дело №1-333/2023

УИД 26RS0023-01-2023-003330-89

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Минеральные Воды 16 августа 2023 года

Судья Минераловодского городского суда Ставропольского края Бочарников Ю.М., при секретаре Гаспарян М.А., с участием: государственного обвинителя – помощника Минераловодского межрайонного прокурора Щербаковой Е.Е., подсудимого ФИО1, защитника - адвоката Смольского П.П., представившего удостоверение №1253 и ордер №С300953 от 03.07.2023, представителя потерпевшего П.

рассмотрев уголовное дело в отношении 

ФИО1, .............. года рождения, уроженца .............., проживающего по адресу: .............., гражданина Российской Федерации, образование высшее, женатого, пенсионера, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1, являясь на основании приказа директора С5 № 8 от 02.07.2021 начальником производственно-технического отдела ООО «..............» .............. (далее по тексту – Общество, организация, предприятие, налогоплательщик), с фактическим адресом месторасположения: .............., и состоящего в период с 29.12.2012 на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю, расположенной по адресу: 

<

...> «б», будучи наделенный в соответствии с п.п. 29, 2.15 должностной инструкции начальника производственно-технического отдела (строительство), утвержденной 02.07.2021 директором ООО «..............» С5 обязанностями по координации работы подразделений организации и руководить работниками подчиненного отдела, а с 11.10.2021 в соответствии с приказом директора Общества С5 № 31 от 11.10.2021 наделенный правом подписи распорядительных, финансовых, технических и иных документов, с правом принятия решения о хозяйственной деятельности предприятия, и осведомлённым как лицо, выполняющие управленческие функции в этой организации и руководящее основной производственной частью работы Общества, об имеющейся у ООО «..............» обязанности по уплате налогов с указанной организации в срок установленный законодательством о налогах и сборах, сокрыл денежные средства ООО «..............» в особо крупном размере, в течение периода времени с 23.06.2022 по 07.12.2022 в сумме 60 638 802,93 рубля, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам составляющей по состоянию на 07.12.2022 сумму денежных средств в размере 11 221 201,49 рубль.

Обязанность уплачивать налоги и сборы установлена ст.57 Конституции РФ. 

Статьей 23 НК РФ установлено, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги. Налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему смотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в бюджет. 

Согласно статье 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. 

Общая задолженность по налогам, сборам, страховым взносам ООО «..............» ИНН .............. по состоянию на 27.06.2022 согласно выставленных в адрес указанного общества в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ требования об уплате налогов, составила 8 042 014,76 рублей, а по состоянию на 09.09.2022 в размере 9 704 693,04 рубля.

Так, в связи с неисполнением ООО «..............» ИНН .............. обязанности по уплате налогов, в установленный срок, Межрайонная ИФНС России № 14 по Ставропольскому краю, в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ в период времени с 07.12.2021 по 04.10.2022 направила в адрес указанного налогоплательщика требования (извещение налогоплательщика о наличии отрицательного сальдо единого налогового счета и сумме задолженности с указанием налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на момент направления требования, а также об обязанности уплатить в установленный срок сумму задолженности) об уплате налогов, в том числе: 

- № 48350 от 07.12.2021 со сроком уплаты до 12.01.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 4 529 167,03 рублей;

- № 118 от 11.01.2022 со сроком уплаты до 08.02.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 3 565 146,71 рублей;

- № 2492 от 01.02.2022 со сроком уплаты до 02.03.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 5 661 912,00 рублей;

- № 4292 от 08.02.2022 со сроком уплаты до 10.03.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 5 661 912,00 рублей;

- № 6592 от 15.03.2022 со сроком уплаты до 12.04.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 6 854 660,39 рублей;

- № 10618 от 20.04.2022 со сроком уплаты до 19.05.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 7 234 871,39 рублей;

- № 11984 от 11.05.2022 со сроком уплаты до 03.06.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 750 704,62 рубля;

- № 14938 от 03.06.2022 со сроком уплаты до 29.06.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 7 925 565,76 рублей;

- № 36268 от 14.06.2022 со сроком уплаты до 07.07.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 042 014,76 рублей;

- № 37494 от 01.07.2022 со сроком уплаты до 07.08.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 046 013,47 рублей;

- № 37636 от 19.07.2022 со сроком уплаты до 11.08.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 046 013,47 рублей;

- № 38789 от 02.08.2022 со сроком уплаты до 25.08.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 9 853 668,47 рублей;

- № 40977 от 01.09.2022 со сроком уплаты до 03.10.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 9 704 693,04 рублей;

- № 40764 от 06.09.2022 со сроком уплаты до 29.09.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 9 704 693,04 рублей.

- № 42480 от 04.10.2022 со сроком уплаты до 27.10.2022, с указанием суммы задолженности по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 10 771 023,04 рубля.

Согласно статье 69 НК РФ требование об уплате налога должно быть исполнено в течении 8 календарных дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

Суммы налогов, указанных в требованиях об уплате налогов в установленный срок в бюджет в должном объёме перечислены, не были.

По истечении срока исполнения требований об уплате налогов, Межрайонная ИФНС России № 14 по Ставропольскому краю в соответствии со ст.ст. 31, 46, 58, 60, 68, 74, 74.1, 176.1, 203.1 и 204 Налогового кодекса РФ приняли решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств. 

Являясь начальником производственно-технического отдела, и исполняя фактически обязанности директора ООО «..............» ИНН .............. ФИО1, действуя умышленно, осознавая общественную опасность – нанесение экономического ущерба государству и невыполнение конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, противоправность и наказуемость своего деяния, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов в бюджеты различных уровней, желая наступления этих последствий, будучи уведомленным через главного бухгалтера Общества С1 Межрайонной ИФНС России № 14 по Ставропольскому краю об имеющейся недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в размере по состоянию на 23.06.2022 8 042 014,76 рублей, которая возрастала, и по состоянию на 07.12.2022 составляла в размере 11 221 201,49 рубль, в период времени с 23.06.2022 по 07.12.2022, находясь в офисе ООО «..............» ИНН .............. по адресу: .............., с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, произвел расчеты с поставщиками за выполненные ООО «..............» услуги, минуя расчетные счета Общества, путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц, следующим образом. 

14.06.2022 между ООО «..............» ИНН .............. (субподрядчик) и ООО «..............» ИНН .............. (субсубподрядчик) заключен договор № ССП-001/22В, согласно которому субсубподрядчик обязуется выполнить работы т сдать результат работ на объекте: Капитальный ремонт мостового сооружения-путепровод через железнодорожные пути, адрес (местоположение) Ставропольский край, Минераловодский городской округ, в границах улицы Островского и улицы Советской, а субподрядчик обязуется принять и оплатить выполненные работы. Согласно условий договора: цена договора составила 55 540 203,32 рубля; субполрядчик в течении пяти рабочих дней перечисляет на расчетный счет Субсубподрядчика аванс в размере 16 662 061 рубль, а окончательная оплата выполненных работ производится в течении 10 дней после подписания сторонами акта о приемке выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, предъявления счета и счет-фактуры за фактически выполненный объем работы.

