ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

17 июня 2021 года рп.Дубна Тульской области

Одоевский районный суд Тульской области в составе:

председательствующего судьи Матвеевой Н.Н.,

при ведении протокола секретарем Костиной Е.А.,

с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора Дубенского района Тульской области Новикова Т.Е.,

подсудимого ФИО1, 

защитника - адвоката Давыдова С.В., представившего удостоверение 

<

данные изъяты> и ордер №292512 от 11.06.2021, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в особом порядке судебного разбирательства уголовное дело №1-46/2021 в отношении

ФИО1, 

<

данные изъяты> не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

установил:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «МАТРИКС» (далее - ООО «МАТРИКС») создано 30 июня 2017 года на основании решения единственного учредителя и зарегистрировано в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №10 по Тульской области (далее МИФНС России №10 по Тульской области) 5 июля 2017 года за основным государственным регистрационным номером 1177154015950, ИНН 

<

***>, адресом фактического местонахождения является: 

<

...>. ООО «МАТРИКС» с момента регистрации поставлено на налоговый учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №12 по Тульской области (далее МИФНС России №12 по Тульской области). Основным видом экономической деятельности ООО «МАТРИКС» является производство минеральных тепло - и звукоизоляционных материалов и изделий. Согласно пп.10.3.1., 10.3.2., 10.3.3., 10.3.4. Устава, утвержденного решением единственного учредителя ООО «МАТРИКС» (протоколом №1) от 30 июня 2017 года, единоличным исполнительным органом управления Общества, осуществляющим текущее руководство его деятельностью, является директор Общества, который избирается на 5 лет с правом переизбрания и в своей деятельности подотчетен общему собранию Участников Общества в порядке, предусмотренным Уставом Общества. Директор Общества вправе принимать решения по всем вопросам деятельности Общества и его внутренним делам, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания Участников, в том числе, осуществлять без доверенности от имени Общества, самостоятельно в форме приказов и распоряжений, обязательных для Участников Общества, а также его работников, следующие действия: 

- представлять Общество (его интересы) во всех учреждениях, предприятиях и организациях; 

- заключать от имени Общества сделки и обеспечивать их выполнение;

- открывать в банках расчетные и другие счета, выдавать доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; 

- утверждать штатное расписание, принимать и увольнять работников Общества, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; 

- принимать решения и издавать приказы по текущим вопросам внутренней деятельности Общества; 

- в предусмотренных Федеральным Законом и Уставом случаях письменно уведомлять кредиторов Общества, а также других лиц; 

- осуществлять иную деятельность по управлению Обществом, не отнесенную к исключительной компетенции общего собрания Участников. 

30 июня 2017 года на основании решения единственного учредителя ООО «МАТРИКС» ФИО1 избран на должность директора указанной организации и 29 апреля 2020 года на основании решения единственного участника №5 от 28 апреля 2020 года трудовой договор с директором ООО «МАТРИКС» ФИО1 расторгнут по соглашению сторон, в связи с чем 12 мая 2020 года налоговым органом - МИФНС России №10 по Тульской области, зарегистрированы изменения в ЕГРЮЛ в отношении ООО «МАТРИКС», в соответствии с которыми, полномочия генерального директора ФИО1 прекращены, обязанности генерального директора возложены на ФИО6 

Таким образом, ФИО1, занимая с 5 июля 2017 года по 28 апреля 2020 года должность директора ООО «МАТРИКС», то есть являясь единоличным исполнительным органом управления указанной организации, выполнял управленческие функции в данной организации, реализуя, в том числе, право подписи финансовых документов, являясь налогоплательщиком и, в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ и налоговым законодательством Российской Федерации, обязан был своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять налоги в соответствующий бюджет по месту учета в налоговом органе, то есть в МИФНС России №12 по Тульской области. 

В указанный период ООО «МАТРИКС» имело следующие действующие расчетные счета: расчетный счет №, открытый в АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК», расчетные счета № и №, открытые в ПАО «БАНК УРАЛСИБ».

