К делу № 1-463/2021

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

«13» июля 2021 года Адлерский районный суд г. Сочи 

Краснодарского края в составе:

председательствующего Машевец С.Ю., 

с участием государственного обвинителя – помощника Сочинского транспортного прокурора Никанорова С.А., 

подсудимого ФИО6,

защитника-адвоката ФИО9, представившего удостоверение № и ордер №, 

при секретаре Тумановой М.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении ФИО6, родившегося ДД.ММ.ГГГГ года в 

<

адрес> края, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, не работающего, пенсионера, военнообязанного, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, гор Ставрополь, 

<

адрес>, квартал 212, 

<

адрес>, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО6 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах. 

Гражданин РФ ФИО6, имея корыстный умысел, направленный на получение материальной выгоды, связанной с уклонением от уплаты таможенных платежей, ДД.ММ.ГГГГ около 12 часов 40 минут в зоне деятельности таможенного поста Многосторонний автомобильный пункт пропуска Адлер (далее – МАПП Адлер) Сочинской таможни (в настоящее время – Краснодарской таможни), расположенного по адресу: Российская Федерация, 

<

адрес>, (216 километр автодороги «Джубга – Сочи»), в целях совершения таможенных операций по таможенному декларированию транспортного средства международной перевозки – легкового автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, VIN (номер кузова) №, номер регистрации 

<

***> ABH, место регистрации – 

<

адрес> (далее - автомобиль марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, VIN (номер кузова) №), подал таможенную декларацию на транспортное средство (далее – ТДТС) №. Согласно сведениям, заявленным в графе 4. «Лицо, осуществляющее перевозку товаров» ТДТС № №, международную перевозку осуществляло ООО «ДС компани» (ИНН 

<

***>, адрес регистрации: 

<

адрес>, контактный телефон №). Лицо, ответственное за использование транспортного средства – ФИО1. Сведения в ТДТС № (графе 13 «Подпись лица, заявляющего сведения») заполнены ФИО6 за своей подписью. 

В соответствии со статьей 278 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС) таможенное декларирование транспортных средств международной перевозки осуществляется с использованием декларации на транспортное средство. Подача декларации на транспортное средство на бумажном носителе сопровождается представлением таможенному органу документов, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на транспортное средство. 

Продолжая реализовывать свое преступное намерение уклонится от уплаты таможенных платежей путем предоставления таможенному органу недостоверных сведений относительно цели ввоза транспортного средства на таможенную территорию Евразийского экономического союза ФИО6 при совершении таможенных операций были представлены: - трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ №, в соответствии с которым он был принят на работу на должность водителя автомашины ООО «ДС компани»: - договор международной перевозки пассажиров от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенный между ООО «ДС компани» («Перевозчик») и гражданкой ФИО5 («Пассажир»), в соответствии с которым, перевозчик осуществлял перевозку пассажира из Российской Федерации (

<

адрес>) в следующий пункт назначения 

<

адрес>). 

После проверки заявленных ФИО6 при таможенном декларировании сведений и принятия таможенным органом решения о выпуске транспортного средства, установлен срок временного ввоза транспортного средства международной перевозки до ДД.ММ.ГГГГ. 

В соответствии с подпунктом 51 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС «транспортные средства международной перевозки» ? транспортные средства, которые используются для международной перевозки грузов, пассажиров и (или) багажа, с находящимися на них специальным оборудованием, предназначенным для погрузки, разгрузки, обработки и защиты грузов, предметами материально-технического снабжения и снаряжения, а также запасными частями и оборудованием, предназначенными для ремонта, технического обслуживания или эксплуатации транспортного средства в пути следования. 

В соответствии со статьей 273 ТК ЕАЭС временно ввозимые транспортные средства международной перевозки ввозятся на таможенную территорию Союза без уплаты ввозных таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин. Временно ввезенные транспортные средства международной перевозки, ввезенные на таможенную территорию Союза, сохраняют статус иностранных товаров. Временно ввезенные транспортные средства международной перевозки до истечения срока, установленного (продленного) в соответствии со статьей 274 ТК ЕАЭС, подлежат обратному вывозу с таможенной территории Союза либо помещению под таможенные процедуры, применимые к иностранным товарам, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита. 

ДД.ММ.ГГГГ сотрудниками ГИБДД 

<

адрес> совместно с сотрудниками оперативно-розыскного отдела Минераловодской таможни в ходе проведения оперативно-профилактических мероприятий, направленных на выявление иностранных транспортных средств, находящихся на территории Российской Федерации с нарушениями действующего таможенного законодательства, на 

<

адрес> был остановлен и задержан автомобиль марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, VIN (номер кузова) №. В момент остановки транспортного средства, автомобиль находился под управлением гражданина ФИО7. 

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами отдела проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни в соответствии со статьей 332 ТК ЕАЭС в отношении ФИО1 проведена камеральная таможенная проверка по вопросу соблюдения требований, установленных главой 38 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза по пользованию и распоряжению временно ввезенным транспортным средством международной перевозки – автомобилем 

<

данные изъяты> года выпуска, VIN (номер кузова) №, ввезенного по ТДТС № и оформленного в регионе деятельности таможенного поста 

<

данные изъяты> 

По результатам проведенной камеральной таможенной проверки установлен факт незаконного перемещения через таможенную границу ЕАЭС с недостоверным таможенным декларированием (с недостоверным заявлением цели ввоза транспортного средства международной перевозки, а именно: осуществление международной перевозки пассажира ? ФИО5) ФИО1 транспортного средства международной перевозки – автомобиля «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №. 

Пунктом 2 статьи 84 ТК ЕАЭС определено, что декларант обязан произвести таможенное декларирование, уплатить таможенные платежи. Декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, в том числе за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения. 

Под незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза согласно подпункту 25 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС понимается перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 настоящего Кодекса должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. 

В соответствии со статьей 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза. 

Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования» установлены единые ставки таможенных пошлин, налогов, а также категории товаров для личного пользования, в отношении которых подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, согласно которых в отношении автомобилей, с момента выпуска которых прошло более 5 лет и рабочий объем двигателя которых превышает 3 000 куб. см установлена единая ставка в размере 5,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя. 

Согласно уведомлению о не уплаченных в установленный срок суммах таможенных платежей, выставленному Краснодарской таможней в адрес ФИО1, сумма таможенных платежей, подлежащих уплате при таможенном оформлении на территории ЕАЭС автомобиля 

<

данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, составляет 2 196 802, 39 рублей, что образует крупный размер, установленный примечанием к статье 194 УК РФ. 

ФИО1, имея личную корыстную заинтересованность, уклонился от уплаты таможенных платежей в крупном размере, злоупотребив оказанным ему таможенным органом доверием, заявил недостоверные сведения о цели ввоза транспортного средства международной перевозки территорию ЕАЭС, а после оформления временного ввоза и получения освобождения от уплаты таможенных платежей, являясь ответственным за использование транспортного средства международной перевозки, умышленно не исполнил взятые на себя, предусмотренные таможенным законодательством обязательства и продолжал использовать указанное транспортное средство на таможенной территории ЕАЭС в личных целях. 

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО1 суду пояснил, что полностью признает свою вину в предъявленном обвинении и раскаивается в содеянном, заявив, что в полной мере осознает существо преступления и его последствия. Подтвердив обстоятельства, изложенные государственным обвинителем при оглашении обвинительного акта, пояснив, что действительно совершенное им преступление имело место. О том, что он совершает противоправные действия, он понимал. В настоящее время он не помнит точно все обстоятельства произошедшего, все было так, как указано в материалах уголовного дела и оглашении обвинительного акта. Данное наркотическое вещество принадлежит ему, он приобрел для личного употребления, с целью облегчения болей, по состоянию здоровья. 

Исследовав материалы уголовного дела, доказательства, представленные государственным обвинением, суд находит доказанной вину ФИО6 в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в крупном размере.

Виновность ФИО6 в предъявленном ему обвинении подтверждена совокупностью следующих доказательств. 