В рамках исполнения заключенного договора № ССП-001/22В от 14.06.2022 между ООО «СТРОЙ-КОНЦЕПТ» и ООО «ВДС» составлены и подписаны обеими сторонами акты о приемке выполненных работ и затрат (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3) и выставлены счета-фактуры на сумму договорных обязательств.

14.07.2022 между ООО «..............» ИНН .............. (заказчик) и ООО «..............» ИНН .............. (исполнитель) заключен договор № У-018/22В, согласно которому исполнитель обязуется оказать своими силами услуги по благоустройству территории .............. по адресу: .............., и сдать результат Заказчику, а последний обязуется принять результат услуг и оплатить их. Согласно условий договора, цена договора составила 5 028 599,61 рублей, оплата производится двумя этапами, путем перечисления авансовых платежей в размере 2 000 000 рублей по каждому из этапов. 

В рамках исполнения заключенного договора № У-018/22В от 14.07.2022 между ООО «..............» и ООО «..............» составлены и подписаны обеими сторонами акты о приемке выполненных работ и затрат (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ и затрат (форма КС-3) и выставлены счета-фактуры на сумму договорных обязательств.

ФИО1, будучи осведомленным о том, что в случае поступления на расчетный счет ООО «..............» денежных средств, в том числе по вышеуказанным договорам от ООО «..............» и ООО «..............» в рамках исполнения договорных обязательств, они будут полностью или частично списаны в счет погашения имеющейся задолженности в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, являясь начальником производственно-технического отдела, и исполняя фактически обязанности директора ООО «..............», то есть лицом, выполняющим управленческие и организационно-распорядительные функции в указанном Обществе, имея корыстный мотив, выраженный в предотвращения разорения предприятия, поддержания материальной базы ООО «..............», путем использования неуплаченных сумм налога на нужды Общества, а также личный мотив, выраженный в создании собственного имиджа успешного и опытного хозяйственника, с целью сокрытия денежных средств от налогообложения, находясь в офисе ООО «..............» по вышеуказанному адресу, с помощью технического устройства и имеющихся бланков, имитируя подпись от имени директора Общества С5 составил и направил в период с .............. по .............. в адрес ООО «..............» и ООО «..............» распорядительные письма с просьбой перечислить денежные средства на счета иных юридических лиц, в счет расчетов по вышеуказанным договорам № ССП-001/22В от 14.06.2022 и № У-018/22В от 14.07.2022, а именно в адрес ООО «..............» распорядительные письма №№: 220/06 от 23.06.2022 в сумме 1 000 000,00 рублей, 221/06 от 23.06.2022 в сумме 1 000 000,00 рублей, 222/06 от 23.06.2022 в сумме 3 300 000,00 рублей, 223/06 от 23.06.2022 в сумме 2 674 000,00 рублей, 224/06 от 23.06.2022 в сумме 240 000,00 рублей, 225/06 от 23.06.2022 в сумме 168 692,10 рублей, 226/06 от 23.06.2022 в сумме 532 500,00 рублей, 227/06 от 23.06.2022 в сумме 1 084 807,90 рублей, 327/08 от 04.08.2022 в сумме 2 000 000,00 рублей, 328/08 от 04.08.2022 в сумме 150 000,00 рублей, 329/08 от 04.08.2022 в сумме 536 410,94 рублей, 330/08 от 04.08.2022 в сумме 795 000,00 рублей, 335/08 от 04.08.2022 в сумме 438 900,00 рублей, 336/08 от 04.08.2022 в сумме 741 750,06 рублей, 337/08 от 05.08.2022 в сумме 2 000 000,00 рублей, 419/09 от 06.09.2022 в сумме 244 436,00 рублей, 420/09 от 06.09.2022 в сумме 330 000,00 рублей, 421/09 от 06.09.2022 в сумме 220 000,00 рублей, 422/09 от 06.09.2022 в сумме 2 000 000,00 рублей, 423/09 от 06.09.2022 в сумме 958 500,00 рублей, 424/09 от 06.09.2022 в сумме 200 000,00 рублей, 425/09 от 06.09.2022 в сумме 1 000 000,00 рублей, 426/09 от 06.09.2022 в сумме 600 000,00 рублей, 427/09 от 06.09.2022 в сумме 300 000,00 рублей, 429/09 от 06.09.2022 в сумме 798 660,00 рублей, 430/09 от 06.09.2022 в сумме 100 000,00 рублей, 431/09 от 06.09.2022 в сумме 3 248 404,00 рублей, 521/11 от 01.11.2022 в сумме 275 000,00 рублей, 522/11 от 01.11.2022 в сумме 620 000,00 рублей, 523/11 от 01.11.2022 в сумме 1 200 000,00 рублей, 524/11 от 01.11.2022 в сумме 750 000,00 рублей, 525/11 от 01.11.2022 в сумме 100 000,00 рублей, 526/11 от 01.11.2022 в сумме 320 250,00 рублей, 527/11 от 01.11.2022 в сумме 326 000,00 рублей, 528/11 от 01.11.2022 в сумме 300 311,44 рублей, 529/11 от 01.11.2022 в сумме 330 000,00 рублей, 530/11 от 01.11.2022 в сумме 3 309 409,00 рублей, 531/11 от 01.11.2022 в сумме 385 311,60 рублей, 532/11 от 01.11.2022 в сумме 2 690 591,00 рублей, 533/11 от 01.11.2022 в сумме 7 500 000,00 рублей, 534/11 от 01.11.2022 в сумме 1 300 000,00 рублей, 536/11 от 01.11.2022 в сумме 393 126,96 рублей, 537/11 от 01.11.2022 в сумме 200 000,00 рублей, 576/11 от 22.11.2022 в сумме 1 500 000,00 рублей, 607/12 от 07.12.2022 в сумме 2 811 369,20 рублей, 608/12 от 07.12.2022 в сумме 1 464 805,00 рублей, 609/12 от 07.12.2022 в сумме 598 277,39 рублей, 610/12 от 07.12.2022 в сумме 2 503 690,73 рублей, на общую сумму 55 540 203,32 рубля, а в адрес ООО «..............» распорядительные письма №№: 281/07 от 15.07.2022 в сумме 2 000 000 рублей, 387/08 от 25.08.2022 в сумме 2 000 000 рублей, 386/08 от 25.08.2022 в сумме 437 222,77 рубля, 408/09 от 01.09.2022 в сумме 391 376,84 рублей, 409/09 от 01.09.2022 в сумме 200 000 рублей, 415/09 от 06.09.2022 в сумме 70 000 рублей, на общую сумму 5 098 599,61 рублей, а всего в общем размере на сумму 60 638 802,93 рубля.