В период с 22 октября 2018 года по 30 января 2020 года МИФНС России №12 по Тульской области, в соответствии со ст.69 НК РФ, направила в адрес ООО «МАТРИКС» следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (далее - требование об уплате): 

- №37612 по состоянию на 22 октября 2018 года, в том числе об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование на общую сумму 694670 руб. 49 коп. в срок до 20 ноября 2018 года; 

- №306862 по состоянию на 1 ноября 2018 года об уплате налога на прибыль организации на сумму 7179 руб. в срок до 30 ноября 2018 года; 

- №39786 по состоянию на 6 ноября 2018 года об уплате НДС в размере 193956 руб. в срок до 4 декабря 2018 года; 

- №43020 по состоянию на 30 ноября 2018 года об уплате НДС на общую сумму 193956 руб. в срок до 21 декабря 2018 года;

- №309 по состоянию на 10 января 2019 года об уплате НДС в размере 193958 руб. в срок до 7 февраля 2019 года; 

- №5618 по состоянию на 5 февраля 2019 года об уплате НДС, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование на общую сумму 704430 руб. 57 коп. в срок до 5 марта 2019 года; 

- №7157 по состоянию на 14 февраля 2019 года об уплате НДС на общую сумму 121109 руб. в срок до 15 марта 2019 года; 

- №40115 по состоянию на 12 марта 2019 года об уплате НДС на общую сумму 121109 руб. в срок до 4 апреля 2019 года; 

- №45735 по состоянию на 17 мая 2019 года об уплате НДС и налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет, на общую сумму 121210 руб. в срок до 19 июня 2019 года; 

- №46817 по состоянию на 24 мая 2019 года об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование на общую сумму 683120 руб. 94 коп. в срок до 26 июня 2019 года; 

- №30203 по состоянию на 10 июня 2019 года об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 1669 руб. в срок до 3 июля 2019 года; 

- №44764 по состоянию на 6 августа 2019 года об уплате НДФЛ на общую сумму 1447637 руб. в срок до 29 августа 2019 года; 

- №87286 по состоянию на 15 августа 2019 года об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование на общую сумму 557210 руб. 45 коп. в срок до 12 сентября 2019 года; 

- №95909 по состоянию на 28 октября 2019 года об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 1670 руб. в срок до 20 ноября 2019 года;

- №96197 по состоянию на 5 ноября 2019 года об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование на общую сумму 28137 руб. 96 коп. в срок до 27 ноября 2019 года; 

- №8044 по состоянию на 30 января 2020 года об уплате налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет на общую сумму 33240 руб. в срок до 19 февраля 2020 года. В указанные в требованиях об уплате сроки задолженность ООО «МАТРИКС» перед бюджетной системой Российской Федерации не погашена в полном объеме, в связи с чем налоговым органом – МИФНС №12 по Тульской области, в период с 23 ноября 2018 года по 27 февраля 2020 года в порядке ст.46 НК РФ вынесены решения о взыскании налога, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (далее - решения о взыскании) за счет денежных средств ООО «МАТРИКС» на счетах в банках: 

- №41246 от 23 ноября 2018 года по требованию об уплате №37612 от 22 октября 2018 года на общую сумму 694670 руб. 49 коп.; 

- №93364 от 7 декабря 2018 года по требованию об уплате №306862 от 1 ноября 2018 года на общую сумму 7179 руб.; 

- №43718 от 11 декабря 2018 года по требованию об уплате №39786 от 6 ноября 2018 года на общую сумму 193956 руб.; 

- №419 от 21 января 2019 года по требованию об уплате №43020 от 30 ноября 2018 года на общую сумму 193956 руб.; 

- №2870 от 14 февраля 2019 года по требованию об уплате №309 от 10 января 2019 года на общую сумму 193958 руб.; 

- №12637 от 11 марта 2019 года по требованию об уплате №5618 от 5 февраля 2019 года на общую сумму 704430 руб. 57 коп.; 

- №15118 от 22 марта 2019 года по требованию об уплате №7157 от 14 февраля 2019 года на общую сумму 121109 руб.; 

- №16811 от 6 апреля 2019 года по требованию об уплате №40115 от 12 марта 2019 года на общую сумму 121109 руб.; 

- №5975 от 5 июля 2019 года по требованию об уплате №30203 от 10 июня 2019 года на общую сумму 1669 руб.; 

- №22822 от 12 июля 2019 года по требованию об уплате №45735 от 17 мая 2019 года на общую сумму 121210 руб.; 

- №23186 от 24 июля 2019 года по требованию об уплате №46817 от 24 мая 2019 года на общую сумму 683120 руб. 94 коп.; 

