». Учредителем ООО «Агрофирма «Слон» являлся ФИО1, генеральным директором ФИО8 В её обязанности входило ведение бухгалтерского и налогового учета. Деньги от продажи земельного участка на счет ООО «Агрофирма «Слон» не поступали. ФИО8 было известно о существовании недоимки по налогам и сборам.

Согласно показаний свидетеля Свидетель №11 в судебном заседании, она работает в должности нотариуса Почепского нотариального округа. ДАТА был заключен нотариально оформленный договор купли-продажи земельного участка между ООО «Агрофирма «Слон», в лице генерального директора ФИО8 и Свидетель №3 от имени Свидетель №4

Согласно показаний специалиста ФИО5, государственного налогового инспектора отдела урегулирования задолженности МИФНС № 10 по Брянской области, в судебном заседании, она в 2017 году провела исследование документов, подтверждающих финансово - хозяйственную деятельность ООО «Агрофирма «Слон» за период с ДАТА. По данным МИФНС России № 10 по Брянской области у ООО «Агрофирма «Слон» «образовалась недоимка по налогам и сборам. В адрес ООО «Агрофирма «Слон» были направлены 6 требований об уплате налогов в бюджеты различных уровней на общую сумму 

<

...> рубля. В период с ДАТА было вынесено 6 решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств ООО «Агрофирма «Слон», на общую сумму 

<

...> рубля. МИФНС России № 5 по Брянской области было выставлено 23 инкассовых поручений, 22 решения о приостановлении операций по 2 счетам ООО «Агрофирма «Слон» в банках, 2 решения о взыскании налогов за счет имущества ООО «Агрофирма «Слон», на общую сумму недоимки по налогам в бюджеты различных уровней, составляющую сумму 

<

...> рубля. ООО «Агрофирма «Слон» в адрес ООО «Брянская мясная компания» направлено распорядительное письмо о перечислении денежных средств, по договору купли-продажи от ДАТА, на счет ЗАО «Агросантехмонтаж», согласно которого ООО «Брянская мясная компания» на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» ДАТА перечислены денежные средства на общую сумму 

<

...> копеек, что является сокрытием денежных средств за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в период с ДАТА.

Из показаний свидетеля Свидетель №3 на предварительном следствии (т.1 л.д.168-170, т.6 л.д.126-127), следует, что ДАТА участником долевой собственности Свидетель №4 на его имя была выдана нотариально удостоверенная доверенность на приобретение у ООО «Агрофирма «Слон» земельного участка, находящегося в общей долевой собственности. Свидетель №4 являлась участником долевой собственности земельного участка, принадлежащего ООО «Агрофирма «Слон» и имела преимущественное право на покупку данного земельного участка. ДАТА между ООО «Агрофирма «Слон», в лице генерального директора ФИО8, и ним был заключен договор купли-продажи недвижимого имущества 

<

адрес>1, с реестровым номером № в соответствии с которым был продан земельный участок площадью 

<

...>. м, с кадастровым №, находящийся примерно в 250 метрах от ориентира н.

<

адрес>, принадлежащий на праве общей долевой собственности ООО «Агрофирма «Слон» за 

<

...> копеек. Согласно договора расчет между сторонами должен был производиться двумя перечислениями денежных сумм в размере 

<

...> копеек рублей на расчетный счет ООО «Агрофирма «Слон» № в Брянский филиал ОА «Россельхозбанк» и размере № копеек рублей на расчетный счет ООО «Агрофирма «Слон» № в Брянский филиал ОА «Россельхозбанк» в течение 7 дней с момента регистрации перехода права собственности на земельный участок к покупателю. Договор был составлен и подписан ДАТА в г.Почеп Брянской области в нотариальной форме. Распорядительное письмо (заявление) о перечислении денежных средств, подлежащих перечислению на расчетный счет ООО «Агрофирма «Слон» по договору купли-продажи от ДАТА на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» ему не предоставлялось. Обстоятельства его подписания и изготовления ему неизвестны. С ФИО8 он вопросы перечисления денежных средств не обсуждал. С руководством ЗАО «Агросантехмонтаж», в том числе ФИО1 он не знаком.