Таким образом, в период с 23.06.2022 по 07.12.2022, ФИО1, зная о наличии недоимки предприятия по налогам (сборам, страховым взносам) в общей сумме 11 221 201,49 рубль, на сумму которой выставлены требования, срок уплаты по которым истек, а также приняты решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств, израсходовал денежные средства в размере 60 638 802,93 рубля, минуя расчетные счета ООО «ВДС», направив их на расчетные счета иных юридических лиц, руководствуясь частными интересами предприятия, то есть умышленно не исполнил обязанность налогоплательщика по уплате налогов с организации, согласно вышеуказанных требований об уплате налогов.

В результате вышеуказанных умышленных преступных действий, ФИО1 не допустил зачисление денежных средств в сумме 11 221 201,49 рубль, на расчетные счета ООО «ВДС», и перечислении в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, на сумму неуплаченных налогов, сроки уплаты которых, согласно требованиям, истекли.

В результате своей преступной деятельности, направленной на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах должно быть, произведено взыскание налогов и (или) сборов, начальник производственно-технического отдела, и фактически лицо, выполняющее управленческие и организационно-распорядительные функции в ООО «..............» ФИО1, в период с 23.06.2022 по 07.12.2022, умышленно сокрыл денежные средства ООО «..............», на общую сумму 11 221 201,49 рубль, за счет которых, в соответствии с законодательством должно быть произведено погашение недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, что в соответствии с примечанием к статье 170.2 Уголовного кодекса РФ является особо крупным размером, так как сумма задолженности превышает 9 000 000 рублей. 

Подсудимый ФИО1 в судебном заседании виновным себя признал полностью и показал, что он принят на работу в ООО «..............» приказом от 02.07.2021. Работает начальником производственно-технического отдела. Руководителем у них был С5, у него не было ни заместителя директора, ни главного инженера. Он был закреплен его приказом от 11.10.2021 на право подписи и принятия решения. С5 был занят уходом за женой и дочкой. В период пандемии они заболели в тяжелой форме, и С5 приезжал на предприятие, но руководство не осуществлял. Производственную деятельность вел я. В конце 2021 года ними был заключен контракт с дирекцией автомобильных дорог г.Ставрополь на 59000000. Контракт был подписан, заключен, но заказчик разрешение на производство работ им вовремя не выдал, только уведомлял их, что выдадут. Так месяц, два, три. Они закупили материалы на строительство этой дороги, а использовать их и получить денежные средства за их использование у них не получилось. И уже с этого момента начала накапливаться задолженность по налогам, потому что они потратили свои средства на материалы, никакого ответа не получили по деньгам. Начала копиться эта задолженность. То, что у них была задолженность по налогам, ему главный бухгалтер С1 неоднократно сообщала, но в то время с 23 июня по 07 декабря 2022 года они заключили 2 контракта с ООО «..............» на 55000000 рублей и с ООО «..............» на 5000000. Копились налоги, предприятие работало. По контракту с ООО «..............» на ремонт путепровода на промышленную зону весь участок был подвержен реконструкции. Причем это все выполнялось без остановки железнодорожного движения и без остановки автотранспорта. Они это все делали с применением светофоров и так далее. По этим работам им нужно было уложить 8660 тонн асфальта, и привезти 6700 кубометров материалов: щебень, песок и так далее, установить около 2000 метров бордюров. Это все было в такой обстановке, когда пандемия, когда люди могут прийти на работу, могут не прийти, обязательства контрагенты могут выполнить, могут не выполнить, сославшись на пандемию, и так далее. Какой выбор у него был? Или прекратить работу и заплатить налоги, или продолжить деятельность предприятия и выполнить эти обязательства по ремонту путепровода. Конкретных указаний от С5 он не получал, единственное его наставление было сохранить работоспособность предприятия, что он и сделал. Оглашенные распорядительные письма он подготавливал. С5 оставлял бланки, подписанные, пустые, а он оформлял эти письма с просьбой перевезти эти деньги за определенные услуги и работы. Но они не тратили эти деньги ни на корпоративы, ни на строительство собственных домов, ни на обогащение, а именно на то, чтобы закончить работу ремонта путепровода, потому что если бы они этого не сделали, это грозило бы еще большей катастрофой. У них в составе 52 человека, если взять с семьями, это около 150-170 человек. Оставить людей без заработной платы, без средств к существованию он не мог. У кого-то похороны, у кого-то ипотека, кредит. Или он нес бы ответственность за неуплату заработной платы, или, как сейчас, за налог. В настоящий момент он не работает в «..............». У него не было целей сокрыть деньги и не уплатить налоги, может быть только отсрочить эту уплату, и у него есть уверенность, что «..............» сделает это. Дорожная организация - это организация сезонных работ, они нарабатывают сезон, а потом тратят в межсезонье. Задолженность перед бюджетом и иными организациями возникла в виду того, что предприятие-контрагент не выполнила обязательства по контракту. Во время его работы было несколько судов в Арбитражном Суде Ставропольского края. Иск был подан на 9 миллионов рублей. Им должны выплатить эти 9 миллионов рублей. Когда они поняли, что их организация не справляется с уплатой налогов, они обращались в налоговый орган в Ставрополь и там говорили о реконструкции уплаты налогов. С ними поговорили как с нормальными людьми, а потом все это опять упало к ним на голову. Зная, что у них задолженность по налогам, он за подписью руководителя, который тот ставил на чистых бланках, направлял документы в отношении денежных средств, минуя расчетный счет организации, чтобы не было оплачено налогов, потому что его подписи не принимались, он несколько раз пытался. Он уволился в декабре 2022 года, так как поругался с С5 из-за неуплаты налогов.

Вина подсудимого ФИО1 в совершении инкриминируемого ему преступления подтверждается совокупностью следующих допустимых доказательств.

Представитель потерпевшего П. показала, что инспекция №14 занимается урегулированием задолженности по всему Ставропольскому краю. В связи с тем, что у организации появилась задолженность по текущим платежам, в соответствии со ст.69, 70 были выставлены требования об уплате налоговых сборов. Суммы разные. Первое требование, которое было включено в сообщение, было на 900000 рублей, а совокупная задолженность была около 3000600 рублей. Соответственно, далее были выставлены требования, в сообщения ими были включены 14 требований об оплате. В течении двух месяцев со дня истечения срока добровольной уплаты по требованию в соответствии со ст.46 инспекция выносит решение о взыскании за счет денежных средств организации и направляет поручение на списание денежных средств. Также после того, как выносится решение о взыскании за счет денежных средств организации, на основании статьи 76 приостанавливаются расходные операции по счетам. В 2022 году в связи с тем, что были меры поддержки, статья 76 была отсрочена, она стала применяться в отношении «..............» сначала в феврале, потом в июле, августе. Далее ими были истребованы документы у контрагентов общества, и в результате анализа представленных документов, инспекцией были выявлены в деяниях исполнительных органов общества признаки преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, то есть по указанной статье организация просит своих контрагентов, которые ей должны, произвести за ее оплату за какие-то услуги иным лицам, то есть в нарушение ст.855 ГК РФ, нарушая очередность. То есть организация, зная, что денежные средства, которые должны были быть направлены в бесспорном порядке на погашение задолженности по налогам и сборам, скрывает и ведет хозяйственную деятельность. На данный момент в отношении организации введена процедура банкротства, в реестр включена задолженность около 12000000 рублей, текущие платежи где-то 4000000. На тот момент организация была действующая. Заявление о признании несостоятельным банкротом было принято Арбитражным Судом 30.11.2022, тот есть с этого момента открыто было дело о банкротстве. До периода банкротства никаких мер по погашению задолженности не применялось. В силу закона, ст.46, когда выносится решение о взыскании за счет денежных средств, они направляют кассовое поручение. Далее они применили ст.76, то есть приостановили расходные операции по счетам в банке, то есть во всех банках на сумму задолженности, на тот период времени было 11000000 рублей, общество могло распоряжаться суммой свыше 11000000, то есть 11 000 000 в бесспорном порядке были бы в счет налога списаны банком, не спрашивая у организации. В связи с тем, что не было денежных средств на счетах организации в соответствии со ст.47 выносится постановление о взыскании за счет имущества и направляется указанное постановление приставам, и уже судебный пристав арестовывает имущество движимое, недвижимое. Такое постановление было тоже направлено, и пристав возбуждал исполнительное производство. 