- №6496 от 9 сентября 2019 года по требованию об уплате №44764 от 6 августа 2019 года на общую сумму 1447637 руб.;

- №28113 от 26 сентября 2019 года по требованию об уплате №87286 от 15 августа 2019 года на общую сумму 557210 руб. 45 коп.;

- №39776 от 9 декабря 2019 года по требованию об уплате №96197 от 5 ноября 2019 года на общую сумму 28137 руб. 96 коп.; 

- №815 от 11 января 2020 года по требованию об уплате №95909 от 28 октября 2019 года на общую сумму 1670 руб.; 

- №8597 от 27 февраля 2020 года по требованию об уплате №8044 от 30 января 2020 года на общую сумму 33240 руб., а всего на общую сумму 5104263 руб. 41 коп. 

Так же, в указанный период времени налоговым органом - МИФНС №12 по Тульской области, в порядке ст.31, 76 НК РФ, вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке: 

- АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» по расчетному счету №, открытому ООО «МАТРИКС» - №49661 от 23 ноября 2018 года, №53905 от 11 декабря 2018 года, №646 от 21 января 2019 года, №4666 от 14 февраля 2019 года, №5083 от 12 марта 2019 года, №8025 от 23 марта 2019 года, №9807 от 6 апреля 2019 года, №25373 от 12 июля 2019 года, №26187 от 24 июля 2019 года, №37045 от 26 сентября 2019 года, №51395 от 9 декабря 2019 года, №1385 от 11 января 2020 года, №12119 от 27 февраля 2020 года, 

- ПАО «БАНК УРАЛСИБ» по расчетным счетам № и №, открытым ООО «МАТРИКС» - №49662 от 23 ноября 2018 года, №53906 от 11 декабря 2018 года, №647 от 21 января 2019 года, №4667 от 14 февраля 2019 года, №5084 от 12 марта 2019 года, №8024 от 23 марта 2019 года, №9806 от 6 апреля 2019 года, №25372 от 12 июля 2019 года, №26186 от 24 июля 2019 года, №37044 от 26 сентября 2019 года, №51394 от 9 декабря 2019 года, №1384 от 11 января 2020 года, №12118 от 27 февраля 2020 года.

Кроме того, в период с 23 ноября 2018 года по 27 февраля 2020 года налоговым органом - МИФНС №12 по Тульской области, на расчетные счета ООО «МАТРИКС» выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (далее - инкассовые поручения): 