Заключением эксперта № от ДАТА, судебной экономической экспертизы, согласно которого, налоговым органом в период с ДАТА по ДАТА предприняты меры по взысканию недоимки по налогу, выставленной в адрес ООО «Агрофирма «Слон» в 6 требованиях об уплате налогов (без учета пени, штрафов, а также страховых взносов) на общую сумму 

<

...> руб., по которым принято 6 решений о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму 

<

...>., 11 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств, 2 решения о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика. ООО «Брянская мясная компания» по заявлению ООО «Агрофирма «Слон» перечислило денежные средства на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» в качестве оплаты за проданный ООО «Агрофирма «Слон» земельный участок с кадастровым № по договору купли-продажи от ДАТА в размере 

<

...> рублей (т. 2 л.д.83-92).

Протоколом осмотра документов от ДАТА: копии распорядительного письма (заявления) от имени генерального директора ООО «Агрофирма «Слон» ФИО8 в адрес ООО «Брянская мясная компания» о перечислении денег на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» в связи с ошибочно указанными реквизитами ООО «Агрофирма «Слон» в договоре купли-продажи от ДАТА; выписки из управления Федеральной службы по государственной регистрации, кадастра и картографии по Брянской области о государственной регистрации права общей долевой собственности на земельный участок от ДАТА №; договора купли-продажи недвижимого имущества с реестровым номером № от ДАТА, заключенный между ООО «Агрофирма «Слон», в лице генерального директора ФИО8 и Свидетель №3, действующим от имени Свидетель №4, в соответствии с которым был продан земельный участок площадью 

<

...> кв. м, с кадастровым №; платежного поручения № от ДАТА на сумму 

<

...> копеек; платежного поручения № от ДАТА на сумму 

<

...> копеек (т.2 л.д.144-145).

Вещественными доказательствами–документов, указанных в протоколе осмотра документов от ДАТА.

Заключением эксперта № от ДАТА, судебной экономической экспертизы, согласно которого, задолженность ОАО «Севскагропромтранс» по выплате заработной платы перед работниками предприятия Потерпевший №6, Потерпевший №5 B.C., Потерпевший №3, Потерпевший №2, Потерпевший №7, Потерпевший №8, Потерпевший №1, Потерпевший №9, Потерпевший №4 по состоянию на 8 число каждого месяца в период с ДАТА по ДАТА составляет: Потерпевший №4 в сумме 

<

...> рублей; Потерпевший №5 в сумме 

<

...> рублей; Потерпевший №6 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №3 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №8 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №7 в 

<

...> копейки; Потерпевший №1 в сумме 

<

...> рублей; Потерпевший №2 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №9 в сумме 

<

...> рублей (т.4 л.д.167-178).

сле этого мы с ФИО6 пь.постучав в окно, я повернулся чтобы уйти и в это время пошатнулся и плечом облокотился на окно, в Протоколом осмотра документов от ДАТА: приходного кассового ордера № «а» от ДАТА о принятии от Свидетель №1 

<

...> рублей в качестве займа; приходного кассового ордера № «а» от ДАТА о принятии от Свидетель №1 

<

...> рублей в качестве займа; приходного кассового ордера № «б» от ДАТА о принятии от Свидетель №1 

<

...> рублей в качестве займа; приходного кассового ордера № от ДАТА о принятии от Свидетель №1 

<

...> рублей в качестве займа; приходного кассового ордера № от ДАТА о принятии от Свидетель №1 

<

...> рублей в качестве займа; приходного кассового ордера № «а» от ДАТА о принятии от Свидетель №1 

<

...> рублей в качестве займа; приходного кассового ордера № от ДАТА о принятии от Свидетель №1 

<

...> рублей в качестве займа, итого на общую сумму 

<

...> рублей (т.6 л.д.35-37).

Вещественными доказательствами-документов, указанных в протоколе осмотра документов от ДАТА. 