В судебном заседании с согласия сторон оглашены показания свидетеля С2, данные на предварительном следствии, согласно которым свидетель показал, что с 2014-2015 года, являлся индивидуальным предпринимателем ИНН ............... Основной вид деятельности его ИП – сдача в аренду техники и сооружений. Кроме того, он как ИП занимался оказанием юридических услуг. У него в собственности имеется специализированная техника, предназначенная для укладки асфальта, и работы с дорожным покрытием, более 10 единиц техники и транспортных средств. Кроме того, у него в собственности имеется территория промышленной базы с прилегающими постройками. 

С директором ООО «..............» С5 он знаком на протяжении более 20 лет. Они с ним в товарищеских и партнёрских отношениях. Ранее он работал в организации под руководством С5 – «..............». Он как ИП оказывает юридические услуги ООО «..............», сдаёт в аренду данной организации свою спецтехнику по дорожным работам, а также сдаёт в аренду офисную площадь, расположенную по адресу: г............... В данном помещении и территорию базы, по указанному адресу, ООО «..............» располагается и арендует около 5-7 лет. По данному адресу располагается база ООО «..............», которую они арендуют у него. За указанный промежуток времени ООО «..............» осуществляло регулярно оплату за аренду техники и площадей, в том числе через третьих лиц (сторонних организаций). Причина, по которой ООО «..............» осуществляло оплату за аренду техники и площадей через третьих лиц, ему известна. Она выражается в том, что у ООО «..............» образовались финансовые трудности по налоговым платежам в бюджет. Об этом ему стало известно в настоящее время (от сотрудников правоохранительных органов которые проводили у него обыск). По указанной причине, налоговый орган наложил аресты на счета ООО «..............». Причина образования задолженности перед бюджетом, это недобросовестный контрагент ГКУ СК «..............», с которым ООО «..............» заключило государственный контракт, понесло убытки (идёт процедура судебных разбирательств). Кроме того, на данный момент, в 2023 году, в отношении ООО «..............» арбитражным судом Ставропольского края введена процедура наблюдения. (т.2 л.д.175-177)

В судебном заседании с согласия сторон оглашены показания свидетеля С1, данные на предварительном следствии, согласно которым свидетель показала, что примерно с конца 2014 или начала 2015 года, является главным бухгалтером ООО «..............» ОГРН .............., зарегистрированного по адресу: ............... Она занимается ведением бухгалтерского учёта и составлением отчётности, учётом первичных бухгалтерских документов, журналов и т.д. Учредителем и директором указанного общества за период её работы являлся и является С5 Фактическое месторасположение офиса и базы ООО «..............» находится на протяжении не менее 5 лет по адресу: ............... По указанному адресу находится и её служебный кабинет, и служебный кабинет руководителя С5 

На протяжении около 7 лет, каких-либо заместителей директора не имеется и не имелось, обязанности заместителя фактически исполнял начальник производственно-технического отдела. Начальником производственного отдела в период примерно с 2011 года по декабрь 2022 года, работал ФИО1. На указанное лицо С5 на период своего отсутствия, возлагал обязанности директора организации принимающего решения от имени общества и подписывающего документы финансово-распорядительного характера. В действительности, примерно с 2020 года супруга С5, со слов последнего, заболела в сложной форме коронавирусной инфекцией. По указанной причине, С5 постоянно находился рядом с супругой и оказывал помощь, и по данной причине, он стал реже появляться на базе и в офисе ООО «..............» по вышеуказанному адресу. Рабочие процессы в Обществе из-за этого не приостанавливались, заключались договоры, выполнялись работы. 

В момент отсутствия С5, руководил рабочими процессами ФИО1 Об этом заявляли оба лица, и был издан соответствующий приказ, о наделении ФИО1 полномочиями директора. 

В конце 2021 года, у Общества образовалась налоговая задолженность. В августе 2021 года, ООО «..............» заключило государственный контракт с ГКУ «..............» на строительство дороги, расположенной в обход .............., приступило к исполнению обязанностей, однако, заказчик работ не смог получить разрешение на строительство данной дороги, в связи с чем, выполнение работ по государственному контракту были приостановлены на неопределённый срок, а взять на себя обязательства о выполнении иных работ с другими контрагентами, общество не могло, на случай начала работ на названном объекте. В 2022 году, в отношении ООО «..............» начата процедура банкротства. Налоговым органом были выставлены инкассовые поручения, о чём было известно ей, директору С5, и его фактическому заместителю ФИО1, так как данную информацию и требования налоговый орган присылал по ТКС, в программу «Контур», где она ознакамливалась с ними. Получать и читать документы из налоговой она могла, но не могла отправлять документы (отчётность и т.д.) в налоговый орган, так как ключ с электронной цифровой подписью был только у руководителя. Общая задолженность по налогам за 2022 год составляла в сумме около 10 000 000 рублей. Средств для её погашения, кроме как от части имущества ООО «..............», со слов руководства, не было. 

Тем не менее, с целью поддержания рабочего процесса в организации и её деятельности, общество оказывало небольшие услуги, заключая соответствующие договора. Так, в процессе осуществления своей деятельности ООО «..............» в том числе заключено несколько следующих договоров субподряда.

14.07.2022 с ООО «..............» ИНН .............. заключён договор № У-018/22В на оказание услуг, а именно ООО «..............» как исполнитель обязалось оказать своими силами услуги по благоустройству территории .............. по адресу: ............... Стоимость договора составляла 5 028 599,61 рублей. 

14.06.2022 с ООО «..............» ИНН .............. заключён договор № ССП-001/22В на оказание услуг, а именно ООО «..............» как исполнитель обязалось оказать своими силами услуги по капитальному ремонту мостового сооружения через железнодорожные пути. Стоимость договора составляла 55 540 203,32 рубля. 