- №80683 от 23 ноября 2018 года на сумму 595752 руб. 48 коп., 

- №80685 от 23 ноября 2018 года на сумму 98918 руб. 01 коп., 

- №114865 от 7 декабря 2018 года на сумму 7179 руб.,

- №87283 от 11 декабря 2018 года на сумму 193956 руб., 

- №730 от 21 января 2019 года на сумму 193956 руб., 

- №4725 от 14 февраля 2019 года на сумму 193958 руб., 

- №8399 от 12 марта 2019 года на сумму 101463 руб. 01 коп., 

- №8403 от 12 марта 2019 года на сумму 602967 руб. 56 коп., 

- №12841 от 23 марта 2019 года на сумму 121109 руб., 

- №15671 от 6 апреля 2019 года на сумму 121109 руб., 

- №9384 от 5 июля 2019 года на сумму 1669 руб., 

- №29715 от 12 июля 2019 года на сумму 121110 руб., 

- №29716 от 12 июля 2019 года на сумму 100 руб., 

- №31671 от 24 июля 2019 года на сумму 202848 руб. 36 коп.,

- №31672 от 24 июля 2019 года на сумму 36388 руб. 92 коп.,

- №31673 от 24 июля 2019 года на сумму 213838 руб. 64 коп., 

- №31674 от 24 июля 2019 года на сумму 36576 руб. 10 коп., 

- №31675 от 24 июля 2019 года на сумму 160992 руб. 86 коп., 

- №31676 от 24 июля 2019 года на сумму 32476 руб. 06 коп., 

- №11304 от 9 сентября 2019 года на сумму 130412 руб., 

- №11305 от 9 сентября 2019 года на сумму 137524 руб., 

- №11306 от 9 сентября 2019 года на сумму 117409 руб., 

- №11307 от 9 сентября 2019 года на сумму 114117 руб., 

- №11308 от 9 сентября 2019 года на сумму 120847 руб., 

- №11309 от 9 сентября 2019 года на сумму 122928 руб., 

- №11310 от 9 сентября 2019 года на сумму 120469 руб., 

- №11311 от 9 сентября 2019 года на сумму 105054 руб.,

- №11312 от 9 сентября 2019 года на сумму 222937 руб., 

- №11313 от 9 сентября 2019 года на сумму 102558 руб., 

- №11314 от 9 сентября 2019 года на сумму 153382 руб., 

- №43459 от 26 сентября 2019 года на сумму 167235 руб. 17 коп., 

- №43460 от 26 сентября 2019 года на сумму 33644 руб. 97 коп., 

- №43461 от 26 сентября 2019 года на сумму 260184 руб. 90 коп., 

- №43463 от 26 сентября 2019 года на сумму 55154 руб. 31 коп., 

- №43464 от 26 сентября 2019 года на сумму 35761 руб. 04 коп., 

- №43465 от 26 сентября 2019 года на сумму 5230 руб. 06 коп., 

- №58987 от 9 декабря 2019 года на сумму 26004 руб. 70 коп., 

- №58988 от 9 декабря 2019 года на сумму 2133 руб. 26 коп., 

- №1327 от 11 января 2020 года на сумму 1670 руб., 

- №15898 от 27 февраля 2020 года на сумму 33240 руб., а всего на общую сумму 5104263 руб. 41 коп. 

Таким образом, в период с 23 ноября 2018 года по 27 февраля 2020 года налоговым органом – МИФНС №12 по Тульской области, в отношении ООО «МАТРИКС», самостоятельно не исполнившего обязанности по уплате налогов, страховых взносов, был выполнен весь комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам, страховым взносам, предусмотренный ст.45, 46, 69, 76 НК РФ, совершение всех расходных операций по счетам ООО «МАТРИКС» приостановлено, денежные средства, поступающие на указанные счета, подлежали бесспорному списанию и перечислению в федеральный бюджет и бюджет Тульской области в счет погашения недоимки по налогам, страховым взносам. О принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию задолженности по налогам, страховым взносам было достоверно известно ФИО1, являвшемуся в период с 23.11.2018 по 28.04.2020 директором ООО «МАТРИКС». 

Таким образом, ФИО1 знал, что к ООО «МАТРИКС» налоговым органом в период с 23 ноября 2018 года по 27 февраля 2020 года приняты решения о взыскании задолженности по уплате налогов, страховых взносов, а также о том, что на счетах ООО «МАТРИКС» в банках находятся помещенные в картотеку инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты денежных средств на общую сумму - 5104263 руб. 41 коп., которые, в случае поступления на счета организации, будут списаны в бесспорном порядке в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам. 

23 ноября 2018 года у ФИО1, достоверно знавшего о наличии у ООО «МАТРИКС» задолженности по налогам, страховым взносам, которую он, как единоличный исполнительный орган управления ООО «МАТРИКС», в соответствии с пп.1 п.1, п.3.4 ст.23, п.1, п.2, п.3 ст.45 НК РФ, обязан перечислить в бюджетную систему Российской Федерации по месту учета в налоговом органе, то есть в МИФНС №12 по Тульской области (

<

...>) в установленные законодательством Российской Федерации о налогах, страховых взносах сроки, и о том, что все расходные операции по расчетным счетам указанной организации, открытым в АО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» и ПАО «БАНК УРАЛСИБ», приостановлены и, что в соответствии с принятыми руководством МИФНС №12 по Тульской области решениями о взыскании, о приостановлении операций по счетам и выставленными инкассовыми поручениями, поступившие на расчетные счета ООО «МАТРИКС» в указанных банках денежные средства с расчетных счетов организации незамедлительно будут перечислены в соответствующий бюджет в счет погашения задолженности по уплате налогов, страховых взносов, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам в период приостановления налоговым органом движения денежных средств по расчетным счетам налогоплательщика, путем направления требований в адрес организаций-дебиторов о переводе причитающихся организации денежных средств его кредиторам с целью скрыть вышеуказанные денежные средства от налоговых органов, вследствие чего денежные средства, за счет которых должно быть произведено взыскание с ООО «МАТРИКС» недоимки по налогам, страховым взносам, будут сокрыты от налоговых органов. 