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО8, ранее данных в ходе дознания следует, что в таможенных органах Федеральной таможенной службы России (далее ? ФТС России) он работает с ДД.ММ.ГГГГ. С февраля 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ работал в должности главного государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур № таможенного поста МАПП «Адлер» Сочинской таможни. В его должностные обязанности входит совершение таможенных операций и проведение таможенного контроля в отношении товаров и транспортных средств перемещаемых в регионе деятельности таможенного поста МАПП «Адлер». График работы посменный. Имеет личную номерную печать №. С февраля 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ имел личную номерную печать за №. Перед началом допроса ему была представлена для ознакомления копия таможенной декларации на транспортное средство №. После ознакомления по существу заданных вопросов может пояснить следующее. ДД.ММ.ГГГГ около 12 часов 40 минут на линию совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля № (автомобильная составляющая) таможенного поста МАПП Адлер по направлению из Республики Абхазия в Российскую Федерацию прибыло транспортное средство марки «Mercedes Benz S 500 L», идентификационный номер №, регистрационный знак № под управлением гражданина ФИО1, в целях оформления временного ввоза автомобиля. Указанным гражданином была подана таможенная декларация на транспортное средство в двух экземплярах, оригиналы и копии следующих документов: - заверенная ксерокопия свидетельства № о регистрации ТС; - заверенная ксерокопию паспорта ФИО1; - трудовой договор с водителем № от ДД.ММ.ГГГГ; - путевой лист легкового автомобиля юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ; - командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ; - договор международной перевозки пассажира № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная ксерокопия паспорта ФИО5; - договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом № от ДД.ММ.ГГГГ. В указанной декларации было указано, лицо, осуществляющее перевозку товаров: ООО «ДС компании», 

<

адрес>. Лицо, ответственное за использование транспортного средства – ФИО1 Транспортное средство «Mercedes Benz S 500 L», идентификационный номер №, регистрационный знак № было заявлено как средство международной перевозки. Маршрут – Россия, 

<

адрес>. Также в декларации, в графе 13 имеется подпись ФИО1, как лица, заявляющего сведения. Им была принята таможенная декларация, путем проставления в соответствующей графе «А» в поле «формы таможенного контроля» личной номерной печати, даты регистрации – ДД.ММ.ГГГГ, личной подписи. Затем была проведена проверка на наличие заявленных сведений, сверка документов, а также таможенный осмотр транспортного средства (сверка регистрационных номеров, сверка идентификационных номеров, проверка на незаконное перемещение товаров в транспортном средстве и т.д.). В результате таможенного осмотра нарушений таможенного законодательства не выявлено. Затем транспортное средство осталось на линии таможенного контроля, перевозчик ? ФИО1 был направлен к инспектору, который проверял транспортное средство, лицо по базе ориентировок, о чем свидетельствует поставленная печать в таможенной декларации на транспортное средство, а также оформлял временный ввоз. После оформления временного ввоза, занесения всех необходимых сведений в электронную базу КПС «АПП» и присвоения регистрационного номера таможенной декларации на транспортное средство, инспектор устанавливает срок временного ввоза. Один экземпляр ТДТС остался у лица ? ФИО1, второй экземпляр с копиями документов остался у инспектора, оформлявшего временный ввоз. После чего, ФИО1 возвратился к нему, показал оформленную декларацию, и он принял решение о выпуске транспортного средства с зоны таможенного контроля таможенного поста МАПП Адлер, о чем свидетельствует отметка в ТДТС «Выпуск транспортного средства разрешен». Более ничего по данному вопросу пояснить не может. 

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО12, ранее данных в ходе дознания следует, что в таможенных органах ФТС России она работает с ДД.ММ.ГГГГ. С февраля 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ работала в должности старшего государственного таможенного инспектора отдела специальных таможенных процедур № таможенного поста МАПП «Адлер» Сочинской таможни. В ее должностные обязанности входит совершение таможенных операций и проведение таможенного контроля в отношении товаров и транспортных средств перемещаемых в регионе деятельности т/п МАПП «Адлер». График работы посменный. Имеет личную номерную печать №. С февраля 2019 года по ДД.ММ.ГГГГ имела личную номерную печать за №. Перед началом допроса ей была представлена для ознакомления копия таможенной декларации на транспортное средство №. После ознакомления по существу заданных вопросов может пояснить следующее. Оформление временного ввоза транспортных средств международной перевозки, осуществляется после того как водитель на линии совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля № (автомобильная составляющая) таможенного поста МАПП «Адлер» Краснодарской таможни (ранее Сочинская таможня) по направлению из Республики Абхазия в Российскую Федерацию заполнил пассажирскую таможенную декларацию в двух экземплярах, предоставил ее для проверки инспектору, находящемуся на указанной линии для проведения таможенного контроля. Для оформления временного ввоза транспортного средства международной перевозки водитель предоставляет таможенную декларацию на транспортное средство в двух экземплярах с отметкой должностного лица таможенного органа о принятии ТДТС, а также свидетельство о регистрации транспортного средства, паспорт лица, путевой лист от организации, командировочное удостоверение (если таковые имеются). При оформлении временного ввоза в обязательном порядке в оригиналах предоставляются паспорт, свидетельство о регистрации транспортного средства. Перечисленные выше документы предоставляются только водителем транспортного средства и только оригиналы. ДД.ММ.ГГГГ с 08 часов 30 минут до ДД.ММ.ГГГГ 20 часов 30 минут она находилась при исполнении своих служебных обязанностей на таможенном посту МАПП «Адлер» Сочинской таможни, где осуществляла учет и регистрацию временно ввозимых/обратно вывозимых иностранных транспортных средств. ДД.ММ.ГГГГ около 12 часов 41 минут в целях оформления временного ввоза автомобиля «Mercedes Benz S 500 L», идентификационный номер №, регистрационный знак 

<

***> ABH, перемещённого из Республики Абхазии на таможенную территорию ЕврАзЭС водитель ФИО1 предоставил ТДТС, где указал следующую информацию: лицо, осуществляющее перевозку товаров: ООО «ДС компании», 

<

адрес>. Лицо, ответственное за использование транспортного средства ФИО1 Маршрут – Россия, 

<

адрес>. В ходе оформления временного ввоза ФИО1 также предоставил оригиналы и копии следующих документов: - заверенную ксерокопию свидетельства № о регистрации ТС; - заверенную ксерокопию паспорта ФИО1; - трудовой договор с водителем № от ДД.ММ.ГГГГ; - путевой лист легкового автомобиля юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ; - командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ; - договор международной перевозки пассажира № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенную ксерокопию паспорта ФИО5; - договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом № от ДД.ММ.ГГГГ. После того, как она удостоверилась, что документы в порядке и они предоставлены уполномоченным лицом – ФИО1 она присвоила номер ТДТС и приступила к оформлению учета и регистрации временного ввоза в электронной базе КПС АПП. В электронной базе она указала регистрационный номер и идентификационный номер транспортного средства, тип декларации, данные о водителе. Затем она распечатала самоклеющуюся специальную таможенную этикетку, где был указан номер операции временного ввоза, сведения о транспортном средстве (марка, модель, регистрационные знаки, идентификационный знак), срок временного ввоза был установлен до ДД.ММ.ГГГГ. Самоклеящаяся специальная таможенная этикетка была наклеена на экземпляр ТДТС водителя, на которой проставлен оттиск её личной номерной печати и её подпись. После оформления временного ввоза водитель ФИО1 должен был вернуться к инспектору, находящемуся на линии таможенного контроля и завершить таможенное оформление. Более по существу пояснить ничего не может. 

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО5, ранее данных в ходе дознания следует, что она работает управляющей АЗК № АО НК «Роснефть-Ставрополье» по адресу: 

<

адрес>. В её обязанности входит контроль за общей деятельностью работы заправочной станции. В Республику Абхазия она выезжала летом 2019 года, точную дату не помнит, с туристической целью на автомобильном транспорте. Точное местоположение и адрес проживания на территории Республики Абхазия она не помнит. Проживали в небольшой гостинице в городе Гагры Республики Абхазия. Свой паспорт гражданина РФ серия № №, выданный ДД.ММ.ГГГГ отделением УФМС России по 

<

адрес> в 

<

адрес> она предъявляла при заселении в гостиницу, в настоящее время название гостиницы назвать не может, потому что не помнит. Делалась ли при этом копия паспорта, ответить затрудняется. С гражданкой ФИО2, директором ООО «ДС компани» 

<

адрес> она не знакома. ООО «ДС компани» ей не известно, каким видом деятельности данное общество занимается ей также не известно. Она никогда не обращалась в ООО «ДС компани» (

<

адрес>) с целью осуществления международной перевозки пассажиров из 

<

адрес> в 

<

адрес> Республики Абхазия, либо в обратном направлении. Договор международной перевозки пассажиров № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ДС компани» ей не подписывался, подпись в графе пассажир указанного договора ей не принадлежит. Указание ее персональных данных в данном договоре она объяснить не может, возможно, данные были указаны из копии ее паспорта. При заключении каких-либо соглашений, договоров, сделок часто запрашивают копию паспорта. С гражданами Российской Федерации: ФИО1 и ФИО3 она не знакома. Граждане ФИО1 и ФИО3 к ней по вопросу международной перевозки пассажиров из РФ в Республику Абхазия, либо из Республики Абхазия в РФ на транспортном средстве «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>), не обращались. Транспортным средством «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>) для осуществлении перевозки она никогда не пользовалась. Обстоятельства ввоза транспортного средства «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, цвет – черный, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>) на территорию Евразийского экономического союза (территорию Российской Федерации) ей не известны. Обстоятельства использования транспортного средства «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, цвет – черный, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>) на территории Евразийского экономического союза (территории Российской Федерации) ей не известны. Больше ей добавить нечего.