Во время формирования бухгалтерской отчётности за 2-3 кварталы 2022 года, при сверке с контрагентами, она обнаружила, что ООО «..............» и ООО «..............» совершило оплату за оказанные услуги, выполненные ООО «..............», путём оплаты, имеющейся у ООО «..............» дебиторской задолженности перед другими контрагентами, и сделало это на основании распорядительных писем, представленных в ООО «..............» и ООО «..............». По указанному вопросу она обратилась к замещающему директора ФИО1, который пояснил, что в действительности им было принято решение и направлены соответствующие письма распорядительного характера в адрес ООО «..............» и ООО «..............», с просьбой перечисления денежных средств полагающихся в качестве оплаты за оказанные услуги ООО «..............», на счета других контрагентов ООО «..............», перед которыми имелась дебиторская задолженность. Делал это он с его слов в целях того, чтобы денежные средства, в случае их поступления на счета ООО «..............», не были перечислены автоматически по решению налогового органа в счет погашения имеющейся на тот момент задолженности по налогам и сборам. Как она поняла, распорядительные письма ФИО1 готовил и направлял самостоятельно. (т.3 л.д.184-188)

В судебном заседании с согласия сторон оглашены показания свидетеля С3, данные на предварительном следствии, согласно которым свидетель показал, что в период времени с 2020 года по настоящее время он работает генеральным директором общества с ограниченной ответственности «..............» ИНН .............., фактический адрес которого: ............... Основной вид деятельности общества – строительство дорог общего пользования, мостовых сооружений, жилых и нежилых зданий, и т.д. 

В действительности, 14.06.2022 ООО «..............» ИНН 

<

***> заключало с ООО «..............» договор № ССП-001/22В на оказание услуг, а именно ООО «..............» как исполнитель обязалось оказать своими силами услуги по капитальному ремонту мостового сооружения через железнодорожные пути, укладки на нем асфальтированного покрытия. Стоимость договора составляла 55 540 203,32 рублей. ООО «..............» выполнило названные услуги в полном объёме, в установленные договором сроки, претензий к выполненным работам не имелось. Договор подписывался со стороны ООО «..............» от его имени, со стороны ООО «..............» от имени С5. ООО «..............» и её руководитель С5 известная фирма на территории .............., по производству и укладке асфальтированных покрытий. Данная фирма и её руководитель зарекомендовали себя как добросовестные. С С5 он встречался один-два раза, при заключении договора, однако в последующем, по всем вопросам исполнения и оплаты договора, контактировал с начальником производственного отдела ООО «..............» К.П.. Со слов С5, у последнего сильно заболела супруга, в связи с чем не мог заниматься и принимать участием в производственной деятельности общества. Так, с момент начала выполнения работ и до момента их окончания, всеми вопросами организации работы со стороны ООО «..............» по названному договору, а также вопросами оплаты выполненных работ и подписанию документов о приёмке-передаче выполненных работ, занимался со стороны ООО «..............» К.П., начальник производственного отдела указанного общества. Так, по договорённости с последним, оплата работ, выполняемых сотрудниками ООО «..............» осуществлялась авансовыми платежами. Со слов С5, при первичной встрече, последний пояснил, что у общества не имеется возможности выполнения работ без авансовых платежей, в связи с чем они будут авансовыми. Однако, в дальнейшем, К.П. обратился с просьбой совершения авансовых платежей за выполнение работ по указанному договору, на счета фирм, перед которыми у ООО «..............» имелись долговые обязательства. В основном, это были фирмы, занимающиеся поставками инертных материалов и иных материалов, необходимых для выполнения работ и оказания услуг, осуществляемых ООО «..............». Он проконсультировавшись согласился на его просьбу, с учётом того, что со стороны ООО «..............» будут поступать соответствующие распорядительные письма, с указанием реквизитов для оплаты. Так, в период выполнения работ по указанному договору с ООО «..............», со стороны указанного общества, поступили неоднократно письма распорядительного характера, с просьбой о перечислении денежных средств в счёт выполнения работ, на счета «третьих» фирм. Указанные распорядительные письма как правило передавались К.П. вместе с пакетом иных документов, связанных с выполнением названных работ, по месту выполнения работ в ............... Оплата по указанному договору с ООО «..............» с учётом изложенного, осуществлялась по реквизитам счетов, отражённых в распорядительных письмах, представленных ООО «..............», за подписью С5

Кем именно подписывались названные распорядительные письма, ему не известно, так как К.П. привозил уже готовый пакет подписанных документов, в том числе счета на оплату и указанные распорядительные письма. 

Сведениями о наличии задолженности по уплате налогов и сборов у ООО «..............» перед бюджетом, он не обладал. (т.3 л.д.196-199)

В судебном заседании с согласия сторон оглашены показания свидетеля С4, данные на предварительном следствии, согласно которым свидетель показала, что в период времени с 2016 года по настоящее время она работает генеральным директором общества с ограниченной ответственности «..............» ИНН .............., юридический адрес которого: ............... Фактически офис ООО «..............» находился на второй промышленной зоне .............., а именно по ............... Основной вид деятельности общества – перевозка пассажиров автомобильным транспортом, в основном автобусами. У ООО «..............» имеются .............. на территории городов Кавказких Минеральных Вод, где граждане могут приобрести билеты и уехать пассажирским транспортом в другой населённый пункт. 

В действительности, 14.07.2022 с ООО «..............» ИНН .............. заключён договор № У-018/22В на оказание услуг, а именно ООО «..............» как исполнитель обязалось оказать своими силами услуги по благоустройству территории .............. по адресу: ............... Стоимость договора составляла 5 028 599,61 рублей. Договор подписан со стороны ООО «..............» С5, а со стороны ООО «..............» С4 С руководителем ООО «..............» С5 и его обществом она ранее была знакома, так как давно, ООО «..............» (ранее «..............») являлось дочерним предприятием ОАО «..............», но затем отделилось. Ей был хорошо известен С5, и что ООО «..............» выполняет работы по укладке асфальта очень качественно. В родственных и дружественных отношениях с С5 она не состоит. Также ей известен ФИО1, начальник производственно-технического отдела ООО «..............», который является фактическим заместителем С5, организовывающим непосредственный производственный процесс в обществе, и по месту выполнения ООО «..............». 

Так, в ходе исполнения договорных обязательств со стороны ООО «..............» перед ООО «..............» в рамках указанного договора, от ООО «..............» за именем С5 стали поступать письма распорядительного характера, а именно с просьбой осуществления расчётов с ООО «..............» за оказанными ими услуги по укладке асфальта, не на счета ООО «..............», а на счета сторонних фирм, перед которыми как она предполагает, но не знает достоверно, имеется задолженность. Указанные письма приходили по средствам электронной почты, или факса, точно не помнит. Поступающие письма она отписывала для исполнения в бухгалтерию. При этом, она не проводила по указанному поводу какие-либо разбирательства с ООО «..............» и её руководством, не созванивалась и не уточняла о причинах направления данных писем, ввиду наличия доверительных отношений с С5 и долгосрочных хозяйственных отношений с ООО «..............». Причины направления данных писем ей не известны. 