В указанный период ФИО1, являясь руководителем ООО «МАТРИКС», будучи обязанным в соответствии с пп.1 п.1, п.3.4 ст.23, пп.1, 2, 3 ст.45 НК РФ перечислить в бюджетную систему Российской Федерации по месту учета в налоговом органе недоимку по налогам, страховым взносам, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств на расчетные счета предприятия и, как следствие, недопущение принудительного взыскания недоимки по налогам, страховым взносам, и желая их наступления, действуя с целью сокрыть вышеуказанные денежные средства от налоговых органов в крупном размере, давал устные указания, а также указания путем направления распорядительных писем от своего имени руководителю ООО «ЮРИМ», у которого имелись договорные отношения с ООО «МАТРИКС», и который в соответствии с заключенным договором был обязан перечислять за поставленную продукцию денежные средства на расчетные счета ООО «МАТРИКС», о перечислении денежных средств на счета контрагентов ООО «МАТРИКС», которыми в адрес ООО «МАТРИКС» выставлены счета на оплату и перед которыми у предприятия имеется кредиторская задолженность, минуя расчетные счета ООО «МАТРИКС», на которые были выставлены инкассовые поручения МИФНС №12 по Тульской области. 

При этом директор ООО «МАТРИКС» ФИО1 в период времени с 23 ноября 2018 года по 1 ноября 2019 года, реализуя свои преступные намерения на сокрытие средств ООО «МАТРИКС» за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при личных встречах, а также в ходе телефонных звонков генеральному директору ООО «ЮРИМ» ФИО2 давал устные указания о перечислении задолженности ООО «ЮРИМ» перед ООО «МАТРИКС» контрагентам ООО «МАТРИКС», а также с 29 ноября 2018 года по 20 мая 2019 года подписывал от своего имени в адрес генерального директора ООО «ЮРИМ» ФИО2 распорядительные письма с указанием конкретных сумм и реквизитов контрагентов ООО «МАТРИКС», которым необходимо перечислить денежные средства, принадлежащие ООО «МАТРИКС» со счета ООО «ЮРИМ». 

Так, в период с 29 ноября 2018 года по 20 мая 2019 года, директором ООО «МАТРИКС» ФИО1 были подписаны, а затем им лично, а также по его указанию по электронной почте отправлены в адрес ООО «ЮРИМ» следующие письма: 

- от 29 ноября 2018 года на оплату ИП ФИО3 22300 руб., 

- от 20 декабря 2018 года на оплату ООО «Финансовая компания Бизнес Сервис» 40000 руб., 

- от 25 декабря 2018 года на оплату ИП ФИО4 7820 руб., 

- от 14 января 2019 года на оплату ИП ФИО4 3978 руб., 

- от 28 января 2019 года на оплату ООО «Финансовая компания Бизнес Сервис» 40000 руб., 

- от 27 февраля 2019 года на оплату ООО «Финансовая компания Бизнес Сервис» 40000 руб., 

- от 25 апреля 2019 года на оплату ООО «Финансовая компания Бизнес Сервис» 40000 руб., 

- от 17 мая 2019 года на оплату ООО «КОМПАНИЯ ДЕЛОВОЙ СОЮЗ» 14200 руб., 

- от 20 мая 2019 года на оплату ООО «КОМПАНИЯ ДЕЛОВОЙ СОЮЗ» 21800 руб., а всего на оплату денежных средств на сумму 230098 руб. 

В результате по указанию ФИО1 ООО «ЮРИМ» в период с 23 ноября 2018 года по 1 ноября 2019 года осуществило перечисление денежных средства на расчетные счета контрагентов ООО «МАТРИКС», перед которыми у организации имелась кредиторская задолженность, минуя расчетные счета ООО «МАТРИКС», а именно:

- 23 ноября 2018 года платежным поручением №524 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 15000 руб., 

- 23 ноября 2018 года платежным поручением №519 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 300000 руб., 

- 27 ноября 2018 года платежным поручением №536 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 13601 руб. 71 коп., 

- 28 ноября 2018 года платежным поручением №539 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 50000 руб., 

- 29 ноября 2018 года платежным поручением №545 осуществило оплату ИП ФИО3 в размере 22300 руб., 

- 30 ноября 2018 года платежным поручением №556 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 400000 руб., 

- 30 ноября 2018 года платежным поручением №558 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 155000 руб., 

- 14 декабря 2018 года платежным поручением №602 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула»» в размере 233170 руб. 35 коп., 