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО13, ранее данных в ходе дознания следует, что в органах министерства внутренних дел он работает с 2000 года. С мая 2018 года по май 2020 года работал в должности старшего инспектора ДПС ОСР ГИБДД 

<

адрес>. С мая 2020 года по настоящее время работает в должности инспектора ОСВ ДПС ГИБДД 

<

адрес>. Согласно должностной инструкции инспектора ОСВ ДПС ГИБДД 

<

адрес> в его должностные обязанности входит предупреждение, пресечение, выявление административных правонарушений и преступлений, а также обеспечение безопасности дорожного движения. ДД.ММ.ГГГГ им инспектором ОСВ ДПС ГИБДД 

<

адрес> в 11 ч. 00 мин. на 

<

адрес>, в рамках проведения совместных оперативно-розыскных мероприятий с сотрудниками Минераловодской таможни в составе старшего оперуполномоченного ОРО ФИО14 и оперуполномоченного ОБТП Северо-Кавказской оперативной таможни ФИО15, было остановлено транспортное средство – легковой автомобиль «Mercedes Benz S 500 L», цвет – черный, регистрационный номер Республики Абхазия №. Данным транспортным средством управлял гражданин Российской Федерации ФИО20 ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, на пассажирском сидении находился гражданин Российской Федерации ФИО20 ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, временный ввоз данного транспортного средства был выписан на ФИО1. После проверки документов и сведений на вышеуказанное транспортное средство, представленных ФИО3, данное транспортное средство в их сопровождении было доставлено на Ставропольский таможенный пост Минераловодской таможни по адресу: 

<

адрес> с признаками состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 16.24 КоАП России для последующего принятия процессуального решения. ФИО1 и ФИО3 отказались от дачи письменных объяснений, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ. Более ему добавить нечего.

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО16, ранее данных в ходе дознания следует, что в САО «РЕСО – Гарантия» она работает с ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ по август 2016 года она работала в должности агента САО «РЕСО – Гарантия», с сентября 2016 года по август 2019 года работала менеджером агентской группы и с августа 2019 года по октябрь 2019 года работала специалистом САО «РЕСО-Гарантия» и с ноября 2019 года по настоящее время работает заместителем директора агентства Центральное САО «РЕСО – Гарантия». В ее должностные обязанности входит оформление договоров страхования, обучение персонала и развитие агентской сети. После представления ФИО16 на обозрение: - копии страхового полиса серии МММ № от ДД.ММ.ГГГГ, где в графе страхователь указан: ФИО1, в графе собственник транспортного средства указан ФИО3; - копии страхового полиса серии МММ № от ДД.ММ.ГГГГ, где в графе страхователь указан: ФИО1, в графе собственник транспортного средства указан ФИО3. Она показала, что для оформления указанных страховых полисов ФИО1 был представлен необходимый пакет документов для оформления полиса ОСАГО: - паспорт гражданина Российской Федерации; - документы на автомобиль, свидетельство о регистрации транспортного средства; - договор купли-продажи транспортного средства; - водительское удостоверение. Также ФИО1 было оформлено заявление об отказе от передачи на копирование документов, необходимых для заключения договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в связи с чем это было связано, она не знает. К показаниям прилагает заверенную копию указанного заявления. Удостоверившись в его личности, она приняла указанные документы для оформления данных страховых полисов. После того, как ей были оформлены указанные страховые полисы и после подписания ФИО1 заявления о заключении договора ОСАГО ему были выданы указанные полисы. В САО «РЕСО-Гарантия» для обозрения транспортные средства заявителем не представлялись, в связи с тем, что законодательно не носит обязательный характер. Более по существу заданных вопросов ей добавить нечего.

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО17, ранее данных в ходе дознания следует, что в период с 2016 года по март 2021 года она работала в ПАО «Ставрополь-пром-стройбанк». В период с 2016 года по 2019 год находилась в должности экономиста отдела обслуживания физических лиц. В ее обязанности входило обслуживание физических лиц, выдача карт, открытие вкладов и счетов, валютные переводы, приходно- кассовые операции. ФИО1 ей знаком. В период работы в банке данный гражданин обращался в банк с целью перевода денежный средств в иностранной валюте юридическому лицу на территории Японии в сумме 18708 долларов США. Данную сумму денежных средств гражданин ФИО1 переводил в качестве оплаты за автомобиль марки Мерседес Бенц. Перед составлением заявления на перевод иностранной валюты для физического лица ФИО1 был представлен свой паспорт гражданина Российской Федерации. Основанием для перевода денежных средств послужил инвойс (счет на оплату), которые ФИО1 представил ей. Более по существу заданных вопросов ей добавить нечего.

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО18, ранее данных в ходе дознания следует, что в занимаемой должности главного государственного таможенного инспектора отдела проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни она работает с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит, в том числе организация и проведение таможенного контроля в соответствии с требованиями права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле; взаимодействие со структурными подразделениями таможни по вопросам организации и проведения проверочных мероприятий с использованием системы управления рисками; анализ и обобщение результатов проведения проверочных мероприятий, проведение оценки их эффективности; оформление результатов применения форм таможенного контроля актами установленной формы; принятие решений в сфере таможенного дела по результатам таможенных проверок, проведенных отделом, Службой таможенного контроля после выпуска товаров Южного таможенного управления (далее ? СТКПВТ ЮТУ), в случаях, установленных правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, нормативными и иными правовыми актами ФТС России и т.д. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ей с должностным лицом отдела проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни главным государственным таможенным инспектором проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни ФИО19 в соответствии со ст. 332 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза проведена камеральная таможенная проверка в отношении гражданина РФ ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт гражданина РФ серия 0706 №, выдан отделом внутренних дел 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ; зарегистрирован по адресу: 

<

адрес>ёрский, 

<

адрес>А). Предмет проверки: соблюдение требований, установленных главой 38 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза по пользованию и распоряжению временно ввезенным транспортным средством международной перевозки: – автомобиля «Mercedes Benz S500», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>), ввезенный по таможенной декларации на транспортное средство № и оформленный в регионе деятельности таможенного поста МАПП «Адлер» Сочинской таможни. Гражданином РФ ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ на таможенном посту МАПП «Адлер» Сочинской таможни, в целях совершения таможенных операций по таможенному декларированию транспортного средства международной перевозки (далее – ТСМП) – легкового автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>), подана таможенная декларация на транспортное средство (далее – ТДТС) №. Согласно сведениям, заявленным в гр. 4. «Лицо, осуществляющее перевозку товаров» ТДТС №, международную перевозку осуществляло ООО «ДС компани» (ИНН №, адрес регистрации: 

<

адрес>, контактный телефон №). Лицо, ответственное за использование транспортного средства – ФИО1 Сведения в ТДТС № (гр. 13 «Подпись лица, заявляющего сведения») заполнял ФИО1 за своей подписью. Таможенным органом установлен срок временного ввоза до ДД.ММ.ГГГГ. Согласно документам и сведениям, представленным таможенному органу при пересечении границы, гражданин ФИО1 был принят на работу на должность водителя автомашины ООО «ДС компани» (трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ №). ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 получил от ООО «ДС компани» командировочное удостоверение от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому должен был направиться в Российскую Федерацию, а именно в 

<

адрес> с целью международной перевозки пассажиров на таможенной территории ЕАЭС на 60 календарных дней в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также путевой лист легкового автомобиля юридического лица с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ №. Согласно графы 11 ТДТС № цель ввоза/вывоза – для начала международной перевозки грузов, пассажиров и (или) багажа на таможенной территории. Согласно документам, представленным в таможенный орган при совершении таможенных операций по таможенному декларированию транспортного средства ? легкового автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>), данное транспортное средство зарегистрировано в РЭО МВД Республики Абхазия (свидетельство о регистрации транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ серия АА №). Собственником транспортного средства является ФИО4 (

<

адрес>), в особых отметках свидетельства о регистрации транспортного средства указано удостоверение таможни № от ДД.ММ.ГГГГ. Фактическое управление данным транспортным средством, равно как и совершение таможенных операций, направленных на его временный ввоз, осуществлялось гражданином ФИО1 ООО «ДС компани», в лице директора ФИО2 (арендатор), заключило договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ № с гражданином ФИО4 (арендодатель) о том, что арендодатель передает во временное владение и пользование арендатору принадлежащий автомобиль марки «Mercedes Benz S 500 L» 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>) для использования в соответствии с нуждами арендатора. Также при декларировании в таможенный орган был представлен договор международной перевозки пассажиров от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенный между ООО «ДС компани» «Перевозчик» и гражданкой РФ ФИО5 «Пассажир», в соответствии с которым Перевозчик обязуется перевезти Пассажира из РФ (

<

адрес>) в следующий пункт назначения 

<

адрес>). Необходимо отметить, что в установленный таможенным органом срок ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство за пределы ЕАЭС не вывезено, что подтверждается сведениями, внесенными в АС «Авто-Транспорт». При проведении административного расследования был установлен факт передачи ФИО1 иному лицу ФИО3 во владение или пользование временно ввезенного ТСМП автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, цвет черный, номер регистрации 

<

***> ABH (место регистрации – 

<

адрес>). Согласно представленному в рамках камеральной таможенной проверки объяснению (гласное ОРМ «опрос» - ст. 6 ФЗ № «Об оперативно-розыскной деятельности») от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 пояснил, что «транспортное средство «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, он приобрел за личные денежные средства для личного пользования. Данное транспортное средство им приобреталось в начале 2019 года, на дату приобретения все взаиморасчеты с продавцом он осуществил в полном объеме. Сделка по приобретению транспортного средства производилась на территории Республики Абхазия. Транспортное средство им было приобретено у гражданина Республики Абхазия ФИО4 примерно за 900 000 рублей. При приобретении данного транспортного средства из-за высоких таможенных платежей у ФИО1 состоялся разговор с гражданином ФИО4, который ему предложил оформиться на фирму в 