Кем именно подписывались названные распорядительные письма, ей не известно. Сведениями о наличии задолженности по уплате налогов и сборов у ООО «..............» перед бюджетом, она не обладала до тех пор, пока в ООО «..............» не прибыли сотрудники правоохранительных органов с обыском, которые уведомили о наличии уголовного дела в отношении ООО «..............» за уклонение от уплаты налогов. (т.3 л.д.202-205)

В судебном заседании с согласия сторон оглашены показания свидетеля С5, данные на предварительном следствии, согласно которым свидетель показал, что с .............. он является учредителем и директором ООО «..............» ОГРН .............., зарегистрированного по адресу: ............... Фактическое месторасположение офиса и базы ООО «..............» находится на протяжении не менее 5 лет по адресу: ............... 

На протяжении около 7 лет, каких-либо заместителей директора, в штате ООО «..............» и фактически не имеется. Старшим в штате ООО «..............» после него является начальник производственного отдела, который регулирует вопросы и производственного отдела, и линейного отдела. Начальником производственного отдела в период примерно с 2011 года по декабрь 2022 года, работал ФИО1. Главным бухгалтером работала и работает С1.

Примерно в 2020 году, его супруга С., заболела в сложной форме Коронавирусной инфекцией, пролежала в больнице длительное время, однако у неё фиброз лёгких и перенеся в сложной форме данную болезнь, её лёгкие стали работать всего на 25 из 100 процентов. Выписавшись из больницы, супруга стала нуждаться в постоянной сторонней помощи для осуществления своей жизнедеятельности. В 2021 году она переболела данной болезнью повторно. Каждые 15 минут С. нуждалась в оказании ей медицинской помощи, выраженной в подключении к её дыханию аппарата, обогащающего воздух кислородом, так как в противном случае она задыхается. Кроме того, у неё сильно ослаблен иммунитет, посторонним лицам в дом заходить запрещено, самой ей выходить на улицу также запрещено. По указанной причине, он постоянно находился рядом с С. и оказывал ей всякую помощь, в том числе занимался хозяйственными вопросами по дому, так как помогать более некому. 

В связи с названной проблемой и отсутствия у него возможности фактического руководства ООО «..............» на постоянной основе, он стал реже появляться на базе и в офисе ООО «..............» по вышеуказанному адресу, а также на объектах, где Общество выполняло те или иные работы. Однако, рабочие процессы в Обществе из-за этого не приостанавливались, заключались договоры, выполнялись работы. При этом, в момент его отсутствия, руководил рабочими процессами ФИО1 11 октября 2021 года им был издан приказ № 31, в соответствии с которым он наделил начальника ПТО ФИО1 правом подписи распорядительных, финансовых, технических документов, с правом принятия решений о финансово-хозяйственной деятельности ООО «..............». Ведением бухгалтерского учёта занималась главный бухгалтер С1 

В августе 2021 года, ООО «..............» заключило государственный контракт с ГКУ «..............», на строительство дороги, расположенной в обход ............... ООО «..............» вело себя добросовестно, начало выполнение работ и понесло затраты на оплату в том числе банковской гарантии. Однако, заказчик работ не смог получить разрешение на строительство данной дороги, в связи с чем, выполнение работ по государственному контракту были приостановлены на неопределённый срок, проходило масса совещаний в том числе в Министерстве строительства Ставропольского края. При этом, Общество не могло взять на себя обязательства о выполнении иных работ с другими контрагентами, так как в случае начала работ на названном объекте, Общество бы не справилось с объёмом работ, это было рискованно. Следом, наступила зима, не сезон работ для Общества, а содержать коллектив и оплачивать текущие нужды общества, необходимость не отпадала. По данному факту ООО «..............» обратилось в суд с иском о взыскании с заказчика работ понесённых расходов. В конце 2021 года, у Общества образовалась налоговая задолженность. В 2022 году, в отношении ООО «..............» начата процедура банкротства, однако до настоящего времени принимаются меры к изысканию средств, для погашения задолженности, путём заключения новых договоров подряда. Налоговым органом были выставлены инкассовые поручения, о чём было известно ему и главному бухгалтеру. Задолженность за 2022 год выросла до суммы, превышающей 10 000 000 рублей. Все уведомления, требования и информации, поступали из налогового органа в адрес ООО «..............» по телекоммуникационным каналам связи, к оператору электронного документооборота, с которым у ООО «..............» был заключён договор. Ключем доступа в виде электронного носителя информации с цифровой подписью, владел он. Он необходим для отправки документации в налоговый орган и иные государственные учреждения. Однако, главный бухгалтер С1 имела доступ и была ответственной за изучение и уведомление руководства предприятия, о поступающих по ТКС уведомлениях, требованиях, извещениях и других документов, направляемых в общество налоговым органом. На период его отсутствия, в том числе в 2022 году ранее описанным причинам, уведомления и информации из налогового органа, различного рода требования, главный бухгалтер должна была передавать на ознакомление и принятие решений начальнику ПТО ФИО1, который исполнял его обязанности. 

Ему известно, что в процессе осуществления своей деятельности, ООО «..............» в том числе заключено несколько следующих договоров субподряда.

14.07.2022 с ООО «..............» ИНН .............. заключён договор № У-018/22В на оказание услуг, а именно ООО «..............» как исполнитель обязалось оказать своими силами услуги по благоустройству территории .............. по адресу: ............... Стоимость договора составляла 5 028 599,61 рублей. Договор подписан со стороны ООО «..............» им лично, а со стороны ООО «..............» С4

14.06.2022 с ООО «..............» ИНН .............. заключён договор № ССП-001/22В на оказание услуг, а именно ООО «..............» как исполнитель обязалось оказать своими силами услуги по капитальному ремонту мостового сооружения через железнодорожные пути. Стоимость договора составляла 55 540 203,32 рубля. Договор подписан со стороны ООО «..............» им лично, а со стороны ООО «..............» С3

Указанные договоры со стороны ООО «..............» подписаны им лично, однако руководил выполнением данных работ со стороны ООО «..............», ФИО1 Согласно условиям договора, заключённого им, денежные средства в счёт выполнения договорных обязательств, должны были поступить на счета ОО «..............». 

