Дело № 1 – 236/2023

УИД: 13RS0025-01-2023-001768-47

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

21 декабря 2023 года г. Саранск

Октябрьский районный суд г. Саранска Республики Мордовия в составе председательствующего судьи Пыкова В.А., при секретаре Криворотовой Н.Е., с участием государственных обвинителей – прокуроров отдела уголовно-судебного управления прокуратуры Республики Мордовия ФИО1, ФИО2, старшего прокурора отдела уголовно-судебного управления прокуратуры Республики Мордовия ФИО3, подсудимых ФИО4, ФИО5, их защитников – адвокатов Шманова Л.В., представившего удостоверение № 54 от 27.12.2002 г., выданное Управлением МЮ РФ по Республике Мордовия и ордер № 035 от 10.07.2023 г., ФИО6, представившей удостоверение № 17175 от 05.10.2018 г., выданное Главным Управлением МЮ РФ по г. Москве и ордер № 0437 от 10.07.2023 г., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению: 

ФИО4, 

<

дата> года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, 

<

...>, на иждивении имеющей малолетнего ребенка, стоящей на медицинском учете по поводу беременности, не работающей, не военнообязанной, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, фактически проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой (в порядке ст. ст. 91, 92 УПК РФ задерживалась и содержалась под стражей с 19.12.2022 г. по 21.12.2022 г.);

ФИО5, 

<

дата> года рождения, уроженки 

<

адрес>, гражданки Российской Федерации, имеющей высшее образование, 

<

...>, на иждивении имеющей двух малолетних детей, не работающей, не военнообязанной, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, фактически проживающей по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимой (в порядке ст. ст. 91, 92 УПК РФ не задерживалась, под стражей не содержалась), - 

- обеих в совершении восьми преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 и восьми преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ, 

у с т а н о в и л:

В связи с длительностью трудовой деятельности в области бухгалтерии, лицу, материалы уголовного дела в отношении которого выделены в отдельное производство (далее лицо № 1), было достоверно известно, что в финансово-хозяйственной деятельности ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. имелись существенные недостатки в части учета иконтроля денежных средств, полученных ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. врезультате их финансово-хозяйственной деятельности. Основной бухгалтерский учет вООО«Памир» и ИП П1. организован и осуществлен лицом № 1 непосредственно смомента образования Обществ, в последующем, в том числе и при участии находящихся в его прямом подчинении бухгалтеров И.М.АБ. иФИО5 Руководством, учредителями исобственниками ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. встречные проверки взаимных расчетов с контрагентами вустановленном порядке, атакже аудиторские проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. длительное время не проводились, что создало предпосылки квозникновению причин и условий, способствующих совершению лицом № 1 в составе организованной группы сИ.М.АБ. и ФИО5 хищения денежных средств принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. втечении длительного периода времени. 

Так, в один из дней, в период с 1 января 2018 г. по 30 сентября 2018 г., врабочее время, у лица № 1, находящегося на территории г.Саранска Республики Мордовия, имеющего устойчивые знания законодательства обухгалтерском учете, нормативных правовых материалов финансовых и контрольно-ревизионных органов повопросам организации бухгалтерского учета, положений и инструкций поорганизации бухгалтерского учета напредприятии, правилах его ведения, методов экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, выявления внутрихозяйственных резервов, порядка расходования денежных средств, обладающего достаточным социальным интеллектом, предприимчивостью, организаторскими способностями, целеустремленностью, способностью добиваться намеченных целей, объективностью оценок ирациональной обусловленностью поведения, будучи осведомленным оналичии на расчетных счетах ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. денежных средств, допускающего для себя возможность обогащения незаконным путем, изкорыстных побуждений, возник преступный умысел наиххищение. Лицо № 1 в период с1января 2018 г. по30сентября2018г., находящееся на территории г.Саранска Республики Мордовия, решило из корыстных побуждений в течение длительного времени совершать хищения денежных средств, принадлежащих собственникам иучредителям ООО «Памир», ООО «Эльбрус» (далее по тексту Общество) и ИП П1., путем обмана директоров Обществ и ИП П1.

Втот же периодс1января 2018 г. по30сентября 2018 г., находясь на территории г. Саранска Республики Мордовия, учитывая сложность подготовки и реализации задуманных преступлений, необходимостью проведения ряда финансовых операций, подделки платежных документов, использования расчетных счетов подконтрольных индивидуальных предпринимателей, а также принятия мерконспирации, у лица № 1 с целью реализации задуманного преступного умысла, осознавая, что оно не сможет его реализовать единолично, всвязистем, что не имеет непосредственного доступа к совершению операций поперечислению денежных средств по банковским счетам и не имеет в своем распоряжении и пользовании ключа электронной цифровой подписи директора Обществ П2. и ИП П1., возник преступный умысел на создание организованной группы из числа подчиненных ему работников, объединенной единой целью незаконного обогащения каждого из ее членов, руководство которой оставить за собой. Для наибольшей устойчивости, организованности, сплоченности и стабильности создаваемой организованной группы, лицо № 1 решило вовлечь в нее наиболее надежных людей, с которыми его связывали длительные дружеские и доверительные отношения, также заинтересованных в незаконном личном обогащении, трудоустроенных в ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и у ИП П1. - ФИО4 иВирясовуМ.М. К указанному моменту лицо № 1, В.М.МБ. иФИО4 совместно осуществляли свою трудовую деятельность втечении 5 лет, в связи с чем помимо деловых, поддерживали близкие дружеские отношения, что проявлялось всистематическом совместном проведении досуга, многократных встречах всвободное от работы время. Кроме этого, к тому моменту лицо № 1 планировало заняться ведением совместной предпринимательской деятельности с ФИО4, что также свидетельствуют о наличии тесных взаимодоверительных отношений между ними. Лицо № 1 исходя изсложности совершения планируемых преступлений было заинтересовано в вовлечении всостав организованной группы подегоруководством, И.М.АВ. и ФИО5, поскольку последние имели высшее профессиональное экономическое образование, существенный опыт бухгалтерской работы, в том числе в ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и у ИП П1., выполняемые ими должностные обязанности способствовали совершению хищений денежных средств.

Согласно замыслу организатора преступной группы – лица № 1, деятельность, связанная с незаконным хищением денежных средств принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., должна осуществляться длительное время, путем совершения тождественных действий направленных насистематическое противоправное извлечение втечение длительного времени материального дохода, в результате совершаемого хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., присоблюдении необходимых мер конспирации, совместно сучастниками организованной группы в составе ФИО4 иФИО5, которым оно полностью доверяет, безопасения быть уличенным всовершенных преступлениях, как собственниками ООО «Памир», ООО «Эльбрус», ИП П1., так и сотрудниками правоохранительных органов. 

Решение о создании лицом № 1 организованной группы было принято осознанно, поскольку оно обладало организаторскими способностями илидерскими качествами, пользовалось реальным авторитетом срединаходившихся в его подчинении сотрудников ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1.

В своей преступной деятельности лицо № 1 руководствовалось корыстным мотивом, поскольку достоверно знало, что деятельность, связанная с незаконным хищением денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. путем обмана директора Обществ П2. и ИП П1. в значительных объемах, является высокодоходным видом противоправной деятельности и в результате осуществления таковой участниками организованной группы, рассчитывало наполучение постоянного материального дохода, исключая возможность быть уличенным в совершенных преступных действиях. Полученные от преступной деятельности денежные средства лицо № 1, как руководитель, планировало распределять между участниками организованной группы.

Так, в один из дней, в период с1 января 2018 г.по30сентября 2018 г., более точные дата и время не установлены, лицо № 1 находясь натерритории г. Саранска Республики Мордовия, с целью осуществления задуманного преступного умысла и вовлечения в создаваемую им организованную группу участников, находясь в помещении своего служебного кабинета главного бухгалтера ООО«Памир» и ООО «Эльбрус», расположенного поадресу: 

<

...>, достоверно зная, что находящаяся с ним вблизких дружеских и доверительных отношениях ФИО4 является широко осведомленной о способах иметодах перечисления безналичных денежных средств по банковским счетам, имеет широкий круг знакомств изчисла лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, а также из числа должностных лиц, осуществляющих трудовую деятельность вкредитно-банковских учреждениях, государственных органах, при конфиденциальной встрече предложило последней совместно разработать преступный план, стать участником организованной группы и совершать хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. всоставе организованной группы. И.М.АГ., в свою очередь, в силу наличия доверительных, дружеских связей слицом № 1, а также преследуя цель личного незаконного обогащения на постоянной основе от совершения тяжких преступлений против собственности, осознавая противоправный характер деятельности организованной группы, общественную опасность предстоящих деяний, добровольно дала свое согласие на участие в ней и в совершаемых данной группой преступлениях. При этом, ФИО4 рассчитывала на систематическое противоправное извлечение в течение длительного времени дохода от совместной преступной деятельности, признала и не оспаривала руководящую роль лица № 1 и обязалась соблюдать все условия ивыполнять все указания последнего, направленные на достижение преступных целей. 

Продолжая реализовывать свои преступные намерения, направленные насоздание устойчивой организованной группы, направленной на совершение тяжких преступлений против собственности, в период с1января2018г.по30сентября 2018 г., лицо № 1, находясь на территории г.Саранска Республики Мордовия, сцелью вовлечения в создаваемую им организованную группу участников, находясь в помещении своего служебного кабинета главного бухгалтера ООО«Памир» и ООО «Эльбрус», расположенного поадресу: 

<

...>, достоверно зная, что находящаяся с ним в близких, дружеских,доверительных отношениях ФИО5 является доверенным лицом собственников иучредителей ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. и непосредственно веераспоряжении находятся ключи электронных цифровых подписей директора ООО «Памир», ООО «Эльбрус» П2. и ИП П1., которые используются при подписании платежных поручений и иных документов финансового характера, являющихся официальными распоряжениями по перечислению денежных средств по банковским счетам, при конфиденциальной встрече предложило ФИО5 совместно разработать преступный план, стать участником организованной группы и совершать хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. всоставе организованной группы. В.М.МБ., в силу наличия доверительных, дружеских связей слицом № 1, а также преследуя цель личного незаконного обогащения напостоянной основе от совершения тяжких преступлений против собственности, осознавая противоправный характер деятельности организованной группы, общественную опасность предстоящих деяний, добровольно дала свое согласие на участие в ней и в совершаемых данной группой преступлениях. При этом, ФИО5 рассчитывала насистематическое, противоправное извлечение в течение длительного времени дохода от совместной преступной деятельности, признала инеоспаривала руководящую роль лица № 1 и обязалась соблюдать все условия, направленные на достижение преступных целей.

Таким образом, в период с 1 января 2018 г. до 30 сентября 2018 г. лицо № 1, находясь на территории г. Саранска Республики Мордовия, вовлекла в состав организованной им группы подчиненных ей работников бухгалтерии ООО «Памир» и ООО «Эльбрус» ФИО4 и ФИО5, которые, зная преступные намерения, цели и задачи созданной лицом № 1 организованной группы, осознанно вошли в ее состав и действовали под руководством последнего, согласно отведенным им преступным ролям и имеющимся деловым и моральным качествам. Лицо № 1, ФИО4 и ФИО5, осознавая преступный характер своей деятельности, исходя из корыстных побуждений, целенаправленно встали на путь совершения преступлений, тем самым вступили между собой в преступный сговор и создали устойчивую организованную группу.

Так, действуя умышленно, лицо № 1, ФИО4 иВ.М.МБ. в период с1января 2018 г. по30сентября 2018 г., находясь натерритории г. Саранска Республики Мордовия, в целях реализации преступного умысла, направленного на совершение тяжких преступлений против собственности, а именно хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., воспользовавшись отсутствием какого-либо контроля состороны собственников ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. засохранностью принадлежащих имденежных средств и товарно-материальных ценностей, всвоих корыстных целях совместно разработали план преступной деятельности организованной группы похищению денежных средств ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. План, разработанный лицом № 1, ФИО4 и ФИО5 был детально продуман ииндивидуализирован под всех участников организованной группы, исходя извыполняемых ими функциональных должностных обязанностей вООО«Памир», ООО «Эльбрус» и у ИП П1., что облегчало совершение преступлений и последующее сокрытие их следов. К указанному моменту руководителю организованной группы – лицу № 1 были достоверно известны сведения о банковском счете ООО «Памир», открытом в Мордовском филиале АО«Россельхозбанк», расположенном поадресу: 

<

...>, проналичие которого другим работникам Общества и руководству известно небыло. Крометого, ФИО4, согласно письменной доверенности, выданной директором П2., имела полномочия представлять интересы ООО«Памир» в Мордовском филиале АО«Россельхозбанк». Также у руководителя организованной группы – лица № 1 был открыт банковский счет 

<

..> в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, по которому ранее осуществлялись финансовые операции с ООО «Эльбрус» и с ИП П1. В связи с этим, участники организованной группы лицо № 1, ФИО4 и ФИО5 приняли совместное решение обиспользовании банковского счета ООО «Памир», открытого в Мордовском филиале АО«Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, а также указанного банковского счета лица № 1 при планировании и последующем совершении хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. путем обмана учредителя и директора Обществ П2., ИП П1. Банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк» к системе дистанционного расчетно-кассового обслуживания подключен не был, в связи с чем данное обстоятельство также способствовало и облегчало хищение денежных средств, при наличии документальной доверенности, выданной участнику организованной группы - ФИО4 на представление интересов юридического лица при представлении документов в банк. Правом подписи платежных документов по банковскому счету ООО «Памир» 

<

..>, ООО «Эльбрус» 

<

..> имел исключительно директор Обществ П2., а по банковскому счету ИП П1. 

<

..> - исключительно П1.

Разработанный лицом № 1, ФИО4 и ФИО5 впериод с1января 2018 г. по30сентября2018 г. план совместной преступной деятельности организованной группы включал в себя комплекс следующих основных мероприятий идействий, непосредственно направленных на реализацию возникшего преступного умысла, а именно:

- разработка индивидуального подробного плана совершения каждого этапа преступлений, предусматривающего тщательную подготовку иеенепосредственное совершение, с конкретным распределением ролей между участниками организованной группы: лицом № 1, ФИО4 и ФИО5; 

- организация координации и руководство деятельностью участников организованной группы ФИО4 и ФИО5;

- ограничение контактов участников организованной группы между собой в рабочее время по вопросам, связанным с реализацией преступного плана, вконспиративных целях;

- сокрытие на расчетных счетах ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., в том числе и на расчетных счетах 

<

..>, 

<

..> и 

<

..>, денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, путем предоставления недостоверной отчетности руководству;

- изготовление в целях использования и сбыта, а также сбыт распоряжений о переводе денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. наподконтрольные организованной группе банковские счета ООО«Памир» 

<

..>, лица №1 - 

<

..> и иные подконтрольные банковские счета;

- подыскание и последующее привлечение лиц, не осведомленных о преступных намерениях участников организованной группы, для обеспечения функционирования механизма совершения преступлений и обналичивания похищенных денежных средств;

- использование находящихся в распоряжении лица № 1, В.М.МВ. и ФИО4 систем электронных расчетов прикрепленных красчетным счетам ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., в том числе системы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк» и электронной цифровой подписи директора ООО «Памир» и ООО «Эльбрус» П2. и ИП П1. с целью незаконного, противоправного изъятия и обращения денежных средств ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. в свою пользу, с целью получения реальной возможности распоряжения ими по своему собственному усмотрению, изготовление в целях использования и сбыта, а также сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств; 

- умышленное сокрытие и умолчание о совершенных противоправных действиях, объединенных целью совершения хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО«Эльбрус»и ИП П1. путем предоставления недостоверных сведений директору П2. и ИП П1. и не внесения вбухгалтерскую отчетность, в том числе и в информационно-аналитическую систему «1СБухгалтерия», сведений об изготовленных в целях использования и сбыта, а также сбытых поддельных распоряжениях о переводе денежных средств, а именно поддельных платежных поручениях;

- обеспечение сокрытия и конспирации осуществляемой преступной деятельности;

- открытие на лицо № 1, имеющее статус индивидуального предпринимателя дополнительных банковских счетов, на которые впоследствии, посредством имитации кассовых расчетов, перечислить похищенные денежные средства;

- перечисление денежных средств с банковских счетов, используемых вфинансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир», на вышеуказанный банковский счет ООО «Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк»;

- организация незаконного перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «Памир», в том числе: (УФНС России по Республике Мордовия, АО«Газпром газораспределение Саранск», ООО «Ватт-Электросбыт»), путем обмана П2., выражающегося в сообщении ему заведомо ложных, завышенных расценок по оплатам за услуги и налоговые платежи; 

- организация последующеговозврата контрагентами ООО «Памир», якобы излишне оплаченных, ошибочно перечисленных денежных средств по поддельным информационным письмам на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ООО «Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», без уведомления об этом руководства ООО «Памир»;

- распределение похищенных денежных средств между участниками организованной группы, в том числе: путем приобретения винтересах участников организованной группы требуемых и необходимых для каждого предметов и услуг; зачисления денежных средств на банковские счета, находящиеся в пользовании участников организованной группы для распоряжения похищенными денежными средствами по своему усмотрению;

- корректировка и дополнение плана преступных действий при непосредственной реализации преступных намерений участниками организованной группы, в составе лица № 1, ФИО4 иФИО5

По результатам распределения преступных ролей, по указанию руководителя организованной группы лица № 1, роль ФИО4 обладающей обширными знакомствами из числа лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, заключалась: в непрекословном выполнении всех преступных указаний лица № 1; строгом соблюдении мер конспирации и дисциплины, принятых внутри организованной группы; в контроле поступления денежных средств на подконтрольные им банковские счета; в согласовании назначения платежей, времени и суммы перечисления денежных средств с банковских счетов в целях изготовления и сбыта поддельных платежных документов; изготовление и сбыт поддельных платежных поручений в кредитно-финансовые учреждения; внеотражении насчетах бухгалтерского учета ивинформационно-аналитической программе «1СБухгалтерия» операций, связанных с движением имущества и денежных средств совершаемых в рамках хищений денежных средств; ворганизации заключения фиктивных гражданско-правовых договоров отимени ООО«Памир» в целях использования банковских счетов индивидуальных предпринимателей при совершении хищения всоставе организованной группы денежных средств ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1.; впредоставлении директору ООО«Памир» и ООО «Эльбрус» П2., заведомо ложных инесоответствующих действительности сведений, в части завышенных размеров сумм денежных средств, с целью побуждения последнего к даче указаний – бухгалтеру ФИО5 об их перечислении в счет оплаты услуг, предоставленных впользу ООО «Памир», в том числе контрагентам ООО «Ватт-Электросбыт», АО «Газпром газораспределение Саранск»; изготовление и подделка от имени директора ООО «Памир» П2. информационных писем, направляемых в адрес контрагентов ООО «Ватт-Электросбыт» и АО «Газпром газораспределение Саранск» стребованиями овозврате части ошибочно перечисленных денежных средств наподконтрольный участникам организованной группы вышеуказанный банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк»; в организации заключения фиктивных гражданско-правовых договоров от имени ООО «Эльбрус» и ИП П1. в целях использования банковских счетов индивидуальных предпринимателей при совершении хищений в составе организованной группы денежных средств ООО «Эльбрус» и ИП П1.

Кроме этого, по результатам распределения преступных ролей, поуказанию руководителя организованной группы – лица № 1, ФИО5 выполняла следующие функции: непрекословное выполнение всех преступных указаний лица № 1; строгое соблюдение мер конспирации и дисциплины, принятых внутри организованной группы; согласование назначения платежей, времени и суммы перечисления денежных средств между банковскими счетами ООО «Памир»; изготовление с целью использования и сбыта, а также сбыт поддельных платежных поручений в кредитно-финансовые учреждения; аккумулирование и сокрытие набанковском счете ООО«Памир» 

<

..>, банковском счете ООО «Эльбрус» 

<

..> и банковском счете ИП П1. 

<

..>, денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению; изготовление с целью последующего использования при хищении денежных средств заведомо поддельных распоряжений опереводе денежных средств, заверенных электронной цифровой подписью директора Обществ П2. и ИП П1., путем их сбыта в кредитно-финансовое учреждение; перечисление денежных средств всчет оплаты услуг, предоставленных впользу ООО «Памир», налоговых платежей, в том числе контрагентам ООО«Ватт-Электросбыт», АО «Газпром газораспределение Саранск», ИФНС России по Республике Мордовия, суказанием завышенных сумм, часть из которых, согласно плану совершения преступления, подлежала хищению участниками организованной группы. 

Лицо № 1, будучи руководителем организованной группы должно заниматься и возложило на себя, кроме прочего, обязанности: по разработке индивидуальных подробных планов совершения каждого этапа преступлений, предусматривающего конкретное распределение ролей между участниками организованной группы; обязанности по организации, координации ируководству деятельности участников организованной группы; обязанности по ограничению контактов участников организованной группы между собой врабочее время вконспиративных целях; обязанности по привлечению ксовершению хищений неосведомленных об их преступных намерениях контрагентов; обязанности по распределению похищенных денежных средств между участниками организованной группы, в том числе путем приобретения винтересах участников группы требуемых и необходимых для каждого из них для личных целей предметов и услуг; обязанности по зачислению денежных средств набанковские счета, находящиеся в пользовании участников организованной группы, вцелях распоряжения похищенными денежными средствами посвоему усмотрению; корректировкой и дополнением плана преступных действий, при непосредственной реализации преступных намерений, участниками организованной группы в составе лица № 1, И.М.АБ. иФИО5; выполнению роли соисполнителя преступлений – лично, в составе организованной группы; по контролю соблюдения участниками организованной группы строгой дисциплины; разработке схемы конспирации с целью избежания привлечения участников организованной группы к уголовной ответственности; даче ФИО5 и ФИО4 указаний о совершении конкретных действий по заполнению платежных поручений, внесению в них фиктивных назначений платежа по мнимым сделкам, даты и суммы их проведения, наименования контрагентов, то есть действий по изготовлению и сбыту поддельных платежных документов, не являющихся ценными бумагами; контроль ведения учёта движения денежных средств по банковским счетам подконтрольных юридических и физических лиц; предоставлением директору ООО«Памир» П2. и бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности сналичием заведомо ложных и несоответствующих действительности сведений, в части завышенных сумм авансовых платежей, сцелью побуждения последних кдаче указаний ФИО5, являющейся участником организованной группы, наперечисление авансовых платежей и требуемых сумм с банковского счета ООО «Памир», предоставлением директору ООО «Эльбрус» П2. и ИП П1. бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности с наличием заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, сокрытием и не отражением на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением имущества, обязательств и хозяйственных операций, свидетельствующих о хищении участниками организованной группы, путем обмана, денежных средств ООО «Эльбрус» и ИП П1.; подачей от имени директора ООО «Памир» П2. и без его ведома, путем умолчания об истинных фактах, письменных заявлений в адрес контрагентов с требованием возврата излишне оплаченных авансовых платежей на подконтрольный участникам организованной группы вышеуказанный банковский счет ООО «Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк»; изготовлением с целью использования исбыта заведомо поддельных платежных поручений оперечислении денежных средств свышеуказанногобанковского счета 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк»; сокрытием и не отражением насчетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением имущества, обязательств и хозяйственных операций, свидетельствовавших охищении участниками организованной группы, путем обмана, денежных средств, принадлежащих ООО «Памир».

Таким образом, вовлеченные лицом № 1 в организованную группу наоснове личной материальной заинтересованности ФИО4 и ФИО5 достоверно знали о задачах и целях организованной группы, осознавали общественную опасность последствий отсвоей деятельности в данной организованной группе, а также желали наступления данных последствий, являющихся основным источником ихматериального благополучия.

На всем протяжении деятельности организованной группы ее члены руководствовались разработанным ими совместно с лицом № 1 планом, которым были определены как направление и специфика преступной деятельности, так ироли каждого ее участника при совершении преступления. Деятельностью организованной преступной группы руководило лицо № 1, распределяя роли ее членов, принимая меры к конспирации преступной деятельности ипоследующее распределение похищенных денежных средств между участниками группы.

Деятельность преступной группы носила устойчивый характер, предполагала длительный период ее существования, законспирированность, сплоченность и организованность, основанные нанеукоснительном исполнении указаний руководителя организованной группы – лица № 1 и четком распределении ролей. Участники организованной группы, действуя спрямым умыслом, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий от совместной преступной деятельности ижелая их наступления, осознавали, что осуществляемая имидеятельность по хищению имущества, путем обмана директора ООО«Памир», ООО «Эльбрус» ФИО7 и ИП П1., является преступной.

В процессе деятельности организованной группы шло активное взаимодействие её участников с организатором – лицом № 1, которое координировало деятельность ФИО4 и ФИО5, сложившуюся ворганизованной группе, что также свидетельствует о наличии постоянных связей и специфических методах деятельности по подготовке преступлений и их совершению.

Указанная организованная группа, созданная лицом № 1 для совершения тяжких преступлений против собственности в течение длительного времени характеризовалась стабильным и постоянным составом ее участников. Целью объединения группы явилось постоянное совершение преступлений, направленных на незаконное обогащение каждого из ее членов за счет чужого имущества. В совершаемых указанной группой преступлениях просматривается постоянство форм и методов преступных действий. На роль лидера данной организованной группы выдвинулся ее организатор – лицо № 1, которое совместно с ФИО4 и ФИО5 разработало основной план преступной деятельности, постоянно его совершенствовало и корректировало, исходя из специфики способов изъятия идальнейшего распоряжения похищенными денежными средствами, вовлекло в ее состав ФИО4 и ФИО5, которые находились вего прямом подчинении.

Кроме этого, лицо № 1 руководило действиями всех участников созданной им организованной группы, лично планировало и участвовало всовершении каждого эпизода преступной деятельности, распределяло преступные доходы между ее членами. Оно же распределило роли между всеми участниками созданной им преступной группы. Организованная группа под руководством лица № 1 отличалась сплоченностью, основанной надоверительных связях, имевшихся между ним и её участниками, иотносительно длительных знакомствах. С момента объединения лица № 1, ФИО4 и ФИО5 в одну группу, ихотношения изменились, что выразилось в постоянном тесном общении лица № 1 с остальными её участниками, а также замене личных отношений на «деловые», которые были направлены на совместное незаконное обогащение за счет чужого имущества. В данной группе поддерживалась строгая дисциплина, выражавшаяся в четком исполнении участниками группы ролей, ранее распределенных лицом № 1. Неисполнение своей роли могло привести к вынужденному выводу участника из группы, в результате чего последний терял возможность незаконного обогащения. В связи с этим, каждый из ее членов исполнял свою роль, подчиняясь общим принципам поведения, установленным в группе, чтопозволяло в течение длительного времени действовать слаженно иэффективно. Никто из членов созданной лицом № 1 организованной группы добровольно не вышел из ее состава по собственной инициативе и был готов совершать преступные действия в течение длительного неопределенного периода времени. Таким образом, преступная деятельность данной организованной группы продолжалась бы втечение длительного неопределенного периода времени вслучае, если бы эта деятельность не была обнаружена собственниками и учредителями ООО«Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. и пресечена в дальнейшем сотрудниками правоохранительных органов.

Участники организованной лицом № 1 преступной группы - ФИО5 и ФИО4 беспрекословно подчинялись его указаниям, доверяя ему во всем, поддерживали между собой дружеские отношения. Каждый из участников преступной группы выполнял часть объективной стороны преступления, достижение преступного результата охватывалось умыслом всех участников организованной группы и все они являлись соисполнителями преступлений.

Лицо № 1, ФИО4 и ФИО5 являясь участниками организованной группы, обладали психологической совместимостью, общими социальными ценностями, что создавало условия для высокой степени сплоченности преступной группы и длительности ее деятельности. Для поддержания постоянной связи между собой и координации совместных действий при совершении преступлений, обеспечения мобильности преступной группы, участниками организованной группы использовался автотранспорт и средства связи – мобильные телефоны сотовой связи.