- 20 декабря 2018 года платежным поручением №641 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 326000 руб., 

- 20 декабря 2018 года платежным поручением №640 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 80000 руб., 

- 24 декабря 2018 года платежным поручением №650 осуществило оплату ООО «Финансовая компания «Бизнес Сервис» в размере 40000 руб., 

- 24 декабря 2018 года платежным поручением №652 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 200820 руб. 08 коп., 

- 26 декабря 2018 года платежным поручением №660 осуществило оплату ИП ФИО4 в размере 7820 руб., 

- 27 декабря 2018 года платежным поручением №664 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 13131 руб. 58 коп., 

- 16 января 2019 года платежным поручением №34 осуществило оплату ИП ФИО4 в размере 3978 руб., 

- 16 января 2019 года платежным поручением №36 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 50000 руб., 

- 16 января 2019 года платежным поручением №37 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 50000 руб., 

- 17 января 2019 года платежным поручением №41 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 50000 руб., 

- 18 января 2019 года платежным поручением №45 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 50000 руб., 

- 18 января 2019 года платежным поручением №42 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 17270 руб. 50 коп.,

- 22 января 2019 года платежным поручением №50 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 50000 руб., 

- 25 января 2019 года платежным поручением №59 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 500 666 руб.70 коп., 

- 25 января 2019 года платежным поручением №63 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 350000 руб., 

- 25 января 2019 года платежным поручением №62 осуществило оплату АО «ПФ» СКВ Контрур» в размере 13180 руб., 

- 31 января 2019 года платежным поручением №85 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 150000 руб., 

- 31 января 2019 года платежным поручением №90 осуществило оплату ООО «Финансовая компания «Бизнес Сервис» в размере 40000 руб., 

- 1 февраля 2019 года платежным поручением №95 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 100000 руб., 

- 4 февраля 2019 года платежным поручением №102 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 300000 руб., 

- 5 февраля 2019 года платежным поручением №103 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 50000 руб., 

- 8 февраля 2019 года платежным поручением №124 осуществило оплату ИП ФИО3 в размере 8534 руб. 87 коп., 

- 8 февраля 2019 года платежным поручением №121 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 20812 руб. 39 коп., 

- 20 февраля 2019 года платежным поручением №153 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 341000 руб., 

- 21 февраля 2019 года платежным поручением №160 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 444919 руб. 26 коп., 

- 1 марта 2019 года платежным поручением №196 осуществило оплату ООО «Торговый дом «Акватайм» в размере 830 руб., 

- 1 марта 2019 года платежным поручением №195 осуществило оплату ООО «Финансовая компания «Бизнес Сервис» в размере 40000 руб., 

- 4 марта 2019 года платежным поручением №206 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 60000 руб., 

- 14 марта 2019 года платежным поручением №246 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 240024 руб. 08 коп., 

- 14 марта 2019 года платежным поручением №245 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 15173 руб., 

- 15 апреля 2019 года платежным поручением №328 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 19971 руб.

- 15 апреля 2019 года платежным поручением №333 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 375387 руб. 75 коп., 

- 23 апреля 2019 года платежным поручением №358 осуществило оплату ТОО ООО «ВДПО» в размере 15471 руб., 

- 30 апреля 2019 года платежным поручением №389 осуществило оплату ООО «Финансовая компания «Бизнес Сервис» в размере 40000 руб., 

- 30 апреля 2019 года платежным поручением №390 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 15100 руб., 

- 6 мая 2019 года платежным поручением №405 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 218144 руб. 40 коп., 

- 8 мая 2019 года платежным поручением №427 осуществило оплату Центральный филиал ПАО «МегаФон» в размере 140 руб., 

- 21 мая 2019 года платежным поручением №453 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 348720 руб. 09 коп., 

- 21 мая 2019 платежным поручением №450 осуществило оплату ФГКУ «2 отряд федеральной противопожарной службы по Тульской области» в размере 24449 руб. 44 коп., 

- 21 мая 2019 года платежным поручением №457 осуществило оплату ООО «Компания Деловой Союз» в размере 14200 руб., 

- 3 июня 2019 года платежным поручением №504 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 141400 руб., 

- 7 июня 2019 года платежным поручением №522 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 103385 руб. 40 коп., 

- 21 июня 2019 года платежным поручением №539 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 264872 руб. 83 коп., 