<

адрес> водителем и эксплуатировать данное транспортное средство по договору аренды на территории РФ с целью избежания таможенных платежей. После того как ФИО4 заверил ФИО1, что никаких негативных правовых, юридических и финансовых последствий для него эта сделка не повлечет, ФИО1 ему поверил и согласился. ДД.ММ.ГГГГ данное транспортное средство ФИО1 передал в пользование своему сыну ФИО3, так как чувствовал себя плохо в результате чего самостоятельно не мог добраться до медицинского учреждения. Ранее транспортное средство ФИО1 эксплуатировал самостоятельно, третьим лицам в пользование не передавал. В связи с тем, что ФИО1 является фактическим собственником данного транспортного средства, он эксплуатировал его в личных целях, по собственному усмотрению на территории 

<

адрес>. О том, что на указанное транспортное средство имеются какие-либо ограничения по эксплуатации на территории Российской Федерации он не знал. Также ФИО1 добавил, что в сложившейся ситуации он раскаивается. Согласно представленному в рамках камеральной таможенной проверки объяснению от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 пояснил, что он уклонился от уплаты таможенных платежей, и, что при наличии достаточного уровня дохода, им было бы оформлено данное транспортное средство надлежащим образом с уплатой всех обязательных платежей. Вину в совершении преступления ФИО1 признает в полном объеме, в содеянном раскаивается. Согласно представленному в рамках камеральной таможенной проверки объяснению (гласное ОРМ «опрос» - ст. 6 ФЗ № «Об оперативно-розыскной деятельности») от ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 (согласно договору международной перевозки пассажиров от ДД.ММ.ГГГГ № она являлась пассажиром) пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> она не была. ООО «ДС компани», осуществляющая международную перевозку в 

<

адрес>, ей не известно. Договор международной перевозки пассажиров от ДД.ММ.ГГГГ № она не заключала. Подпись в вышеуказанном договоре ей не принадлежит. В сентябре месяце, а в общем и вообще никогда в 

<

адрес> не была. На транспортном средстве «Mercedes Benz S 500 L», регистрационный номер № никогда не передвигалась ни в качестве пассажира, ни в качестве водителя. Гражданин ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ей не известен. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ при декларировании ТСМП гражданином РФ ФИО1 в графе 11 ТДТС № заявлены недостоверные сведения о цели ввоза на таможенную территорию ЕАЭС транспортного средства а именно: осуществление международной перевозки пассажира ? ФИО5. Подпунктом 25 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС установлено понятие «незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза» - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 настоящего Кодекса должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. В соответствии со статьей 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза. В соответствии с пунктом 10 статьи 56 ТК ЕАЭС положения пунктов 1 - 9 настоящей статьи не применяются при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием. При незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием таможенные пошлины, налоги исчисляются в соответствии с ТК ЕАЭС. Главой 37 ТК ЕАЭС регулируются особенности порядка и условий перемещения через таможенную границу Союза товаров для личного пользования. Согласно пункту 3 статьи 258 ТК ЕАЭС товары для личного пользования, перемещаемые через таможенную границу Союза, для их нахождения и использования на таможенной территории Союза или за ее пределами должны быть выпущены таможенными органами, за исключением случаев, когда такие товары для личного пользования считаются выпущенными при наступлении событий, предусмотренных пунктом 5 статьи 262 настоящего Кодекса, в порядке и на условиях, которые предусмотрены главой 37 ТК ЕАЭС, без помещения таких товаров под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита. В соответствии с пунктом 1 статьи 260 ТК ЕАЭС таможенному декларированию подлежат, в том числе транспортные средства для личного пользования, перемещаемые через таможенную границу ЕАЭС любым способом, за исключением транспортных средств для личного пользования, зарегистрированных в государствах-членах. Пунктом 3 статьи 260 ТК ЕАЭС установлено, что таможенное декларирование товаров для личного пользования производится с использованием пассажирской таможенной декларации. В соответствии с пунктом 11 статьи 260 ТК ЕАЭС таможенное декларирование товаров для личного пользования осуществляется декларантом. В соответствии с пунктом 1 статьи 268 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов в отношении ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию Союза товаров для личного пользования, за исключением товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, подлежащих таможенному декларированию с применением пассажирской таможенной декларации, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом пассажирской таможенной декларации. В соответствии с подпунктом 6 пункта 14 статьи 260 ТК ЕАЭС декларантом могут выступать достигшие 16-летнего возраста физические лица следующие через таможенную границу Союза в транспортном средстве для личного пользования, принадлежащем им на праве владения, пользования и (или) распоряжения. При ввозе транспортного средства на таможенную территорию ЕАЭС сведения в ТДТС № заявлял гражданин РФ ФИО1, данный факт подтверждается сведениями отраженными в графах №№, 13 ТДТС №. В соответствии с пунктом 17 статьи 266 ТК ЕАЭС плательщиками таможенных пошлин, налогов в отношении товаров для личного пользования являются декларант или иные лица, у которых возникла обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов. В соответствии с пунктом 19 статьи 268 ТК ЕАЭС при незаконном перемещении через таможенную границу Союза товаров для личного пользования с недостоверным таможенным декларированием таможенные пошлины, налоги исчисляются в соответствии с главой 37 ТК ЕАЭС. В соответствии с пунктом 1 статьи 266 ТК ЕАЭС в отношении товаров для личного пользования, ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС, подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые по единым ставкам, либо таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, за исключением случаев, когда настоящей статьей в отношении таких товаров для личного пользования установлен иной порядок применения таможенных пошлин, налогов. В соответствии с пунктом 2 статьи 266 ТК ЕАЭС единые ставки таможенных пошлин, налогов в зависимости от категорий товаров для личного пользования, стоимостных, весовых и (или) количественных норм и способа ввоза товаров для личного пользования на таможенную территорию ЕАЭС, а также категории товаров для личного пользования, в отношении которых подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, определяются Комиссией. В соответствии с пунктом 11 статьи 266 ТК ЕАЭС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами, взимаемыми по единым ставкам, либо таможенными пошлинами, налогами, взимаемыми в виде совокупного таможенного платежа, являются товары для личного пользования. Согласно пункту 12 статьи 266 ТК ЕАЭС для целей исчисления таможенных пошлин, налогов, взимаемых по единым ставкам, базой для их исчисления в зависимости от категорий товаров для личного пользования и применяемых видов ставок являются стоимость товаров для личного пользования и (или) их физическая характеристика в натуральном выражении (количество, масса, в том числе с учетом первичной упаковки товара, которая неотделима от товара до его потребления и (или) в которой товар представляется для розничной продажи, объем или иные характеристики товара). Для целей исчисления таможенных пошлин, налогов порядок определения момента выпуска и рабочего объема двигателя авто - и мототранспортных средств, являющихся транспортными средствами для личного пользования, определяется Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об отдельных вопросах, связанных с транспортными средствами для личного пользования». В соответствии с пунктом 14 статьи 266 ТК ЕАЭС для целей исчисления таможенных пошлин, налогов, взимаемых по единым ставкам, либо таможенных пошлин, налогов, взимаемых в виде совокупного таможенного платежа, применяются ставки, действующие на день регистрации таможенным органом пассажирской таможенной декларации, если иное не установлено настоящим Кодексом. Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования» установлены единые ставки таможенных пошлин, налогов, а также категории товаров для личного пользования, в отношении которых подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, согласно которых в отношении автомобилей, с момента выпуска которых прошло более 5 лет и рабочий объем двигателя которых превышает 3 000 куб. см установлена единая ставка в размере 5,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя. В соответствии с пунктом 24 статьи 266 ТК ЕАЭС в отношении товаров, таможенное декларирование которых осуществляется в соответствии с настоящей главой, таможенные пошлины, налоги, взимаемые по единым ставкам, либо таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, уплачиваются физическими лицами на основании таможенного приходного ордера либо на основании иного таможенного документа, определяемого Комиссией. В соответствии с пунктом 25 статьи 266 ТК ЕАЭС таможенные платежи в отношении товаров для личного пользования исчисляются таможенным органом, производящим выпуск таких товаров, на основании сведений, заявленных декларантом при таможенном декларировании, а также по результатам проведения таможенного контроля. Обязанность заявления таможенному органу полных и достоверных сведений о товарах для личного пользования, необходимых для определения суммы таможенных платежей, подлежащих уплате, возлагается на декларанта. Согласно пункта 2 статьи 84 ТК ЕАЭС декларант обязан: 1) произвести таможенное декларирование товаров; 2) представить таможенному органу в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации; 3) предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа; 4) уплатить таможенные платежи, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины и (или) обеспечить исполнение обязанности по их уплате в соответствии с настоящим Кодексом; 5) соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой или условия, установленные для использования отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры; 6) выполнять иные требования, предусмотренные настоящим Кодексом. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения. Учитывая вышеизложенное в ходе проведения камеральной таможенной проверки установлен факт незаконного перемещения через таможенную границу ЕАЭС с недостоверным таможенным декларированием (с недостоверным заявлением цели ввоза товара, а именно: осуществление международной перевозки пассажира ? ФИО5) гражданином РФ ФИО1 транспортного средства международной перевозки марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер 

<

***> АВН (место регистрации – 

<

адрес>). Таким образом, гражданином РФ ФИО1 подлежит исполнению обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, начисляемых по единым ставкам в отношении транспортного средства международной перевозки марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>). В целях реализации положений статьи 237 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от ДД.ММ.ГГГГ № 289-ФЗ (далее ? Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 289-ФЗ) в адрес ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ письмом № Краснодарской таможней был направлен акт камеральной таможенной проверки на адрес регистрации: 355013, 

<

адрес>. Более по существу заданных вопросов ей пояснить нечего.