Таким образом, в период с 1 января 2018 г. по 30 сентября 2018 г. лицом № 1 в г. Саранске Республики Мордовия была создана устойчивая организованная группа с определенным направлением деятельности, которая осуществляла свою преступную деятельность длительный период времени – с сентября 2018 г. по июнь 2022 г.

Указанная организованная группа характеризовалась следующими основными признаками: 

Устойчивость преступной группы, которая выражалась в длительности ее существования с наличием стабильного, неизменного состава основных ее участников на всем протяжении функционирования с января 2018 г. по июнь 2022 г. под контролем и с участием в преступной деятельности одного руководителя группы, которым являлось лицо № 1; общей цели, в виде получения имущественной выгоды от незаконной деятельности; неоднократности и систематичности совершенных преступной группой незаконных объемных экономических, финансовых махинаций, связанных с хищением денежных средств; изготовлением и сбытом поддельных платежных документов в кредитно-финансовые учреждения в течение всего периода незаконной деятельности организованной группы.

Организованность выражалась в наличии предварительной договоренности на совершение ряда преступлений, их тщательном планировании, распределении ролей между участниками, согласованности и последовательности действий, наличии строгой дисциплины среди её участников, основанной на безусловном подчинении их лидеру и организатору группы – лицу № 1, беспрекословном выполнении его требований и указаний.

Общество с ограниченной ответственностью «Памир» (далее по тексту ООО«Памир») создано в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации как коммерческая организация вформе хозяйственного общества для осуществления хозяйственной, научно-технической деятельности, выполнения работ и оказания услуг, предусмотренных предметом деятельности Общества, в целях удовлетворения общественных потребностей и получения максимальной прибыли путем осуществления различных видов деятельности, не противоречащих действующему законодательству Российской Федерации.

В соответствии с главой 2 Устава ООО «Памир», утвержденного общим собранием участников ООО «Памир», в лице председателя П4. (далеепотекстуУстав ООО«Памир»); общество имеет гражданские права инесет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, еслиэтонепротиворечит предмету и целям деятельности Общества; цельюдеятельности Общества является получение прибыли и насыщение потребительского рынка товарами и услугами. Основным предметом деятельности Общества, является розничная торговля. Для достижения поставленных целей Общество, вустановленном законодательством порядке, как в России, так и за рубежом осуществляет любые виды деятельности, используя при этом все возможные финансовые инструменты и способы ихорганизации, не запрещенные федеральными законами и законодательством иностранных государств. Вчастности, Общество осуществляет кроме прочего, следующие виды деятельности: розничная торговля продовольственными товарами, втом числе алкогольной продукцией; розничная торговля товарами бытовой химии, синтетическими моющими средствами, обоями и напольными покрытиями; осуществление иных видов хозяйственной и коммерческой деятельности, незапрещенных действующим законодательством инепротиворечащих предмету иосновным задачам деятельности Общества; обеспечение имущественных интересов Общества и его деловой репутации. 

В соответствии с главой 13 Устава ООО «Памир», утвержденного общим собранием участников ООО «Памир»: высшим органом Общества является общее собрание участников Общества; единоличным исполнительным органом Общества является директор Общества, который избирается Общим собранием участников Общества. Директор кроме прочего: обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, руководствоваться требованиями настоящего Устава, решениями органов управления Общества, принятыми в рамках их компетенции, а также заключенными Обществом договорами соглашениями, в том числе заключенными с Обществом трудовым договором; директор обязан действовать в интересах Общества добросовестно и разумно; без доверенности действует от имени Общества, представляет егоинтересы, заключает договора и совершает иные сделки; выдаетдоверенности на право представительства от имени Общества, втомчисле доверенности справом передоверия.

6 марта 2012 г. в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица ООО «Памир», за основным государственным регистрационным номером 1121328000320. Юридический адрес ООО «Памир»: 430031, 

<

...>.

На основании заявления от 13 декабря 2012 г. лицо № 1 принято на работу на должность главного бухгалтера ООО«Памир»с13декабря2012г.

13 декабря 2012 г. между ООО «Памир» в лице директора П2. илица № 1 заключен трудовой договор № 9/12 нанеопределенный срок, всоответствии с которым лицо № 1 принято на работу на должность главного бухгалтера, на неопределенный срок. В соответствии с пунктом 3.2 трудового договора №9/12 от 13 декабря 2012 г. лицо № 1, на занимаемой должности было обязано, кроме прочего: добросовестно исполнять свои трудовые обязанности, возложенные на него настоящим договором; нести ответственность засохранность товарно-материальных ценностей и денежной выручки, бережно относиться к имуществу работодателя; незамедлительно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю о возникновении ситуации, представляющей угрозу сохранности имущества работодателя. 

13 декабря 2012 г. директором ООО «Памир» П2. утверждена должностная инструкция главного бухгалтера ООО «Памир», скоторой лицо № 1 ознакомлено лично, под подпись. Согласно указанной должностной инструкции, кроме прочего: главный бухгалтер относится ккатегории руководителей; назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании; подчиняется непосредственно генеральному директору; на время отсутствия главного бухгалтера его права иобязанности переходят к его заместителю, в случае его отсутствия – кдругому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по организации; надолжность главного бухгалтера назначается лицо, отвечающее следующим требованиям: образование - высшее профессиональное, стаж финансово-бухгалтерской работы, в том числе на руководящих должностях, не менее 5 лет. Главный бухгалтер, кроме прочего, должен знать: законодательство обухгалтерском учете; нормативные материалы вышестоящих, финансовых иконтрольно-ревизионных органов по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности, а также касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия; гражданское право, финансовое, налоговое ихозяйственное законодательство; положения иинструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правила его ведения; порядок оформления операций и организацию документооборота по участкам учета; формы и порядок финансовых расчетов; методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, выявления внутрихозяйственных резервов; порядок приемки, оприходывания, хранения ирасходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей; правила проведения инвентаризации имущества и обязательств; порядок исроки составления бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности. Главный бухгалтер руководствуется в своей деятельности: законодательными актами Российской Федерации; Уставом компании, правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании; приказами ираспоряжениями руководства; настоящей должностной инструкцией. Всоответствии с пунктом 1.8 главному бухгалтеру запрещается принимать кисполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству. В соответствии с главой 2 должностной инструкции главного бухгалтера ООО «Памир», лицо № 1 кроме прочего было обязано исполнять следующие обязанности: руководить работниками бухгалтерии организации; согласовывать назначение, увольнение иперемещение материально-ответственных лиц организации; возглавлять работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской финансовой отчетности организации; согласовывать с директором направления расходования средств с рублевых и валютных счетов организации; осуществлять экономический анализ хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности вцелях выявления внутрихозяйственных резервов, предупреждения потерь инепроизводительных расходов; участвовать в подготовке мероприятий системы внутреннего контроля, предупреждающих образование недостач инезаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушения финансового и хозяйственного законодательства; подписывать совместно с руководителем организации или уполномоченным на то лицами документы, служащие основанием для приемки и выдачи денежных средств итоварно-материальных ценностей, а также кредитные и расчетные обязательства; контролировать соблюдение порядка оформления первичных ибухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств организации; контролировать соблюдение установленных правил и сроков проведения инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных обязательств; контролировать взыскание в установленные сроки дебиторской и погашение кредиторской задолженности, соблюдение платежной дисциплины; контролировать законность списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; организовывать своевременное отражение насчетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением имущества, обязательств и хозяйственных операций; организовывать учет доходов ирасходов организации, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности организации; организовывать проведение проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий вструктурных подразделениях организации; обеспечивать составление достоверной отчетности организации на основе первичных документов ибухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки пользователям отчетности; обеспечивать правильное начисление исвоевременное перечисление платежей в федеральный, региональный иместные бюджеты, взносов на государственное социальное, медицинское ипенсионное страхование, осуществление своевременных расчетов сконтрагентами и по заработной плате; разрабатывать и осуществлять мероприятия, направленные на укрепление финансовой дисциплины ворганизации. В соответствии с главой 4 должностной инструкции главного бухгалтера ООО «Памир», лицо № 1 кроме прочего, несло ответственность: за невыполнение и/или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей. С указанной должностной инструкций лицо № 1 лично ознакомлено под роспись,

№21/1

г.

Приказом

13 декабря 2012

 от 1 июля 2022 г., генерального директора ООО «Памир» П2. о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), прекращено действие трудового договора от 13 декабря 2012 г. сглавным бухгалтером – лицом № 1, которое 1 июля 2022 г. уволено сзанимаемой должности, на основании его личного заявления.

Таким образом, лицо № 1 в период с 13 декабря 2012 г. по1июля2022г. исполняло обязанности главного бухгалтера ООО «Памир» ивсоответствии с Уставом ООО «Памир», трудовым договором №9/12 от13декабря 2012 г., заключенным между лицом № 1 иООО «Памир», влице директора П2., должностной инструкцией главного бухгалтера ООО «Памир», утвержденной 13 декабря 2012 г. на постоянной основе являлось лицом, выполняющим управленческие функции вкоммерческой организации ипризнается лицом, выполняющим организационно-распорядительные иадминистративно-хозяйственные функции в указанной организации.

На основании заявления от 1 сентября 2014 г. и приказа №105к от 1 сентября 2014 г. директора ООО «Памир» П2., ФИО4 принята наработу надолжность бухгалтера ООО«Памир».

1 сентября 2014 г. между ООО «Памир» в лице директора П2. иФИО4 заключен трудовой договор, всоответствии с которым последняя принята на работу, на должность бухгалтера, на неопределенный срок.

Согласно сведениям, представленным директором ООО «Памир», П2. на занимаемой должности бухгалтера ООО «Памир» в период с1декабря 2014 г. по14апреля2022г. ФИО4 кроме прочего выполняла следующие функциональные должностные обязанности, а именно: ведение бухгалтерского учета в части осуществления банковских операций; участие в подготовке финансовой отчетности; взаимоотношения сресурсоснабжающими организациями, а именно заключение договоров вжилищно-коммунальной сфере; осуществление полного цикла операций по расчетам, включающее формирование финансовых данных с передачей их на оплату за предоставленные коммунальные услуги; организация бухгалтерского учета и контроля за расходованием ресурсов разного типа в рамках деятельности организации; контроль за корректностью начислений производимых жилищно-коммунальными организациями; проведение мероприятий, направленных на оптимизацию расходов ООО «Памир» вкоммунальной сфере; учет движения денежных средств, а также отражение процессов иопераций, связанных с финансами предприятия на бухгалтерских счетах организации; оформление, прием и выдача, а также контроль задвижением первичной бухгалтерской документации; работа с банками, вкоторых открыты расчетные счета компании, в том числе предоставление вбанк платежных поручений; выполнение запросов и получение выписок; разработка бланков бухгалтерских документов для оформления различных финансово-хозяйственных операций, при отсутствии их официально утвержденных, обязательных к применению образцов; работа сналогооблагаемой базой; расчет налогов их перечисление в бюджеты разного уровня; составление бухгалтерской и налоговой отчетности; регулярное информирование непосредственного руководителя о текущих процессах введении бухгалтерского учета, а также своевременные сообщения обо всех нестандартных, сложных, спорных ситуациях; участие в мероприятиях поинвентаризации имущества и финансового состояния предприятия; участие в аудиторских, налоговых и прочих проверках, инициированных как руководством предприятия, так и надзорными органами; своевременное ознакомление с поправками, законодательно вносимыми в правила ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности на предприятиях, а также ихприменении на практике.

Приказом №18 от 14 апреля 2022 г., директора ООО«Памир» П2. о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), прекращено действие трудового договора от 1 сентября 2014 г. с бухгалтером ФИО4, которая 14апреля2022г. уволена сзанимаемой должности, на основании ее личного заявления.

Таким образом, ФИО4 в период с 1 сентября 2014 г. по14апреля2022г. исполняла обязанности бухгалтера ООО «Памир» ивсоответствии с функциональными должностными обязанностями, УставомООО «Памир», трудовым договором от1сентября 2014 г., заключенным между ФИО4 иООО «Памир» влице директора П2., на постоянной основе являлась лицом, выполняющим управленческие функции вкоммерческой организации ипризнается лицом, выполняющим организационно-распорядительные иадминистративно-хозяйственные функции в указанной организации.

На основании заявления от 1 декабря 2013 г. и приказа №99 к от 1 декабря 2013 г. директора ООО «Памир» П2., ФИО5 принята наработу надолжность бухгалтера ООО«Памир».

1 декабря 2013 г. между ООО «Памир» в лице директора П2. иФИО5 заключен трудовой договор, всоответствии с которым последняя принята на работу на должность бухгалтера, на неопределенный срок.

Согласно сведениям, представленным директором ООО «Памир», П2. на занимаемой должности бухгалтера ООО «Памир» в период с 1 сентября 2013 г. по1июля2022г. ФИО5 кроме прочего выполняла следующие функциональные должностные обязанности, а именно: ведение бухгалтерского учета в части осуществления банковских операций; отражение операций по расчетным счетам; подготовка платежных поручений; поступлений и выбытий по банковским операциям; предоставление отчетности в фонд социального страхования; формирование и отправка в банк платежных поручений; контроль за их прохождением; получение выписок по банковским счетам и их отражение на счетах по учету безналичных денежных средств; контроль за своевременностью платежей по кредитным и другим подобным договорам, связанным с привлечением и выдачей заемных средств; отражение расчетов по кредитам и займам, в том числе по начисленным процентам насчетах; подготовка информации о движении денежных средств, необходимой для формирования бухгалтерской и управленческой отчетности; учет движения денежных средств, а также отражение процессов иопераций, связанных с финансами предприятия на бухгалтерских счетах организации; оформление, прием и выдача, а также контроль за движением первичной бухгалтерской документации; работа с банками, в которых открыты расчетные счета компании, в том числе предоставление в банк платежных поручений; выполнение запросов и получение выписок; разработка бланков бухгалтерских документов для оформления различных финансово-хозяйственных операций, при отсутствии их официально утвержденных, обязательных к применению образцов; работа с налогооблагаемой базой; расчет налогов их перечисление вбюджеты разного уровня; составление бухгалтерской и налоговой отчетности; регулярное информирование непосредственного руководителя о текущих процессах в ведении бухгалтерского учета, а также своевременные сообщения обо всех нестандартных, сложных, спорных ситуациях; участие в мероприятиях по инвентаризации имущества и финансового состояния предприятия; участие в аудиторских, налоговых и прочих проверках, инициированных как руководством предприятия, так и надзорными органами; своевременное ознакомление с поправками, законодательно вносимыми вправила ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности на предприятиях, а также ихприменении на практике.

Приказом №21/2 от 1 июля 2022 г., директора ООО«Памир» П2. опрекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), прекращено действие трудового договора от 1 декабря 2013 г. с бухгалтером ФИО5, которая 1июля2022г. уволена сзанимаемой должности, наосновании ее личного заявления.

Таким образом, ФИО5 в период с 1 декабря 2013 г. по1июля2022г. исполняла обязанности бухгалтера ООО «Памир» ивсоответствии сфункциональными должностными обязанностями, УставомООО «Памир», трудовым договором от1декабря 2013 г., заключенным между ФИО5 иООО «Памир» влице директора П2., на постоянной основе являлась лицом, выполняющим управленческие функции вкоммерческой организации ипризнается лицом, выполняющим организационно-распорядительные иадминистративно-хозяйственные функции в указанной организации.

Общество с ограниченной ответственностью «Эльбрус» (далее по тексту ООО«Эльбрус», Общество) создано в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации как коммерческая организация в форме хозяйственного общества для осуществления хозяйственной, научно-технической деятельности, выполнения работ и оказания услуг, предусмотренных предметом деятельности Общества, в целях удовлетворения общественных потребностей и получения максимальной прибыли путем осуществления различных видов деятельности, не противоречащих действующему законодательству Российской Федерации.

В соответствии с главой 2 Устава ООО «Эльбрус», утвержденного общим собранием участников ООО «Эльбрус», в лице председателя П4. (далее по тексту Устав ООО «Эльбрус»); общество имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности Общества; целью деятельности Общества является получение прибыли и насыщение потребительского рынка товарами и услугами. Основным предметом деятельности Общества, является розничная торговля. Для достижения поставленных целей Общество, в установленном законодательством порядке, как в России, так и за рубежом осуществляет любые виды деятельности, используя при этом все возможные финансовые инструменты и способы их организации, не запрещенные федеральными законами и законодательством иностранных государств. В частности, Общество осуществляет кроме прочего, следующие виды деятельности: розничная торговля продовольственными товарами, в том числе алкогольной продукцией; розничная торговля товарами бытовой химии, синтетическими моющими средствами, обоями и напольными покрытиями; осуществление иных видов хозяйственной и коммерческой деятельности, незапрещенных действующим законодательством инепротиворечащих предмету и основным задачам деятельности Общества; обеспечение имущественных интересов Общества и его деловой репутации. 

В соответствии с главой 13 Устава ООО «Эльбрус», высшим органом Общества является общее собрание участников Общества; единоличным исполнительным органом Общества является директор Общества, который избирается Общим собранием участников Общества. Директор кроме прочего: обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства, руководствоваться требованиями настоящего Устава, решениями органов управления Общества, принятыми в рамках их компетенции, а также заключенными Обществом договорами соглашениями, в том числе заключенными с Обществом трудовым договором; директор обязан действовать в интересах Общества добросовестно и разумно; без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы, заключает договора и совершает иные сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия.

30 марта 2010 г. в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица ООО «Эльбрус», за основным государственным регистрационным номером 1101328000333. Юридический адрес ООО «Эльбрус»: 430024, 

<

...>.

В период с 13 декабря 2012 г. по1июля2022г. лицо № 1, беззаключения трудового договора, по устному соглашению с директором ООО«Эльбрус» П2. оказывала услуги по осуществлению бухгалтерского учета в указанной организации. 

В соответствии с устным соглашением, достигнутым с директором ООО«Эльбрус» П2. лицо №1 было обязано, кроме прочего: добросовестно исполнять свои трудовые обязанности; нести ответственность за сохранность товарно-материальных ценностей и денежной выручки, бережно относиться к имуществу работодателя; незамедлительно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю о возникновении ситуации, представляющей угрозу сохранности имущества работодателя. В ходе исполнения своих функциональной обязанностей, по осуществлению бухгалтерского учета в ООО «Эльбрус», лицу № 1 по соглашению с директором организации П2. запрещалось принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству. Лицо № 1 обязалось исполнять следующие обязанности: возглавлять работу по подготовке ипринятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской финансовой отчетности организации; согласовывать сдиректором направления расходования средств с рублевых и валютных счетов организации; осуществлять экономический анализ хозяйственно-финансовой деятельности организации по данным бухгалтерского учета и отчетности вцелях выявления внутрихозяйственных резервов, предупреждения потерь инепроизводительных расходов; участвовать в подготовке мероприятий системы внутреннего контроля, предупреждающих образование недостач инезаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушения финансового и хозяйственного законодательства; готовить дляруководителя организации документы, служащие основанием для приемки и выдачи денежных средств и товарно-материальных ценностей, а также кредитные и расчетные обязательства; контролировать соблюдение порядка оформления первичных ибухгалтерских документов, расчетов иплатежных обязательств организации; контролировать соблюдение установленных правил и сроков проведения инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных обязательств; контролировать взыскание в установленные сроки дебиторской ипогашение кредиторской задолженности, соблюдение платежной дисциплины; контролировать законность списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; организовывать своевременное отражение насчетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением имущества, обязательств и хозяйственных операций; организовывать учет доходов ирасходов организации, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности организации; организовывать проведение проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий вструктурных подразделениях организации; обеспечивать составление достоверной отчетности организации на основе первичных документов ибухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки пользователям отчетности; обеспечивать правильное начисление и своевременное перечисление платежей в федеральный, региональный иместные бюджеты, взносов на государственное социальное, медицинское ипенсионное страхование, осуществление своевременных расчетов сконтрагентами и по заработной плате; разрабатывать и осуществлять мероприятия, направленные на укрепление финансовой дисциплины ворганизации. 

Таким образом, лицо № 1 в период с 13 декабря 2012 г. по 1 июля 2022 г. без заключения трудового договора, по устному соглашению с директором ООО «Эльбрус» П2. оказывала услуги по осуществлению бухгалтерского учета в указанной организации.

В период с 1 сентября 2014 г. по 14 апреля 2022 г. ФИО4 без заключения трудового договора, по устному соглашению с директором ООО«Эльбрус» П2. оказывала услуги по осуществлению бухгалтерского учета в указанной организации. 

Согласно сведениям, представленным директором ООО «Эльбрус», П2. в период с 1 сентября 2014 г. по 14 апреля 2022 г. И.М.АГ., кроме прочего, в ООО «Эльбрус» выполняла следующие обязанности: ведение бухгалтерского учета в части осуществления банковских операций; участие в подготовке финансовой отчетности; взаимоотношения сресурсоснабжающими организациями, а именно заключение договоров вжилищно-коммунальной сфере; осуществление полного цикла операций по расчетам, включающее формирование финансовых данных с передачей их на оплату запредоставленные коммунальные услуги; организация бухгалтерского учета иконтроля за расходованием ресурсов разного типа в рамках деятельности организации; контроль за корректностью начислений производимых жилищно-коммунальными организациями; проведение мероприятий, направленных наоптимизацию расходов ООО «Эльбрус» вкоммунальной сфере; учет движения денежных средств, а также отражение процессов иопераций, связанных с финансами предприятия на бухгалтерских счетах организации; оформление, прием и выдача, а также контроль задвижением первичной бухгалтерской документации; работа с банками, вкоторых открыты расчетные счета компании, в том числе предоставление вбанк платежных поручений; выполнение запросов и получение выписок; разработка бланков бухгалтерских документов для оформления различных финансово-хозяйственных операций, при отсутствии их официально утвержденных, обязательных к применению образцов; работа сналогооблагаемой базой; расчет налогов, их перечисление вбюджеты разного уровня; составление бухгалтерской и налоговой отчетности; регулярное информирование непосредственного руководителя о текущих процессах введении бухгалтерского учета, а также своевременные сообщения обо всех нестандартных, сложных, спорных ситуациях; участие в мероприятиях поинвентаризации имущества и финансового состояния предприятия; участие в аудиторских, налоговых и прочих проверках, инициированных как руководством предприятия, так и надзорными органами; своевременное ознакомление с поправками, законодательно вносимыми в правила ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности на предприятиях, а также ихприменении на практике.

Таким образом, ФИО4 в период с 1 сентября 2014 г. по14апреля2022г. без заключения трудового договора, по устному соглашению сдиректором ООО «Эльбрус» П2. оказывала услуги по осуществлению бухгалтерского учета в указанной организации.

В период с 1 декабря 2013 г. по1 июля2022г. ФИО5, беззаключения трудового договора, по устному соглашению с директором ООО«Эльбрус» П2. оказывала услуги по осуществлению бухгалтерского учета в указанной организации.

Согласно сведениям, представленным директором ООО «Эльбрус», П2. в период с 1 декабря 2013 г. по1июля2022г. ФИО5, кроме прочего выполняла следующие обязанности: ведение бухгалтерского учета в части осуществления банковских операций; отражение операций по расчетным счетам; подготовка платежных поручений; поступлений и выбытий по банковским операциям; предоставление отчетности в фонд социального страхования; формирование иотправка в банк платежных поручений; контроль за их прохождением; получение выписок по банковским счетам и их отражение на счетах по учету безналичных денежных средств; контроль за своевременностью платежей покредитным и другим подобным договорам, связанным с привлечением ивыдачей заемных средств; отражение расчетов по кредитам и займам, в том числе по начисленным процентам насчетах; подготовка информации одвижении денежных средств, необходимой для формирования бухгалтерской и управленческой отчетности; учет движения денежных средств, а также отражение процессов иопераций, связанных с финансами предприятия на бухгалтерских счетах организации; оформление, прием и выдача, а также контроль за движением первичной бухгалтерской документации; работа сбанками, в которых открыты расчетные счета компании, в том числе предоставление в банк платежных поручений; выполнение запросов иполучение выписок; разработка бланков бухгалтерских документов для оформления различных финансово-хозяйственных операций, при отсутствии их официально утвержденных, обязательных к применению образцов; работа с налогооблагаемой базой; расчет налогов их перечисление вбюджеты разного уровня; составление бухгалтерской и налоговой отчетности; регулярное информирование непосредственного руководителя о текущих процессах в ведении бухгалтерского учета, а также своевременные сообщения обо всех нестандартных, сложных, спорных ситуациях; участие в мероприятиях по инвентаризации имущества и финансового состояния предприятия; участие в аудиторских, налоговых и прочих проверках, инициированных как руководством предприятия, так и надзорными органами; своевременное ознакомление с поправками, законодательно вносимыми в правила ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности на предприятиях, а также ихприменении на практике.

Таким образом, ФИО5 в период с 1 декабря 2013 г. по1июля2022г. без заключения трудового договора, по устному соглашению сдиректором ООО «Эльбрус» П2. оказывала услуги по осуществлению бухгалтерского учета в указанной организации.

В соответствии со свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателясерии13№001269061, в соответствиисФедеральнымзаконом«Огосударственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Инспекцией Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Саранска в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей внесена запись о государственной регистрации физического лица П1. в качестве индивидуального предпринимателя с 25сентября 2009 г. за основным государственным регистрационным номером записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя 

<

..>.

Основными видами экономической деятельности индивидуального предпринимателя П1. кроме прочего определены: розничная торговля в неспециализированных магазинах; производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения; производство сухарей, печенья и прочих сухарных хлебобулочных изделий, производство мучных кондитерских изделий, тортов, пирожных, пирогов ибисквитов, предназначенных для длительного хранения; розничная торговля преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, табачными изделиями в неспециализированных магазинах; прочая розничная торговля внеспециализированных магазинах; розничная торговля обувью и изделиями из кожи в специализированных магазинах; розничная торговля обувью вспециализированных магазинах; деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания; деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания; деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания; покупка и продажа собственного недвижимого имущества; аренда и управление собственным или арендованным имуществом.

В период с 13 декабря 2012 г. по1июля2022г. лицо № 1 беззаключения трудового договора по устному соглашению с индивидуальным предпринимателем П1. оказывала последней услуги по осуществлению бухгалтерского учета в указанной организации. 

В соответствии с устным соглашением, достигнутым с индивидуальным предпринимателем П1., лицо № 1 было обязано, кромепрочего, добросовестно исполнять свои трудовые обязанности; нести ответственность засохранность товарно-материальных ценностей и денежной выручки, бережно относиться кимуществу работодателя; незамедлительно сообщать работодателю либо непосредственному руководителю овозникновении ситуации, представляющей угрозу сохранности имущества работодателя. Входе исполнения своих функциональной обязанностей, поосуществлению бухгалтерского учета предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя П1., лицом № 1 по соглашению с П1. запрещалось принимать кисполнению и оформлению документы пооперациям, которые противоречат законодательству. Лицо № 1 обязалось исполнять следующие обязанности: возглавлять работу поподготовке ипринятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов бухгалтерской финансовой отчетности индивидуального предпринимателя; согласовывать сработодателем направления расходования средств с рублевых и валютных счетов организации; готовить дляработодателя документы, служащие основанием для приемки и выдачи денежных средств итоварно-материальных ценностей, атакже кредитные и расчетные обязательства; контролировать соблюдение порядка оформления первичных ибухгалтерских документов, расчетов иплатежных обязательств; контролировать соблюдение установленных правил и сроков проведения инвентаризации денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных фондов, расчетов и платежных обязательств; контролировать взыскание в установленные сроки дебиторской ипогашение кредиторской задолженности, соблюдение платежной дисциплины; контролировать законность списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; организовывать своевременное отражение насчетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением имущества, обязательств и хозяйственных операций; организовывать учет доходов ирасходов организации, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности организации; организовывать проведение проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий вструктурных подразделениях организации; обеспечивать составление достоверной отчетности организации на основе первичных документов ибухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки пользователям отчетности; обеспечивать правильное начисление исвоевременное перечисление платежей в федеральный, региональный иместные бюджеты, взносов на государственное социальное, медицинское ипенсионное страхование, осуществление своевременных расчетов сконтрагентами и по заработной плате. 