- 2 июля 2019 года платежным поручением №569 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 115879 руб. 12 коп., 

- 22 июля 2019 года платежным поручением №646 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 423220 руб. 06 коп., 

- 22 июля 2019 года платежным поручением №623 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 137444 руб. 42 коп., 

- 22 июля 2019 года платежным поручением №649 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 341000 руб., 

- 23 июля 2019 года платежным поручением №651 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 240000 руб., 

- 2 августа 2019 года платежным поручением №681 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 354600 руб., 

- 15 августа 2019 года платежным поручением №726 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 500000 руб.,

- 20 августа 2019 года платежным поручением №737 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 511060 руб. 22 коп., 

- 20 августа 2019 года платежным поручением №738 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 149317 руб. 89 коп., 

- 26 августа 2019 года платежным поручением №784 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 500000 руб., 

- 26 августа 2019 года платежным поручением №781 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 300000 руб., 

- 26 августа 2019 года платежным поручением №734 осуществило оплату АО «Газпром газораспределение Тула» в размере 126432 руб. 79 коп., 

- 29 августа 2019 года платежным поручением №792 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 10000 руб., 

- 3 сентября 2019 года платежным поручением №798 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 100000 руб., 

- 12 сентября 2019 года платежным поручением №821 осуществило оплату ООО «Газпром Межрегионгаз Тула» в размере 118082 руб. 41 коп., 

- 23 сентября 2019 года платежным поручением №830 осуществило оплату АО «ТНС Энерго Тула» в размере 343811 руб. 61 коп., 

- 3 октября 2019 года платежным поручением №866 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 402000 руб., 

- 1 ноября 2019 года платежным поручением №938 осуществило оплату ИП ФИО5 в размере 556000 руб., а всего на общую сумму 11613322 руб. 95 коп. 

Таким образом, в период с 23 ноября 2018 года по 1 ноября 2019 года, в связи перечислением ООО «ЮРИМ» денежных средств в сумме 11613322 руб. 95 коп. по указанию генерального директора ООО «МАТРИКС» ФИО1 на счета организаций-кредиторов ООО «МАТРИКС», минуя расчетные счета указанной организации, вышеуказанные денежные средства были сокрыты ФИО1 от взыскания недоимки по налогам, страховым взносам и использованы на финансово-хозяйственные нужды ООО «МАТРИКС», в то время как должны были быть направлены на расчетные счета ООО «МАТРИКС», откуда списаны в бесспорном порядке для погашения недоимки Общества по налогам, страховым взносам. 

В результате умышленных преступных действий ФИО1 из имущественных источников ООО «МАТРИКС», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, намеренно исключены денежные средства в размере 11613322 руб. 95 коп., в результате чего действия налогового органа, направленные на взыскание задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств ООО «МАТРИКС» на сумму 5104263 руб. 41 коп., не достигли окончательной цели, несмотря на то, что к Обществу был принят весь комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по всем видам налогов, страховых взносов в соответствии со ст.45, 46, 47, 69 и 76 НК РФ. 

Таким образом, в период с 23 ноября 2018 года по 27 февраля 2020 года ФИО1, являясь руководителем ООО «МАТРИКС» и выполняя управленческие функции в данной организации, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, страховым взносам, принимая решение о направлении денежных средств на расчетные счета контрагентов, перед которыми у ООО «МАТРИКС» имелась кредиторская задолженность, умышленно нарушил требования ст.57 Конституции РФ о том, что каждый обязан платить законно установленные налоги, пп.1 п.1 ст.23 НК РФ о том, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, п.1 ст.45 НК РФ о том, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, страховых взносов; обязанность по уплате налога, страховых взносов должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и страховых взносах, сокрыл денежные средства руководимой им организации в сумме 5104263 руб. 41 коп., за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, что согласно примечанию к ст.170.2 УК РФ, превышает 2250000,00 рублей, то есть является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 пояснил, что именно он совершил действия, указанные в обвинительном заключении, и поддержал ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства, заявленное им в ходе предварительного следствия.

Ходатайство подсудимого поддержал его защитник адвокат Давыдов С.В.

Государственный обвинитель Новиков Т.Е. не возражал против удовлетворения данного ходатайства подсудимой. 