Из оглашенных в судебном заседании, в порядке ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон показаний свидетеля ФИО19, ранее данных в ходе дознания следует, что в занимаемой должности главного государственного таможенного инспектора отдела проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни она работает с ДД.ММ.ГГГГ. В ее должностные обязанности входит, в том числе организация и проведение таможенного контроля в соответствии с требованиями права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле; взаимодействие со структурными подразделениями таможни по вопросам организации и проведения проверочных мероприятий с использованием системы управления рисками; анализ и обобщение результатов проведения проверочных мероприятий, проведение оценки их эффективности; оформление результатов применения форм таможенного контроля актами установленной формы; принятие решений в сфере таможенного дела по результатам таможенных проверок, проведенных отделом, Службой таможенного контроля после выпуска товаров Южного таможенного управления (далее ? СТКПВТ ЮТУ), в случаях, установленных правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, нормативными и иными правовыми актами ФТС России и т.д. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ей с должностным лицом отдела проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни главным государственным таможенным инспектором проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни ФИО18 в соответствии со ст. 332 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза проведена камеральная таможенная проверка в отношении гражданина РФ ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт гражданина РФ серия 0706 №, выдан отделом внутренних дел 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ; зарегистрирован по адресу: 

<

адрес>ёрский, 

<

адрес>А). Предмет проверки: соблюдение требований, установленных главой 38 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза по пользованию и распоряжению временно ввезенным транспортным средством международной перевозки: – автомобиль «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации 

<

***> ABH (место регистрации – 

<

адрес>), ввезенный по таможенной декларации на транспортное средство № и оформленный в регионе деятельности таможенного 

<

данные изъяты>. Гражданином РФ ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ на таможенном посту МАПП «Адлер» Сочинской таможни, в целях совершения таможенных операций по таможенному декларированию транспортного средства международной перевозки (далее – ТСМП) – легкового автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>), подана таможенная декларация на транспортное средство (далее – ТДТС) №. Согласно сведениям, заявленным в гр. 4. «Лицо, осуществляющее перевозку товаров» ТДТС №, международную перевозку осуществляло ООО «ДС компани» (ИНН № адрес регистрации: 

<

адрес>, контактный телефон №). Лицо, ответственное за использование транспортного средства – ФИО1 Сведения в ТДТС № (гр. 13 «Подпись лица, заявляющего сведения») заполнял ФИО1 за своей подписью. Таможенным органом установлен срок временного ввоза до ДД.ММ.ГГГГ. Согласно документам и сведениям, представленным таможенному органу при пересечении границы, гражданин ФИО1 был принят на работу на должность водителя автомашины ООО «ДС компани» (трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ №). ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 получил от ООО «ДС компани» командировочное удостоверение от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому должен был направиться в Российскую Федерацию, а именно в 

<

адрес> с целью международной перевозки пассажиров на таможенной территории ЕАЭС на 60 календарных дней в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также путевой лист легкового автомобиля юридического лица с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ №. Согласно графы 11 ТДТС № цель ввоза/вывоза – для начала международной перевозки грузов, пассажиров и (или) багажа на таможенной территории. Согласно документам, представленным в таможенный орган при совершении таможенных операций по таможенному декларированию транспортного средства ? легкового автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, регистрационный номер 

<

***> АВН (место регистрации – 

<

адрес>), данное транспортное средство зарегистрировано в РЭО МВД Республики Абхазия (свидетельство о регистрации транспортного средства от ДД.ММ.ГГГГ серия АА №). Собственником транспортного средства является ФИО4 (

<

адрес>), в особых отметках свидетельства о регистрации транспортного средства указано удостоверение таможни № от ДД.ММ.ГГГГ. Фактическое управление данным транспортным средством, равно как и совершение таможенных операций, направленных на его временный ввоз, осуществлялось гражданином ФИО1 ООО «ДС компани», в лице директора ФИО2 (арендатор), заключило договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ № с гражданином ФИО4 (арендодатель) о том, что арендодатель передает во временное владение и пользование арендатору принадлежащий автомобиль марки «Mercedes Benz S 500 L» 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>) для использования в соответствии с нуждами арендатора. Также при декларировании в таможенный орган был представлен договор международной перевозки пассажиров от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенный между ООО «ДС компани» «Перевозчик» и гражданкой РФ ФИО5 «Пассажир», в соответствии с которым Перевозчик обязуется перевезти Пассажира из РФ (

<

адрес>) в следующий пункт назначения 

<

адрес>). Необходимо отметить, что в установленный таможенным органом срок ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство за пределы ЕАЭС не вывезено, что подтверждается сведениями, внесенными в АС «Авто-Транспорт». При проведении административного расследования был установлен факт передачи ФИО1 иному лицу ФИО3 во владение или пользование временно ввезенного ТСМП автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, цвет черный, номер регистрации 

<

***> ABH (место регистрации – 

<

адрес>). Согласно представленному в рамках камеральной таможенной проверки объяснению (гласное ОРМ «опрос» - ст. 6 ФЗ № «Об оперативно-розыскной деятельности») от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 пояснил, что «транспортное средство «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, он приобрел за личные денежные средства для личного пользования. Данное транспортное средство им приобреталось в начале 2019 года, на дату приобретения все взаиморасчеты с продавцом он осуществил в полном объеме. Сделка по приобретению транспортного средства производилась на территории Республики Абхазия. Транспортное средство им было приобретено у гражданина Республики Абхазия ФИО4 примерно за 900 000 рублей. При приобретении данного транспортного средства из-за высоких таможенных платежей у ФИО1 состоялся разговор с гражданином ФИО4, который ему предложил оформиться на фирму в 

<

адрес> водителем и эксплуатировать данное транспортное средство по договору аренды на территории РФ с целью избежания таможенных платежей. После того, как ФИО4 заверил ФИО1, что никаких негативных правовых, юридических и финансовых последствий для него эта сделка не повлечет, ФИО1 ему поверил и согласился. ДД.ММ.ГГГГ данное транспортное средство ФИО1 передал в пользование своему сыну ФИО3, так как чувствовал себя плохо в результате чего самостоятельно не мог добраться до медицинского учреждения. Ранее транспортное средство ФИО1 эксплуатировал самостоятельно, третьим лицам в пользование не передавал. В связи с тем, что ФИО1 является фактическим собственником данного транспортного средства, он эксплуатировал его в личных целях, по собственному усмотрению на территории 

<

адрес>. О том, что на указанное транспортное средство имеются какие-либо ограничения по эксплуатации на территории Российской Федерации он не знал. Также ФИО1 добавил, что в сложившейся ситуации он раскаивается. Согласно представленному в рамках камеральной таможенной проверки объяснению от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 пояснил, что он уклонился от уплаты таможенных платежей, и, что при наличии достаточного уровня дохода, им было бы оформлено данное транспортное средство надлежащим образом с уплатой всех обязательных платежей. Вину в совершении преступления ФИО1 признает в полном объеме, в содеянном раскаивается. Согласно представленному в рамках камеральной таможенной проверки объяснению (гласное ОРМ «опрос» - ст. 6 ФЗ № «Об оперативно-розыскной деятельности») от ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 (согласно договору международной перевозки пассажиров от ДД.ММ.ГГГГ № она являлась пассажиром) пояснила, что ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес> она не была. ООО «ДС компани», осуществляющая международную перевозку в 

<

адрес>, ей не известно. Договор международной перевозки пассажиров от ДД.ММ.ГГГГ № она не заключала. Подпись в вышеуказанном договоре ей не принадлежит. В сентябре месяце, а в общем и вообще никогда в 

<

адрес> не была. На транспортном средстве «Mercedes Benz S 500 L», регистрационный номер 