Таким образом, лицо № 1 в период с 13 декабря 2012 г. по1июля2022г. без заключения трудового договора, по устному соглашению синдивидуальным предпринимателем П1. оказывало ей услуги по осуществлению бухгалтерского учета. 

Согласно сведениям, представленным индивидуальным предпринимателем П1. в период с 1 сентября 2014 г. по14апреля2022г. И.М.АГ., кроме прочего, выполняла следующие функциональные обязанности, а именно: ведение бухгалтерского учета в части осуществления банковских операций; участие в подготовке финансовой отчетности; взаимоотношения сресурсоснабжающими организациями, а именно заключение договоров вжилищно-коммунальной сфере; осуществление полного цикла операций по расчетам, включающее формирование финансовых данных с передачей их на оплату запредоставленные коммунальные услуги; организация бухгалтерского учета иконтроля за расходованием ресурсов разного типа в рамках деятельности организации; контроль за корректностью начислений производимых жилищно-коммунальными организациями; проведение мероприятий, направленных наоптимизацию расходов вкоммунальной сфере; учет движения денежных средств, а также отражение процессов иопераций, связанных с финансами предприятия на бухгалтерских счетах организации; оформление, прием и выдача, а также контроль задвижением первичной бухгалтерской документации; работа с банками, вкоторых открыты расчетные счета компании, в том числе предоставление вбанк платежных поручений; выполнение запросов и получение выписок; разработка бланков бухгалтерских документов для оформления различных финансово-хозяйственных операций, при отсутствии их официально утвержденных, обязательных к применению образцов; работа сналогооблагаемой базой; расчет налогов, их перечисление вбюджеты разного уровня; составление бухгалтерской и налоговой отчетности; регулярное информирование непосредственного руководителя о текущих процессах введении бухгалтерского учета, а также своевременные сообщения обо всех нестандартных, сложных, спорных ситуациях; участие в мероприятиях поинвентаризации имущества и финансового состояния предприятия; участие в аудиторских, налоговых и прочих проверках, инициированных как руководством предприятия, так и надзорными органами; своевременное ознакомление с поправками, законодательно вносимыми в правила ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности на предприятиях, а также ихприменении на практике.

Таким образом, ФИО4 в период с 1 сентября 2014 г. по14апреля2022г. без заключения трудового договора, по устному соглашению синдивидуальным предпринимателем П1. оказывала ей услуги по осуществлению бухгалтерского учета. 

Согласно сведениям, представленным индивидуальным предпринимателем П1. в период с 1 декабря 2013 г. по1июля2022г. ФИО5, кроме прочего, выполняла следующие обязанности, а именно: ведение бухгалтерского учета в части осуществления банковских операций; отражение операций по расчетным счетам; подготовка платежных поручений; поступлений и выбытий по банковским операциям; предоставление отчетности в фонд социального страхования; формирование иотправка в банк платежных поручений; контроль за их прохождением; получение выписок по банковским счетам и их отражение на счетах по учету безналичных денежных средств; контроль за своевременностью платежей покредитным и другим подобным договорам, связанным с привлечением ивыдачей заемных средств; отражение расчетов по кредитам и займам, в том числе по начисленным процентам насчетах; подготовка информации одвижении денежных средств, необходимой для формирования бухгалтерской и управленческой отчетности; учет движения денежных средств, а также отражение процессов иопераций, связанных с финансами на бухгалтерских счетах; оформление, прием и выдача, а также контроль за движением первичной бухгалтерской документации; работа сбанками, в которых открыты расчетные счета компании, в том числе предоставление в банк платежных поручений; выполнение запросов иполучение выписок; разработка бланков бухгалтерских документов для оформления различных финансово-хозяйственных операций, при отсутствии их официально утвержденных, обязательных к применению образцов; работа сналогооблагаемой базой; расчет налогов их перечисление вбюджеты разного уровня; составление бухгалтерской и налоговой отчетности; участие вмероприятиях по инвентаризации имущества и финансового состояния предприятия; участие в аудиторских, налоговых и прочих проверках, инициированных как руководством предприятия, так и надзорными органами; своевременное ознакомление с поправками, законодательно вносимыми вправила ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности.

Таким образом, ФИО5 в период с 1 декабря 2013 г. по1июля2022г. без заключения трудового договора, по устному соглашению синдивидуальным предпринимателем П1. оказывала ей услуги по осуществлению бухгалтерского учета. 

Так, ФИО4 и ФИО5 совершили мошенничество, то естьхищение чужого имущества путем обмана, лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой, вособо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

В целях достижения разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенных ролей, в период с1 октября2018 г. по31 декабря2018 г. руководитель организованной группы – лицо № 1, находясь в помещении ООО«Памир», расположенном по адресу: 

<

...>, сознательно сообщало и предоставляло директору ООО«Памир» П2. заведомо ложные инесоответствующие действительности сведения о необходимости перечисления денежных средств в счет уплаты (взыскания) налогов и сборов, умышленно завысив сумму денежных средств, подлежащих уплате на 3078647рублей 16 копеек.

Всвоюочередь,в период с1 октября2018 г. по 31 декабря 2018 г., директор ООО«Памир» П2., будучи введенный взаблуждение, относительно завышенных сумм денежных средств, подлежащих перечислению сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вфилиале ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, в пользу ИФНС России поОктябрьскому району г. Саранска, набанковский счет 

<

..> УФК по Республике Мордовия, открытый вотделении Банка России - Национальный банк по Республике Мордовия, расположенном по адресу: 

<

...> и будучи неосведомленным о совместном преступном умысле участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., полагая, что указанные лица действуют в рамках выполнения своих должностных обязанностей, правомерно ивинтересах своего работодателя, давалпоследней ряд указаний ираспоряжений на проведение вышеуказанных перечислений денежных средств, общая сумма которых умышленно завышена лицом № 1 на3078647рублей 16копеек.

Указанными действиями в период с1октября2018г. по 31 декабря 2018 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вфилиале ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, участник организованной группы ФИО5, исполняющая указания руководителя – лица № 1действующая в рамках реализации совместного с последней иИ.М.АБ. преступного умысла, под видом исполнения указаний изаконных распоряжений директора ООО «Памир» П2., совершила уплату налогов и сборов, начисленных ООО «Памир», осуществив при этому переплату по внесенным на банковский счет ИФНС России по Октябрьскому району г.Саранска денежных средств на общую сумму 3078647рублей16копеек.

Продолжая реализацию преступного умысла, действуя в составе организованной группы, совместно с ФИО4 и ФИО5, 15января 2019 г., в рабочее время, точное время неустановлено, руководитель организованной группы лицо № 1, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, спомощью персонального компьютера, лично изготовило поустановленному образцу заявление, адресованное руководителю ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия, с требованием возврата части излишне уплаченного налога в общей сумме 476205 рублей.

В указанном заявлении лицо № 1, действуя умышленно, указало реквизиты подконтрольного участникам организованной группы банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого директору ООО«Памир» П2. известны небыли. После этого, руководитель организованной группы - лицо № 1 ввышеуказанный период, находясь в своем служебном кабинете, собственноручно подписало заявление от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом, после чего дало обязательное для исполнения указание участнику организованной группы И.М.АБ. о предоставлении изготовленного заявления в ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия. 

В свою очередь, ФИО4, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО5 и лицом № 1, исполняя указания последнего, в этот же день, 15 января 2019 г., в рабочее время, точное время неустановлено, согласно распределенных ролей, предоставила изготовленное лицом № 1 заявление, подписанное от имени директора ООО «Памир» П2., в ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска.

Затем, 15 января 2019 г. по результатам рассмотрения заявления заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г.Саранска Ч3., неосведомленным о наличии преступных намерений организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иФИО5, приняты решения №21от15января2019 г., №22от15января2019 г., №23от15января2019 г., № 24 от15января2019 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 476205 рублей.

После этого, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках исполнения решений №21от15января2019 г., № 22 от 15января2019 г., №23от15января2019 г., № 24 от15января2019 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 476205 рублей, подписанных заместителем руководителя ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска Ч3., 17января 2019 г. сбанковского счета ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска 

<

..> УФК по Республике Мордовия, открытого вотделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном по адресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы, банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2. известны небыли, поступили изачислены денежные средства в общей сумме 476205 рублей.

Тем самым, в период с 15 января 2019 г. по17января2019 г., участниками организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты от последнего денежные средства в сумме 476205 рублей, принадлежащие ООО «Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию,обращению всвою пользу и распоряжению ими по своему собственному усмотрению.

В рамках реализации единого преступного умысла, действуя всоставе организованной группы, совместно с ФИО4 иВ.М.МВ., 26 августа 2019 г., в рабочее время, точное время неустановлено, руководитель организованной группы лицо № 1, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, спомощью персонального компьютера, лично изготовило поустановленному образцу заявление, адресованное руководителю ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия, с требованием возврата части излишне уплаченного налога в сумме 980 000рублей. В указанном заявлении лицо № 1, действуя умышленно, указалореквизиты подконтрольного участникам организованной группы вышеуказанного банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк». После этого, руководитель организованной группы лицо № 1 ввышеуказанный период времени, находясь в своем служебном кабинете, собственноручно подписало заявление отимени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего обэтом, после чего дало обязательное для исполнения указание участнику организованной группы ФИО4 о предоставлении изготовленного заявления в ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия. 

В свою очередь, ФИО4, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО5 и лицом № 1, исполняя указания последнего, в этот же день, 26 августа 2019 г., в рабочее время, точное время неустановлено, согласно распределенных ролей, предоставила изготовленное лицом № 1 заявление, подписанное от имени директора ООО «Памир» П2., в ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска.

Затем, 2 сентября 2019 г., по результатам рассмотрения заявления, заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г.Саранска Ч3., неосведомленным о наличии преступных намерений организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, принято решение №12776от2сентября2019 г. о возврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, аименно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора) в сумме 980 000 рублей.

После этого, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках исполнения решения №12776от2 сентября 2019 г. овозврате суммы излишне уплаченных налогов исборов, подписанного заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска Ч3., 3сентября 2019 г. сбанковского счета ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска 

<

..> УФК по Республике Мордовия, открытого вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы вышеуказанный банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк» поступили изачислены денежные средства в сумме 980000рублей.

Тем самым, в период с 26 августа 2019 г. по3 сентября2019 г., участниками организованной группы в составе лица № 1, И.М.АБ. иВ.М.МВ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, в результате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты денежные средства в сумме 980000рублей, принадлежащие ООО «Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию,обращению всвою пользу и распоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, в рамках реализации единого преступного умысла, действуя всоставе организованной группы, совместно с ФИО4 иВ.М.МВ., 29 октября 2019 г., в рабочее время, точное время неустановлено, руководитель организованной группы лицо № 1, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, спомощью персонального компьютера, лично изготовило поустановленному образцу заявление, адресованное руководителю ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия, с требованием возврата части излишне уплаченного налога в сумме 1 222 442рублей 16копеек. В указанном заявлении лицо № 1, действуя умышленно, указало реквизиты подконтрольного участникам организованной группы банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк». После этого, руководитель организованной группы, лицо № 1 ввышеуказанный период времени, находясь в своем служебном кабинете, собственноручно подписало заявление от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом, после чего дало обязательное для исполнения указание участнику организованной группы ФИО4, о предоставлении изготовленного заявления в ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия. 

В свою очередь, ФИО4, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО5 и лицом № 1, исполняя указания последнего, вэтот же день 29 октября 2019 г., точные дата ивремя неустановлены, согласно распределенных ролей, предоставила изготовленное лицом № 1 заявление, подписанное от имени директора ООО «Памир» П2., в ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска.

Затем, 29 октября 2019 г., по результатам рассмотрения заявления, заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г.Саранска С2., неосведомленной о наличии преступных намерений организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иФИО5 принято решение №15355от29октября2019 г. о возврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО«Памир» налога (сбора) в сумме 1222 442 рублей 16 копеек.

После этого, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках исполнения решения №15355от29октября 2019 г. овозврате суммы излишне уплаченных налогов исборов, подписанного заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска С2., 30октября 2019 г. с банковского счета ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска 

<

..> УФК по Республике Мордовия, открытого вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы вышеуказанный банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого, директору ООО «Памир» П2. известны небыли, поступили изачислены денежные средства в сумме 1222 442 рублей 16 копеек.

Тем самым, в период с 29 по30 октября2019 г. участниками организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, врезультате которых на вышеуказанном банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк» сокрыты денежные средства в сумме 1222442рублей 16 копеек, принадлежащие ООО «Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию, обращению всвою пользу и распоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, в рамках реализации преступного умысла, действуя всоставе организованной группы, совместно с ФИО4 иВ.М.МВ., 24ноября 2020 г., точные дата и время неустановлены, руководитель организованной группы лицо № 1, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, с помощью персонального компьютера, лично изготовила по установленному образцу заявление, адресованное руководителю ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия, стребованием возврата части излишне уплаченного налога в сумме 400000рублей. Вуказанном заявлении лицо № 1, действуя умышленно, указала реквизиты подконтрольного участникам организованной группы вышеуказанного банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк». После этого, руководитель организованной группы лицо № 1 ввышеуказанный период времени, находясь в своем служебном кабинете, собственноручно подписала заявление от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом, после чего дала обязательное для исполнения указание участнику организованной группы ФИО4, о предоставлении изготовленного заявления в ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия. 

В свою очередь, ФИО4, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО5 и лицом № 1, исполняя указания последнего, в этот же день, 24 ноября 2020 г. в рабочее время, точное время неустановлено, согласно распределенных ролей, предоставила изготовленное лицом № 1 заявление, подписанное от имени директора ООО «Памир» П2., в ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска.

Затем, 24 ноября 2020 г. по результатам рассмотрения заявления, заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г.Саранска Ч3., неосведомленным оналичии преступных намерений организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 принято решение №16340от24ноября 2020 г. о возврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора) в сумме 400 000 рублей. 

После этого, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках исполнения решения№16340от24ноября 2020 г. овозврате суммы излишне уплаченных налогов исборов, подписанного заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска Ч3., 25ноября 2020 г. с банковского счета ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска 

<

..> УФК поРеспубликеМордовия, открытого вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном поадресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого, директору ООО«Памир», П2. известны небыли, поступили изачислены денежные средства в сумме в сумме 400 000 рублей.

Тем самым, в период с 24 по25ноября 2020 г. участниками организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты денежные средства в сумме 400000рублей, принадлежащие ООО «Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию, обращению всвою пользу и распоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Таким образом, в период с 15 января 2019 г. по25ноября 2020 г., участниками организованной группы в составе лица № 1, И.М.АБ. иВ.М.МВ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, в результате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», путем обмана, выразившегося в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО «Памир» П2. и руководству ИФНС России по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия, сокрыты денежные средства в общей сумме 3078 647рублей 16 копеек, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию, обращению всвою пользу ираспоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, в рамках реализации единого преступного умысла, ФИО5 в период с 18 февраля 2019 г. по19ноября 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО «Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, действуя всоставе организованной группы, совместно с ФИО4 и лица № 1., исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наимя последнего, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир» П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя из занимаемого ею служебного положения и выполнения функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, с помощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО «Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Банком России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

На основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств ис соблюдением очередности списания денежных средств с банковского счета. Директор ООО «Памир» П2., доверившись ФИО5, предоставил последней свою электронную цифровую подпись для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир».

Реализуя преступные намерения, ФИО5, в период с18февраля 2019 г. по 19 ноября 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенные на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль посокрытию от П2. набанковских счетах ООО «Памир» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, действуя в интересах организованной группы, с использованием персонального компьютера изготовила распоряжения опереводе денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», а именно: платежное поручение № 41 от 18 февраля 2019 г. на сумму 268000 рублей; платежное поручение № 87 от 16 апреля 2019 г. на сумму 616000рублей; платежное поручение № 88 от 16 апреля 2019 г. на сумму 4000рублей; платежное поручение № 127 от 16 мая 2019 г. на сумму 820458 рублей; платежное поручение № 129 от 17 мая 2019 г. на сумму 61300 рублей; платежное поручение № 6390 от 17 июня 2019 г. на сумму 725454 рубля; платежное поручение №668 от 20 июня 2019 г. на сумму 65 841 рублей 96 копеек; платежное поручение №6569 от 2 сентября 2019 г. на сумму 373250 рублей; платежное поручение № 9570 от 2 сентября 2019 г. на сумму 558102 рубля; платежное поручение № 9758 от 6сентября 2019 г. на сумму 230000 рублей; платежное поручение № 9843 от 9сентября 2019 г. на сумму 953077 рублей; платежное поручение № 12586 от 19ноября 2019 г. на сумму 900000 рублей. 

Таким образом, в период с 18 февраля 2019 г. по19ноября 2019 г., участниками организованной группы в составе В.М.МВ., лица № 1 и И.М.АБ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2..,посредством проведения финансовых операций, совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты денежные средства в общей сумме 5575482рубля 96копеек, принадлежащие ООО«Памир». Указанные денежные средства участниками организованной группы планировалось совместно безвозмездно, противоправно изъять и обратить всвою пользу, для распоряжения ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, продолжая реализацию единого преступного умысла, И.М.АГ. в период с 1 по 9 сентября 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО «Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, действуя всоставе организованной группы, совместно сФИО5 илицом № 1, исполняя указания последнего, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, для введения П2. взаблуждение, сознательно сообщила и предоставила ему заведомо ложные и несоответствующие действительности сведения о необходимости перечисления на банковский счет ООО «Ватт-Электросбыт» 

<

..>, открытый в дополнительном офисе №8АККСБ«КСБАНК» (ПАО), расположенном по адресу: 

<

...>, в счет оплаты потребленной электрической энергии по договору электроснабжения в сумме 2328720рублей. 

Всвоюочередь,в период с1 по9 сентября 2019 г. директор ООО«Памир» П2., будучи введенный взаблуждение относительно необходимости перечисления денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вфилиале ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, в пользу ООО «Ватт-Электросбыт» на банковский счет 

<

..>, открытый в дополнительном офисе №8АККСБ«КСБАНК» (ПАО), расположенном по адресу: 

<

...>, и неосведомленный о преступном умысле участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и В.М.МВ., полагая, чтопоследние действуют в рамках выполнения своих должностных обязанностей, правомерно и в интересах своего работодателя, далФИО5 указание на перечисление денежных средств, в счет оплаты потребленной электрической энергии по договору электроснабжения в сумме 2328720рублей.

После этого, 12 сентября 2019 г. сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вфилиале ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, участник организованной группы ФИО5, исполняющая указания руководителя – лица № 1 идействующая в рамках реализации совместного с последним иИ.М.АБ. преступного умысла, под видом исполнения указания изаконного распоряжения директора ООО «Памир» П2. осуществила перечисление денежных средств в сумме 2328720рублей на вышеуказанный банковский счет ООО«Ватт-Электросбыт», путем формирования электронного документа, а именно платежного поручения № 9903 от12сентября 2019 г., подписав находящейся у нее враспоряжении электронной цифровой подписью директора ООО«Памир» П2. споследующей передачей с помощью дистанционной услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации в ПАО«Сбербанк». 

После чего, продолжая реализацию совместного преступного умысла, 12сентября2019 г., в рабочее время, более точное время не установлено, И.М.АГ., действуя согласно разработанного участниками организованной группы плана, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, спомощью персонального компьютера, лично изготовила информационное письмо в адрес ООО «Ватт-Электросбыт» с требованием возврата ошибочно перечисленных денежных средств в сумме 2328 720 рублей. В указанном заявлении ФИО4, действуя умышленно, винтересах организованной группы указала реквизиты подконтрольного участникам организованной группы банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...> «а», сведения обиспользовании которого, директору ООО «Памир» П2. известны небыли. 

После этого, ФИО4 ввышеуказанное время, находясь в своем служебном кабинете, собственноручно подписала информационное письмо от имени директора ООО«Памир» П2. с требованием возврата ошибочно перечисленных денежных средств в сумме 2328 720 рублей, не уведомляя об этом последнего инаправила его в ООО «Ватт-Электросбыт» на рассмотрение. 

Затем, по результатам рассмотрения указанного информационного письма, неосведомленной о совместном преступном умысле участников организованной группы лица № 1, ФИО4 и ФИО5, специалистом по взаимодействию с удаленной бухгалтерией отдела экономики и финансов ООО «Ватт-Электросбыт» Г1. принято решение о возврате как ошибочно перечисленных денежных средств по платежному поручению № 9903 от12сентября 2019 г. в сумме 2328 720 рублей на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а». 

24 сентября 2019 г. с банковского счета ООО «Ватт-Электросбыт» 

<

..>, открытого в дополнительном офисе№8 АККСБ«КСБАНК» (ПАО), наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ООО«Памир» 

<

..> поступили денежные средства всумме 2328 720 рублей.

Таким образом, в период с 1 по24 сентября 2019 г. участниками организованной группы в составе В.М.МВ., лица № 1 и И.М.АБ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО«Памир» П2.,посредством проведения финансовой операции, изготовления и использования заведомо поддельного информационного письма, адресованного в адрес ООО «Ватт-Электросбыт», совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...>«а», путем сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО «Памир» П2. сокрыты денежные средства в общей сумме 2328 720 рублей, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию и обращению всвою пользу ираспоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, во исполнение единого преступного умысла, ФИО4 в период с 1 ноября по12ноября 2020 г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО «Памир» по адресу: 

<

...>, действуя всоставе организованной группы совместно сФИО5 илицом № 1, исполняя указания последнего, используя свое служебное положение, путем обмана, а именно умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов для введения директора ООО «Памир П2. взаблуждение, сознательно сообщила и предоставила ему заведомо ложные инесоответствующие действительности сведения о необходимости перечисления набанковский счет АО «Газпром газораспределение Саранск» 

<

..>, открытый в Нижегородском филиале АБ«Россия» по адресу: 

<

...>, в счет оплаты потребленных услуг за пользование природным газом, в сумме 198000рублей.

Всвоюочередь,в период с1 ноября по 12 ноября 2020 г. директор ООО«Памир» П2., будучи введенный в заблуждение относительно необходимости перечисления денежных средств сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вфилиале ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, в пользу АО «Газпром газораспределение Саранск» набанковский счет 

<

..>, открытый вНижегородском филиале АБ «Россия» по адресу: 

<

...>, инеосведомленный о преступном умысле участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., полагая, чтопоследние действуют в рамках выполнения своих должностных обязанностей, правомерно и в интересах своего работодателя, далФИО5 указание на перечисление денежных средств, в счет оплаты потребленного природного газа по договору газоснабжения всумме 198 000рублей.

После этого, 12ноября2020 г. с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вфилиале ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, участник организованной группы ФИО5, исполняющая указания руководителя – лица № 1, в рамках реализации единого преступного умысла, под видом исполнения указания изаконного распоряжения директора ООО «Памир» П2. осуществила перечисление денежных средств в сумме 198000рублей, путем формирования электронного документа, а именно платежного поручения №9617 от12ноября 2020 г., подписав находящейся у нее в распоряжении электронной цифровой подписью директора ООО«Памир» П2. споследующей передачей с помощью дистанционной услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации в ПАО«Сбербанк». 

Продолжая реализацию совместного преступного умысла, в период с12ноября по1 декабря 2020 г., более точные дата и время не установлены, И.М.АГ., действуя винтересах участников организованной группы, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир» по адресу: 

<

...>, спомощью персонального компьютера, лично изготовила информационное письмо в АО «Газпром газораспределение Саранск» с требованием возврата ошибочно перечисленных денежных средств в сумме 198 000 рублей. В указанном заявлении И.М.АГ., действуя умышленно, в соответствии с ранее разработанным планом указала реквизиты подконтрольного участникам организованной группы банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2., известны небыли. 

После этого, ФИО4 ввышеуказанное время, находясь в своем служебном кабинете, собственноручно подписала информационное письмо от имени директора ООО«Памир» П2. с требованием возврата ошибочно перечисленных денежных средств в сумме 198 000 рублей, не уведомляя об этом последнего инаправила его в АО «Газпром газораспределение Саранск» на рассмотрение.

Затем, неосведомленными о преступном умысле участников организованной группы – лица № 1, ФИО4 и ФИО5, должностными лицами АО«Газпром газораспределение Саранск», а именно главным инженером Н1. и главным бухгалтером С8. порезультатам рассмотрения информационного письма принято решение овозврате как ошибочно перечисленных денежных средств по платежному поручению № 9617 от12ноября 2019 г. в сумме 198 000 рублей. 

1 декабря 2020 г. с банковского счета АО «Газпром газораспределение 

<

..>, открытого вНижегородском филиале АБ«Россия», расположенного по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, поступили денежные средства всумме 198000 рублей.

Таким образом, в период с 1 ноября по 1 декабря 2020 г. участниками организованной группы в составе В.М.МВ., лица № 1 иИ.М.АБ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,посредством проведения финансовой операции, изготовления и использования заведомо поддельного информационного письма, адресованного в адрес АО «Газпром газораспределение Саранск», совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...> «а», путем сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО «Памир» П2. сокрыты денежные средства в общей сумме 198 000 рублей, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию иобращению всвою пользу ираспоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Таким образом, в период с 15 января 2019 г. по 1 декабря 2020 г. участниками организованной группы в составе ФИО5, лицом № 1 и И.М.АБ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,выразившегося в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, посредством проведения финансовых операций, изготовления и использования заведомо поддельных информационных писем, заявлений, а также платежных поручений на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты от П2. денежные средства в общей сумме 11180 850 рублей 12 копеек, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному, безвозмездному, противоправному изъятию иобращению их в свою пользу.

В рамках реализации совместного преступного умысла, получения реальной возможности распоряжения сокрытыми при вышеуказанных обстоятельствах денежными средствами набанковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», исходя из согласованного плана совместных преступных действий, руководитель организованной группы лицо № 1, действуя с использованием своего служебного положения, совместно сФИО4 иФИО5 в период с 1июляпо 14 октября 2019 г. более точное время и дата неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленной, о том, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, давала обязательные для исполнения участнику организованной группы – ФИО4 указания на изготовление в целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных распоряжений опереводе по формальным основаниям принадлежащих ООО«Памир» денежных средств (поддельных платежных поручений) в пользу ООО «ПРК «Медиа Контент», в пользу физического лица К2., в пользу ООО «Агат-Инсара», ИП А2., ИП Р1., ООО «Покрофф-Саранск», предназначенных для противоправного, безвозмездного изъятия и обращения денежных средств ООО«Памир» в пользу участников организованной группы.

Реализуя совместные преступные намерения, участник организованной группы – ФИО4 18июля 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир» по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, с использованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, а именно: платежное поручение №10185 от 18 июля 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», на банковский счет ООО «ПРК «Медиа Контент» 

<

..>, открытый в Саранском филиале банка ПАО «Возрождение», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 25768 рублей, всчет оплаты рекламы организуемого совместного бизнеса лица № 1 иФИО4 

После этого, в этот же день, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

После чего, ФИО4 18 июля 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейсяивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10185 от18июля2019 г. на сумму 25768 рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк», У4., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 18 июля 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 25768 рублей набанковский счет ООО «ПРК «Медиа Контент» 

<

..>, открытый в Саранском филиале банка ПАО «Возрождение», расположенный по адресу: 

<

...>.