Подсудимый ФИО1 согласился с предъявленным ему обвинением, вину в совершении преступления, указанного в оглашенном государственным обвинителем обвинительном заключении, признал полностью, поддержал ходатайство об особом порядке судебного разбирательства, заявленное им в присутствии защитника и в период, установленный ст.315 УПК РФ, пояснив суду, что ходатайство заявлено добровольно, после проведения консультаций с защитником, и что он полностью осознает характер и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Учитывая вышеизложенное, а также обоснованность обвинения, с которым согласился подсудимый, и его подтверждение собранными по делу доказательствами, отсутствие оснований для прекращения уголовного дела, принимая во внимание, что ФИО1 совершено преступление небольшой тяжести, суд по ходатайству подсудимого рассмотрел уголовное дело в особом порядке принятия судебного решения.

Суд приходит к выводу о подтверждении вины подсудимого ФИО1 в предъявленном ему обвинении и квалифицирует его действия по ч.1 ст.199.2 УК РФ – как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Принимая во внимание поведение подсудимого ФИО1 в ходе судебного заседания, которое адекватно происходящему, суд приходит к выводу о том, что он, как в момент совершения преступления, так и в настоящее время, понимал и понимает характер и общественную опасность своих действий, связь между своим поведением и его результатами, в связи с чем подлежит уголовной ответственности за совершенное преступление.

При назначении вида и меры наказания ФИО1 суд учитывает требования ст.6,43,60 УК РФ, а именно, характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, в том числе наличие обстоятельств, смягчающих наказание, и отсутствие обстоятельств отягчающих его, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

В соответствии со ст.61 УК РФ, суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1: активное способствование раскрытию и расследованию преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, выразившиеся в принятии мер по погашению причиненного ущерба, а также полное признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья близких родственников, которые нуждаются в уходе. 

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимого судом не установлено.

При определении вида и размера наказания, суд учитывает принципы его индивидуализации, в том числе и то, что он имеет постоянное место жительства, трудоустроен, в связи с чем имеет постоянный источник дохода, на учете у врача психиатра и врача нарколога не состоит, по месту прежней работы характеризуется положительно, к уголовной и административной ответственности не привлекался, имеет ведомственные награды и иные поощрения. 

На основании изложенного, с учетом всех данных о личности подсудимого, обстоятельств дела, суд приходит к выводу о том, что цели наказания, согласно ч.2 ст.43 УК РФ, в частности, восстановление социальной справедливости, а также его исправление и предупреждение совершения им новых преступлений, принимая во внимание положения ч.1 ст.56 УК РФ, могут быть достигнуты при назначении наказания в виде штрафа в пределах санкции статьи, по которой квалифицировано его деяние.

Оснований для применения в отношении ФИО1 положений ст.64 УК РФ суд не усматривает, поскольку совокупность установленных обстоятельств, в том числе смягчающих, не позволяет суду считать их исключительными и существенно уменьшающими степень общественной опасности преступления.

Определяя размер штрафа подсудимому, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимого и его семьи, а также возможность получения подсудимым заработной платы или иного дохода.

Рассматривая вопрос о применении при назначении ФИО1 наказания положений ч.3 ст.47 УК РФ и назначении дополнительного наказания в виде лишения права занимать должности, связанные с выполнением организационно-распорядительных либо административно-хозяйственных полномочий, суд с учетом характера совершенного преступления, личности и поведения подсудимого после совершения преступления, не находит оснований для назначения ему дополнительного наказания. 

Судьба вещественных доказательств разрешается в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.303, 304, 307-309, 316, 317 УПК РФ, суд

приговорил:

признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 250000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Назначенный ФИО1 штраф перечислить по следующим реквизитам: получатель – УФК по Тульской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Тульской области), ИНН 

<

***>, КПП 710601001, л/с 

<

***>, р/с 

<

***> в Отделение Тула, БИК 047003001, ОКТМО 70701000, КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений и возмещение ущерба имуществу, зачисляемых в федеральный бюджет». 

Разъяснить ФИО1, что в случае уклонения от уплаты штрафа он может быть заменен на иной вид наказания, а также право на обращение с заявление о рассрочке или отсрочке его уплаты.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тульский областной суд в течение 10 суток со дня его постановления, с соблюдением требований ст.317 УПК РФ, то есть за исключением оснований, предусмотренных п.1 ст.389.15 УПК РФ, путём подачи апелляционной жалобы или апелляционного представления в Одоевский районный суд Тульской области.

Председательствующий Н.Н. Матвеева