<

***> АВН никогда не передвигалась ни в качестве пассажира, ни в качестве водителя. Гражданин ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ей не известен. Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ при декларировании ТСМП гражданином РФ ФИО1 в графе 11 ТДТС №/№ заявлены недостоверные сведения о цели ввоза на таможенную территорию ЕАЭС транспортного средства а именно: осуществление международной перевозки пассажира ? ФИО5. Подпунктом 25 пункта 1 статьи 2 ТК ЕАЭС установлено понятие «незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза» - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со статьей 10 настоящего Кодекса должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации. В соответствии со статьей 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза. В соответствии с пунктом 10 статьи 56 ТК ЕАЭС положения пунктов 1 - 9 настоящей статьи не применяются при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием. При незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием таможенные пошлины, налоги исчисляются в соответствии с ТК ЕАЭС. Главой 37 ТК ЕАЭС регулируются особенности порядка и условий перемещения через таможенную границу Союза товаров для личного пользования. Согласно пункту 3 статьи 258 ТК ЕАЭС товары для личного пользования, перемещаемые через таможенную границу Союза, для их нахождения и использования на таможенной территории Союза или за ее пределами должны быть выпущены таможенными органами, за исключением случаев, когда такие товары для личного пользования считаются выпущенными при наступлении событий, предусмотренных пунктом 5 статьи 262 настоящего Кодекса, в порядке и на условиях, которые предусмотрены главой 37 ТК ЕАЭС, без помещения таких товаров под таможенные процедуры, за исключением таможенной процедуры таможенного транзита. В соответствии с пунктом 1 статьи 260 ТК ЕАЭС таможенному декларированию подлежат, в том числе транспортные средства для личного пользования, перемещаемые через таможенную границу ЕАЭС любым способом, за исключением транспортных средств для личного пользования, зарегистрированных в государствах-членах. Пунктом 3 статьи 260 ТК ЕАЭС установлено, что таможенное декларирование товаров для личного пользования производится с использованием пассажирской таможенной декларации. В соответствии с пунктом 11 статьи 260 ТК ЕАЭС таможенное декларирование товаров для личного пользования осуществляется декларантом. В соответствии с пунктом 1 статьи 268 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов в отношении ввозимых (ввезенных) на таможенную территорию Союза товаров для личного пользования, за исключением товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, подлежащих таможенному декларированию с применением пассажирской таможенной декларации, возникает у декларанта с момента регистрации таможенным органом пассажирской таможенной декларации. В соответствии с подпунктом 6 пункта 14 статьи 260 ТК ЕАЭС декларантом могут выступать достигшие 16-летнего возраста физические лица следующие через таможенную границу Союза в транспортном средстве для личного пользования, принадлежащем им на праве владения, пользования и (или) распоряжения. При ввозе транспортного средства на таможенную территорию ЕАЭС сведения в ТДТС №/З00166491 заявлял гражданин РФ ФИО1, данный факт подтверждается сведениями отраженными в графах №№, 13 ТДТС №. В соответствии с пунктом 17 статьи 266 ТК ЕАЭС плательщиками таможенных пошлин, налогов в отношении товаров для личного пользования являются декларант или иные лица, у которых возникла обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов. В соответствии с пунктом 19 статьи 268 ТК ЕАЭС при незаконном перемещении через таможенную границу Союза товаров для личного пользования с недостоверным таможенным декларированием таможенные пошлины, налоги исчисляются в соответствии с главой 37 ТК ЕАЭС. В соответствии с пунктом 1 статьи 266 ТК ЕАЭС в отношении товаров для личного пользования, ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС, подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые по единым ставкам, либо таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, за исключением случаев, когда настоящей статьей в отношении таких товаров для личного пользования установлен иной порядок применения таможенных пошлин, налогов. В соответствии с пунктом 2 статьи 266 ТК ЕАЭС единые ставки таможенных пошлин, налогов в зависимости от категорий товаров для личного пользования, стоимостных, весовых и (или) количественных норм и способа ввоза товаров для личного пользования на таможенную территорию ЕАЭС, а также категории товаров для личного пользования, в отношении которых подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, определяются Комиссией. В соответствии с пунктом 11 статьи 266 ТК ЕАЭС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами, взимаемыми по единым ставкам, либо таможенными пошлинами, налогами, взимаемыми в виде совокупного таможенного платежа, являются товары для личного пользования. Согласно пункту 12 статьи 266 ТК ЕАЭС для целей исчисления таможенных пошлин, налогов, взимаемых по единым ставкам, базой для их исчисления в зависимости от категорий товаров для личного пользования и применяемых видов ставок являются стоимость товаров для личного пользования и (или) их физическая характеристика в натуральном выражении (количество, масса, в том числе с учетом первичной упаковки товара, которая неотделима от товара до его потребления и (или) в которой товар представляется для розничной продажи, объем или иные характеристики товара). Для целей исчисления таможенных пошлин, налогов порядок определения момента выпуска и рабочего объема двигателя авто- и мототранспортных средств, являющихся транспортными средствами для личного пользования, определяется Решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об отдельных вопросах, связанных с транспортными средствами для личного пользования». В соответствии с пунктом 14 статьи 266 ТК ЕАЭС для целей исчисления таможенных пошлин, налогов, взимаемых по единым ставкам, либо таможенных пошлин, налогов, взимаемых в виде совокупного таможенного платежа, применяются ставки, действующие на день регистрации таможенным органом пассажирской таможенной декларации, если иное не установлено настоящим Кодексом. Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования» установлены единые ставки таможенных пошлин, налогов, а также категории товаров для личного пользования, в отношении которых подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, согласно которых в отношении автомобилей, с момента выпуска которых прошло более 5 лет и рабочий объем двигателя которых превышает 3 000 куб. см установлена единая ставка в размере 5,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя. В соответствии с пунктом 24 статьи 266 ТК ЕАЭС в отношении товаров, таможенное декларирование которых осуществляется в соответствии с настоящей главой, таможенные пошлины, налоги, взимаемые по единым ставкам, либо таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа, уплачиваются физическими лицами на основании таможенного приходного ордера либо на основании иного таможенного документа, определяемого Комиссией. В соответствии с пунктом 25 статьи 266 ТК ЕАЭС таможенные платежи в отношении товаров для личного пользования исчисляются таможенным органом, производящим выпуск таких товаров, на основании сведений, заявленных декларантом при таможенном декларировании, а также по результатам проведения таможенного контроля. Обязанность заявления таможенному органу полных и достоверных сведений о товарах для личного пользования, необходимых для определения суммы таможенных платежей, подлежащих уплате, возлагается на декларанта. Согласно пункта 2 статьи 84 ТК ЕАЭС декларант обязан: 1) произвести таможенное декларирование товаров; 2) представить таможенному органу в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации; 3) предъявить декларируемые товары в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа; 4) уплатить таможенные платежи, специальные, антидемпинговые, компенсационные пошлины и (или) обеспечить исполнение обязанности по их уплате в соответствии с настоящим Кодексом; 5) соблюдать условия использования товаров в соответствии с таможенной процедурой или условия, установленные для использования отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с настоящим Кодексом помещению под таможенные процедуры; 6) выполнять иные требования, предусмотренные настоящим Кодексом. В соответствии с пунктом 3 статьи 84 ТК ЕАЭС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств-членов за неисполнение обязанностей, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, за заявление в таможенной декларации недостоверных сведений, а также за представление таможенному представителю недействительных документов, в том числе поддельных и (или) содержащих заведомо недостоверные (ложные) сведения. Учитывая вышеизложенное в ходе проведения камеральной таможенной проверки установлен факт незаконного перемещения через таможенную границу ЕАЭС с недостоверным таможенным декларированием (с недостоверным заявлением цели ввоза товара, а именно: осуществление международной перевозки пассажира ? ФИО5) гражданином РФ ФИО1 транспортного средства международной перевозки марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>). Таким образом, гражданином РФ ФИО1 подлежит исполнению обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов, начисляемых по единым ставкам в отношении транспортного средства международной перевозки марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>). В целях реализации положений статьи 237 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от ДД.ММ.ГГГГ № 289-ФЗ (далее ? Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 289-ФЗ) в адрес ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ письмом № Краснодарской таможней был направлен акт камеральной таможенной проверки на адрес регистрации: 355013, 

<

адрес>. Более по существу заданных вопросов ей пояснить нечего.

Согласно протоколу выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в отделе специальных таможенных процедур № таможенного поста МАПП «Адлер» Краснодарской таможни, расположенном по адресу: 

<

адрес> (216 километр автодороги «Джубга – Сочи») обнаружены и изъяты: - таможенная декларация на транспортное средство №; - договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом № от ДД.ММ.ГГГГ; - трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ; - командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ; - путевой лист легкового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - договор международной перевозки пассажира № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная ксерокопия паспорта ФИО5; - заверенная ксерокопия паспорта ФИО1 и заверенная ксерокопия свидетельства о регистрации транспортного средства АА052196.

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрены: - таможенная декларация на транспортное средство №; - договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом № от ДД.ММ.ГГГГ; - трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ; - командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ; - путевой лист легкового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - договор международной перевозки пассажира № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная ксерокопия паспорта ФИО5; - заверенная ксерокопия паспорта ФИО1 и заверенная ксерокопия свидетельства о регистрации транспортного средства № 

В соответствии с осмотренными документами установлено, что ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>) ввозилось на территорию ЕАЭС под управлением ФИО1 с целью осуществления международной перевозки пассажира ФИО5

Согласно протоколу осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрена линия № совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля лиц и багажа (автомобильная составляющая) по направлению из Республики Абхазия в РФ таможенного поста МАПП «Адлер» Краснодарской таможни по адресу: 

<

адрес> (216 километр автодороги «Джубга-Сочи»). 