Продолжая выполнение указаний руководителя организованной группы, ФИО4, 14августа 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10185 от 14 августа 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а» набанковский счет физического лица К2. №40817810339000280486, открытый вдополнительном офисе Мордовского отделения №8589 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 80 000 рублей, всчет оплаты рекламы организуемого совместного бизнеса лица № 1 иФИО4 Послеэтого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

После чего, ФИО4 14 августа 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10185 от14августа2019 г. на сумму 80 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк», Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 14 августа 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 80 000 рублей набанковский счет физического лица К2. 

<

..>, открытый вдополнительном офисе Мордовского отделения №8589 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>.

Продолжая выполнение указаний руководителя организованной группы, ФИО4 11октября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10191 от11октября2019г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» №40702810520000001062, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а» набанковский счет К2. №40817810339000280486, открытый вфилиале ПАО«Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 180 000 рублей, всчет оплаты рекламы организуемого совместного бизнеса лица № 1 иФИО4 После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалась в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 11 октября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10191 от 11октября2019 г. на сумму 180 000 рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк», Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 11 октября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 180 000 рублей набанковский счет физического лица К2. 

<

..>, открытый вдополнительном офисе Мордовского отделения №8589 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 4 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10188 от 4 сентября 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», на банковский счет индивидуального предпринимателя Р1., открытый в ПАО АККСБ «КС БАНК», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 210000 рублей, всчет оплаты приобретаемых в пользу участника организованной группы – ФИО4 и неосведомленного о преступных намерениях последней – И1. электроинструментов повыставленному счету на оплату №1065 в сумме 210000 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 4 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир»вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10188 от 4 сентября 2019 г. на сумму 210 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 4 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 210 000 рублей, набанковский счет индивидуального предпринимателя Р1., открытый в ПАО АККСБ «КС БАНК», расположенного по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 13 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №8637 от 13 сентября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет ООО «Агат-Инсара» 

<

..>, открытый вВолго-Вятском филиале ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 1 146 000 рублей, в счет оплаты приобретаемого в пользу руководителя организованной группы – лица № 1 автомобиля марки «Toyota Camry», с идентификационным номером (VIN) 

<

..>, 2019 года выпуска, в кузове белого цвета, повыставленному счету на оплату №4300001825 от 13 сентября 2019 г. в сумме 1 146 000 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалась в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 13 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №8637 от 13 сентября 2019 г. на сумму 1 146 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 13 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 1 146 000 рублей набанковский счет ООО«Агат-Инсара» 

<

..>, открытый вВолго-Вятском филиале ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 12 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10193 от 12 ноября 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, вфилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 936800 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: возврат денежных средств по договору займа в сумме 936800 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 12 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10193 от 12 ноября 2019г. на сумму 936 800 рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 12 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 936 800 рублей набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, вфилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 13 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10194 от 13 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1,, вФилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 936800 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: возврат денежных средств по договору займа в сумме 936800 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 13 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10194 от 13 ноября 2019г. на сумму 936 800 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 13 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 936 800 рублей набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, вфилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 14 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10195 от 14 ноября 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет ООО «Покрофф-Саранск» 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 116 643 рубля, в счет оплаты приобретаемых руководителем организованной группы – лицом № 1 строительных материалов, предназначенных для использования в строительстве принадлежащего ему жилого дома, расположенного по адресу: 

<

адрес>.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 14 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10195 от 14 ноября 2019г. на сумму 116 643 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 14 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 116643 рублей набанковский счет ООО«Покрофф-Саранск» 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 20 ноября 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10194 от 20 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в АО «Тинькофф банк», расположенном по адресу: 

<

...> «а», строение 26, денежных средств в сумме 900000 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «возврат денежных средств по договору поставки товара от 01.01.2018 г.»

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 20 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10194 от 20 ноября 2019 г. на сумму 900 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 20 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 900 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в АО «Тинькофф банк», расположенном по адресу: 

<

...> «а», строение 26.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 2 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10195 от 2 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 790000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 2 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10195 от 2 декабря 2019 г. насумму 790 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 2 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 790 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 5 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10196 от 5 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 697 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.»

После этого, в тот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 5 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10196 от 5 декабря 2019 г. насумму 790 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица №1, ФИО4 и ФИО5 5 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 697 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 9 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10197 от 9 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 197 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 9 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейсяивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10197 от 9 декабря 2019 г. насумму 197 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 9 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 197 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 10 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10198 от 10 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 471 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 10 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10198 от 10 декабря 2019 г. насумму 471 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 10 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 471 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 26 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10199 от 26 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет ООО «Покрофф-Саранск» 

<

..> открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 19 444 рублей, в счет оплаты приобретаемых руководителем организованной группы – лицом № 1 строительных материалов, предназначенных для использования в строительстве принадлежащего емужилого дома расположенного по адресу: 

<

адрес>.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10199 от 26 декабря 2019 г. на сумму 19 444 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 19 444 рублей, набанковский счет ООО «Покрофф-Саранск» 

<

..> открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 26 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10200 от 26 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя - лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 190 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10200 от 26 декабря 2019 г. насумму 190 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 190 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 7 декабря 2020 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14233 от 7 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 196 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 7 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица №1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №14233 от 7 декабря 2020 г. насумму 196 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 7 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 196 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 9 декабря 2020 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14234 от 9 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 244 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа:«оплата долга по акту сверки».

После этого, в тот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №14234 от 9 декабря 2020 г. насумму 244 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 244 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо №1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 9 декабря 2020 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14235 от 9 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 150 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа:«оплата долга по акту сверки».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №14235 от 9 декабря 2020 г. насумму 150 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 150 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя – лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Таким образом, лицо № 1, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО4 и ФИО5, и являясь ее руководителем, каждый с использованием своего служебного положения в период с 1 октября 2018 г. по9 декабря 2020 г., находясь вофисном помещении ООО «Памир», по адресу: 

<

...>, осознавая противоправный характер действий организованной группы, руководствуясь прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба ООО «Памир», действуя путем обмана, сознательного сообщения ипредоставления директору ООО «Памир» П2. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение директора П2. взаблуждение, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ООО«Памир» в сумме 7486455 рублей.

Распределяя похищенные денежные средства между участниками организованной группы, руководитель группы – лицо № 1, в период с15января 2019 г. по 9 декабря 2020 г.: в пользу ФИО4 распределило денежные средства в общей сумме не менее 1179910 рублей, в том числе 210000 рублей, истраченные последней на приобретение электроинструментов; в пользу ФИО5 распределила денежные средства в общей сумме не менее 488 800 рублей. Кроме этого, в вышеуказанный период, руководитель организованной группы – лицо № 1 совместно с участником группы ФИО4 денежные средства в сумме 285768 рублей израсходовали на организацию совместной предпринимательской деятельности, связанной соказанием косметологических услуг населению, навозмездной основе. Оставшуюся часть денежных средств лицо № 1 обратило в свою пользу, распорядившись ими по своему собственному усмотрению, в том числе: 706087 рублей - на приобретение строительных материалов и осуществление ремонтных работ, впринадлежащем ему жилом доме, расположенном по адресу: 

<

адрес>, а 1146000 рублей - на приобретение автомобиля марки «Toyota Camry», с идентификационным номером (VIN) 

<

..>, 2019 года выпуска. 

В целях конспирации и придания законного вида использования денежных средств, находящихся на подконтрольном банковском счете 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...> «а», руководитель организованной группы – лицо № 1 с участием ФИО4 и ФИО5, оставшуюся часть сокрытых денежных средств в сумме 3694395 рублей 12коп. использовали в счет оплаты контрагентам в интересах ООО «Памир».

Продолжая свои противоправные действия, в целях достижения разработанного преступного плана, действуя путем обмана, согласно распределенным ролям в организованной группе, ФИО5 в период с1 мая 2019 г. по 1 февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наимя последнего, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5, исходя иззанимаемого ею служебного положения и выполнения функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО «Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа, а именно платежного поручения, форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

На основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств ис соблюдением очередности списания денежных средств с банковского счета. Директор ООО «Памир» П2., доверившись ФИО5, предоставил последней свою электронную цифровую подпись для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир».

Реализуя преступные намерения, лицо № 1, действуя как руководитель организованной группы, в период с1 октября 2018 г. по 28 мая 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, предоставило ФИО5 реквизиты своих банковских счетов 

<

..>, открытого на её имя в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...> и 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, после чего дало В.М.МВ. указания о перечислении науказанные счета денежных средств с банковского счета ООО«Памир».

В свою очередь, ФИО5 в период с 1 мая 2019 г. по19ноября2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по вышеуказанному адресу, а в последующем в период с 20 ноября 2020 г. по 1 февраля 2021 г. более точные дата и время не установлены, впомещении бухгалтерии ООО«Памир» по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы с использованием персонального компьютера, осознавая противоправный характер действий организованной группы, руководствуясь прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба ООО «Памир» в особо крупном размере, изготовила в целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 5626 от 28 мая 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 109000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

2) Платежное поручение № 12784 от 25 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 510000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

3) Платежное поручение № 13429 от 24 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 641000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

4) Платежное поручение № 13430 от 27 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 534000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

5) Платежное поручение № 13436 от 30 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 887000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств поплатежному поручению денежных средств»;

6) Платежное поручение № 1 от 15 января 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 415 987 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

7) Платежное поручение № 2 от 17 января 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

8) Платежное поручение № 677 от 14 февраля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 364470 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

9) Платежное поручение № 1611 от 16 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 70000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

10) Платежное поручение № 1612 от 17 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

11) Платежное поручение № 1613 от 19 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

12) Платежное поручение № 1614 от 20 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

13) Платежное поручение № 1618 от 24 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

14) Платежное поручение № 1619 от 24 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 900000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

15) Платежное поручение № 1626 от 24 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 1100000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

16) Платежное поручение № 1628 от 01 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 140000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

17) Платежное поручение № 1629 от 01 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

18) Платежное поручение № 1630 от 7 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

19) Платежное поручение № 1631 от 7 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 130000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

20) Платежное поручение № 1634 от 17 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 52000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

21) Платежное поручение № 1638 от 28 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 400000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

22) Платежное поручение № 1639 от 30 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 430000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

23) Платежное поручение № 1640 от 6 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 940 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

24) Платежное поручение № 1642 от 22 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

25) Платежное поручение № 1643 от 22 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 910000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

26) Платежное поручение № 1644 от 26 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 800000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

27) Платежное поручение № 1645 от 27 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 450000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

28) Платежное поручение № 1646 от 27 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

29) Платежное поручение № 1647 от 28 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 475000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

30) Платежное поручение № 1649 от 29 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 88000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

31) Платежное поручение № 1650 от 3 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 90000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

32) Платежное поручение № 1651 от 22 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 30000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

33) Платежное поручение № 1653 от 23 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 90000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

34) Платежное поручение № 1654 от 23 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

35) Платежное поручение № 1655 от 29 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

36) Платежное поручение № 1656 от 2 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

37) Платежное поручение № 1657 от 13 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

38) Платежное поручение № 1660 от 21 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

39) Платежное поручение № 1662 от 29 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица №1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 600000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

40) Платежное поручение № 1664 от 5 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 430000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

41) Платежное поручение № 1668 от 21 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 250000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

42) Платежное поручение № 1669 от 26 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 1223000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

43) Платежное поручение № 1670 от 27 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 6000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

44) Платежное поручение № 1671 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

45) Платежное поручение № 1672 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

46) Платежное поручение № 1673 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 240000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

47) Платежное поручение № 1674 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

48) Платежное поручение № 1675 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

49) Платежное поручение № 1676 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

50) Платежное поручение № 1677 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица 

<

..> 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 170000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

51) Платежное поручение № 1678 от 15 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 63000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

52) Платежное поручение № 1679 от 21 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 550000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

53) Платежное поручение № 1683 от 26 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 440000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

54) Платежное поручение № 1684 от 27 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 435000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

55) Платежное поручение № 1685 от 28 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 301000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

56) Платежное поручение № 1686 от 2 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

57) Платежное поручение № 1687 от 5 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 20000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

58) Платежное поручение № 1688 от 13 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 70 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

59) Платежное поручение № 1689 от 19 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

60) Платежное поручение № 1690 от 25 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 650 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

61) Платежное поручение № 1691 от 27 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 700 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

62) Платежное поручение № 1692 от 27 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 50 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

63) Платежное поручение № 1693 от 30 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

64) Платежное поручение № 1694 от 30 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

65) Платежное поручение № 1695 от 1 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 220 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

66) Платежное поручение № 1697 от 10 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 35 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

67) Платежное поручение № 1699 от 16 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 345 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

68) Платежное поручение № 1700 от 22 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 35 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

69) Платежное поручение № 23340 от 25 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 180 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

70) Платежное поручение № 23341 от 25 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица 

<

..> 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 280 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

71) Платежное поручение № 23342 от 25 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 110 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

72) Платежное поручение № 23343 от 28 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 120 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

73) Платежное поручение № 23344 от 29 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 380 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

74) Платежное поручение № 23345 от 29 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 380 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

75) Платежное поручение № 2 от 21 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

76) Платежное поручение № 6 от 1 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 80 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств».

При этом, при вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в вышеуказанные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся всоответствии состатьей169Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Памир» и ИПлица № 1 неимелось, афинансовые операции осуществлены в целях хищения денежных средств, участниками организованной группы, руководителем которой являлось лицо № 1. 

Таким образом, в период с 1 мая 2019 г. по1 февраля 2021 г., участниками организованной группы - В.М.МВ., лицом № 1 и И.М.АБ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО«Памир» П2., посредством проведения финансовых операций, изготовлением с целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных распоряжений опереводе денежных средств (поддельных платежных поручений), а именно №5626 от 28 мая 2019 г.; №12784от25 ноября 2019 г.; №13429 от 24 декабря 2019 г.; №13430 от27декабря2019 г.; №13436 от 30 декабря 2019 г.; №1 от 15 января 2020 г.; №2 от 17 января 2020 г.; №677 от 14 февраля 2020 г.; №1611 от16марта2020г.; №1612 от 17 марта 2020 г.; №1613 от 19 марта 2020 г.; №1614 от 20 марта 2020 г.; №1618 от 24 марта 2020 г.; №1619 от24марта2020 г; №1626 от 24 марта 2020 г.; №1628 от 1 апреля 2020 г.; №1629 от 1 апреля 2020 г.; №1630 от 7 апреля 2020 г.; №1631 от7апреля2020 г.; №1634 от 17 апреля 2020 г.; №1638 от 28 апреля 2020 г.; №1639 от 30 апреля 2020 г.; №1640 от 6 мая 2020 г.; №1642 от 22 мая 2020 г.; №1643 от 22 мая 2020 г.; №1644 от 26 мая 2020 г.; №1645 от 27 мая 2020 г.; №1646 от 27 мая 2020 г.; №1647 от 28 мая 2020 г.; №1649 от 29 мая 2020 г.; №1650 от 3 июня 2020 г.; №1651 от 22 июня 2020 г.; №1653 от23июня2020г.; №1654 от 23 июня 2020 г.; №1655 от 29 июня 2020 г.; №1656 от 2 июля 2020 г.; №1657 от 13 июля 2020 г.; №1660 от 21 июля 2020г.; №1662 от 29 июля 2020 г.; №1664 от 5 августа 2020 г.; №1668 от21августа 2020 г.; №1669 от 26 августа 2020 г.; №1670 от27августа2020г.; №1676 от 4 сентября 2020 г.; №1675 от4сентября2020г.; №1674 от 4 сентября 2020 г.; №1673 от4сентября2020г.; №1672 от 4 сентября 2020 г.; №1671 от4сентября2020г.; №1677 от 4 сентября 2020 г.; №1678 от15сентября2020 г.; №1679 от 21 сентября 2020 г.; №1683 от26октября2020 г.; №1684 от 27 октября 2020 г.; №1685 от28октября2020г.; №1686 от 2 ноября 2020 г.; №1687 от 5 ноября 2020 г.; №1688 от 13 ноября 2020 г.; №1689 от 19 ноября 2020 г.; №1690 от25ноября2020 г.; №1691 от 27 ноября 2020 г.; №1692 от27ноября2020г.; №1693 от 30 ноября 2020 г.; №1694 от30ноября2020г.; №1695 от 1 декабря 2020 г.; №1697 от10декабря2020г.; №1699 от 16 декабря 2020 г.; №1700 от22декабря2020г.; №23340 от 25 декабря 2020 г.; №23341 от25декабря2020 г.; №23342 от 25 декабря 2020 г.; №23343 от28декабря2020 г.; №23344 от 29 декабря 2020 г.; №23345 от29декабря2020 г.; №2 от 21 января 2021 г.; №6 от 1 февраля 2021г., посредством сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО«Памир» П2. похищены путем перечисления на банковские счета ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>, 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежные средства вобщей сумме 23749457 рублей, принадлежащие ООО«Памир», в особо крупном размере. 

В свою очередь, участник организованной группы – ФИО4, действуя в рамках согласованного плана преступных действий, выполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, в период с1мая 2019 г. по19 ноября 2020 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, а также в период с20ноября2020 г. по 14 апреля 2022 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, используя свое служебное положение, умышлено сокрыла от П2. и не внесла сведения оперечислениях денежных средств, совершенных ФИО5 повышеуказанным поддельным распоряжениям опереводе денежных средств (поддельным платежным поручениям), вбухгалтерскую отчетность, тем самым приняла меры к сокрытию следов совершенного хищения денежных средств. 

Таким образом, лицо № 1, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО4 и ФИО5 и являясь ееруководителем, каждый используя своё служебное положение в период с1мая 2019 г. по19 ноября 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь вофисном помещении ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с20 ноября 2020 г. по1февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь вофисном помещении ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, осознавая противоправный характер действий организованной группы, руководствуясь прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба ООО «Памир», действуя путем обмана, выразившегося в сознательном сообщении и предоставлении директору ООО«Памир» П2. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение директора П2. взаблуждение, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ООО«Памир», на сумму 23749 457 рублей.

Распределяя похищенные денежные средства между участниками организованной группы – руководитель группы – лицо № 1 в период с28мая2019 г. по 01 февраля 2021 г., в пользу ФИО4 распределила денежные средства в общей сумме не менее 1757 450 рублей, путем перечислений на ее банковские счета, а впользу ФИО5 в общей сумме не менее 1731 621 рублей, путем перечисления на ее банковские счета. Не менее 1 363 745 рублей было потрачено на приобретение путевок на отдых в интересах членов организованной группы. Не менее 4616700 рублей было обналичено ФИО4 через банковские счета неосведомленного об их преступном умысле ИП М4. и в последующем передано лицу № 1. Последнее также приняло меры к обналичиваю похищенных денежных средств в сумме не менее 1201000 рублей через ООО «Бизнес капитал», к банковским счетам которого имело доступ. Лицом № 1 за счет части похищенных денежных средств, находящихся на его банковском счете оплачены строительные работы, отдых, приобретены товары ему и ФИО4 Оставшуюся часть денежных средств лицо № 1 обратило в свою пользу, распорядившись ими по своему собственному усмотрению. 

Продолжая свои противоправные действия, в целях достижения целей разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенных ролей, В.М.МБ. в период с14 мая 2021 г. по 28 декабря 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, действуя всоставе организованной группы, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последней, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества, электронной цифровой подписи, зарегистрированной наего имя, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах иимитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир П2. взаблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств в сумме 500000 рублей, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя из занимаемого ею служебного положения и выполнения еюфункциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому вМордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, с помощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

Директор ООО «Памир» П2. доверившись ФИО5, предоставил последней свои электронные цифровые подписи для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир».

Реализуя преступные намерения, руководитель организованной группы – лицо № 1, в период с8 июля 2020 г. по 4 июня 2021 г., находясь на территории г. Саранска, более точные дата, время и место не установлены, ввело в заблуждение относительно наличия у нее и участников организованной группы в составе ФИО4 и ФИО5 преступных намерений, неосведомленного о преступном умысле последних А3., которого убедило оформить дополнительно две топливные карты в ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард», уже к имевшейся в распоряжении ООО«Бизнес капитал» топливной карте

<

..>, с целью их дальнейшей передачи впользу участников организованной группы ФИО4 иВ.М.МВ. иихпоследующего использования при хищении денежных средств, принадлежащих ООО «Памир».

В свою очередь, А3. неосведомленный о преступном умысле участников организованной группы – лица № 1, ФИО5 иФИО4, при содействии и с участием последней, 2 октября 2020 г. более точное время не установлено, находясь на территории г. Саранска Республики Мордовия заказал у сотрудника ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» Р2., неосведомленного о преступных намерениях участников организованной группы, две дополнительные топливные карты. 

14 октября 2020 г. более точное время не установлено, находясь натерритории г.Саранска Республики Мордовия неосведомленные о преступных намерениях участников организованной группы – лица № 1, ФИО4 и ФИО5, сотрудник ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» Р2. передал А3., топливные карты 

<

..>, 

<

..>. В этот же день, руководитель организованной группы – лицо № 1, действуя в интересах участников организованной группы - ФИО4 и ФИО5, топливную карту под 

<

..> передало ФИО5, атопливную карту под 

<

..> - ФИО4

Кроме того, в рамках реализации и доведения преступного умысла участников организованной группы до конца, руководитель группы– лицо № 1, в период с8июля 2020 г. по 4 июня 2021 г., более точные дата ивремя не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, предоставила ФИО5 реквизиты банковского счета ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого в ПАО Банк «ФК Открытие», реквизиты гражданско-правового договора заключенного между ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» и ООО «Бизнес капитал», на который последняя, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 должна была перечислить сокрытые денежные средства сбанковского счета ООО «Памир», в обшей сумме не менее 500000 рублей, в целях их использования при оплате приобретаемого участниками организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 моторного топлива, для использования ими личных легковых автомобилей.

В свою очередь, ФИО5, в период с 8 июля 2020 г. по4июня2021г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, с целью получения имущественной выгоды ввиде денежных средств, подлежащих использованию при оплате за приобретаемое моторное топливо для автомобилей, в пользу участников организованной группы,а именно, с использованием своего служебного положения, действуя в интересах организованной группы, с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО«Сбербанк» посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 2310 от 4 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы денежных средств всумме 100000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за приобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

2) Платежное поручение № 5084 от 3 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого в ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

3) Платежное поручение № 7267 от 29 сентября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

4) Платежное поручение № 7281 от 19 ноября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

5) Платежное поручение №7291 от 28 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.».

При этом ФИО5, используя свое служебное положение, намеренно внесла в вышеуказанные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самих финансовых операций, противоречащие основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся всоответствии состатьей169Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Памир» и ООО«ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» в интересах подконтрольного участникам организованной группы – лица № 1 ФИО4 и ФИО5 ООО«Бизнес капитал» не имелось, а финансовые операции осуществлены в целях хищения денежных средств, участниками организованной группы, руководителем которой являлось лицо № 1. 

Таким образом, в период с 4 июня 2021 г. по28 декабря2021 г., участниками организованной группы В.М.МВ., лицом № 1 и И.М.АБ., каждый из которых использовал свое служебное положение, руководствуясь корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров и должностных инструкций, путем обмана директора ООО«Памир» П2.,посредством проведения финансовых операций, изготовления в целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных распоряжений опереводе денежных средств (поддельных платежных поручений), а именно: №2310 от 4 июня 2021 г.; №5084 от 3 августа 2021г.; №7267 от 29 сентября 2021 г.; №7281 от 19 ноября 2021 г.; №7291 от28декабря2021г., посредством сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО«Памир» П2. похищены путем зачисления на банковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытый в ПАО Банк «ФК Открытие» г.Москва, расположенном по адресу: 

<

...>, в пользуподконтрольного участникам организованной группы – лица № 1, ФИО4 и ФИО5 - ООО «Бизнес капитал», с целью зачисления на топливные карты под 

<

..>, находящейся впользовании В.М.МВ. и под 

<

..>, находящейся в пользовании ФИО4 денежных средств, в общей сумме 500 000рублей, принадлежащие ООО«Памир».

В свою очередь, участник организованной группы – ФИО4, действуя в рамках согласованного плана преступных действий, выполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, в период с 4 июня 2021 г. по 14апреля 2022 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, используя свое служебное положение, умышлено сокрыла от П2. и не внесла сведения оперечислениях денежных средств, совершенных ФИО5 повышеуказанным поддельным распоряжениям опереводе денежных средств (поддельным платежным поручениям), вбухгалтерскую отчетность, тем самым приняла меры к сокрытию следов совершенного хищения денежных средств. 

Таким образом, лицо № 1, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО4, ФИО5 и являясь ееруководителем, с использованием каждым из них своего служебного положения в период с 8 июля 2020 г. по28 декабря 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь вздании ООО «Памир», по адресу: 

<

...>, действуя путем обмана, выразившегося в сознательном сообщении и предоставлении директору ООО«Памир» П2. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение директора П2. взаблуждение, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», на сумму 500 000 рублей. 

Похищенные денежные средства, при вышеуказанных обстоятельствах были зачислены на банковские счета, привязанные к топливным картам: 

<

..>, находящейся в пользовании ФИО4; 

<

..>, находящейся в пользовании ФИО5; 

<

..>, находящейся в пользовании лица № 1, после чего израсходованы в личных целях, путем оплаты за приобретенное участниками организованной группы моторное топливо для автомобилей.

Согласно транзакционного отчета ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-кард»: потопливной карте 

<

..>, находящейся в пользовании участника организованной группы ФИО4 приобретено моторное топливо для автомобилей наобщую сумму 235154 рубля 97копеек; по топливной карте 

<

..>, находящейся впользовании участника организованной группы ФИО5 приобретено моторное топливо для автомобилей на общую сумму 164 867 рублей 5 копеек; по топливной карте 

<

..>, находящейся впользовании руководителя организованной группы – лица № 1 приобретено моторное топливо для автомобилей на общую сумму 114588 рублей 88копеек.

Продолжая свои противоправные действия, в целях достижения целей разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенным роля, ФИО5 в период с1 октября 2020 г. по 19 ноября 2020 г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с20 ноября 2020 г. по 5 марта 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наего имя, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир» П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя иззанимаемого ею служебного положения и выполнения ею функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа - платежного поручения, форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

В период времени с1 июня 2019 г. по 9 октября 2020 г., более точные дата и время не установлены, лицо № 1 с целью проведения строительных работ на территории принадлежащего ей земельного участка, расположенного по адресу: 

<

адрес>, заключила с ООО «Проффзабор-РМ» гражданско-правовой договор на оказание услуг, тем самым завладела реквизитами банковского счета ООО «Проффзабор-РМ» 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. 

В рамках реализации совместного преступного умысла, исходя изсогласованного плана совместных преступных действий, руководитель организованной группы – лицо № 1, действуя сиспользованием своего служебного положения, всоставе организованной группы сФИО4 иФИО5, в период с1 июня 2019 г. по9октября 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь натерритории г. Саранска, впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленной, отом, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, дала обязательные для исполнения участнику организованной группы ФИО5 указание на перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, в пользу ООО «Проффзабор-РМ», в сумме 570000 рублей, предназначенных для противоправного, безвозмездного изъятия иобращения в свою пользу, повлекших причинение имущественного ущерба ООО«Памир» вуказанной сумме ираспоряжения похищенным по своему собственному усмотрению.