Как он указывал ранее, с 2021 года, он отстранился от руководства предприятием по причине болезни супруги, и принимал участием в руководстве фирмы эпизодично, в разрешении глобальных для предприятия вопросов. Общей хозяйственной деятельности занимался начальник производственного отдела ФИО1 Как выяснилось по итогам сдачи годовой отчётности, ФИО1, для осуществления деятельности предприятия, принял решение направлять в адрес контрагентов распорядительные письма с указанием о причислении денежных средств, на расчёты с поставщиками, минуя расчётный счёт ООО «..............». Распорядительные письма готовились лично ФИО1, о чём последний ему признался. Иногда, ФИО1 подписывал письма сам, имитируя его подпись, иногда использовал бланки (чистые листы бумаги), на которых стояла его подпись, и поставлены печати. Таковые листы имелись на предприятии, для использования их по согласованию с ним, в случае его отсутствия, для предоставления какой-либо информации в налоговый орган. Использовать данные письма уполномоченные лица могли только с его разрешения, а хранились они у ФИО1 Однако, об использовании данных листов ФИО1 ему стало гораздо позже. В конце 2022 года, ему стало известно о том, что ФИО1 был выбран именно такой алгоритм расчёта с поставщиками. Именно после этого, у него состоялся неприятный разговор с ФИО1, который после него уволился. ФИО1 пояснил ему, что если бы последний не готовил эти письма, то финансовым ущерб предприятию был бы нанесён в большей степени и был бы не поправим. Также в процессе разбирательств с ФИО1 ему стало известно о том, что о наличии задолженности по налогам последнему сообщала главный бухгалтер. 

Лично у него отсутствовал какой-либо умысел на сокрытие имущества от обращения в пользу погашения налоговой задолженности, так как в указанный период, после того как образовалась задолженность, они были всегда в контакте с сотрудниками УФНС России по .............., и по их инициативе, сотрудниками ФНС с привлечением иных лиц, была осмотрена специализированная техника и иное имущество ООО «ВДС», и на неё был наложен арест (но не в полной сумме), в обеспечение оплаты налоговой задолженности. Сохранность данного имущества налоговым органом постоянно проверялась. (т.4 л.д.17-22)

Из протокола обыска от 16.01.2023 следует, что в ходе обыска в нежилых (офисных) помещениях ООО «..............» по адресу: .............. изъяты: распорядительное письмо 220/06 от .............. на 1 л.; распорядительное письмо 221/06 от ..............; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., акт сверки взаимных расчетов за период 2022 г. между ООО «..............» (ИНН ..............) и ООО «..............» (ИНН ..............) на 2 л.; договор № СПП-001/22В от .............. на 4 л.; договор № У-0031/22/В оказания услуг от .............. на 2 л.. (т.2 л.д.59-61)

Из протокола обыска от .............. следует, что в ходе обыска в нежилых (офисных) помещениях ООО «..............» по адресу: .............. промышленная зона, 5 км., изъяты: копия журнала исходящей корреспонденции ООО «..............» за 2022 год на 45 л., акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ООО «..............» и ИП С6 на 1 л., договор оказания услуг № У-004/22/В от 01.04.2022 на 3 л., приложение .............. к договору № У-004/22/В от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., договор поставки .............. от .............. на 5 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., договор № У-0001/22-В от .............. на 3 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., акт сверки взаимных расчетов за декабрь 2022 года между ООО «..............» ИП С2 на 3 л., договор аренды транспортного средства № А-001/22ИП от .............. на 3 л., договор аренды транспортного средства № А-003/22ИП от .............. на 3 л., распорядительное письмо ООО «..............»: .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л.. (т.2 л.д.69-73)

Из протокола обыска от 16.01.2023 следует, что в ходе обыска в нежилых (офисных) помещениях ООО «..............» по адресу: .............., изъяты: договор оказания услуг № У-018/22В от .............. на 2 л., приложение .............. к договору № У-018/22В от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копия акта сверки взаимных расчетов за 1 полугодие 2022 года между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., копия акта сверки взаимных расчетов за 3 квартал 2022 года между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л. (т.2 л.д.81-83)

Из протокола осмотра предметов (документов) от 30.01.2023 следует, что в служебном кабинете .............. СО по г. Пятигорск СУ СК России по Ставропольскому краю по адресу: 

<

...> «а», осмотрены документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО «..............» и ООО «..............», в том числе платёжные распоряжения о перечислении денежных средств между счетами указанных лиц, и (или) в счёт их взаиморасчётов, изъятые в ходе обыска от .............. в нежилых (офисных) помещениях ООО «..............» по адресу: ............... (т.2 л.д.149-171)

Из протокола осмотра предметов (документов) от 31.01.2023 следует, что в служебном кабинете № 11 СО по г. Пятигорск СУ СК России по Ставропольскому краю по адресу: 

<

...> «а», осмотрены: 

- документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО «..............» и различными контрагентами, в том числе платёжные распоряжения о перечислении денежных средств между счетами в счёт их взаимоотношений, изъятые в ходе в ходе обыска от 23.01.2023 нежилых (офисных) помещений ООО «..............» по адресу: ..............;

- документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между ООО «..............» и ООО «..............», в том числе платежные распоряжения о перечислении денежных средств между счетами указанных лиц, и (или) в счет их взаиморасчетов, изъятые в ходе обыска от 16.01.2023 нежилых (офисных) помещений ООО «..............» по адресу: ............... (т.2 л.д.180-189)

Из протокола осмотра предметов (документов) от 25.05.2023 следует, что в служебном кабинете № 2 СО по г. Минеральные Воды СУ СК России по Ставропольскому краю по адресу: 

<

...>, осмотрен оптический цифровой носитель информации CD-R формата (компакт-диск) фирмы «..............» оранжевого цвета, с идентификационным номером «..............». (т.4 л.д.11-14)

Из протокола осмотра места происшествия от 23.05.2023 следует, что установлено и осмотрено место инкриминируемого ФИО1 преступления – рабочее место подозреваемого ФИО1, находящиеся в офисном (служебном) кабинете «Производственно-технический отдел» ООО «..............», расположенного по адресу: .............., в ходе которого подозреваемый ФИО1 указал, что на персональном компьютере, который установлен на рабочем столе, он напечатал и изготовил документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям (распорядительные письма) между ООО «..............» с ООО «..............» и ООО «..............». (т.4 л.д.3-10)

Согласно требованию № 118 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 11.01.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 08.02.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 3 565 146,71 рублей. (т.1 л.д.32-33)

Согласно требованию № 2492 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 01.02.2022 ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 02.03.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 5 661 912,00 рублей. (т.1 л.д.34-37)

Согласно требованию № 4292 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 08.02.2022 ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 10.03.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 5 661 912,00 рублей. (т.1 л.д.38-39)

Согласно требованию № 6592 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 15.03.2022 ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 12.04.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 6 854 660,39 рублей. (т.1 л.д.40-43)

Согласно требованию № 10618 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 20.04.2022 ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 19.05.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 7 234 871,39 рублей. (т.1 л.д.44-45)

Согласно требованию № 11984 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 11.05.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 03.06.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 750 704,62 рублей. (т.1 л.д.46-50)

Согласно требованию № 14938 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 03.06.2022 ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 29.06.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 7 925 565,76 рублей. (т.1 л.д.51-52)

Согласно требованию № 36268 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 14.06.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 07.07.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 042 014,76 рублей. (т.1 л.д.53-54)

Согласно требованию № 37494 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 01.07.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 07.08.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 046 013,47 рублей. (т.1 л.д.55-72)

Согласно требованию № 37636 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 19.07.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 11.08.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 8 046 013,47 рублей. (т.1 л.д.73-74)