Согласно протоколу выемки предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в камере хранения вещественных доказательств Ставропольского таможенного поста произведена выемка транспортного средства международной перевозки – автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>).

Согласно протоколу осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрено транспортное средство международной перевозки – автомобиль марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>), и обнаруженные и изъятые в нем документы: - оригинал документа прохождения технического осмотра автомобиля РА № образца Республики Абхазия; - постановление о наложении административного штрафа №; - оригинал доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия паспорта гражданки РФ ФИО5 0712 728203; - заверенная копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе № образца 

<

адрес>; - заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица АВ № образца 

<

адрес>; - заверенная копия свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия АА 052196, выдано ДД.ММ.ГГГГ РЭО МВД РА; - заверенная копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия командировочного удостоверения 186 от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - заверенная копия путевого листа № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия договора международной перевозки пассажиров № от ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал страхового полиса серия МММ №, где в графе страхователь указан: ФИО1, в графе собственник транспортного средства указан: ФИО3, дата заключения договора ДД.ММ.ГГГГ, дата выдачи полиса 28.01. 2020; - оригинал страхового полиса серия МММ №, где в графе страхователь указан: ФИО1, в графе собственник транспортного средства указан: ФИО3, дата заключения договора ДД.ММ.ГГГГ, дата выдачи полиса ДД.ММ.ГГГГ; - копия диагностической карты на транспортное средство «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № №; - бланк извещения о дорожно-транспортном происшествии с приложением инструкции по использованию и заполнению извещения о ДТП; - оригинал квитанции № на получение страховой премии (взноса), где в графе страховщик указано: СПАО «РЕСО-Гарантия», в графе страхователь указан: ФИО1; - оригинал квитанции № на получение страховой премии (взноса), где в графе страховщик указано: СПАО «РЕСО-Гарантия», в графе страхователь указан: ФИО1; - оригинал командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - оригинал путевого листа № с 26 января по ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал договора аренды автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; - бланки таможенной декларации на транспортное средство «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации №; - оригинал командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО3; - оригинал путевого листа № с 05 июня по ДД.ММ.ГГГГ; - копия приказа № ООО «Леонид и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ «О вывозе Т/С за пределы РФ»; - копия бланка объяснения, установленного Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №; - копия командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - копия путевого листа № с 26 января по ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно протоколу выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в отделе специальных таможенных процедур № таможенного поста МАПП «Адлер» Краснодарской таможни, расположенного по адресу: 

<

адрес> (216 километр автодороги «Джубга – Сочи») обнаружены и изъяты: - таможенная декларация на транспортное средство №; - договор аренды автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия путового листа легкового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия паспорта ФИО3 и заверенная ксерокопия свидетельства о регистрации транспортного средства №; - копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица – 

<

данные изъяты> серия АВ № от ДД.ММ.ГГГГ образца Республики Абхазия.

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрены: - таможенная декларация на транспортное средство №; - договор аренды автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия путового листа легкового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия паспорта ФИО3 и заверенная ксерокопия свидетельства о регистрации транспортного средства 

<

данные изъяты>; - копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица – 

<

данные изъяты> серия АВ № от ДД.ММ.ГГГГ образца Республики Абхазия. В соответствии с осмотренными документами, установлено, что ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство транспортное средство марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер 

<

***> АВН (место регистрации – 

<

адрес>) ввозилось на территорию ЕАЭС под управлением ФИО3

Согласно протоколу выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в кабинете № Ставропольского таможенного поста Минераловодской таможни обнаружены и изъяты: - оригинал свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия АА 052196, выдано ДД.ММ.ГГГГ РЭО МВД РА; - оригинал таможенной декларации на транспортное средство №; - оригинал договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия паспорта ФИО1 0706 774704 и заверенная копия свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия АА 052196; - оригинал командировочного удостоверения 186 от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - оригинал путевого листа № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал Договора международной перевозки пассажиров № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия паспорта гр. РФ ФИО5 0712 728203; - заверенная копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе № образца Республики Абхазия; - заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица АВ № образца 

<

адрес>; - рукописный рапорт ИДПС ОСВ ДПС ГИБДД 

<

адрес> ФИО13 от ДД.ММ.ГГГГ. 

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрены: - оригинал свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия АА 052196, выдано ДД.ММ.ГГГГ РЭО МВД РА; - оригинал таможенной декларации на транспортное средство №; - оригинал договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия паспорта ФИО1 0706 774704 и заверенная копия свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия №; - оригинал командировочного удостоверения 186 от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - оригинал путевого листа № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал Договора международной перевозки пассажиров № от ДД.ММ.ГГГГ; - заверенная копия паспорта гр. РФ ФИО5 №; - заверенная копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе № образца Республики Абхазия; - заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица АВ № образца 

<

адрес>; - рукописный рапорт ИДПС ОСВ ДПС ГИБДД 

<

адрес> ФИО13 от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с осмотренными документами, установлено, что ДД.ММ.ГГГГ транспортное средство транспортное средство марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см. куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер № (место регистрации – 

<

адрес>) ввозилось на территорию ЕАЭС под управлением ФИО1 с целью осуществления международной перевозки пассажира ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ указанное транспортное средство было остановлено и задержано сотрудниками ГИБДД 

<

адрес> совместно с сотрудниками оперативно-розыскного отдела Минераловодской таможни в ходе проведения оперативно-профилактических мероприятий, направленных на выявление иностранных транспортных средств, находящихся на территории Российской Федерации с нарушениями действующего таможенного законодательства, на 

<

адрес>.

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в жилище ФИО1 обнаружены и изъяты: - оригинал приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке № (SWIFT); - документ на иностранном языке № (SWIFT).

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрены: - оригинал приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; - оригинал приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке 07№ (SWIFT); - документ на иностранном языке № (SWIFT). В соответствии с осмотренными документами, установлено что 07 и ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 в адрес компании 

<

данные изъяты> переведено денежных средств в размере 18 708 долларов США согласно инвойса от ДД.ММ.ГГГГ № №.

Согласно протоколу выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в уполномоченном банке – ПАО Инвестиционно – коммерческий промышленно – строительный банк «Ставрополье» обнаружены и изъяты: - выписка по счету №; - заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> - документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> - заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> - заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> 

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрены: - выписка по счету №; - заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> - документ на иностранном языке (

<

данные изъяты> - заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке (INVOICE/Prepaid Contract) № NAT-458286; - заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> В соответствии с осмотренными документами установлено, что 07 и ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 в адрес компании Autocom Japan Inc. 89-6 Prime Tower. 6f Yamashita-Chonaka-Ku Yokohama Kanagawa Japan переведено денежных средств в размере 18 708 долларов США согласно инвойса от ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> за транспортное средство марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №.

Согласно протоколу выемки документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в отделе проверок после выпуска товаров и деятельности лиц Краснодарской таможни обнаружены и изъяты: - акт камеральной таможенной проверки № в отношении ФИО1 и решение по результатам таможенного контроля №. 

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрены: - акт камеральной таможенной проверки № в отношении ФИО1 и решение по результатам таможенного контроля №/№ В соответствии с осмотренными документами установлено, что по результатам проведенной камеральной таможенной проверки установлен факт незаконного перемещения ФИО1 через таможенную границу ЕАЭС с недостоверным таможенным декларированием (с недостоверным заявлением цели ввоза транспортного средства международной перевозки, а именно: осуществление международной перевозки пассажира ? ФИО5) ФИО1 транспортного средства международной перевозки – автомобиля «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года выпуска, производство Германия, VIN (номер кузова) №, цвет черный, объем двигателя 5460 см.куб., мощность 388 л.с., регистрационный номер 

<

***> АВН (место регистрации – 

<

адрес>).

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого в нежилом помещении ООО «ТЭК Юг» обнаружены и изъяты: - светокопия договора перевозки грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ №; - светокопия счета на оплату от ДД.ММ.ГГГГ №; - светокопия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; - светокопия подтверждения о прибытии транспортного средства №; - светокопия международной автомобильной накладной №; - светокопия поручения от ДД.ММ.ГГГГ №. 

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, которым осмотрены: - светокопия договора перевозки грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ №; - светокопия счета на оплату от ДД.ММ.ГГГГ №; - светокопия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; - светокопия подтверждения о прибытии транспортного средства №; - светокопия международной автомобильной накладной №; - светокопия поручения от ДД.ММ.ГГГГ №. В соответствии с осмотренными документами, установлено что ДД.ММ.ГГГГ оформлено подтверждение о прибытии транспортного средства ? автомобиля марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) № на таможенную территорию ЕАЭС. Страна отправления – Япония, страна назначения – 

<

адрес>.