В свою очередь, ФИО5 в период с 21 сентября 2020 г. по9октября 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенные на нее руководителем организованной группы – лицом 

<

..> преступную роль, как посокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом вМордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы, используя свое служебное положение, с использованием персонального компьютера, изготовила в целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельное распоряжение от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно платежное поручение № 1682 от 9 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на банковский счет ООО«Проффзабор-РМ» 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 570 000 рублей, всчет оплаты строительных работ, организованных руководителем организованной группы – лицом № 1 на территории земельного участка, расположенного по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, период с 1 по 21 января 2021 г., более точные дата и время не установлены, ФИО4 с целью приобретения в свою пользу автомобиля марки «NISSANPATHFINDER», с привлечением своего супруга И1., не осведомленного о существовании организованной группы и её преступных намерениях, связалась с ранее незнакомым Б1. изавладела реквизитами банковского счета последнего, а именно 

<

..>, открытого в ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>. В рамках реализации совместного преступного умысла, исходя изсогласованного плана преступных действий, ФИО4 сообщила руководителю организованной группы – лицу № 1 о своем намерении приобрести в свою пользу автомобиль вышеуказанной модели. После этого, руководитель организованной группы – лицо № 1, дав свое одобрение, действуя с использованием своего служебного положения, всоставе группы сФИО4 иФИО5, в периодс1 по 21 января 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленной, о том, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, дала обязательные для исполнения участнику организованной группы – ФИО5 указание на перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, в пользу физического лица Б1., в сумме 1 600000 рублей, предназначенных дляпротивоправного, безвозмездного изъятия иобращения в свою пользу, повлекших, причинение имущественного ущерба ООО«Памир» вуказанной сумме ираспоряжения похищенным по своему собственному усмотрению.

В свою очередь, ФИО5 в период с 1 по 22 января 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, как посокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом вМордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы, а именно, используя свое служебное положение, с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно:

1) Платежное поручение № 3 от 21 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на банковский счет Б1. 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 1 000 рублей, всчет оплаты приобретаемого в пользу участника организованной группы ФИО4 автомобиля;

2) Платежное поручение № 4 от 22 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, набанковский счет Б1. 

<

..> открытого вПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 799 000 рублей, всчет оплаты приобретаемого в пользу участника организованной группы ФИО4 автомобиля;

3) Платежное поручение № 5 от 22 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, набанковский счет Б1. 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 800 000 рублей, всчет оплаты приобретаемого в пользу участника организованной группы ФИО4 автомобиля.

В рамках соблюдения требований разработанного при вышеуказанных обстоятельствах преступного плана, а также в целях конспирации совершаемых преступных действий, денежные средства перечислены по вышеуказанным трем отдельным поддельным изготовленным платежным поручениям частями, а не единой суммой. Указанные действия, согласно разработанному участниками организованной группы плану, совершались в целях устранения возможности возникновения как у П2., так у других представителей службы безопасности кредитно-финансовых учреждений обоснованных подозрений по факту осуществления перечисления денежных средств в сумме 1600000 рублей.

Кроме того, в период с1 по 5 марта 2021 г., более точные дата и время не установлены, ФИО4 стало известно о планах ее супруга – И1., неосведомленного о существовании организованной группы и ее преступных намерениях, на приобретение комплекта автомобильных колес. Об указанном факте, в данный период ФИО4 сообщила руководителю организованной группы – лицу № 1. После чего, лицо № 1 дало указание ФИО4 на то, чтобы она ввела в заблуждение своего супруга И1. и сообщила о необходимости оплаты приобретаемых колес безналичным способом. В свою очередь, И.М.АГ. сообщила И1. недостоверные сведения о том, что в ООО «Памир» необходимо обналичить денежные средства, в связи с чем необходимо произвести оплату приобретаемого им комплекта автомобильных колес сбанковского счета ООО «Памир». После чего, И1., неосведомленный о наличии совместного преступного умысла участников организованной группы – лица № 1, ФИО4 и ФИО5, обратился к занимающемуся розничной торговлей автомобильными шинами идисками индивидуальному предпринимателю К8. и подобрал для приобретения комплект автомобильных колес, стоимостью 56000рублей., о чем в последующем сообщил своей супруге ФИО4 В свою очередь, участник организованной группы И.М.АГ., сообщила индивидуальному предпринимателю К8. реквизиты ООО «Памир», по которым последним выставлен счет №УТ-135 от 4 марта 2021 г. на оплату товара. В вышеуказанный период, по указанию руководителя организованной группы – лица № 1, ФИО4 передала В.М.МВ. сведения о реквизитах банковского счета индивидуального предпринимателя К8., а именно банковский счет 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. После этого, лицо № 1, действуя сиспользованием своего служебного положения, реализуя единый совестный умысел, всоставе группы совместно сФИО4 иФИО5, в период с4 по 5 марта 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленной, о том, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, дала обязательные для исполнения участнику организованной группы – ФИО5 указание на перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, в пользу индивидуального предпринимателя К8., в сумме 56000 рублей, предназначенных для противоправного, безвозмездного изъятия иобращения в свою пользу, повлекших, причинение имущественного ущерба ООО«Памир» вуказанной сумме ираспоряжения похищенным по своему собственному усмотрению.

В свою очередь, ФИО5 в период с 4 по 5 марта 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы – лица № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы, а именно с использованием персонального компьютера, используя свое служебное положение, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельное распоряжение от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: платежное поручение № 982 от 5 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на банковский счет индивидуального предпринимателя К8. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 56 000 рублей, всчет оплаты, приобретаемых участником организованной группы ФИО4 комплекта автомобильный колес.

При этом, при вышеуказанных обстоятельствах ФИО5, используя свое служебное положение, действуя в интересах организованной группы, намеренно внесла в вышеуказанные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся всоответствии состатьей169Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Памир», ООО «Проффзабор-РМ», индивидуального предпринимателя К8. и физического лица Б1. неимелось, афинансовые операции осуществлены вцелях хищения денежных средств и распоряжения ими по своему собственному усмотрению участниками организованной группы, руководителем которой являлос лицо № 1.

В свою очередь, участник организованной группы – ФИО4, действуя в рамках согласованного плана преступных действий, выполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, в период с9октября 2020 г. по18 ноября 2020 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, а также в период с19ноября2020 г. по 14 апреля 2022 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, используя свое служебное положение, умышлено сокрыла от П2. и не внесла сведения оперечислениях денежных средств, совершенных ФИО5 повышеуказанным поддельным распоряжениям опереводе денежных средств (поддельным платежным поручениям), вбухгалтерскую отчетность, тем самым приняла меры к сокрытию следов совершенного хищения денежных средств. 

Таким образом, лицо № 1, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО4 и ФИО5 и являясь ееруководителем, каждый используя своё служебное положение, в период с9 октября 2020 г. по19 ноября 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении ООО «Памир», по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с20 ноября 2020 г. по5марта 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь вофисном помещении ООО «Памир», по адресу: 

<

...>, осознавая противоправный характер действий организованной группы и её общественную опасность, руководствуясь прямым умыслом, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба ООО «Памир», действуя путем обмана, сознательного сообщения и предоставления директору ООО«Памир» П2. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение директора П2. взаблуждение, посредством изготовления в целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных платежных поручений: №1682 от 9 октября 2020 г.; №3от21 января 2021 г.; №4 от 22 января 2021 г.; № 5 от 22 января 2021 г.; №982 от 5 марта 2021 г. совершили хищение денежных средств, принадлежащих ООО«Памир», на сумму 2226 000 рублей, путем перечисления на банковские счета: ООО«Проффзабор-РМ» 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>; физического лица Б1. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>; индивидуального предпринимателя К8. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, с целью приобретения товаров и оплаты услуг винтересах членов организованной группы – лица № 1, ФИО4 и ФИО5 

Кроме этого, ФИО4, врамках соблюдения требований разработанного совместно с участниками организованной группы лицом № 1 иФИО5 плана, в целях распределения похищенного между соисполнителями, в период с9 октября 2020 г. по5марта 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь на территории г.Саранска Республики Мордовия, часть изпохищенных путем обмана П2. при вышеуказанных обстоятельствах денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», израсходованных на приобретение автомобиля и комплекта автомобильных колес, в общей сумме не менее 1050000 рублей возместила, передав в руки руководителю организованной группы – лицу № 1, которое, в свою очередь, часть из них в неустановленной сумме передала участнику организованной группы ФИО5 

Продолжая свои противоправные действия, в целях достижения целей разработанного преступного плана, действуя путем обмана, согласно распределенным ролям в организованной группе, в период с19 января 2021 г. по4 февраля 2021 г. более точные дата и время не установлены, руководителю организованной группы – лицу № 1, находящемуся в помещении ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, стало известно, о наличии на лицевом счете налогоплательщика ООО «Памир» денежных средств в сумме 1053 683 рубля 60 копеек, образовавшихся врезультате принятия решения налоговым органом об уменьшении размера штрафа, а также образовавшуюся сумму излишне уплаченных штрафов запредыдущий налоговый период в размере 95219 рублей 21копейка, а всего вобщей сумме 1148902 рубля 81 копейка. Лицо № 1, действуя в составе организованной группы с ФИО4 и ФИО5, в тот же период, точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, спомощью персонального компьютера, лично изготовило поустановленному образцу заявления, адресованные руководителю налогового органа, с требованием возврата части излишне уплаченного налога в общей сумме 1026401 рубль 28 копеек, а также излишне уплаченного штрафа вразмере 95219 рублей 21 копейка, а всего в общей сумме 1121620 рублей 49копеек.

В указанных заявлениях лицо № 1, действуя умышленно, указало реквизиты подконтрольного участникам организованной группы банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>, сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2. известны небыли. После этого, руководитель организованной группы – лицо № 1 ввышеуказанный период времени, находясь в данном помещении служебного кабинета, собственноручно подписала заявления от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего и дала обязательное для исполнения указание участнику организованной группы ФИО4 о предоставлении изготовленных ею заявлений в ИФНСРоссии по Октябрьскому району г. Саранска. 

В свою очередь, ФИО4, действуя в составе организованной группы с ФИО5 и лицом № 1, исполняя указания последнего, в период с 19 января 2021 г. по 4 февраля 2021 г., более точные дата и время неустановлены, согласно распределенным ролям, предоставила изготовленные лицом № 1 заявления, подписанные от имени директора ООО«Памир» П2., в ИФНСРоссии по Октябрьскому району г.Саранска Республики Мордовия для рассмотрения. 

Затем, 4 февраля 2021 г., по результатам рассмотрения заявления заместителем руководителя ИФНС России по Октябрьскому району г.Саранска Ч3., неосведомленным о наличии преступных намерений организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ. принято решение №2224 от4 февраля 2021 г. овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом ООО «Памир», а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора) в общей сумме 1026401 рубль 28 копеек и решение №2225 от4февраля 2021 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 95 219 рублей 21 копейка, а всего в общей сумме 1121620 рублей 49копеек.

После этого, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках исполнения вышеуказанных решений: №2224 от4февраля 2021г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в сумме 1026 401 рубль 28 копеек; №2225 от4 февраля 2021 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 95 219 рублей 21 копейка, а всего в общей сумме 1121 620 рублей 49копеек, подписанных заместителем руководителя ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска Ч3., 5 февраля 2021 г. сбанковского счета ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска 

<

..> УФК поРеспублике Мордовия, открытого вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, поступили изачислены наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>, сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2. известны небыли.

Тем самым, в период с 19 января 2021 г. по6 февраля 2021 г., участниками организованной группы –лицом № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО«Памир» П2.,совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», сокрыты денежные средства в сумме 1121620 рублей 49 копеек, принадлежащие ООО «Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию иобращению всвою пользу и распоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, в рамках реализации единого преступного умысла, вцелях достижения целей разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенных ролей в период с10 ноября2021 г. по6 апреля 2022 г. руководитель организованной группы – лицо № 1, находясь в помещении ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, сознательно сообщало и предоставляло директору ООО«Памир» П2. заведомо ложные инесоответствующие действительности сведения, о необходимости перечисления набанковский счет УФК по Республике Мордовия 

<

..>, открытый на ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска, вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, денежных средств в счет уплаты (взыскания) налогов и сборов, умышленно завысив сумму денежных средств, подлежащих уплате в общей сумме на 4795000 рублей.

Всвоюочередь,в период с10 ноября2021 г. по 6 апреля 2022 г., директор ООО«Памир» П2., будучи введенный взаблуждение, вчасти завышенных сумм денежных средств, подлежащих перечислению сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..> открытого вПриволжском филиале ПАОБанк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...>, в пользу ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска, набанковский счет 

<

..> УФК по Республике Мордовия, открытый вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...> ибудучинеосведомленным осуществовании организованной группы и преступном умысле её участников в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., полагая, что указанные лица действуют в рамках выполнения своих должностных обязанностей, правомерно ивинтересах своего работодателя, давалпоследней ряд указаний ираспоряжений на проведение вышеуказанных перечислений денежных средств, общая сумма которых умышленно завышена лицом № 1 на4795000рублей.

Указанными действиями в период с10ноября2021г. по 6 апреля 2022 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..> открытого вПриволжском филиале ПАО Банк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...>, участник организованной группы ФИО5, исполняющая указания руководителя – лица № 1 идействующая в рамках реализации совместного с последнем иИ.М.АБ. преступного умысла, подвидом исполнения указаний изаконных распоряжений директора ООО«Памир» П2. совершила уплату налогов и сборов, начисленных ООО «Памир», осуществив при этом переплату по внесенным на банковский счет ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска денежным средствам, в общей сумме 4795000 рублей.

Продолжая реализацию преступного умысла, действуя в составе организованной группы с ФИО4 и ФИО5, впериод с 24 января 2022 г. по 9 февраля 2022 г., точное время неустановлено, руководитель организованной группы - лицо № 1, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, помещение 1, спомощью персонального компьютера, лично изготовило поустановленному образцу заявление, адресованное руководителю ИФНС России поОктябрьскому району г. Саранска, с требованием возврата части излишне уплаченного налога в общей сумме 2615000рублей.

В указанном заявлении лицо № 1 действуя умышленно, указало реквизиты подконтрольного участникам организованной группы банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2. известны небыли. После этого, руководитель организованной группы - лицо № 1 ввышеуказанный период, находясь в данном служебном кабинете собственноручно подписало заявление от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом и дало обязательное для исполнения указание участнику организованной группы ФИО4 о предоставлении изготовленного ею заявления в ИФНС России поОктябрьскому району г. Саранска для рассмотрения. 

В свою очередь, ФИО4, действуя в составе организованной группы с ФИО5 и лицом № 1, исполняя указания последнего, не позднее 9 февраля 2022 г., точные дата и время неустановлены, согласно распределенным ролям, предоставила изготовленное лицом № 1 заявление, подписанное от имени директора ООО «Памир» П2., в ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска.

9 февраля 2022 г., точное время не установлено, по результатам рассмотрения заявления подготовленного лицом № 1, заместителем руководителя ИФНС России поОктябрьскому району г. Саранска С2., неосведомленной осуществовании организованной группы и преступных намерений её участников, принято решение №56027 от 9 февраля 2022 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 2615 000 рублей. 

После этого, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках исполнения решения №56027 от 9 февраля 2022 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 2615 000 рублей, подписанного заместителем руководителя ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска С2., 10 февраля 2022 г. сбанковского счета ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска 

<

..> УФК по Республике Мордовия, открытого вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы, банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном поадресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2. известны небыли, поступили изачислены денежные средства в общей сумме 2615000рублей.

Кроме того, продолжая реализацию единого преступного умысла, действуя всоставе организованной группы с ФИО4 и ФИО5, в период с 9 февраля 2022 г. по 6 апреля 2022 г., более точные дата ивремя неустановлены, руководитель организованной группы – лицо № 1, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, помещение 1, спомощью персонального компьютера, лично изготовило поустановленному образцу заявление, адресованное руководителю ИФНС России поОктябрьскому району г. Саранска, с требованием возврата части излишне уплаченного налога в общей сумме 2180000рублей.

В указанном заявлении лицо № 1, действуя умышленно, указало реквизиты подконтрольного участникам организованной группы банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2. известны небыли. После этого, руководитель организованной группы – лицо № 1 ввышеуказанный период, находясь в вышеуказанном служебном кабинете, собственноручно подписало заявление от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом и дало обязательное для исполнения указание участнику организованной группы ФИО4 о предоставлении изготовленного им заявления в ИФНС России поОктябрьскому району г. Саранска для рассмотрения. 

В свою очередь, ФИО4, действуя в составе организованной группы с ФИО5 и лицом № 1, исполняя указания последнего, не позднее 5 апреля 2022 г., более точные дата и время неустановлены, согласно распределенным ролям, предоставила изготовленное лицом № 1 заявление, подписанное от имени директора ООО «Памир» П2., в ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска.

5 апреля 2022 г., по результатам рассмотрения заявления, подготовленного лицом № 1, заместителем руководителя ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска С2., неосведомленной о существовании организованной группы и её преступных намерениях в составе лица № 1, ФИО4 иФИО5, принято решение № 127847 от 5 апреля 2022 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, аименно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 2180 000 рублей. 

После этого, в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации, в рамках исполнения решения №127847 от 5 апреля 2022 г., овозврате части суммы излишне уплаченных налогов исборов налоговым агентом, а именно юридическим лицом ООО «Памир» налога (сбора), в общей сумме 2180 000 рублей, подписанного заместителем руководителя ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска С2., 6 апреля 2022 г. сбанковского счета ИФНС России поОктябрьскому району г.Саранска 

<

..> УФК по Республике Мордовия, открытого вОтделении Банка России - Национальный банк поРеспублике Мордовия, расположенном поадресу: РеспубликаМордовия, 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы, банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном поадресу: 

<

...>«а», сведения обиспользовании которого директору ООО «Памир» П2. известны небыли, поступили изачислены денежные средства в общей сумме 2180000рублей. Ход и момент поступления денежных средств на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...> «а», от ИФНС поОктябрьскому району г. Саранска контролировала участник организованной группы ФИО4, путемсовершения телефонных звонков, адресованных сотруднику Мордовского регионального филиала АО«Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о существовании организованной группы и намерений её участников, с целью получения объективной информации о состоянии баланса счета. 

Тем самым, в период с 10 ноября 2021 г. по6 апреля 2022 г., участниками организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», сокрыты денежные средства в общей сумме 4795 000 рублей, принадлежащие ООО «Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию иобращению всвою пользу и распоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, продолжая реализацию единого преступного умысла организованной группы, согласно распределенным ролям, участник организованной группы ФИО4 в период с 1 января 2021 г. по15февраля 2022 г. исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 и предприняла меры к подысканию контрагентов из числа лиц, имеющих статус индивидуальных предпринимателей, неосведомленных опреступных намерениях участников организованной группы, дляобеспечения функционирования механизма совершения преступления, вчасти обналичивания похищенных денежных средств. 

После этого, в период с 1 января 2021 г. по15 февраля 2022 г., более точные дата и время не установлены, участник организованной группы ФИО4 подыскала и обратилась к ранее ейзнакомым Ш3. и У1., имеющим статус индивидуальных предпринимателей и осуществляющих свою деятельность натерритории г.Москва, неосведомленным о наличии преступных намерений участников организованной группы, в состав которой входила ФИО4, с целью заключения с последними от имени ООО «Памир» гражданско-правовых договоров.

После этого, участник организованной группы ФИО4 в период с1января 2021 г. по15 февраля 2022 г., более точные дата и время неустановлены, сообщила индивидуальным предпринимателям Ш3. и У1. недостоверные сведения о замещении ейруководящей должности в ООО «Памир» и о подыскании для указанной организации контрагентов с целью заключения взаимовыгодных гражданско-правовых договоров об оказании консультационных услуг, не сообщая последним о преступных намерениях участников организованной группы.

Всвою очередь, в период с1 января 2021 г. по15 февраля 2022 г., болееточные дата и время неустановлены, У1. и Ш3. неуведомленные опреступных намерениях членов организованной группы, будучи введенными в заблуждение, на предложение ФИО4 согласились ипередали последней свои реквизиты, в том числе сведения об открытых на них банковских счетах. 

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, ФИО4, действуя по указанию лица № 1, в рамках распределенных ролей, в период с 5 по 15 февраля 2021 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенные на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступные роли, действуя в интересах организованной группы, используя свое служебное положение, при помощи персонального компьютера изготовилав целях использования и сбыта поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14236 от15февраля2021г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя У1., в АО «Альфа-банк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 1120 000 рублей, суказанием заведомо ложного инесоответствующего действительности назначения платежа: «Оплата по договору №090221-07 от 9 февраля 2021 г.».

После этого, в этот же период с 5 по 15 февраля 2021 г., в вышеуказанном служебном кабинете руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 15 февраля 2021 г., более точное время неустановлено, будучи осведомленной о поступлении на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...> «а» денежных средств отИФНС по Октябрьскому району г. Саранска, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1. с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», пользуясь своим служебным положением, сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах поддельное платежное поручение №14236 от15февраля2021 г. на сумму 1120 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для последующего исполнения. 

Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 15 февраля 2021 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 1120 000 рублей набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя У1., в АО «Альфа-банк», по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 в период с 10 по 14 февраля 2022 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенные на нее руководителем организованной группы – лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила в целях использования и сбыта поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №23797 от 14 февраля 2022 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», на банковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., в ПАО банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: 

<

...> и Ванцетти, д. 61, денежных средств в сумме 2612 450 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «Оплата по договору №100222-2 на оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения от 10 февраля 2022 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном служебном кабинете руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО«Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, 14 февраля 2022 г., более точное время неустановлено, И.М.АГ. будучи осведомленной о поступлении на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», денежных средств от ИФНС по Октябрьскому району г. Саранска, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах поддельное платежное поручение №23797 от 14 февраля 2022 г. на сумму 2612450рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 14 февраля 2022 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 2612 450 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., в ПАО банк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...> и Ванцетти, д. 61.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений организованной группы, её участник – ФИО4 в период с 6 по 7апреля 2022 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лица № 1 преступную роль, используя свое служебное положение, действуя в интересах организованной группы с помощью персонального компьютера изготовила в целях использования и сбыта поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: поддельное платежное поручение №2852 от 7 апреля 2022 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., вПАОбанк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...> и Ванцетти, д. 61, денежных средств в сумме 2194000 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «Оплата по договору №100222-2 от10.02.2022г.».

После этого, в этот же период с 6 по 7апреля 2022 г., более точное время неустановлено, в вышеуказанном служебном кабинете, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., неуведомляя последнего об этом.

Затем, 7 апреля 2022 г., более точное время неустановлено, И.М.АГ. будучи осведомленной о поступлении на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», денежных средств от ИФНС по Октябрьскому району г.Саранска, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», пользуясь своим служебным положением, сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах поддельное платежное поручение №2852 от 7апреля2022г. на сумму 2194000рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 7 апреля 2022 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 2194 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., в ПАО банк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...>.

Между тем, в продолжение реализации единого преступного умысла, В.М.МБ., осознавая, что действует в составе организованной группы впериод с4февраля2021 г. по24 декабря 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО «Памир», по адресу: 

<

...>, действуя всоставе организованной группы, совместно сФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированнойнаимя последнего, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5, исходя из занимаемого ею служебного положения и выполнения ею функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, с помощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа - платежного поручения, форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

Реализуя единые преступные намерения, ФИО5, в период с4февраля 2021 г. по24 декабря 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь в помещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, как по сокрытию нарасчетных счетах ООО «Памир», так и последующему их хищению путем обмана П2., денежных средств, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила в целях использования и сбыта, а также сбыла поддельные распоряжения опереводе денежных средств, а именно:

1) Платежное поручение № 7 от 4 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 9 309 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору б/н от1января2021г.»;

2) Платежное поручение № 976 от 11 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 550 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221-07 от 9 февраля 2021 г.»;

3) Платежное поручение № 978 от 16 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221-07 от 9 февраля 2021 г.»;

4) Платежное поручение № 2300 от 29 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: г. Москва, ул.ул. Автозаводская, д. 5, денежных средств всумме 570000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от 9 февраля 2021 г.»;

5) Платежное поручение № 2301 от 30 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: г. Москва, ул.ул. Автозаводская, д. 5, денежных средств всумме 430000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от9февраля 2021 г.»;

6) Платежное поручение № 2302 от 30 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от 9 февраля 2021 г.»;

7) Платежное поручение № 2303 от 30 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от 9 февраля 2021 г.»;

8) Платежное поручение № 2292 от 27 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 600 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

9) Платежное поручение № 2298 от 28 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 577 400 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

10) Платежное поручение № 5077 от 30 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

11) Платежное поручение № 5079 от 30 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 355 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021г.»;

12) Платежное поручение № 5081 от 2 июля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 250 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021г.»;

13) Платежное поручение № 5082 от 5 июля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 400 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

14) Платежное поручение № 5083 от 8 июля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 319 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021г.»;

15) Платежное поручение № 5085 от 3 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

16) Платежное поручение № 5086 от 3 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 23 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

17) Платежное поручение № 7065 от 30 августа 2021 г. о перечислении 3сентября 2021 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

18) Платежное поручение № 7258 от 6 сентября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 450 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

19) Платежное поручение № 7259 от 8 сентября 2021 г. о перечислении 9сентября 2021 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 400 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

20) Платежное поручение № 7260 от 8 сентября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 299 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

21) Платежное поручение № 2293 от 28 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в АО «Тинькофф банк» расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Перевод денежных средств по договору №5038210448 Ш3.»;

22) Платежное поручение № 2299 от 28 апреля 2021 г. о перечислении 29 апреля 2021 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 423 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

23) Платежное поручение № 2304 от 04 мая 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 70400 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

24) Платежное поручение № 2311 от 18 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 274 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

25) Платежное поручение № 2312 от 22 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

26) Платежное поручение № 5074 от 28 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 550 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

27) Платежное поручение № 5075 от 29 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

28) Платежное поручение № 5076 от 29 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

29) Платежное поручение № 5087 от 17 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

30) Платежное поручение № 5090 от 18 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

31) Платежное поручение № 5091 от 20 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

32) Платежное поручение № 7061 от 27 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

33) Платежное поручение № 7062 от 30 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

34) Платежное поручение № 7064 от 30 августа 2021 г. о перечислении 1сентября 2021 н. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

35) Платежное поручение № 7268 от 12 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

36) Платежное поручение № 7269 от 18 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

37) Платежное поручение № 7270 от 19 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

38) Платежное поручение № 7273 от 22 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

39) Платежное поручение № 7274 от 25 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 450 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

40) Платежное поручение № 7275 от 26 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 250 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

41) Платежное поручение № 7280 от 10 ноября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

42) Платежное поручение № 7282 от 23 ноября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

43) Платежное поручение № 7283 от 1 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

44) Платежное поручение № 7284 от 3 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

45) Платежное поручение № 7285 от 7 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

46) Платежное поручение № 7286 от 10 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

47) Платежное поручение № 7287 от 15 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

48) Платежное поручение № 7288 от 17 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5июня 2021 г.»;

49) Платежное поручение № 7289 от 21 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата подоговору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5июня 2021 г.»;

50) Платежное поручение № 7290 от 24 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5июня 2021 г.».

При вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся всоответствии состатьей169Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств сбанковского счета ООО «Памир» на банковские счета индивидуальных предпринимателей У1. и Ш3. не имелось, а финансовые операции осуществлены в целях хищения денежных средств, участниками организованной группы, руководителем которой являлось лицо № 1.

В свою очередь, участник организованной группы ФИО4 впериод с 4февраля 2021 г. по 14 апреля 2022 г., находясь вслужебном помещении ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, помещение 1, действуя в составе организованной группы и согласно распределенным ролям, используя свое служебное положение, умышленно сокрыла и умолчала сведения о совершенных противоправных действиях, вчасти совершенных перечислений денежных средств с банковских счетов ООО «Памир» на банковские счета индивидуальных предпринимателей У1. и Ш3., путем не внесения в бухгалтерскую отчетность, в том числе и в информационно-аналитическую систему «1СБухгалтерия», сведений об изготовленных в целях использования и сбытых поддельных платежных поручениях.