Протоколом осмотра документов от ДАТА: коллективного договора ОАО «Севскагропромтранс» на 2013-2016 года; трудового договора от ДАТА, заключенного с генеральным директором ОАО «Севскагропромтранс» ФИО8; трудового договора №, заключенного с Потерпевший №4; трудового договора №, заключенного с Потерпевший №5; трудового договора №, заключенного с Потерпевший №6; трудового договора №, заключенного с Потерпевший №3; трудового договора, заключенного с Потерпевший №8; трудового договора, заключенного с Потерпевший №7; трудового договора, заключенного со Потерпевший №1; трудового договора, заключенного с Потерпевший №2; справок о задолженности по заработной плате в отношении работников Потерпевший №4, Потерпевший №3, Потерпевший №2, Потерпевший №6, Потерпевший №8, Потерпевший №5, Потерпевший №1, Потерпевший №9, Потерпевший №7, платежных ведомостей за ДАТА года; платежных ведомостей за ДАТА (неучтенная часть заработной платы); расчетных ведомостей ОАО «Севскагропромтранс» за ДАТА; главной книги ОАО «Севскагропромтранс»; кассовой книги ОАО «Севскагропромтранс» за ДАТА года (т.6 л.д.47-49).

Вещественными доказательствами-документами, указанными в протоколе осмотра документов от ДАТА.

Заявлением генерального директора ООО «Агрофирма «Слон» ФИО8 в адрес ООО «Брянская мясная компания» о перечислении денег на счет ЗАО «Агросантехмонтаж» в связи с ошибочно указанными реквизитами ООО «Агрофирма «Слон» в договоре купли-продажи от ДАТА, в котором просит перечислить денежные средства на реквизиты ЗАО «Агросантехмонтаж» (т.2 л.д.134).

Договором купли-продажи от ДАТА недвижимого имущества земельного участка с кадастровым № между ООО «Агрофирма «Слон», в лице генерального директора ФИО8 и Свидетель №3, действующего от имени Свидетель №4 (т. 2 л.д. 139-140).

Платежными поручениями № от ДАТА, № от ДАТА, о перечислении денежных средств в сумме 

<

...> копеек и 

<

...> копеек от ООО «Брянская мясная компания» ЗАО «Агросантехмонтаж» по агентскому договору № 

<

адрес> (т.2 л.д. 142-143).

Приходными кассовыми ордерами ООО «Агрофирма «Слон» о приеме денежных средств займа от Свидетель №1: ДАТА в сумме 

<

...> рублей, ДАТА в сумме 

<

...> рублей, ДАТА в сумме 

<

...> рублей, ДАТА в сумме 

<

...> рублей, ДАТА в сумме 

<

...> рублей, ДАТА в сумме 

<

...> рублей, ДАТА в сумме 

<

...> рублей (т.6 л.д. 38-44).

Протоколом осмотра места происшествия от ДАТА, в ходе которого в ОАО «Севскагропромтранс» были изъяты документы: ведомости о выдачи заработной платы за ДАТА (т. 4 л.д. 81-89).

Уставом ООО «Агрофирма «Слон» (т.2 л.д.224-229).

Агентским договором от ДАТА, согласно которого ООО «Брянская мясная компания», принципал, и Свидетель №5, действующая от имени ФИО7, агент, который обязуется совершить от своего имени и за счет принципала фактические и юридические действия направленные на приобретение принципалом имущества принадлежащего ООО «Агрофирма «Слон» доли в праве на земельный участок с кадастровым № расположенном по 

<

адрес> (т. 1 л.д. 39-44).

Сведениями о задолженности «Агрофирма «Слон» по налоговым платежам по состоянию на: ДАТА (т. 1 л.д. 138-148).

Все исследованные выше доказательства суд признает допустимыми, достоверными и достаточными для признания подсудимого ФИО8 виновным, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно- процессуального законодательства.

Оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд считает, что вина подсудимого доказана полностью и нашла свое подтверждение в судебном заседании.

Действия ФИО8 суд квалифицирует: 

- по ч.1 ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 года № 250-ФЗ), сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное в крупном размере;

- по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ – полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, совершенная из корыстной и иной личной заинтересованности руководителем организации.

Суд признает технической ошибкой указание в протоколе осмотра документов от 28 июня 2018 года, в обвинительном заключении об указании вещественными доказательствами: расчетных ведомостей, главной книги, кассовой книги за 2016-2017 год ООО «Агрофирма «Слон», в судебном заседании было установлено, что были осмотрены и признаны вещественными доказательствами: расчетные ведомости, главная книга и кассовая книга за 2016-2017 года ОАО «Севскагропромтранс».

Доказательства, на которые ссылаются защита и подсудимый, то они как каждое в отдельности, так и в совокупности не дают оснований для вывода о невиновности ФИО8

Из Решения № единственного учредителя об учреждении ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1 ДАТА, следует, что учреждено ООО «Агрофирма «Слон», директором общества назначен ФИО1 (т. 1 л.д. 188).