Согласно протоколу явки с повинной от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ДД.ММ.ГГГГ в Минераловодскую таможню обратился ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, который сообщил о совершенном им преступлении, а именно: в сентябре 2019 года им было ввезено в Республики Абхазия на территорию Российской Федерации транспортное средство марки «Mercedes Benz S 500 L», регистрационный номер №, за которое необходимо было уплатить таможенные платежи. Он уклонился от уплаты таможенных платежей, так как у него было тяжелое материальное положение и он является военным пенсионером и не имеет достаточного дохода для уплаты данных платежей. Вину в совершении преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 194 УК РФ признает в полном объеме, в содеянном раскаивается.

В ходе судебного следствия было установлено, что, совершая преступления, ФИО1 действовал последовательно, целенаправленно, правильно ориентировался в окружающей обстановке и происходящих событиях, осознанно руководил своими действиями. Его поведение в судебном заедании адекватно происходящему, свою защиту он осуществлял мотивированно, давал обдуманные показания, поэтому у суда не возникло сомнений в его психической полноценности. Учитывая эти обстоятельства, суд считает, что ФИО1, как в момент совершения преступления, так и в настоящее время понимал и понимает характер и общественную опасность своих действий, связь между своим поведением и его результатами и осознанно руководил им, поэтому относительно инкриминируемого ему деяния признает его вменяемым. 

Оценивая изложенные доказательства, суд признаёт каждое из них имеющим юридическую силу, поскольку они получены с соблюдением требованием уголовно-процессуального закона.

Анализируя приведенные доказательства, суд пришёл к выводу о виновности подсудимого ФИО1 в совершении вышеуказанного преступления. 

Исходя из представленных обвинением доказательств, нашедших свое подтверждение в судебном заседании, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 1 ст. 194 УК РФ, как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное в крупном размере.

При определении вида и размера наказания подсудимому ФИО6, суд учитывает требования ст. 60 УК РФ, характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, личность виновного, ФИО6 вину признал полностью, в содеянном раскаялся, обратился с явкой с повинной, ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно.

В соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ обстоятельством, смягчающим наказание ФИО6, является явка с повинной. 

В соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, обстоятельством, смягчающим наказание ФИО6, суд признает полное признание им вины в совершении преступления и раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО6, в соответствии со ст. 63 УК РФ, по делу не установлено. 

С учетом содеянного и конкретных обстоятельств дела, а также влияния назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, суд, учитывая то обстоятельство, что ФИО6 свою вину в совершении преступления признал полностью, в содеянном раскаялся, осознал противоправность своего деяния, данное преступление им совершено впервые, которое относится к категории небольшой тяжести, суд считает, что исправление ФИО6 возможно без его изоляции от общества, и ему возможно назначить наказание, в соответствии с санкцией инкриминируемого ему в вину преступления, а именно в виде штрафа. Назначенное наказание должно способствовать исправлению осужденного, удерживать его от совершения нового преступления, а также быть реально исполнимым. 

Согласно ч. 2 ст. 43 УК РФ, наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденных и предупреждения совершения новых преступлений. 

Суд не находит оснований для применения ФИО6 ст. 53.1 УК РФ.

Суд также не находит оснований, для применения к ФИО6 ст. 73 УК РФ. 

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО6 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Меру процессуального принуждения ФИО6 в виде обязательства о явке, по вступлению приговора в законную силу - отменить.

Обеспечительные меры, принятые постановлением Нижегородского районного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о наложении ареста на банковские счета, открытые в кредитных организациях ПАО «Сбербанк России» и ПАО Банк «Возрождение» на имя ФИО10, ДД.ММ.ГГГГ г.р., по вступлению приговора в законную силу – отменить. 

Вещественные доказательства по делу: - Таможенная декларация на транспортное средство №; - Договор аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом № от ДД.ММ.ГГГГ; - Трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ; - Командировочное удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ; - Путевой лист легкового автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - Договор международной перевозки пассажира № от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная ксерокопия паспорта ФИО5; - Заверенная ксерокопия паспорта ФИО1 и заверенная ксерокопия свидетельства о регистрации транспортного средства ДД.ММ.ГГГГ; - Таможенная декларация на транспортное средство №; - Договор аренды автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - Трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная копия командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная копия путевого листа легкового автомобиля юридического лица № от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная ксерокопия паспорта ФИО3 и заверенная ксерокопия свидетельства АА052196 о регистрации транспортного средства; - Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица – ООО «Леонид и Ко» серия АВ № от ДД.ММ.ГГГГ образца Республики Абхазия; - Оригинал приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; - Оригинал приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; - Документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> - Документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> Выписка по счету №; - Заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - Документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> Документ на иностранном языке 

<

данные изъяты> - Заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - Документ на иностранном языке (

<

данные изъяты> - Заявление на перевод иностранной валюты № для физического лица от ДД.ММ.ГГГГ; - Документ на иностранном языке №-

<

данные изъяты> - Акт камеральной таможенной проверки № в отношении ФИО1 и решение по результатам таможенного контроля №; - Светокопия договора перевозки грузов автомобильным транспортом от ДД.ММ.ГГГГ №; - Светокопия счета на оплату от ДД.ММ.ГГГГ №; - Светокопия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; - Светокопия подтверждения о прибытии транспортного средства №; - Светокопия международной автомобильной накладной №; - Светокопия поручения от ДД.ММ.ГГГГ № хранящиеся в материалах уголовного дела, по вступлению приговора в законную силу, хранить в уголовном деле.

Транспортное средство международной перевозки - автомобиль марки «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № (место регистрации – 

<

адрес>), хранящийся в кинологическом центре Южного таможенного управления, расположенного по адресу: 

<

адрес>Б, после оплаты таможенных платежей, вернуть по принадлежности собственнику. 

Оригинал документа прохождения технического осмотра автомобиля РА № образца Республики Абхазия; - Постановление о наложении административного штрафа №; - Оригинал доверенности АА 267304 от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная копия паспорта гражданки РФ ФИО5 № - Заверенная копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе № образца 

<

адрес>; - Заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица АВ № образца 

<

адрес>; - Заверенная копия свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия №, выдано ДД.ММ.ГГГГ №; - Заверенная копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная копия договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная копия командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - Заверенная копия путевого листа № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная копия договора международной перевозки пассажиров № от ДД.ММ.ГГГГ; - Оригинал страхового полиса серия МММ №, дата выдачи полиса ДД.ММ.ГГГГ; - Оригинал страхового полиса серия МММ №, дата выдачи полиса ДД.ММ.ГГГГ; - Копия диагностической карты на транспортное средство «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации № №; - Бланк извещения о дорожно-транспортном происшествии с приложением инструкции по использованию и заполнению извещения о ДТП; - Оригинал квитанции № на получение страховой премии (взноса); - Оригинал квитанции № на получение страховой премии (взноса); - Оригинал командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - Оригинал путевого листа № с 26 января по ДД.ММ.ГГГГ; - Оригинал договора аренды автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ; - Оригинал трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; - Бланки таможенной декларации на транспортное средство «Mercedes Benz S 500 L», 2010 года, VIN (номер кузова) №, номер регистрации №; - Оригинал командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО3; - Оригинал путевого листа № с 05 июня по ДД.ММ.ГГГГ; - Копия приказа № ООО «Леонид и Ко» от ДД.ММ.ГГГГ «О вывозе Т/С за пределы РФ»; - Копия бланка объяснения, установленного Решением Комиссии таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ №; - Копия командировочного удостоверения № от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - Копия путевого листа № с 26 января по ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Краснодарской таможни, по вступлению приговора в законную силу, хранить в уголовном деле. 

Документы, изъятые из материалов дела об АП №, а именно: - Оригинал свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия АА №, выдано ДД.ММ.ГГГГ РЭО МВД РА; - Оригинал таможенной декларации на транспортное средство №; - Оригинал договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом от ДД.ММ.ГГГГ; - Оригинал трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; - Заверенная копия паспорта ФИО1 0706 774704 и заверенная копия свидетельства о регистрации транспортного средства Республики Абхазия №; - Оригинал командировочного удостоверения 186 от ДД.ММ.ГГГГ, оформленное на ФИО1; - Оригинал путевого листа № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; - Оригинал договора международной перевозки пассажиров № от ДД.ММ.ГГГГ; - Ззаверенная копия паспорта гр. РФ ФИО5 №; - Заверенная копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе № образца Республики Абхазия; - Заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица АВ № образца 

<

адрес>; - Рукописный рапорт ИДПС ОСВ ДПС ГИБДД 

<

адрес> ФИО13 от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Краснодарской таможни, по вступлению приговора в законную силу, хранить в уголовном деле. 

Реквизиты для перечислений при оплате штрафа: Банк получателя – Операционный департамент Банка России//Межрегиональное операционное УФК 

<

адрес>, БИК №; номер счета банка получателя средств №; получатель – Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН №; КПП – №; КБК – №, код таможни – № (указывается в поле 107 платежного поручения); ОКТМО – № (указывается в поле 105 платежного поручения).

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденными, содержащимися под стражей, в тот же срок со дня вручения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

На приговор могут быть принесены жалоба или представление в течение 10 суток со дня его провозглашения в Краснодарский краевой суд.

Приговор напечатан в совещательной комнате.

Судья- подпись. Машевец С.Ю.

Копия верна: Судья секретарь