Кроме этого, в период с 15 февраля 2021 г. по 1 июня 2022 г., более точные дата и время не установлены, ФИО4, действуя в составе организованной группы и согласно распределенным ролям, выполняя указания руководителя организованной группы – лица №1, сообщила индивидуальным предпринимателям У1. и Ш3., неосведомленным о преступной деятельности организованной группы, заведомо ложные и несоответствующие действительности сведения, после чего убедила У1. и Ш3. передать поступившие от ООО«Памир» наих банковские счета по вышеуказанным платежным поручениям денежные средства, в полном объеме.

Во исполнение единого преступного умысла участников организованной группы, ФИО4 впериод с 15февраля 2021 г. по 1 июня 2022 г., находясь на территории г. Москва, точное место не установлено, получила от индивидуальных предпринимателей У1. и Ш3. денежные средства вобщей сумме 23678559 рублей, часть из которых в сумме 150000 рублей зачислены на банковский счет участника организованной группы В.М.МВ., часть денежных средств в сумме 220000 рублей зачислены на банковский счет руководителя организованной группы – лица № 1, часть денежных средств в сумме1 150000 рублей, на банковский счет ФИО4 Остальные денежные средства в общей сумме 22158559 рублей, ФИО4 в последующем в полном объеме передала руководителю организованной группы – лицу № 1 в целях ихраспределения между участниками организованной группы. 

Таким образом, лицо № 1, ФИО4 и ФИО5, действуя в составе организованной группы, каждый с использованием своего служебного положения, в период с 19 января 2021 г. по7 апреля 2022 г., более точные дата и время не установлены, находясь вофисном помещении ООО «Памир», расположенном по адресу: 

<

...>, осознавая противоправный характер действий организованной группы, руководствуясь прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба ООО «Памир», действуя путем обмана, сознательного сообщения ипредоставления директору ООО «Памир» П2. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение директора П2. взаблуждение, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ООО«Памир» в сумме 23678 559 рублей.

Продолжая свои противоправные действия, в целях достижения целей разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенным ролям, ФИО5 в период с1 октября 2018 г. по 18 ноября 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с19 ноября 2020 г. по 14 мая 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, совместно с И.М.АБ. илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наего имя, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя иззанимаемого ею служебного положения и выполнения ею функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО«Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа - платежного поручения, форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

Реализуя преступные намерения, руководитель организованной группы – лицо № 1 в период с1 октября 2018 г. по 15 февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь вслужебных помещениях ООО«Памир», расположенных по адресам: 

<

...>, и 

<

...>, соответственно, предоставило ФИО5 реквизиты банковских счетов ранее знакомого индивидуального предпринимателя В1., которому она оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета, в рамках осуществления последним предпринимательской деятельности,

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...> и 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>.После этого лицо № 1 дало указания ФИО5 о перечислении наних денежных средств сбанковского счета ООО «Памир».

В свою очередь, ФИО5 в период с1 октября 2018 г. по 15 февраля 2021г., более точные дата и время не установлены, находясь вслужебных помещениях ООО«Памир», расположенных по вышеуказанным адресам, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы – лица № 1 преступную роль, как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующему их хищению, путем обмана, пользуясь своим служебным положением в интересах организованной группы, а именно с использованием персонального компьютера изготовила в целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 977 от 15 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 32000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по акту сверки»;

2) Платежное поручение №980 от 19 февраля 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 35000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по акту сверки»;

3) Платежное поручение №981 от 19 февраля 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 25000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

4) Платежное поручение №983 от 17 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

5) Платежное поручение №984 от 17 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 45000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

6) Платежное поручение №985 от 17 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 65000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

7) Платежное поручение №2288 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 65000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

8) Платежное поручение №2289 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 65000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

9) Платежное поручение №2290 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 64000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

10) Платежное поручение №2291 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

11) Платежное поручение №2295 от 28 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

12) Платежное поручение №2305 от 14 мая 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты».

При этом, при вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в вышеуказанные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся всоответствии состатьей169Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Памир» и ИП В1. неимелось, афинансовые операции осуществлены в целях хищения денежных средств ООО «Памир», участниками организованной группы, руководителем которой являлось лицо № 1. 

Таким образом, в период с 15 февраля 2021 г. по14 мая 2021 г.,участниками организованной группы В.М.МВ., лицом № 1 и И.М.АБ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,посредством проведения финансовых операций, изготовлением в целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных распоряжений опереводе денежных средств (поддельных платежных поручений), а именно № 977 от 15 февраля 2021 г., №980 от 19 февраля 2019 г., №981 от 19 февраля 2019 г., №983 от 17 марта 2021 г., № 984 от 17 марта 2021 г., № 985 от 17 марта 2021г., № 2288 от 13 апреля 2021 г., № 2289 от 13 апреля 2021 г., № 2290 от 13 апреля 2021 г., № 2291 от 13 апреля 2021 г., № 2295 от 28 апреля 2021 г., № 2305 от 14 мая 2021 г., путем сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО «Памир» П2. похищены путем перечисления на банковские счета индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», поадресу: 

<

...> и 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, денежные средства вобщей сумме 856000 рублей, принадлежащие ООО«Памир». 

В свою очередь, участник организованной группы – ФИО4, действуя в рамках согласованного плана преступных действий, выполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, в период с15февраля 2021 г. по14 мая 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, используя свое служебное положение, умышлено сокрыла от П2. и не внесла сведения оперечислениях денежных средств совершенных ФИО5 повышеуказанным поддельным распоряжениям опереводе денежных средств (поддельным платежным поручениям) вбухгалтерскую отчетность, тем самым приняла меры к сокрытию следов совершенного хищения денежных средств. 

Таким образом, лицо № 1, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО4 и ФИО5 и являясь ееруководителем, каждый используя своё служебное положение в период с15февраля 2021 г. по14 мая 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь вофисном помещении ООО «Памир», по адресу: 

<

...>, осознавая противоправный характер действий организованной группы, руководствуясь прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба ООО «Памир», действуя путем обмана, выразившегося в сознательном сообщении и предоставлении директору ООО«Памир» П2. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение директора П2. взаблуждение, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ООО«Памир» на сумму 856000 рублей.

Указанным противоправными действиями в составе организованной группы, ФИО4, ФИО5 и лицо № 1 в период с 01.10.2018 г. по 14.05.2021 г. причинили ООО «Памир» материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму 58496471 рубль, которыми распорядились по своему усмотрению. 

Они же совершили изготовление в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, организованной группой, при следующих обстоятельствах:

В целях достижения разработанного плана преступной деятельности, в период с 15 января 2019 г. по25ноября 2020 г., участниками организованной группы в составе И.М.АБ., В.М.МВ. и лица № 1, которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, в результате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты денежные средства в общей сумме 3078 647рублей 16 копеек, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию, обращению всвою пользу ираспоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме этого, в рамках реализации единого преступного умысла, в период с 18 февраля 2019 г. по19ноября 2019 г., участниками организованной группы в составе В.М.МВ., И.М.АБ. и лица № 1, которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,посредством проведения финансовых операций, совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты денежные средства в общей сумме 5575482рубля 96копеек, принадлежащие ООО«Памир». Указанные денежные средства участниками организованной группы планировалось совместно безвозмездно, противоправно изъять и обратить всвою пользу, для распоряжения ими по своему собственному усмотрению.

Кроме того, в период с 1 по24 сентября 2019 г. участниками организованной группы в составе В.М.МВ., И.М.АБ. и лица № 1, которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО«Памир» П2.,посредством проведения финансовой операции, изготовления и использования заведомо поддельного информационного письма, адресованного в адрес ООО «Ватт-Электросбыт», совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...>«а», путем сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО «Памир» П2. сокрыты денежные средства в общей сумме 2328 720 рублей, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию и обращению всвою пользу ираспоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Кроме того, в период с 1 ноября по 1 декабря 2020 г. участниками организованной группы в составе В.М.МВ., И.М.АБ. и лица № 1, которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,посредством проведения финансовой операции, изготовления и использования заведомо поддельного информационного письма, адресованного в адрес АО «Газпром газораспределение Саранск», совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...> «а», путем сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО «Памир» П2. сокрыты денежные средства в общей сумме 198 000 рублей, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию иобращению всвою пользу ираспоряжению ими по своему собственному усмотрению.

Таким образом, в период с 1 января 2019 г. по 1 декабря 2020 г. участниками организованной группы в составе ФИО5,И.М.АБ. и лиа № 1, которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям положений трудовых договоров идолжностных инструкций, путем обмана директора ООО «Памир» П2.,выразившегося в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, посредством проведения финансовых операций, изготовления и использования заведомо поддельных информационных писем, заявлений, а также платежных поручений на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», сокрыты от П2. денежные средства в общей сумме 11180 850 рублей 12 копеек, принадлежащие ООО«Памир», подлежащие дальнейшему совместному, безвозмездному, противоправному изъятию иобращению их в свою пользу.

В рамках реализации совместного преступного умысла, получения реальной возможности распоряжения сокрытыми денежными средствами набанковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>«а», исходя из согласованного плана совместных преступных действий, руководитель организованной группы лицо № 1, действуя с использованием своего служебного положения, совместно сФИО4 иФИО5 в период с 1июляпо 14 октября 2019 г. более точное время и дата неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленным, о том, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, не являясь директором и учредителем ООО «Памир» дало обязательные для исполнения участнику организованной группы – ФИО4 указания на изготовление в целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных распоряжений опереводе по формальным основаниям принадлежащих ООО«Памир» денежных средств (поддельных платежных поручений) в пользу ООО «ПРК «Медиа Контент», в пользу физического лица К2., в пользу ООО «Агат-Инсара», ИП лицу №1, ИП Р1., ООО «Покрофф-Саранск», предназначенных для противоправного, безвозмездного изъятия и обращения денежных средств ООО«Памир» в пользу участников организованной группы.

Согласно ПоложениюБанка России платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

На основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств ис соблюдением очередности списания денежных средств с банковского счета. Директор ООО «Памир» П2., доверившись ФИО5, предоставил последней свою электронную цифровую подпись для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир».

После чего, 18июля 2019 г. более точное время неустановлено, И.М.АГ., действующая в составе организованной группы, выполняя указания лица № 1, находясь в кабинете бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, используя компьютерную технику, находящуюся в указанном офисе, изготовила в целях использования для осуществления переводов денежных средств и дальнейшего сбыта в банк поддельное распоряжение о переводе денежных средств, а именно: поддельное платежное поручение №10185 от 18 июля 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», на банковский счет ООО «ПРК «Медиа Контент» 

<

..>, открытый в Саранском филиале банка ПАО «Возрождение», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 25768 рублей, всчет оплаты рекламы организуемого совместного бизнеса лица № 1 иФИО4 После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

После чего, ФИО4 18 июля 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10185 от18июля2019 г. на сумму 25768 рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк», У4., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 18 июля 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 25768 рублей набанковский счет ООО «ПРК «Медиа Контент» 

<

..>, открытый в Саранском филиале банка ПАО «Возрождение», расположенный по адресу: 

<

...>.

Продолжая выполнение указаний руководителя организованной группы, ФИО4, 14августа 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10185 от 14 августа 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а» набанковский счет физического лица К2. 

<

..>, открытый вдополнительном офисе Мордовского отделения №8589 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 80 000 рублей, всчет оплаты рекламы организуемого совместного бизнеса лица № 1 иФИО4 Послеэтого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно, не имея на то законных полномочий, подписало вышеуказанное поддельное платежное поручение от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 14 августа 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10185 от14августа2019 г. на сумму 80 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк», Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 14 августа 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 80 000 рублей набанковский счет физического лица К2. 

<

..>, открытый вдополнительном офисе Мордовского отделения №8589 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>.

Продолжая выполнение указаний руководителя организованной группы – лица № 1, ФИО4 11октября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10191 от11октября2019г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а» набанковский счет К2. 

<

..>, открытый вфилиале ПАО«Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 180 000 рублей, всчет оплаты рекламы организуемого совместного бизнеса лица № 1 иФИО4 После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 11 октября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейсяивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10191 от 11октября2019 г. на сумму 180 000 рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк», Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 11 октября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 180 000 рублей набанковский счет физического лица К2. 

<

..>, открытый вдополнительном офисе Мордовского отделения №8589 ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 4 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1, преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10188 от 4 сентября 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», на банковский счет индивидуального предпринимателя Р1., открытый в ПАО АККСБ «КС БАНК», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 210000 рублей, всчет оплаты приобретаемых в пользу участника организованной группы – ФИО4 и неосведомленного о преступных намерениях последней – И1. электроинструментов повыставленному счету на оплату №1065 в сумме 210000 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 4 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10188 от 4 сентября 2019 г. на сумму 210 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 4 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 210 000 рублей, набанковский счет индивидуального предпринимателя Р1., открытый в ПАО АККСБ «КС БАНК», расположенного по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 13 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №8637 от 13 сентября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет ООО «Агат-Инсара» 

<

..>, открытый вВолго-Вятском филиале ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 1 146 000 рублей, в счет оплаты приобретаемого в пользу руководителя организованной группы – лица № 1 автомобиля марки «Toyota Camry», с идентификационным номером (VIN) 

<

..>, 2019 года выпуска, в кузове белого цвета, повыставленному счету на оплату №4300001825 от 13 сентября 2019 г. в сумме 1 146 000 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы – лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 13 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейсяивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №8637 от 13 сентября 2019 г. на сумму 1 146 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 13 сентября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 1 146 000 рублей набанковский счет ООО«Агат-Инсара» 

<

..>, открытый вВолго-Вятском филиале ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 12 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10193 от 12 ноября 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, вфилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 936800 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: возврат денежных средств по договору займа в сумме 936800 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 12 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10193 от 12 ноября 2019г. на сумму 936 800 рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 12 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 936 800 рублей набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, вфилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 13 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила с целью использования и сбыта заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10194 от 13 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, вФилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 936800 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: возврат денежных средств по договору займа в сумме 936800 рублей.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 13 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10194 от 13 ноября 2019г. на сумму 936 800 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 13 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 936 800 рублей набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, вфилиале АО АКБ «ФОРА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 14 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10195 от 14 ноября 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет ООО «Покрофф-Саранск» 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 116 643 рубля, в счет оплаты приобретаемых руководителем организованной группы – лицом № 1 строительных материалов, предназначенных для использования в строительстве принадлежащего ему жилого дома, расположенного по адресу: 

<

адрес>.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя об этом последнего.

Затем, ФИО4 14 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10195 от 14 ноября 2019г. на сумму 116 643 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5, 14 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 116643 рублей набанковский счет ООО«Покрофф-Саранск» 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 20 ноября 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10194 от 20 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в АО «Тинькофф банк», расположенном по адресу: 

<

...> «а», строение 26, денежных средств в сумме 900000 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «возврат денежных средств по договору поставки товара от 01.01.2018 г.»

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 20 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10194 от 20 ноября 2019 г. на сумму 900 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 20 ноября 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 900 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в АО «Тинькофф банк», расположенном по адресу: 

<

...> «а», строение 26.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 2 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10195 от 2 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 790000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 2 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10195 от 2 декабря 2019 г. насумму 790 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 2 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 790 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 5 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лица № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10196 от 5 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателялицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 697 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 5 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10196 от 5 декабря 2019 г. насумму 790 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 5 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 697 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 9 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10197 от 9 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 197 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 9 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10197 от 9 декабря 2019 г. насумму 197 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 9 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 197 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 10 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10198 от 10 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 471 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 10 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10198 от 10 декабря 2019 г. насумму 471 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 10 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 471 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 26 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10199 от 26 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет ООО «Покрофф-Саранск» 

<

..> открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 19 444 рублей, в счет оплаты приобретаемых руководителем организованной группы – лицом № 1 строительных материалов, предназначенных для использования в строительстве принадлежащего ейжилого дома расположенного по адресу: 

<

адрес>.

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10199 от 26 декабря 2019 г. на сумму 19 444 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 19 444 рублей, набанковский счет ООО «Покрофф-Саранск» 

<

..> открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 26 декабря 2019 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №10200 от 26 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 190 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №10200 от 26 декабря 2019 г. насумму 190 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 26 декабря 2019 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 190 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 7 декабря 2020 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14233 от 7 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 196 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «оплата за товар по договору поставки от 01.01.2018 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 7 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лимца № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №14233 от 7 декабря 2020 г. насумму 196 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 7 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 196 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 9 декабря 2020 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14234 от 9 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 244 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа:«оплата долга по акту сверки».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №14234 от 9 декабря 2020 г. насумму 244 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 244 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 9 декабря 2020 г. более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14235 от 9 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 150 000 рублей, суказанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа:«оплата долга по акту сверки».

После этого, в тот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО «Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах платежное поручение №14235 от 9 декабря 2020 г. насумму 150 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. 

После этого, сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 9 декабря 2020 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 150 000 рублей,набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя лицо № 1, в Филиале «Нижегородский» АО «АЛЬФА-БАНК», расположенном по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализовать преступный умысел согласно распределенным ролям в организованной группе, ФИО5 в период с1 мая 2019 г. по 1 февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наимя последнего, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5, исходя иззанимаемого ею служебного положения и выполнения функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО «Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа, а именно платежного поручения, форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

Реализуя преступные намерения, лицо № 1, действуя как руководитель организованной группы, в период с1 октября 2018 г. по 28 мая 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, предоставило ФИО5 реквизиты своих банковских счетов 

<

..>, открытого на его имя в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...> и 

<

..>, открытого в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, после чего дало В.М.МВ. указания о перечислении науказанные счета денежных средств с банковского счета ООО«Памир».

В свою очередь, ФИО5 в период с 1 мая 2019 г. по19ноября2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по вышеуказанному адресу, а в последующем в период с 20 ноября 2020 г. по 1 февраля 2021 г. более точные дата и время не установлены, впомещении бухгалтерии ООО«Памир» по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 5626 от 28 мая 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 109000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

2) Платежное поручение № 12784 от 25 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 510000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

3) Платежное поручение № 13429 от 24 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица 

<

..> 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 641000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

4) Платежное поручение № 13430 от 27 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 534000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

5) Платежное поручение № 13436 от 30 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 887000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств поплатежному поручению денежных средств»;

6) Платежное поручение № 1 от 15 января 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 415 987 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

7) Платежное поручение № 2 от 17 января 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица 

<

..>

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

8) Платежное поручение № 677 от 14 февраля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 364470 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

9) Платежное поручение № 1611 от 16 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 70000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

10) Платежное поручение № 1612 от 17 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

11) Платежное поручение № 1613 от 19 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

12) Платежное поручение № 1614 от 20 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

13) Платежное поручение № 1618 от 24 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

14) Платежное поручение № 1619 от 24 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 900000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

15) Платежное поручение № 1626 от 24 марта 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 1100000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

16) Платежное поручение № 1628 от 01 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 140000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

17) Платежное поручение № 1629 от 01 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

18) Платежное поручение № 1630 от 7 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

19) Платежное поручение № 1631 от 7 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 130000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

20) Платежное поручение № 1634 от 17 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 52000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

21) Платежное поручение № 1638 от 28 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 400000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

22) Платежное поручение № 1639 от 30 апреля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 430000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

23) Платежное поручение № 1640 от 6 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 940 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

24) Платежное поручение № 1642 от 22 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

25) Платежное поручение № 1643 от 22 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 910000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

26) Платежное поручение № 1644 от 26 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 800000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

27) Платежное поручение № 1645 от 27 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 450000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

28) Платежное поручение № 1646 от 27 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

29) Платежное поручение № 1647 от 28 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 475000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

30) Платежное поручение № 1649 от 29 мая 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 88000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

31) Платежное поручение № 1650 от 3 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 90000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

32) Платежное поручение № 1651 от 22 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 30000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

33) Платежное поручение № 1653 от 23 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 90000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

34) Платежное поручение № 1654 от 23 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

35) Платежное поручение № 1655 от 29 июня 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

36) Платежное поручение № 1656 от 2 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

37) Платежное поручение № 1657 от 13 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

38) Платежное поручение № 1660 от 21 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

39) Платежное поручение № 1662 от 29 июля 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 600000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

40) Платежное поручение № 1664 от 5 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 430000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

41) Платежное поручение № 1668 от 21 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 250000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

42) Платежное поручение № 1669 от 26 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 1223000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

43) Платежное поручение № 1670 от 27 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 6000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

44) Платежное поручение № 1671 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

45) Платежное поручение № 1672 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

46) Платежное поручение № 1673 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 240000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

47) Платежное поручение № 1674 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

48) Платежное поручение № 1675 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

49) Платежное поручение № 1676 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

50) Платежное поручение № 1677 от 4 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 170000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

51) Платежное поручение № 1678 от 15 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 63000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

52) Платежное поручение № 1679 от 21 сентября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 550000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

53) Платежное поручение № 1683 от 26 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 440000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

54) Платежное поручение № 1684 от 27 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 435000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

55) Платежное поручение № 1685 от 28 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 301000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

56) Платежное поручение № 1686 от 2 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

57) Платежное поручение № 1687 от 5 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 20000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

58) Платежное поручение № 1688 от 13 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 70 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

59) Платежное поручение № 1689 от 19 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

60) Платежное поручение № 1690 от 25 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 650 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

61) Платежное поручение № 1691 от 27 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 700 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

62) Платежное поручение № 1692 от 27 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 50 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

63) Платежное поручение № 1693 от 30 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

64) Платежное поручение № 1694 от 30 ноября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

65) Платежное поручение № 1695 от 1 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 220 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

66) Платежное поручение № 1697 от 10 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 35 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

67) Платежное поручение № 1699 от 16 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 345 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

68) Платежное поручение № 1700 от 22 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 35 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

69) Платежное поручение № 23340 от 25 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 180 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

70) Платежное поручение № 23341 от 25 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 280 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

71) Платежное поручение № 23342 от 25 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 110 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

72) Платежное поручение № 23343 от 28 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 120 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

73) Платежное поручение № 23344 от 29 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 380 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

74) Платежное поручение № 23345 от 29 декабря 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 380 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

75) Платежное поручение № 2 от 21 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств»;

76) Платежное поручение № 6 от 1 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» по адресу: 

<

...> а, денежных средств всумме 80 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат излишне перечисленных денежных средств».

Продолжая реализовать возникший преступный умысел, В.М.МБ. в период с14 мая 2021 г. по 28 декабря 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, действуя всоставе организованной группы, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества, электронной цифровой подписи, зарегистрированной наего имя, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах иимитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир П2. взаблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств в сумме не менее 500000 рублей, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя из занимаемого ею служебного положения и выполнения еюфункциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому вМордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, с помощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

К указанному моменту, контрагентом ООО«Памир» являлось ООО«ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» (ОГРН 

<

***>), основным видом деятельности которого является оптовая торговля твердым, жидким игазообразным топливом. Крометого,ООО«ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» наосновании договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г., являлся контрагентом ООО «Бизнес капитал», директором которого являлся ранее знакомый лица № 1 – А3., которому оно оказывало бухгалтерские услуги без официального трудоустройства и заключения гражданско-правового договора. В связи с этим, участники организованной группы ФИО4, В.М.МБ. и лицо № 1 приняли совместное решение обиспользовании подконтрольного руководителю организованной группы – лицу № 1 ООО«Бизнес капитал» и банковских счетов указанной организации, в которой оно осуществляло бухгалтерский учет, при хищении денежных средств принадлежащих ООО«Памир», путем обмана учредителя и директора П2. посредством их последующего перечисления на банковский счет ООО«ЛУКОЙЛ-Интер-Кард», в счет оплаты приобретаемого в пользу участников организованной группы бензомоторного топлива, потопливным картам открытым на ООО «Бизнес капитал». Правом подписи платежных документов по банковскому счету ООО «Памир» 

<

..>, открытому вМордовском отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, обладал директор ООО«Памир» П2. единолично, электронная цифровая подпись которого находилась в пользовании и распоряжении участника организованной группы – ФИО5

Реализуя преступные намерения, руководитель организованной группы лицо № 1, в период с8 июля 2020 г. по 4 июня 2021 г., находясь на территории г. Саранска, ввело в заблуждение относительно наличия у него и участников организованной группы в составе ФИО4 и ФИО5 преступных намерений, неосведомленного о преступном умысле последних А3., которого убедило оформить дополнительно две топливные карты в ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард», уже к имевшейся в распоряжении ООО«Бизнес капитал» топливной карте 

<

..>, с целью их дальнейшей передачи впользу участников организованной группы ФИО4 иВ.М.МВ. иихпоследующего использования при хищении денежных средств, принадлежащих ООО «Памир».

В свою очередь, А3. неосведомленный о преступном умысле участников организованной группы ФИО5,ФИО4 и лица № 1, при содействии и с участием ФИО4, 2 октября 2020 г. более точное время не установлено, находясь на территории г. Саранска Республики Мордовия заказал у сотрудника ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» Р2., неосведомленного о преступных намерениях участников организованной группы, две дополнительные топливные карты. 

14 октября 2020 г. более точное время не установлено, находясь натерритории г.Саранска Республики Мордовия неосведомленные о преступных намерениях участников организованной группы ФИО4, ФИО5 и лица № 1, сотрудник ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» Р2. передал А3., топливные карты 

<

..>, 

<

..>. В этот же день, руководитель организованной группы лицо № 1, действуя в интересах участников организованной группы - ФИО4 и ФИО5, топливную карту под 

<

..> передало ФИО5, атопливную карту под 

<

..> - ФИО4

Кроме того, в рамках реализации и доведения преступного умысла участников организованной группы до конца, руководитель группы лицо № 1 в период с8июля 2020 г. по 4 июня 2021 г., более точные дата ивремя не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, предоставило ФИО5 реквизиты банковского счета ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого в ПАО Банк «ФК Открытие», реквизиты гражданско-правового договора заключенного между ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» и ООО «Бизнес капитал», на который последняя, исполняя указания руководителя организованной группы лица № 1 должна была перечислить сокрытые денежные средства сбанковского счета ООО «Памир», в обшей сумме не менее 500000 рублей, в целях их использования при оплате приобретаемого участниками организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 моторного топлива, для использования ими личных легковых автомобилей.

В свою очередь, ФИО5, в период с 8 июля 2020 г. по4июня2021г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, с целью получения имущественной выгоды ввиде денежных средств, подлежащих использованию при оплате за приобретаемое моторное топливо для автомобилей, в пользу участников организованной группы ФИО4 и лица № 1, с использованием своего служебного положения, действуя в интересах организованной группы, с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО«Сбербанк» посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 2310 от 4 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы денежных средств всумме 100000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за приобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

2) Платежное поручение № 5084 от 3 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого в ПАО Банк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

3) Платежное поручение № 7267 от 29 сентября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

4) Платежное поручение № 7281 от 19 ноября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.»;

5) Платежное поручение №7291 от 28 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> набанковский счет ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» 

<

..>, открытого вПАОБанк «ФК Открытие» по адресу: 

<

...>, в интересах участников организованной группы, денежных средств всумме 100000рублей, заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата заприобретаемые в пользу ООО «Памир» нефтепродукты, согласно договора №RU289002811 от 8 июля 2020 г.».

Продолжая реализовать возникший преступный умысел, всоставе организованной группы и согласно распределенным ролям, ФИО5 в период с1 октября 2020 г. по 19 ноября 2020 г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с20 ноября 2020 г. по 5 марта 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наего имя, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир» П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств, находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя иззанимаемого ею служебного положения и выполнения ею функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа - платежного поручения, форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

В период времени с1 июня 2019 г. по 9 октября 2020 г., более точные дата и время не установлены, лицо № 1 с целью проведения строительных работ на территории принадлежащего ему земельного участка, расположенного по адресу: 

<

адрес>, заключило с ООО «Проффзабор-РМ» гражданско-правовой договор на оказание услуг, тем самым завладело реквизитами банковского счета ООО «Проффзабор-РМ» 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. 