Согласно приказа № от ДАТА ФИО1 приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Агрофирма «Слон» с ДАТА (т.1 л.д. 193).

По приказу № от ДАТА обязанности по ведению бухгалтерского учета возложены на директора ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1 (т. 1 л.д. 194).

Решением № единственного учредителя ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1 от ДАТА ФИО8 переведен на должность генерального директора ООО «Агрофирма «Слон» с возложением бухгалтерского и налогового учета (т. 1 л.д. 197).

Согласно приказа № от ДАТА ФИО8 приступил к обязанностям генерального директора ООО «Агрофирма «Слон» с возложением бухгалтерского и налогового учета (т. 1 л.д. 196).

По приказу № от ДАТА генерального директора ООО «Агрофирма «Слон» ФИО8 ФИО1 назначен заместителем генерального директора ООО «Агрофирма «Слон» с предоставлением права первой подписи на банковских документах (т. 1 л.д. 195).

Согласно служебной записки №/вн@ отделом выездных проверок в отношении ООО «Агрофирма «Слон» проводилась выездная налоговая проверка совместно с правоохранительными органами за период с ДАТАт.1 л.д. 202).

По приказу № от ДАТА установлены дни выдачи заработной платы работникам ООО «Агрофирма «Слон» 12 и 25 числа каждого месяца (т. 2 л.д. 49).

Договор купли-продажи от ДАТА между участниками общей долевой собственности и ООО «Агрофирма «Слон» земельного участка с кадастровым № по 

<

адрес> по направлению на северо-запад от 

<

адрес> (т. 2 л.д. 109-119).

Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела от ДАТА в отношении ФИО1 о совершении преступлений, предусмотренных ч 1 ст. 199.2 УК РФ, ч.1 ст. 145.1 УК РФ, ч.2 ст. 145.1 УК РФ за отсутствием состава преступления (т. 7 л.д. 78-83).

Постановление об отказе в удовлетворении ходатайства следователя об отмене решения нижестоящего прокурора от ДАТА, согласно которого в удовлетворении ходатайства ст. следователя Трубчевского МСО от ДАТА об отмене поставления прокурора Севского района Брянской области от ДАТА о возращении уголовного дела для производства дополнительного расследования, отказано (т. 6 л.д. 222-223). 

Вышеуказанные доказательства свидетельствует о назначении ФИО1 директором ООО «Агрофирма «Слон», а затем о назначении ФИО8 генеральным директором ООО «Агрофирма «Слон», а также в ходе предварительного следствия, из которых не следует, что ФИО8 не виновен в совершении инкриминируемых ему преступлений. 

Доказательства распорядительные письма единственного учредителя ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1 от 16.05.2017 года (т.3 л.д.71) и от 26.10.2016 года, на которые ссылаются защита и подсудимый, согласно которых от ФИО1 поступали распорядительные письма, в том числе от 16.05.2017 года о перечислении уставного капитала в размере 

<

...> рублей на счет ЗАО «Агросантехмонтаж», то они как каждое в отдельности, так и в совокупности не дают оснований для вывода о невиновности ФИО8, поскольку указанные обстоятельства не исключают обязанности генерального директора ООО «Агрофирма «Слон» ФИО8 от уплаты налогов за счет денежных средств полученных от реализации земельного участка принадлежащего на праве собственности ООО «Агрофирма «Слон».

Доводы стороны защиты о том, что в действиях ФИО8 нет корыстной и иной заинтересованности в невыплате заработной платы, поскольку действия ФИО8 при передачи транспортным средств Свидетель №1 были направлены на получение материальной выгоды для виновного как избавления от материальных затрат-возврата займа, выполнение имущественных обязательств, то есть с корыстной заинтересованностью, а также иной личной заинтересованностью- извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленное создать видимость благополучной финансовой обстановки руководимого им предприятия и сохранения своей деловой репутации, а также деловой репутации ОАО «Севскагропромтранс». 