Согласно требованию № 38789 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 02.08.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 25.08.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 9 853 668,47 рублей. (т.1 л.д.75-79)

Согласно требованию № 40764 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 06.09.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 29.09.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 9 704 693,04 рублей. (т.1 л.д.80-81)

Согласно требованию № 40977 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 01.09.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 03.10.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 9 704 693,04 рублей. (т.1 л.д.82-84)

Согласно требованию № 48350 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 07.12.2021, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 12.01.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 4 529 167,03 рублей. (т.1 л.д.87-88)

Согласно требованию № 42480 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов от 04.10.2022, ООО «..............» ИНН .............. в соответствии со ст.ст. 69, 70 Налогового кодекса РФ обязано уплатить со сроком уплаты до 27.10.2022, задолженность по налогам (сборам, страховым взносам) в общем размере 10 771 023,04 рублей. (т.1 л.д.87-88)

Из светокопии приказа директора ООО «..............» С5 № 31 от 11.10.2021, следует, что начальник ПТО ФИО1 наделён правом подписи распорядительных, финансовых, технических и иных документов, с правом принятия решения о хозяйственной деятельности предприятия. (т.3 л.д.183)

Из светокопии приказа директора ООО «..............» С5 № 8 от 02.07.2021 следует, что ФИО1 принят на работу в должности начальника производственно-технического отдела ООО «..............» ИНН .............. ОГРН ............... (т.4 л.д.27)

Из светокопии должностной инструкции начальника производственно-технического отдела (строительство) ООО «..............», утверждённой 02.07.2021 директором ООО «..............» С5, следует, что ФИО1 наделён в соответствии с п.п. 29, 2.15 должностной инструкции обязанностями по координации работы подразделений организации и руководить работниками подчинённого отдела. (т.4 л.д.28-31)

Вина подсудимого подтверждается показаниями свидетелей, заключением экспертизы, протоколами осмотра места происшествия, осмотра предметов, актом оперативно-розыскных мероприятий. 

Существенных противоречий в показаниях свидетелей, способных повлиять на выводы о виновности подсудимого, оснований сомневаться в их показаниях, и нарушений норм уголовно - процессуального законодательства судом не выявлено. 

Оценивая показания свидетелей, другие доказательства в соответствии с требованиями ст.ст.17, 87, 88 УПК РФ, суд находит их допустимыми, достоверными, а все собранные доказательства в совокупности - достаточными для разрешения уголовного дела. 

Как усматривается из материалов дела, органами следствия при производстве предварительного расследования, каких-либо существенных нарушений процессуального закона, могущих повлиять на законность, обоснованность и справедливость судебного решения, допущено не было.

Оценив всю совокупность представленных органами предварительного следствия доказательств, суд исходит из фактически установленных в суде обстоятельств уголовного дела, признанных доказанными, считает, что своими умышленными действиями подсудимый ФИО1 совершил преступление и его действия подлежат квалификации по ч.2 ст.199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в особо крупном размере (в ред. Федерального закона от 18.03.2023 №78-ФЗ).

При назначении наказания подсудимому ФИО1 суд в соответствии с требованиями ст.6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления и личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО1 совершил преступление, относящееся к категории преступлений средней тяжести, и суд, исходя из фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, не находит возможным изменить категорию преступления на менее тяжкую, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

Подсудимый ФИО1 характеризуется положительно, на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит. 

Смягчающими наказание обстоятельствами подсудимому ФИО1 суд признает в соответствии с п. «е» ч.1 ст.61 УК РФ совершение преступления в силу материальной или иной зависимости, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ признание вины, раскаяние в совершении преступления, то, что он не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, положительно характеризуется, его пенсионный возраст, наличие на иждивении престарелой матери.

При таких обстоятельствах, с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, личности подсудимого, суд приходит к выводу о необходимости назначения ФИО1 наказания в виде штрафа, в соответствии с требованиями ч.3 ст.46 УК РФ размер которого определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного и его семьи, а также с учетом возможности получения осужденным заработной платы или иного дохода, в том числе, пенсионного возраста ФИО1, наличия у него на иждивении престарелой матери.

Судом обсуждался вопрос о возможности применения при назначении наказания подсудимому положений ст.64 УК РФ, но, не установив исключительных обстоятельств, связанных с целью и мотивом преступления, его поведением во время и после совершения преступления, других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд считает, что оснований для применения ст.64 УК РФ, не имеется.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает, что оно применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного ФИО1 и предупреждения совершения им новых преступлений. 

Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению в порядке ст.81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащим поведении оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу. 

Вещественные доказательства при вступлении приговора в законную силу 

- распорядительное письмо 220/06 от .............. на 1 л.; распорядительное письмо 221/06 от ..............; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; копия платежного поручения .............. от .............. на 1 л.; акт сверки взаимных расчетов за период 2022 г. между ООО «..............» (ИНН ..............) и ООО «..............» (ИНН ..............) на 2 л.; договор № СПП-001/22В от .............. на 4 л.; договор № У-0031/22/В оказания услуг от .............. на 2 л.; договор оказания услуг № У-018/22В от .............. на 2 л., приложение .............. к договору № У-018/22В от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию акта сверки взаимных расчетов за 1 полугодие 2022 года между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., копию акта сверки взаимных расчетов за 3 квартал 2022 года между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «ВДС» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо .............. от .............. на 1 л., изъятые .............. в ходе обыска в нежилых (офисных) помещений ООО «..............» по адресу: ..............; 

- копию журнала исходящей корреспонденции ООО «..............» за 2022 год на 45 л., акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ООО «..............» и ИП С6 на 1 л., договор оказания услуг № У-004/22/В от .............. на 3 л., приложение .............. к договору № У-004/22/В от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., договор поставки .............. от .............. на 5 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., акт сверки взаимных расчетов за 2022 год между ООО «..............» и ООО «..............» на 1 л., договор № У-0001/22-В от .............. на 3 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., копию платежного поручения .............. от .............. на 1 л., акт сверки взаимных расчетов за декабрь 2022 года между ООО «ВДС» ИП С2 на 3 л., договор аренды транспортного средства № А-001/22ИП от .............. на 3 л., договор аренды транспортного средства № А-003/22ИП от .............. на 3 л., распорядительное письмо ООО «..............»: .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., распорядительное письмо ООО «..............» .............. от .............. на 1 л., изъятые .............. в ходе обыска в нежилых (офисных) помещений ООО «..............» по адресу: ..............; хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств следственного отдела по г. Минеральные Воды следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Ставропольскому краю, возвратить по принадлежности; 

- оптический цифровой носитель информации CD-R формата (компакт-диск) фирмы «..............» оранжевого цвета, с идентификационным номером «..............», хранить в материалах уголовного дела. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ставропольский краевой суд в течение 15 суток со дня его провозглашения, через Минераловодский городской суд, в порядке, установленном главой 45.1 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы, а также принесения апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы, когда осужденный вправе подать свои возражения, осужденный вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Ю.М. Бочарников