В рамках реализации совместного преступного умысла, исходя изсогласованного плана совместных преступных действий, руководитель организованной группы лио № 1, действуя сиспользованием своего служебного положения, всоставе организованной группы сФИО4 иФИО5, в период с1 июня 2019 г. по9октября 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь натерритории г. Саранска, впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленным, отом, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, дало обязательные для исполнения участнику организованной группы ФИО5 указание на перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, в пользу ООО «Проффзабор-РМ», в сумме 570000 рублей, предназначенных для противоправного, безвозмездного изъятия иобращения в свою пользу.

В свою очередь, ФИО5 в период с 21 сентября 2020 г. по9октября 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенные на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, как посокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом вМордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы, используя свое служебное положение, с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельное распоряжение от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно платежное поручение № 1682 от 9 октября 2020 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на банковский счет ООО«Проффзабор-РМ» 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 570 000 рублей, всчет оплаты строительных работ, организованных руководителем организованной группы лицом № 1 на территории земельного участка, расположенного по адресу: 

<

адрес>.

Кроме того, период с 1 по 21 января 2021 г., более точные дата и время не установлены, ФИО4 с целью приобретения в свою пользу автомобиля марки «NISSANPATHFINDER», с привлечением своего супруга И1., не осведомленного о существовании организованной группы и её преступных намерениях, связалась с ранее незнакомым Б1. изавладела реквизитами банковского счета последнего, а именно 

<

..>, открытого в ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>. В рамках реализации совместного преступного умысла, исходя изсогласованного плана преступных действий, ФИО4 сообщила руководителю организованной группы – лицу № 1 о своем намерении приобрести в свою пользу автомобиль вышеуказанной модели. После этого, руководитель организованной группы лицо № 1, дав свое одобрение, действуя с использованием своего служебного положения, всоставе группы сФИО4 иФИО5, в периодс1 по 21 января 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленным, о том, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, дало обязательные для исполнения участнику организованной группы – ФИО5 указание на перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, в пользу физического лица Б1., в сумме 1 600000 рублей.

В свою очередь, ФИО5 в период с 1 по 22 января 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенные на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, как посокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом вМордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы, используя свое служебное положение, с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно:

1) Платежное поручение № 3 от 21 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на банковский счет Б1. 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 1 000 рублей, всчет оплаты приобретаемого в пользу участника организованной группы ФИО4 автомобиля;

2) Платежное поручение № 4 от 22 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, набанковский счет Б1. 

<

..> открытого вПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 799 000 рублей, всчет оплаты приобретаемого в пользу участника организованной группы ФИО4 автомобиля;

3) Платежное поручение № 5 от 22 января 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, набанковский счет Б1. 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 800 000 рублей, всчет оплаты приобретаемого в пользу участника организованной группы ФИО4 автомобиля.

В рамках соблюдения требований разработанного при вышеуказанных обстоятельствах преступного плана, а также в целях конспирации совершаемых преступных действий, денежные средства перечислены по вышеуказанным трем отдельным поддельным изготовленным платежным поручениям частями, а не единой суммой. Указанные действия, согласно разработанному участниками организованной группы плану, совершались в целях устранения возможности возникновения кау у П2., так у других представителей службы безопасности кредитно-финансовых учреждений обоснованных подозрений по факту осуществления перечисления денежных средств в сумме 1600000 рублей.

Кроме того, в период с1 по 5 марта 2021 г., более точные дата и время не установлены, ФИО4 стало известно о планах ее супруга – И1., неосведомленного о существовании организованной группы и ее преступных намерениях, на приобретение комплекта автомобильных колес. Об указанном факте, в указанный период ФИО4, сообщила руководителю организованной группы – лицу № 1. После чего, лицо № 1 дало указание ФИО4 на то, чтобы она ввела в заблуждение своего супруга И1. и сообщила о необходимости оплаты приобретаемых колес безналичным способом. В свою очередь, И.М.АГ. сообщила И1. недостоверные сведения о том, что в ООО «Памир» необходимо обналичить денежные средства, в связи с чем необходимо произвести оплату приобретаемого им комплекта автомобильных колес сбанковского счета ООО «Памир». После чего, И1., неосведомленный о наличии совместного преступного умысла участников организованной группы лица № 1, ФИО4 и ФИО5, обратился к занимающемуся розничной торговлей автомобильными шинами идисками индивидуальному предпринимателю К8. и подобрал для приобретения комплект автомобильных колес, стоимостью 56000рублей., о чем в последующем сообщил своей супруге ФИО4 В свою очередь, участник организованной группы И.М.АГ., сообщила индивидуальному предпринимателю К8. реквизиты ООО «Памир», по которым последним выставлен счет №УТ-135 от 4 марта 2021 г. на оплату товара. В вышеуказанный период, по указанию руководителя организованной группы лица № 1, ФИО4 передала В.М.МВ. сведения о реквизитах банковского счета индивидуального предпринимателя К8., а именно банковский счет 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. После этого, лицо № 1, действуя сиспользованием своего служебного положения, реализуя единый совестный умысел, всоставе группы совместно сФИО4 иФИО5, в период с4 по 5 марта 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, будучи осведомленной, о том, что безналичные перечисления денежных средств могут производиться только в порядке, предусмотренном статьей169Гражданского кодекса Российской Федерации, дала обязательные для исполнения участнику организованной группы – ФИО5 указание на перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, в пользу индивидуального предпринимателя К8., в сумме 56000 рублей.

В свою очередь, ФИО5 в период с 4 по 5 марта 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы, с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельное распоряжение от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: платежное поручение № 982 от 5 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на банковский счет индивидуального предпринимателя К8. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 56 000 рублей, всчет оплаты, приобретаемых участником организованной группы ФИО4 комплекта автомобильный колес.

При этом, при вышеуказанных обстоятельствах ФИО5, используя свое служебное положение, действуя в интересах организованной группы, намеренно внесла в вышеуказанные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Памир», ООО «Проффзабор-РМ», индивидуального предпринимателя К8. и физического лица Б1. неимелось.

Продолжая реализовать преступный умысел, согласно распределенным ролям в организованной группе, в период с 10 ноября 2021 г. по6 апреля 2022 г., участниками организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 иВ.М.МВ., путем обмана директора ООО «Памир» П2.,совершены умышленные действия, врезультате которых на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», по адресу: 

<

...>«а», об использовании которого директору ООО «Памир» П2. известно не было, сокрыты денежные средства, поступившие из ИФНС по Октябрьскому району г. Саранска в общей сумме 4795 000 рублей, принадлежащие ООО «Памир», подлежащие дальнейшему совместному безвозмездному, противоправному изъятию иобращению всвою пользу и распоряжения ими по своему собственному усмотрению.

После этого, в период с 1 января 2021 г. по15 февраля 2022 г., более точные дата и время не установлены, участник организованной группы ФИО4, исполняя указания лица № 1 подыскала и обратилась к ранее ейзнакомым Ш3. и У1., имеющим статус индивидуальных предпринимателей и осуществляющих свою деятельность натерритории г.Москва, неосведомленным о наличии преступных намерений участников организованной группы, в состав которой входила ФИО4, с целью заключения с последними от имени ООО «Памир» гражданско-правовых договоров, сообщив им недостоверные сведения о замещении еюруководящей должности в ООО «Памир».

Всвою очередь, в период с1 января 2021 г. по15 февраля 2022 г., болееточные дата и время неустановлены, У1. и Ш3. неуведомленные опреступных намерениях членов организованной группы, будучи введенными в заблуждение, на предложение ФИО4 согласились ипередали последней свои реквизиты, в том числе сведения об открытых на них банковских счетах. 

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, ФИО4, действуя по указанию лица № 1, в рамках распределенных ролей, в период с 5 по 15 февраля 2021 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенные на нее руководителем организованной группы лица № 1 преступные роли, действуя в интересах организованной группы, используя свое служебное положение, при помощи персонального компьютера изготовила с целях использования и сбыта поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №14236 от15февраля2021г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя У1., в АО «Альфа-банк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств в сумме 1120 000 рублей, суказанием заведомо ложного инесоответствующего действительности назначения платежа: «Оплата по договору №090221-07 от 9 февраля 2021 г.».

После этого, в этот же период с 5 по 15 февраля 2021 г., в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, ФИО4 15 февраля 2021 г., более точное время неустановлено, будучи осведомленной о поступлении на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...> «а» денежных средств отИФНС по Октябрьскому району г. Саранска, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя, письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», пользуясь своим служебным положением, сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах поддельное платежное поручение №14236 от15февраля2021 г. на сумму 1120 000 рублей, в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для последующего исполнения. 

Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 15 февраля 2021 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 1120 000 рублей набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя У1., в АО «Альфа-банк», по адресу: 

<

...>.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений, участник организованной группы – ФИО4 в период с 10 по 14 февраля 2022 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенные на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила с целях использования и сбыта поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: платежное поручение №23797 от 14 февраля 2022 г. о перечислении сбанковского счета ООО«Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», на банковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., в ПАО банк «ФК Открытие», расположенном по адресу: 

<

...> и Ванцетти, д. 61, денежных средств в сумме 2612 450 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «Оплата по договору №100222-2 на оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения от 10 февраля 2022 г.».

После этого, в этот же день, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., не уведомляя последнего об этом.

Затем, 14 февраля 2022 г., более точное время неустановлено, И.М.АГ. будучи осведомленной о поступлении на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», денежных средств от ИФНС по Октябрьскому району г. Саранска, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности, напредставление интересов ООО«Памир» вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах поддельное платежное поручение №23797 от 14 февраля 2022 г. на сумму 2612450рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 14 февраля 2022 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 2612 450 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., в ПАО банк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...> и Ванцетти, д. 61.

Продолжая реализацию совместных преступных намерений организованной группы, её участник – ФИО4 в период с 6 по 7апреля 2022 г., более точное время неустановлено, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль, используя свое служебное положение, действуя в интересах организованной группы с помощью персонального компьютера изготовила с целях использования и сбыта поддельное распоряжение о переводе денежных средств, аименно: поддельное платежное поручение №2852 от 7 апреля 2022 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», поадресу: 

<

...>«а», набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., вПАОбанк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...> и Ванцетти, д. 61, денежных средств в сумме 2194000 рублей, с указанием заведомо ложного и несоответствующего действительности назначения платежа: «Оплата по договору №100222-2 от10.02.2022г.».

После этого, в этот же период с 6 по 7апреля 2022 г., более точное время неустановлено, в вышеуказанном месте, руководитель организованной группы лицо № 1 собственноручно расписалось в указанном заведомо поддельном платежном поручении, от имени директора ООО«Памир» П2., неуведомляя последнего об этом.

Затем, 7 апреля 2022 г., более точное время неустановлено, И.М.АГ. будучи осведомленной о поступлении на банковский счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый вМордовском региональном филиале «Россельхозбанк», расположенного поадресу: 

<

...> «а», денежных средств от ИФНС по Октябрьскому району г.Саранска, исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 с использованием имеющейся ивыданной директором ООО«Памир» П2. на ее имя письменной доверенности напредставление интересов ООО«Памир» в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк», сбыла изготовленное при вышеуказанных обстоятельствах поддельное платежное поручение №2852 от 7апреля2022г. на сумму 2194000рублей в Мордовский региональный филиал «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...>«а», для исполнения. Сотрудником Мордовского регионального филиала «Россельхозбанк» Б2., неосведомленной о преступных намерениях участников организованной группы в составе лица № 1, ФИО4 и ФИО5 7 апреля 2022 г., более точное время неустановлено, совершено перечисление денежных средств в сумме 2194 000 рублей, набанковский счет 

<

..>, открытый на индивидуального предпринимателя Ш3., в ПАО банк «ФК Открытие», по адресу: 

<

...>.

Между тем, в продолжении реализации единого преступного умысла, В.М.МБ., осознавая, что действует в составе организованной группы впериод с4февраля2021 г. по24 декабря 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО «Памир», по адресу: 

<

...>, действуя всоставе организованной группы, совместно сФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Памир» П2. на использование в финансово-хозяйственной деятельности Общества электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наимя последнего, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Памир П2. в заблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств находящихся на банковском счете ООО«Памир» 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» по адресу: 

<

...>. При этом, ФИО5, исходя из занимаемого ею служебного положения и выполнения ею функциональных обязанностей бухгалтера ООО «Памир» достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Памир» 

<

..>, открытому в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, с помощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа - платежного поручения, форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

ФИО5, в период с4февраля 2021 г. по24 декабря 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь в помещении бухгалтерии ООО«Памир», по адресу: 

<

...>, выполняя возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила в целях использования и сбыта, а также сбыла поддельные распоряжения опереводе денежных средств, а именно:

1) Платежное поручение № 7 от 4 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 9 309 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору б/н от1января2021г.»;

2) Платежное поручение № 976 от 11 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 550 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221-07 от 9 февраля 2021 г.»;

3) Платежное поручение № 978 от 16 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221-07 от 9 февраля 2021 г.»;

4) Платежное поручение № 2300 от 29 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: г. Москва, ул.ул. Автозаводская, д. 5, денежных средств всумме 570000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от 9 февраля 2021 г.»;

5) Платежное поручение № 2301 от 30 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: г. Москва, ул.ул. Автозаводская, д. 5, денежных средств всумме 430000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от9февраля 2021 г.»;

6) Платежное поручение № 2302 от 30 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от 9 февраля 2021 г.»;

7) Платежное поручение № 2303 от 30 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору №090221 от 9 февраля 2021 г.»;

8) Платежное поручение № 2292 от 27 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 600 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

9) Платежное поручение № 2298 от 28 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 577 400 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

10) Платежное поручение № 5077 от 30 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

11) Платежное поручение № 5079 от 30 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 355 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021г.»;

12) Платежное поручение № 5081 от 2 июля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 250 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021г.»;

13) Платежное поручение № 5082 от 5 июля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 400 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

14) Платежное поручение № 5083 от 8 июля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 319 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021г.»;

15) Платежное поручение № 5085 от 3 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

16) Платежное поручение № 5086 от 3 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 23 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

17) Платежное поручение № 7065 от 30 августа 2021 г. о перечислении 3сентября 2021 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

18) Платежное поручение № 7258 от 6 сентября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 450 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

19) Платежное поручение № 7259 от 8 сентября 2021 г. о перечислении 9сентября 2021 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 400 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

20) Платежное поручение № 7260 от 8 сентября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 299 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от5 июня 2021 г.»;

21) Платежное поручение № 2293 от 28 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в АО «Тинькофф банк» расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Перевод денежных средств по договору 

<

..> Ш3.»;

22) Платежное поручение № 2299 от 28 апреля 2021 г. о перечислении 29 апреля 2021 г. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 423 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

23) Платежное поручение № 2304 от 04 мая 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 70400 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору»;

24) Платежное поручение № 2311 от 18 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 274 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

25) Платежное поручение № 2312 от 22 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

26) Платежное поручение № 5074 от 28 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 550 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

27) Платежное поручение № 5075 от 29 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

28) Платежное поручение № 5076 от 29 июня 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

29) Платежное поручение № 5087 от 17 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

30) Платежное поручение № 5090 от 18 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

31) Платежное поручение № 5091 от 20 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

32) Платежное поручение № 7061 от 27 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

33) Платежное поручение № 7062 от 30 августа 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

34) Платежное поручение № 7064 от 30 августа 2021 г. о перечислении 1сентября 2021 н. сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

35) Платежное поручение № 7268 от 12 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 200 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

36) Платежное поручение № 7269 от 18 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

37) Платежное поручение № 7270 от 19 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

38) Платежное поручение № 7273 от 22 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

39) Платежное поручение № 7274 от 25 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 450 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

40) Платежное поручение № 7275 от 26 октября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 250 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

41) Платежное поручение № 7280 от 10 ноября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

42) Платежное поручение № 7282 от 23 ноября 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ«Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 500 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

43) Платежное поручение № 7283 от 1 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

44) Платежное поручение № 7284 от 3 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

45) Платежное поручение № 7285 от 7 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

46) Платежное поручение № 7286 от 10 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 500 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

47) Платежное поручение № 7287 от 15 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г.»;

48) Платежное поручение № 7288 от 17 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5июня 2021 г.»;

49) Платежное поручение № 7289 от 21 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата подоговору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5июня 2021 г.»;

50) Платежное поручение № 7290 от 24 декабря 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АОКБ «Модульбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 325 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5июня 2021 г.».

При этом, при вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств сбанковского счета ООО «Памир» на банковские счета индивидуальных предпринимателей У1. и Ш3. не имелось.

Кроме того, под контролемруководителя организованной группы – лица № 1 находились банковские счета: 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...> и 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>, на индивидуального предпринимателя В1., которому оно оказывало услуги по ведению бухгалтерского учета, в рамках осуществления последним предпринимательской деятельности. В связи с этим, участники организованной группы ФИО4, ФИО5 и лицо № 1 приняли совместное решение обиспользовании вышеуказанных банковских счетов индивидуального предпринимателя В1. 

<

..> и 

<

..> при совершении хищения денежных средств, принадлежащих ООО «Памир». Для этого лицо № 1, в период с1 октября 2018 г. по 15 февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь вслужебных помещениях ООО«Памир», расположенных по адресам: 

<

...>, и 

<

...>, соответственно,предоставило ФИО5 их реквизиты и дало ей указания о перечислении наних денежных средств сбанковского счета ООО «Памир».

В свою очередь, ФИО5 в период с1 октября 2018 г. по 15 февраля 2021г., более точные дата и время не установлены, находясь вслужебных помещениях ООО«Памир», расположенных по вышеуказанным адресам, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль, как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующему их хищению, с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 977 от 15 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 32000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по акту сверки»;

2) Платежное поручение №980 от 19 февраля 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 35000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата по акту сверки»;

3) Платежное поручение №981 от 19 февраля 2019 г. о перечислении с банковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 25000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

4) Платежное поручение №983 от 17 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...> на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

5) Платежное поручение №984 от 17 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 45000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

6) Платежное поручение №985 от 17 марта 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», расположенном поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 65000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

7) Платежное поручение №2288 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 65000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

8) Платежное поручение №2289 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 65000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

9) Платежное поручение №2290 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 64000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

10) Платежное поручение №2291 от 13 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 50000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

11) Платежное поручение №2295 от 28 апреля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО«ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 60000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты»;

12) Платежное поручение №2305 от 14 мая 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: 

<

...> наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет индивидуального предпринимателя В1. 

<

..>, открытый в филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ», поадресу: 

<

...>, денежных средств всумме 300000 рублей, указав заведомо ложное инесоответствующее действительности назначение платежа: «Оплата за продукты».

При этом, при вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в вышеуказанные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Памир» и ИП В1. неимелось.

Вышеуказанные платежные поручения являются поддельными, поскольку подписи не выполнялись П2., то есть лицом, обладавшим правом подписи в платежных документах. Кроме того, в назначениях платежа указывались заведомо несуществующие основания в качестве оплаты за якобы поставленный товар, выполненные работы и оказанные услуги в отсутствии фактического движения товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг.

Кроме того, ФИО4 и ФИО5 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, вособо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

В целях достижения разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы с лицом № 1 и ФИО4, согласно распределенных ролей, В.М.МБ. в период с1 мая 2019 г. по 19 ноября 2020 г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с20 ноября 2020 г. по16февраля 2021 г. более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Эльбрус» П2. наиспользование в финансово-хозяйственной деятельности Общества, электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наего имя, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения директора ООО «Эльбрус» П2. взаблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств находящихся на банковском счетеООО«Эльбрус» 

<

..>, открытом вПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя из выполнения ею услуг бухгалтерского характера, достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Эльбрус» 

<

..>, открытом вПАО «Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАОСбербанк»наперевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

На основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств ис соблюдением очередности списания денежных средств с банковского счета. Директор ООО «Эльбрус» П2. доверившись ФИО5, предоставил последней свои электронные цифровые подписи для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эльбрус».

Реализуя преступные намерения, руководитель организованной группы – лицо № 1, в период времени с1 мая 2019 г. по 4 ноября 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Эльбрус», по адресу: 

<

...>, предоставило ФИО5 реквизиты своего банковского счета 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, после чего дало ей указание об организации хищения денежных средств ООО «Эльбрус», путем их перечисления на вышеуказанный банковский счет лица № 1.

Кроме этого, продолжая реализацию преступного умысла организованной группы, согласно распределенным ролям, участник организованной группы ФИО4 в период с 1 января 2021 г. по16февраля 2021 г. исполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1 предприняла меры к подысканию контрагентов из числа лиц, имеющих статус индивидуальных предпринимателей, неосведомленных опреступных намерениях участников организованной группы, дляобеспечения функционирования механизма совершения преступления, вчасти обналичивания похищенных денежных средств. 

После этого, в период с 1 января 2021 г. по16 февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, участник организованной группы ФИО4 подыскала и обратилась к ранее не знакомому У1., имеющим статус индивидуального предпринимателя и осуществляющего свою деятельность натерритории г.Москва, неосведомленному о наличии преступных намерений участников организованной группы, в состав которой входила ФИО4, с целью заключения с последними от имени ООО «Эльбрус» гражданско-правовых договоров.

Всвою очередь, в период с1 января 2021 г. по16 февраля 2021 г., болееточные дата и время неустановлены, У1. неуведомленный опреступных намерениях членов организованной группы, будучи введенным в заблуждение, на предложение ФИО4 согласился ипередал последней свои реквизиты, в том числе сведения об открытом на него банковском счете. 

В свою очередь, ФИО5 в период с 5 ноября 2019 г. по19ноября2020г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Эльбрус», расположенного по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с 20 ноября 2020 г. по 16февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, впомещении бухгалтерии ООО«Эльбрус» по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы, а именно с использованием персонального компьютераизготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 12004 от 5 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого вПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

2) Платежное поручение № 12799 от 27 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого в ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 3 233000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

3) Платежное поручение №2 от 19 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 24374 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

4) Платежное поручение №1 от 16 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк», расположенный по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 850 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств».

При вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в перечисленные поддельные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, относительно назначения платежей и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся всоответствии состатьей169Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Эльбрус», ИПлица № 1 и ИП У1. не имелось, а финансовые операции осуществлены в целях хищения денежных средств участниками организованной группы, под руководством лица № 1. 

Таким образом, в период с 5 ноября 2019 г. по16 февраля 2021 г., участниками организованной группы В.М.МВ., лицом № 1 и И.М.АБ., из корыстных побуждений, путем обмана директора ООО «Эльбрус» П2.,посредством проведения финансовых операций, изготовления с целью использования и сбыта, а также сбыта поддельных распоряжений опереводе денежных средств, а именно поддельных платежных поручений № 12004 от 5 ноября 2019 г., № 12799 от 27 ноября 2019 г., №2 от 19 февраля 2021 г., №1 от 16 февраля 2021 г., путем сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных директору ООО «Эльбрус» П2., похитили путем перечисления на банковский счет ИПлицо № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...> и на банковский счет ИП У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк». по адресу: 

<

...>, денежные средства вобщей сумме 4457374 рубля, принадлежащие ООО«Эльбрус». 

В свою очередь, участник организованной группы – ФИО4, действуя в рамках согласованного плана преступных действий, выполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, в период с5ноября 2019 г. по16 февраля 2021 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Эльбрус», расположенного по адресу: 

<

...>, умышлено сокрыла от П2. и не внесла сведения оперечислениях денежных средств, совершенных ФИО5 повышеуказанным поддельным распоряжениям опереводе денежных средств (поддельным платежным поручениям), вбухгалтерскую отчетность, тем самым приняла меры к сокрытию следов совершенного хищения денежных средств. 

Таким образом, лицо № 1, действуя в составе организованной группы с ФИО4 и ФИО5 и являясь ееруководителем, в период с1мая 2019 г. по19 ноября 2020 г.,более точные дата и время не установлены, находясь вофисном помещении ООО «Эльбрус», расположенном по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с20 ноября 2020 г. по16февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, находясь вофисном помещении ООО«Эльбрус», по адресу: 

<

...>, осознавая противоправный характер действий организованной группы, руководствуясь прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба ООО «Эльбрус», действуя путем обмана, выразившегося в сознательном сообщении и предоставлении директору ООО«Эльбрус» П2. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение директора П2. взаблуждение, совершили хищение денежных средств, принадлежащих ООО«Эльбрус», вособо крупном размере, на общую сумму 4457374 рубля, завладев которыми распорядились ими по своему собственному усмотрению, причинив ООО «Эльбрус» материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того, они же совершили изготовление в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, организованной группой, при следующих обстоятельствах:

В целях достижения разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенных ролей, В.М.МБ. в период с1 мая 2019 г. по 19 ноября 2020 г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с20 ноября 2020 г. по16февраля 2021 г. более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной директором ООО«Эльбрус» П2. наиспользование в финансово-хозяйственной деятельности Общества, электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наего имя, приняла меры ксокрытию части денежных средств находящихся на банковском счетеООО«Эльбрус» 

<

..>, открытом вПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя из выполнения ею услуг бухгалтерского характера, достоверно знала, что к банковскому счету ООО«Эльбрус» 

<

..>, открытом вПАО «Сбербанк» подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАОСбербанк»наперевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

На основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств ис соблюдением очередности списания денежных средств с банковского счета. Директор ООО «Эльбрус» П2. доверившись ФИО5, предоставил последней свои электронные цифровые подписи для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эльбрус».

Реализуя преступные намерения, руководитель организованной группы лицо № 1 в период времени с1 мая 2019 г. по 4 ноября 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Эльбрус», по адресу: 

<

...>, предоставило ФИО5 реквизиты своего банковского счета 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, после чего дало ей указания об организации хищения денежных средств ООО «Эльбрус», путем их перечислении на вышеуказанный банковский счет лица № 1. 

После этого, в период с 1 января 2021 г. по16 февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, участник организованной группы ФИО4, исполняя указания лица № 1 подыскала и обратилась к ранее не знакомому У1., имеющим статус индивидуальных предпринимателя и осуществляющего свою деятельность натерритории г.Москва, неосведомленному о наличии преступных намерений участников организованной группы, в состав которой входила ФИО4, с целью заключения с последними от имени ООО «Эльбрус» гражданско-правовых договоров.

Всвою очередь, в период с1 января 2021 г. по16 февраля 2021 г., болееточные дата и время неустановлены, У1. неуведомленный опреступных намерениях членов организованной группы, будучи введенными в заблуждение, на предложение ФИО4 согласился ипередал последней свои реквизиты, в том числе сведения об открытом на него банковском счете. 

В свою очередь, ФИО5 в период с 5 ноября 2019 г. по19ноября2020г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Эльбрус», расположенного по адресу: 

<

...>, а в последующем в период с 20 ноября 2020 г. по 16февраля 2021 г., более точные дата и время не установлены, впомещении бухгалтерии ООО«Эльбрус» по адресу: 

<

...>, выполняла возложенную на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступную роль как по сокрытию на расчетном счете 

<

..>, открытом в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению, так и последующего их хищения, путем обмана, действуя в интересах организованной группы с использованием персонального компьютера, изготовила с целях использования и сбыта, а также сбыла в ПАО «Сбербанк»посредством подписания электронной цифровой подписью П2., не уведомляя об этом последнего, путем дистанционного управления банковским счетом, с подключенной услугой расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, поддельные распоряжения от имени П2. о переводе денежных средств на счет получателя, а именно: 

1) Платежное поручение № 12004 от 5 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого вПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>, на подконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 350000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

2) Платежное поручение № 12799 от 27 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого в ПАО«Сбербанк», по адресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 3 233000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

3) Платежное поручение №2 от 19 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытый в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 24374 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

4) Платежное поручение №1 от 16 февраля 2021 г. о перечислении сбанковского счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого вПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП У1. 