Суд критически относится к показаниям ФИО8 о том, что он предал Свидетель №1 транспортные средства в счет займа ООО «Агрофирма «Слон», так как фактически учредителем ОАО «Севскагропромтранс» являлся ФИО1, поскольку акционером ОАО «Севскагропромтранс» являлся ФИО8 с долей акций 

<

...> 

Доводы стороны зашиты о том, что собственником земельного участка реализованного ФИО8 является учредитель ООО «Агрофирма «Слон» ФИО1 и ФИО8 не мог распоряжаться денежными средствами от продажи земельного участка, не обоснованы, поскольку данный земельный участок на праве собственности принадлежал ООО «Агрофирма «Слон», а не ФИО1

Доводы стороны защита и подсудимого о том, что ФИО8 не знал о задолженности по налогам, не состоятельны, поскольку в судебном заседании установлено, что требования об уплате налогов были получены ООО «Агрофирма «Слон» и ФИО8 знал о недоимки по налогам и сборам, что подтверждается показаниями свидетелей Свидетель №2 и Свидетель №8, не доверять показаниям которых у суда оснований не имеется.

При назначении наказания ФИО8 суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории небольшой тяжести, личность подсудимого, положительно характеризующегося по месту жительства и работы. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого ФИО8 суд признает наличие малолетних детей у виновного, частичное возмещение имущественного ущерба по выплате заработной плате, а также то, что ФИО8 ранее не судим, что в совокупности признается судом в качестве обстоятельств, смягчающих наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому ФИО8, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд не находит.

Принимая во внимание смягчающие обстоятельства, и отсутствие отягчающих обстоятельств, исходя из соразмерности и справедливости назначаемого наказания, а также с учетом оценки всех обстоятельств дела и данных о личности подсудимого, имущественного положения подсудимого, влияние назначаемого наказания на его исправление и условия жизни его семьи, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, суд приходит к выводу о возможности назначить наказание в виде штрафа, не усматривая достаточных оснований для применения ст. 64 УК РФ.

Кроме того, с учетом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений и личности виновного, принимая во внимание, что ФИО8 совершил преступления, являясь руководителем коммерческих организаций, в связи с чем суд считает необходимым в соответствии с ч.3 ст. 47 УК РФ назначить ему дополнительное наказание за каждое преступление в виде лишения права заниматься определенной деятельностью, связанной с распорядительными и финансово-хозяйственными функциями в коммерческих организациях.

Меры, принятые в соответствии со ст. 115 УПК РФ в виде наложения ареста на транспортные средства, оставить без изменения до исполнения приговора в части штрафа и гражданского иска. 

Требования потерпевших, заявленные в гражданских исках о взыскании задолженности по заработной плате: Потерпевший №4 в сумме 

<

...> рублей; Потерпевший №5 в сумме 

<

...> рублей; Потерпевший №6 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №3 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №8 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №7 в сумме 

<

...> копейки; Потерпевший №1 в сумме 

<

...> рублей; Потерпевший №2 в сумме 

<

...> копеек; Потерпевший №9 в сумме 

<

...>, с учетом признания исков в указанной части ФИО8, в соответствии ч.6 ст. 136 Трудового кодекса Российской Федерации, следует удовлетворить частично, подлежит взысканию сумма задолженности по заработной плате в размере, установленном в судебном заседании в пользу Потерпевший №7 

<

...> рублей, Потерпевший №5 

<

...> рублей, Потерпевший №4 

<

...> рублей, Потерпевший №8 

<

...> рублей, Потерпевший №9 

<

...> рублей, Потерпевший №1 

<

...> рублей, что подтверждается ведомостью на выплату заработной платы рабочим ОАО «Севскагропромтранс» за 2017 год по состоянию на 07.02.2019 года.

Оснований для удовлетворения исковых требований о взыскании задолженности по заработной плате в пользу Потерпевший №6, Потерпевший №3, Потерпевший №2 не имеется, поскольку задолженность по заработной плате им выплачена в полном объеме, о чем свидетельствует ведомость на выплату заработной платы рабочим ОАО «Севскагропромтранс» за 2017 год по состоянию на 07.02.2019 года.

Поскольку, в силу положений ст. 151 ГК РФ, согласно которых при определении размеров компенсации морального вреда, суд обязан принять во внимание степень вины причинителя вреда, все иные заслуживающие внимания обстоятельства, степень физических и нравственных страданий, связанных с индивидуальными особенностями лица, которому причинен вред. Для определения размера денежной компенсации морального вреда и размера понесенных истцами затрат, суду недостаточно только имеющихся в материалах дела доказательств для рассмотрения уточненных исковых требований Потерпевший №3 о взыскании компенсации за задержку выплаты заработной платы и компенсации морального вреда и уточненных исковых требований Потерпевший №2 о взыскании компенсации за задержку выплаты заработной платы и компенсации морального вреда, поскольку требуется представление дополнительных документов со стороны потерпевших, и изучение судом этих дополнительно представленных доказательств, что требует отложения дела, в связи с чем на основании ч. 2 ст. 309 УПК РФ, суд признает за гражданскими истцами Потерпевший №3 и Потерпевший №2 право на удовлетворение уточненных гражданских исков о взыскании компенсации за задержку выплаты заработной платы и компенсации морального вреда в порядке гражданского судопроизводства. 

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии с правилами ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-310 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л: 

ФИО8 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 года № 250-ФЗ), ч.2 ст.145.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ч.1 ст.199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.07.2017 года № 250-ФЗ) в виде штрафа в размере 300 000 рублей, на основании ч.3 ст. 47 УК РФ с лишением права заниматься определенной деятельностью, связанной с распорядительными и финансово-хозяйственными функциями в коммерческих организациях, на 1 год 6 месяцев.

- по ч.2 ст.145.1 УК РФ в виде штрафа в размере 200 000 рублей, на основании ч.3 ст. 47 УК РФ с лишением права заниматься определенной деятельностью, связанной с распорядительными и финансово-хозяйственными функциями в коммерческих организациях, на 1 год 6 месяцев.

На основании чч.2 и 4 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить ФИО8 наказание в виде штрафа в размере 400 000 рублей, на основании ч.3 ст. 47 УК РФ с лишением права заниматься определенной деятельностью, связанной с распорядительными и финансово-хозяйственными функциями в коммерческих организациях, на 2 года.

Наказание в виде штрафа в размере 400 000 рублей подлежит зачислению по следующим реквизитам: УФК по Брянской области (СУ СК России по Брянской области) ИНН № 

Меру пресечения ФИО8 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. 

Взыскать с ФИО8 в пользу Потерпевший №7 сумму невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> рублей.

Взыскать с ФИО8 в пользу Потерпевший №5 сумму невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> рублей.

Взыскать с ФИО8 в пользу Потерпевший №4 сумму невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> рублей 

Взыскать с ФИО8 в пользу Потерпевший №8 сумму невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> рублей.

Взыскать с ФИО8 в пользу Потерпевший №9 сумму невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> рублей.

Взыскать с ФИО8 в пользу Потерпевший №1 сумму невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> рублей.

В удовлетворении исковых требований Потерпевший №3 о взыскании невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> копеек, отказать.

В удовлетворении исковых требований Потерпевший №2 о взыскании невыплаченной заработной платы в размере 

<

...> копеек, отказать.

В удовлетворении исковых требований Потерпевший №6 о взыскании невыплаченной заработной платы в размере в сумме 

<

...> копеек, отказать.

Признать за Потерпевший №3 право на удовлетворение уточненного гражданского иска о взыскании компенсации за задержку выплаты заработной платы и компенсации морального вреда в порядке гражданского судопроизводства. 

Признать за Потерпевший №2 право на удовлетворение уточненного гражданского иска о взыскании компенсации за задержку выплаты заработной платы и компенсации морального вреда в порядке гражданского судопроизводства. 

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу, указанные в т.7 л.д. 153-154, хранить при уголовном деле.

Арест, наложенный на транспортные средства: автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак № автомобиль 

<

...>», государственный регистрационный знак №; автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак №; автомобиль 

<

...> государственный регистрационный знак № автомобиль 

<

...> государственный регистрационный знак № автомобиль 

<

...>, государственный регистрационный знак №; автомобиль 

<

...> государственный регистрационный знак №; прицеп-самосвал марки 

<

...> государственный регистрационный знак №; прицеп-самосвал марки 

<

...>, государственный регистрационный знак №; автомобиль марки 

<

...> государственный регистрационный знак №. - оставить без изменения до исполнения приговора в части штрафа и гражданского иска. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Брянский областной суд с подачей апелляционных жалоб через Севский районный суд Брянской области в течение 10 суток со дня провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Осужденный вправе не только заявлять ходатайство об участии в заседании суда апелляционной инстанции, но и поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий: В.И. Рухмаков