<

..>, открытый в АО «Альфа-банк», расположенный по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 850 000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств».

При этом, при вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в вышеуказанные поддельные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами ООО «Эльбрус», ИПА2. и ИП У1. не имелось.

Кроме того, ФИО4 и ФИО5 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное организованной группой, вособо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

В целях достижения разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенных ролей, В.М.МБ. в период с1 октября 2018 г. по 7 августа 2020 г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной индивидуальным предпринимателем П1. наиспользование вфинансово-хозяйственной деятельности Общества, электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наее имя, используя свое служебное положение, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения индивидуального предпринимателя П1. взаблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств находящихся на банковском счете индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытом в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя из выполнения ею услуг бухгалтерского характера, достоверно знала, что к банковскому счету индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытом в ПАО «Сбербанк», подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»наперевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

На основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств ис соблюдением очередности списания денежных средств с банковского счета. Индивидуальный предприниматель П1. доверившись В.М.МВ., предоставила последней свои электронные цифровые подписи для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности. 

Реализуя преступные намерения, руководитель организованной группы – лицо № 1, в период времени с1 октября 2018 г. по 7 июня 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, предоставило ФИО5 реквизиты своего банковского счета 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» и реквизиты банковского счета ООО«Торговый дом «ФИО12» 

<

..>, открытого вКалужском отделении ПАО«Сбербанк», после чего дало ей указания оперечислении наних денежных средств с банковского счета индивидуального предпринимателя П1.

В свою очередь, ФИО5 в период с 1 октября 2018 г. по7августа2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняла возложенные на нее руководителем организованной группы – лицом № 1 преступные роли по сокрытию на банковском счете индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытом в ПАО «Сбербанк», денежных средств всумме 4068447 рублей, подлежащих дальнейшему хищению, действуя в интересах организованной группы, сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельные распоряжения опереводе денежных средств, аименно: 

1) Платежное поручение № 6057 от 7 июня 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, науказанный руководителем организованной группы – лицом № 1 банковский счет ООО«Торговый дом «ФИО12» 

<

..>, открытый вКалужском отделении ПАО«Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 98 447 рублей.

2) Платежное поручение № 11988 от 5 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

3) Платежное поручение № 12765 от 27 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 3296000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

4) Платежное поручение № 130008 от 30 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 264000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

5) Платежное поручение № 6170 от 7 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств».

При вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в перечисленные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, противоречащие основам правопорядка договорам (сделкам), являющиеся всоответствии состатьей169Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами индивидуального предпринимателя П1. с одной стороны и индивидуального предпринимателя – лица № 1, атакже ООО «Торговый дом «ФИО12» неимелось, афинансовые операции осуществлены в целях хищения денежных средств, участниками организованной группы, руководителем которой, являлось лицо № 1. 

Таким образом, в период с 7 июня 2019 г. по7 августа 2020 г., участниками организованной группы в составе В.М.МВ., лица № 1 и И.М.АБ., которые руководствовались корыстными побуждениями, вопреки требованиям достигнутых соглашений, путем обмана индивидуального предпринимателя П1.,посредством проведения финансовых операций, изготовления и использования заведомо поддельных распоряжений опереводе денежных средств, а именно № 6057 от7июня2019г., № 11988 от 5 ноября 2019 г., № 12765 от 27 ноября 2019 г. №130008 от 30 декабря 2019 г., № 6170 от 7 августа 2020 г.,а также путем сознательного сообщения заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, предоставленных индивидуальному предпринимателю П1.,похитили путем перечисления набанковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого вМордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...> и на банковский счет ООО«Торговый дом «ФИО12» 

<

..>, открытый вКалужской отделении ПАО«Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...> а,денежные средства вобщей сумме 4068 477 рублей, принадлежащие индивидуальному предпринимателю П1.

В свою очередь, участник организованной группы – ФИО4, действуя в рамках согласованного плана преступных действий, выполняя указания руководителя организованной группы – лица № 1, в период с7июня 2019 г. по7 августа 2020 г., более точные дата и время неустановлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, умышлено сокрыла и не внесла сведения оперечислениях денежных средств совершенных ФИО5 позаведомо поддельным распоряжениям опереводе денежных средств, аименно: №6057от7июня2019г., № 11988 от 5 ноября 2019 г., №12765от27ноября2019 г. №130008 от 30 декабря 2019 г., №6170от7августа 2020 г. вбухгалтерскую отчетность, тем самым приняла меры к сокрытию следов совершенного хищения денежных средств. 

Таким образом, лицо № 1, действуя в составе организованной группы совместно с ФИО4 и ФИО5, и являясь ееруководителем, в период с7 июня 2019 г. по7 августа 2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь вофисных помещениях индивидуального предпринимателя П1., расположенных по адресу: 

<

...>, и по адресу: 

<

...>, осознавая противоправный характер действий организованной группы, руководствуясь прямым умыслом, осознавая общественную опасность своих действий, желая ипредвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий ввиде причинения имущественного ущерба индивидуальному предпринимателю П1., действуя путем обмана, сознательного сообщения и предоставления П1. заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, а также путем имитации кассовых расчетов, направленных на введение П1. взаблуждение, совершили хищение денежных средств принадлежащих последней вособокрупном размере, на общую сумму 4068447 рублей, завладев которыми распределили их между собой и распорядились имипосвоему собственному усмотрению, причинив П1. материальный ущерб науказанную сумму. 

Кроме того они же совершили изготовление в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, организованной группой, при следующих обстоятельствах:

В целях достижения разработанного плана преступной деятельности, действуя путем обмана, всоставе организованной группы и согласно распределенных ролей, В.М.МБ. в период с1 октября 2018 г. по 7 августа 2020 г. более точные дата и время не установлены, находясь впомещении бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, совместно с ФИО4 илицом № 1, исполняя указания последнего, будучи уполномоченной индивидуальным предпринимателем П1. наиспользование вее финансово-хозяйственной деятельности электронно-цифровой подписи, зарегистрированной наее имя, путем умолчания обистинных фактах и имитации кассовых расчетов, с целью введения индивидуального предпринимателя П1. взаблуждение, приняла меры ксокрытию части денежных средств находящихся на банковском счете индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытом в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>. При этом, ФИО5 исходя из выполнения ею услуг бухгалтерского характера, достоверно знала, что к банковскому счету индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытом в ПАО «Сбербанк», подключены услуги дистанционного управления банковским счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте Российской Федерации, спомощью которой она имеет возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО Сбербанк»наперевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Положением Банка России, в соответствии с которым платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. 

На основании статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, поручения плательщика исполняются Банком при наличии денежных средств ис соблюдением очередности списания денежных средств с банковского счета. Индивидуальный предприниматель П1. доверившись В.М.МВ., предоставила последней свои электронные цифровые подписи для подписания распоряжений при дистанционных перечислениях безналичных денежных средств, в рамках финансово-хозяйственной деятельности. 

Реализуя преступные намерения, руководитель организованной группы лицо № 1, в период времени с1 октября 2018 г. по 7 июня 2019 г., более точные дата и время не установлены, находясь в помещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, предоставило ФИО5 реквизиты своего банковского счета 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» и реквизиты банковского счета ООО«Торговый дом «ФИО12» 

<

..>, открытого вКалужском отделении ПАО«Сбербанк», после чего дало ей указания оперечислении наних денежных средств с банковского счета индивидуального предпринимателя П1.

В свою очередь, ФИО5 в период с 1 октября 2018 г. по7августа2020 г., более точные дата и время не установлены, находясь впомещении служебного кабинета бухгалтерии ООО«Памир», расположенного по адресу: 

<

...>, выполняла возложенные на нее руководителем организованной группы лицом № 1 преступные роли по сокрытию на банковском счете индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытом в ПАО «Сбербанк», денежных средств всумме не менее 4068447 рублей, подлежащих дальнейшему хищению, действуя в интересах организованной группы сиспользованием персонального компьютера изготовила заведомо поддельные распоряжения опереводе денежных средств, аименно: 

1) Платежное поручение № 6057 от 7 июня 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», поадресу: 

<

...>, науказанный руководителем организованной группы лицом № 1 банковский счет ООО«Торговый дом «ФИО12» 

<

..>, открытый вКалужском отделении ПАО«Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 98 447 рублей.

2) Платежное поручение № 11988 от 5 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 260000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

3) Платежное поручение № 12765 от 27 ноября 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИП лица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 3296000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

4) Платежное поручение № 130008 от 30 декабря 2019 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 264000рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств»;

5) Платежное поручение № 6170 от 7 августа 2020 г. о перечислении сбанковского счета индивидуального предпринимателя П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, наподконтрольный участникам организованной группы банковский счет ИПлица № 1 

<

..>, открытого в Мордовском отделении ПАО«Сбербанк» расположенном по адресу: 

<

...>, денежных средств всумме 150000 рублей, указав заведомо ложное и несоответствующее действительности назначение платежа: «Возврат денежных средств».

При вышеуказанных обстоятельствах ФИО5 намеренно внесла в данные платежные поручения заведомо недостоверные, ложные инесоответствующие действительности сведения, касательно назначения платежей и самой финансовой операции, заведомо зная о том, что оснований перечисления денежных средств междубанковскими счетами индивидуального предпринимателя П1. с одной стороны и индивидуального предпринимателя – лица № 1, атакже ООО «Торговый дом «ФИО12» неимелось.

В судебном заседании подсудимая ФИО4 вину в совершении преступлений признала частично, в содеянном раскаялась, просила прощение за свои действия. Все похищенные денежные средства в полном объеме передавала А2. С Россельхозбанком доверенность была только у нее, автомобиль «Нисан-Патфайндер», был куплен в 2011-12 г.г. на деньги, взятые в кредит совместно с супругом, а также от продажи их предыдущего автомобиля «Хиундаи iХ-35». Шины для автомобиля приобретались на денежные средства ООО «Памир», но потом она возвратила их А2. Станок алмазного сверления, беседку, лестницу покупал ее супруг, брал кредит в ООО «Памир», потом деньги отдавал А2. Никакие корпоративы совместно с А2. и ФИО5 она не посещала, спиртное вообще не употребляет. Совместный отпуск ее, А2., ФИО5 оплачивался за счет ООО «Памир», но за путевки она потом вновь возвращала деньги А2., чтобы та их вернула в ООО «Памир». По поводу массажного салона может пояснить, что это она сама, без чьей либо помощи работала с клиентами. В настоящее время она одна воспитывает малолетнего ребенка на детское пособие и пенсию бабушки, за которой также осуществляет уход. Для решения вопросов, связанных с хищением денежных средств А2. вызывала ее и ФИО5 всегда по отдельности. С самой А2. она познакомилась через соседа, который сказал, что в магазин «Эверест» требуется бухгалтер, она согласилась, прошла собеседование и устроилась туда, где и познакомилась с А2. В ее обязанности по работе входили: сбор сведений о потребленной электроэнергии, курьерская работа. От поручений, которые ей давала по работе А2. она отказаться не могла, поскольку в противном случае ее могли уволить с работы. К флешке иот клиент-банка ООО «Памир» она доступа не имела, у нее появлялся к ней доступ лишь в том случае, если директор ООО «Памир» П2. сам передавал ей ее. Напротив, у А2. имелся доступ к этой флешке. При схемах хищений А2. говорила ей о необходимости заключения договоров с контрагентами от имени ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., обещала за это вознаграждение. От Ш3. она никаких вознаграждений не получала. Таким образом, работая в ООО «Памимр» бухгалтером, заранее с А2. и ФИО5 для совершения преступлений она не объединялась, в какие периоды были совершены преступления, не помнит, но примерно в 2019 -2020 г.г. Фиктивные платежные поручения всегда готовила А2., а она их просто передавала в банки для последующих перечислений денежных средств со счетов потерпевших. Сама она не готовила эти платежные поручения, а только относила их в банки. 

Подсудимая ФИО5 вину в совершении преступлений признала частично, от дачи показаний отказалась на основании ст. 51 Конституции РФ. 

В связи с существенными противоречиями в показаниях подсудимой ФИО4, данных суду и в связи с отказом от дачи показаний подсудимой ФИО5 на основании ст. 51 Конституции РФ, по ходатайству государственного обвинителя, показания подсудимых, данные на предварительном следствии, оглашены в судебном заседании в силу п.п. 1 и 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ соответственно.

Так, из оглашенных показаний ФИО4 следует, что в2013 г. ей от знакомых стало известно, что в ООО «Памир» требуется работник бухгалтерии. После этого к А2. она пошла на собеседование в ООО «Памир», ее взяли на работу. С ней был заключен трудовой договор. В последующем между ней и А2. сложились близкие дружеские отношения, и они начали дружить семьями. Она вместе со своим супругом и сыном часто приходили в гости к А2., где проводили совместный досуг. Она вместе с А2. и членами семей ездили неоднократно отдыхать за границу, в том числе в Республику Доминикана, Республику Турцию, острова Мальдивы. При этом путевки были приобретены на похищенные денежные средства. Примерно в конце 2018 г. она с А2. договорилась о начале совместной предпринимательской деятельности, а именно они решили открыть массажный салон. В 2019г. А2. приобрела недостроенный дом в 

<

адрес>. Примерно в 2014 г. в ООО «Памир» трудоустроилась ФИО5, на должность бухгалтера. ФИО5 сначала непродолжительное время составляла сверки, но в последующем начала отвечать за платежи по расчетным счетам ООО «Памир». Все платежи в ООО «Памир» могли осуществляться только по указанию директора П2. Платежные поручения мог подписывать только П2., в единственном лице. Ей было известно, что ФИО5 являлась родственником учредителя Х. В последующем, она и А2. также начали поддерживать дружеские отношения с ФИО5 Они часто собирались вместе, проводили общий досуг. А2. и ФИО5 часто совместно устраивали, как они называли «пятничный вечер», а именно совместно употребляли спиртные напитки, в том числе на работе. Также на неофициальных мероприятиях ООО «Памир», она, ФИО5 и А2. всегда сидели за одним столом и держались вместе. У А2. на работе имелся личный кабинет. Она, ФИО5 и А2. часто собирались в кабинете последней, где разговаривали на различные темы, в том числе не связанные с работой. В один из дней в период с 1 января по 30 сентября 2018 г., точной даты не помнит, в момент ее нахождения на рабочем месте, в рабочее время, ее к себе вызвала А2. В рабочем кабинете А2., последняя завела разговор о том, что им несправедливо мало платят, хотя они выполняют большой объем работы. После чего А2. предложила совместно с ней и ФИО5 похищать денежные средства ООО «Памир». А2. сказала, что без ФИО5 они не смогут похитить денежные средства, так как последняя отвечала за перечисления по расчетным счетам ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. ФИО5 могла перечислять денежные средства контрагентам только по указанию П2. П2. с этой целью предоставил ФИО5 ключ своей электронной подписи. При этом между счетами ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., ФИО5 могла перечислять денежные средства без согласования с П2. А2., когда предложила ей совершить хищение денежных средств, сказала, что в случае, если их преступные действия будут выявлены, все подумают, что денежные средства похитила ФИО5 При этом ФИО5 ничего не было бы за это, так как та является родственницей учредителя Х., в связи с чем, ту простят. Она согласилась на предложение А2., а именно совместно с ней и ФИО5 совершить хищение денежных средств ООО «Памир». А2. у нее и ФИО5 пользовалась заслуженным авторитетом. А2. может охарактеризовать, как властную женщину, в связи с чем, она не могла оспаривать ее указания, как даваемые в рамках их трудовой деятельности, так и в ходе совершения ими хищения денежных средств в последующем. При этом, ни она, ни ФИО5 никогда не возмущались, что А2. взяла на себя в рамках совершения ими хищений денежных средств роль руководителя, а они фактически являлись соисполнителями. Кроме того, А2. распределяла между ней и ФИО5 вознаграждение от похищенных денежных средств. При этом А2. большую часть похищенных денежных средств оставляла себе. Ни она, ни ФИО5 никогда не оспаривали, что А2. большую часть похищенных денежных средств оставляет себе, в связи с тем, что идея, направленная на хищение денежных средств, принадлежит последней. А2. придумала план совершения хищения денежных средств. В том числе, А2. продумала их роли при совершении хищения денежных средств, которые были связаны с выполняемыми ими обязанностями, связанными с трудовой деятельностью. А2. сразу же ей и ФИО5 сказала, что та полностью будет контролировать и координировать их действия. Кроме того, А2. сказала, что все похищенные денежные средства, они должны будут передать той, а та уже будет распределять им вознаграждение, согласно выполненных действий. Они с самого начала договорились совершать несколько эпизодов хищений денежных средств, аименно с расчетного счетов ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. и на протяжении длительного времени, а именно период их трудовой деятельности в ООО «Памир». Все обсуждения, связанные с хищением денежных средств, проходили в кабинете А2. При этом, А2. максимально требовала, чтобы они не обсуждали темы, связанные с хищением денежных лиц при посторонних и посредством мобильной связи. При возникновении в ходе хищения денежных средств, каких-либо проблем, они собирались и обсуждали способы их решения. Все их обсуждения проходили при личных встречах, без посторонних лиц. По телефону они никогда не обсуждали детали совершения ими преступлений. После того, как она и ФИО5 согласились на предложение А2. объединиться с ней в группу, с целью которой было совершение хищений денежных средств, принадлежащих ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. на протяжении длительного времени, они обсудили способ совершения преступления. А именно А2. довела до них их обязанности и роли при совершении преступлений. Она с ФИО5 внесли в план А2. изменения для облегчения совершения преступлений. Все хищения они планировали совершать примерно по одному плану за исключением некоторых изменений. От А2. им стало известно, что у ООО «Памир»есть банковский счет в Мордовском филиале АО«Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...> а, который не используется в финансово-хозяйственной деятельности. До этого, она была уверена, что указанный счет был закрыт. По указанному счету, в момент открытия на нее была выписана П2. доверенность на представление интересов ООО «Памир». Они решили при хищении денежных средств использовать указанный счет для сокрытия денежных средств от руководства Общества и остальных сотрудников, с целью последующего хищения. Их план был следующего содержания: координация всех их действий; ограничение контактов участников организованной группы между собой в рабочее время по вопросам, связанным с хищением денежных средств; сокрытие на расчетных счетах ООО «Памир», в том числе и на расчетном счете, открытом в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», денежных средств, подлежащих дальнейшему хищению; предоставления недостоверной отчетности руководству ООО «Памир», путем обмана последнего; изготовление с целью использования и сбыта, а также сбыт в банки поддельных платежных поручений; использование при хищении программы «Клиент-банк» и электронной подписи директора ООО «Памир» П2., без ведома последнего, с целью хищения денежных средств ООО«Памир»; перечисление денежных средств с банковских счетов, используемых вфинансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир», на вышеуказанный банковский счет ООО«Памир» открытый вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк»; незаконное перечисление денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «Памир», а именно: ИФНС по Октябрьскому району г. Саранска, АО«Газпром газораспределение Саранск», ООО «Ватт-Электросбыт», УФНС России по Республике Мордовия, путем обмана руководства ООО«Памир» и сообщения заведомо ложных, завышенных расценок, последующий ихвозврат по поддельным письмам на подконтрольный им банковский счет, открытый вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк»; предоставление недостоверных сведений директору П2. и не внесения в программу «1С бухгалтерия» сведений об операциях проведенных в рамках хищения денежных средств; привлечение лиц, не осведомленных обих преступном умысле, с целью обналичивания через тех похищенных денежных средств; осуществление перечислений суммами не превышающими 1000000 рублей с целью конспирации; распределение похищенных денежных средств между участниками организованной группы, в том числе путем приобретения винтересах участников организованной группы предметов и услуг. При этом в процессе совершения преступлений они корректировали указанный план. После этого, они приступили к совершению хищения денежных средств. Все свои действия она и В.М.МБ. согласовывали с А2. Кроме того, А2. давала им указания в процессе совершения хищения. 

Так, примерно, в конце 2018 г. А2. просила ее позвонить в налоговый орган и узнать, какая переплата аккумулировалась на расчетном счете налогоплательщика. А2. ей и ФИО5 пояснила, что она намерено сообщала П2. завышенные суммы по налогам, чтобы на лицевых счетах налогоплательщика – ООО «Памир», аккумулировалась переплата. После этого, они подготовили заявления в налоговый орган, которые подписала А2. от имени директора ООО «Памир», не уведомляя об этом последнего. А2. сказала ей, чтобы она указанные заявления предоставила в налоговый орган, что она и сделала. При этом она понимала, что указанные заявления являются поддельными и они изготовлены в рамках хищения денежных средств. В заявлениях были указаны реквизиты банковского счета ООО«Памир», открытого в АО «Россельхозбанк», а именно на указанный счет должны были вернуться денежные средства. После того, как она отнесла заявления, примерно в январе 2019 г. по указанию А2. она звонила операционисту АО «Россельхозбанк» и спрашивала, поступили ли денежные средства на банковский счет ООО «Памир». Звонила она по причине того, что банковский счет не был подключен к программе удаленного доступа и смс-оповещениям. На её имя, в момент открытия указанного счета, П2. была выписана доверенность. В связи с чем, она могла представлять интересы ООО «Памир» в АО «Россельхозбанк». Кроме того, по указанию А2. и в рамках их договоренности, она сообщила П2. о необходимости оплаты электроэнергии и газоснабжения, тогда как, на тот момент указанной задолженности не было. После этого, П2., буду введенный в заблуждение, полагая, что последние действуют в интересах Общества, дал ФИО5 поручение на оплату электроэнергии и газоснабжения. При этом ФИО5 знала, что выполняет указанные оплаты в рамках их совместного умысла. После того, как ФИО5 по указанию П2. произвела оплату в ООО «Ватт-электросбыт» и АО «Газпром газораспределение Саранск», она изготовила информационные письма о возврате ошибочно перечисленных денежных средств. В указанных заявлениях за П2. расписалась А2., так как у нее получалась похожая подпись. В заявлениях были указаны реквизиты банковского счета ООО «Памир», открытого в АО «Россельхозбанк». Она также в последующем звонила в АО«Россельхозбанк» и уточняла, поступили ли денежные средства из ООО «Ватт-электросбыт» и АО «Газпром газораспределение Саранск». Помимо указанных способов, на банковский счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк», с целью сокрытия, также перечисляла денежные средства ФИО5 с банковского счета ООО «Памир», открытого в ПАО «Сбербанк». Насколько ей известно, ФИО5 сообщала недостоверные сведения П2., то есть обманывала его о балансе счета, после чего укрытые излишки денежных средств перечисляла на подконтрольный преступной группе банковский счет. В общей сложности ФИО5 изготовила в целях использования и сбыта, а также дистанционно сбыла в банк поддельные платежные поручения и тем самым перечислила более 5000000 рублей. При этом, все действия ФИО5 контролировала А2. Последняя сообщала ФИО5 какими суммами та должна перечислять денежные средства. В последующем А2. и ФИО5 ей сообщали, по каким платежным поручениям они перечисляли денежные средства в рамках хищения. Указанные платежные поручения она не вносила в программу «1С бухгалтерия», чтобы скрыть факт хищения денежных средств. Кроме того, в последующем А2. давала ей указание на изготовление в целях использования и сбыта поддельных платежных поручений на перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир», открытого в АО «Россельхозбанк», на банковские счета А2. и иных лиц и организаций. Платежные поручения она изготавливала на своем рабочем компьютере с помощью программы Microsoft Excel, в связи с тем, что если их изготовить в программе «1С Бухгалтерия», то в последующем нельзя было их безвозвратно удалить. Изготовленные ею поддельные платежные поручения, она передавала А2., которая на них ставила подпись за П2. и оттиск печати ООО «Памир». После чего, указанные поддельные платежные поручения с выдуманными назначениями платежей она, по указанию А2., относила в АО «Россельхозбанк», расположенный по адресу: 

<

...> а, где сбывала в банк на исполнение (предоставляла работнику банка для проведения перечисления денежных средств). В связи с тем, что к указанному моменту она с А2. занялась предпринимательской деятельностью, поэтому они с укрытых денежных средств на банковском счете ООО «Памир», открытом в АО «Россельхозбанк», два раза произвели оплату арендуемого ими нежилого помещения, а также рекламу их массажного салона. Кроме того, с указанного счета ими были оплачены электроинструменты, приобретаемые ее супругом – И1. При этом денежные средства за электроинструменты, И1., неосведомленный о существовании преступной группы, в последующем передал А2. Аналогичным образом, по поддельным платежным поручениям, ими были с банковского счета ООО «Памир», открытого в АО «Россельхозбанк», денежные средства перечислены на банковские счета А2. При этом, поддельные платежные поручения она изготавливала по указанию А2. Реквизиты счетов и суммы, которые ей необходимо было в них указать, ей сообщала А2. В последующем, она указанные поддельные платежные поручения сбывала в банк на исполнение (предоставляла работнику банка по вышеуказанному адресу для проведения перечисления денежных средств). Указанные действия ими были совершены в период с января 2019 г. по декабрь 2020 г. Ей и ФИО5 в процессе совершения хищения денежных средств, А2. путем перечислений на карту передавала вознаграждение по результатам похищенных денежных средств ООО «Памир». При этом, сколько А2. передала ей денежных средств, она не помнит, но сумма была меньше 1000000 рублей. Кроме того, аналогичным образом с указанного счета, путем изготовления и сбыта (предоставления) в банк поддельных платежных поручений в интересах А2. оплачен приобретаемый последней автомобиль, а также оплата строительных работ на ее земельном участке. Сведения об изготовленных ими поддельных платежных поручениях по банковскому счету открытому в АО «Россельхозбанк», она также в программу «1С Бухгалтерия» не вносила, чтобы скрыть факт хищения денежных средств, обманывая руководство – П2. Однако, не все денежные средства, аккумулированные ими на банковском счете ООО «Памир», открытом в АО «Россельхозбанк» были похищены. Часть указанных денежных средств ими были израсходованы в интересах ООО «Памир», для оплаты контрагентам. Это было сделано для придания банковскому счету «рабочего» вида, то есть используемого в хозяйственно-финансовой деятельности ООО «Памир». В процессе совершения вышеуказанных действий, А2. полностью руководила их действиями, требовала, чтобы ФИО5 чаще укрывала от руководства денежные средства. А2. им говорила размеры сумм и периодичность их хищений с банковского счета ООО «Памир». Кроме того, А2. также требовала, чтобы она чаще ездила в г. Москва к ИП Ш3., неосведомленному о существовании преступной группы и преступных намерениях её участников, за похищенными денежными средствами. Кроме того, А2., также требовала, чтобы она незамедлительно предоставляла поддельные документы в банк и в налоговый орган. Она и ФИО5 слушали А2. во всем и выполняли все ее указания, в рамках общей преступной деятельности. Первоначальный их план совершения преступлений, направленный на хищение денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., они неоднократно корректировали и вносили поправки. Никому из них денежные средства на банковских счетах вверены не были. Действовали они путем обмана П2. Кроме П2. никто не имел право подписи платежных поручений. Каждое преступление ими продумывалось, обсуждались все детали действий каждого из участников, а именно ее, А2. и ФИО5

Кроме этого, примерно в начале мая 2019 г., между ней, ФИО5 и А2. состоялся разговор, в ходе которого, последняя предложила им совершить хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Памир» с использованием открытых на нее расчетных счетов. Ей было известно, что ранее банковский счет ИП А2. использовался в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир». А2. предложила ей и ФИО5 с использованием указанного банковского счета, открытого на нее, совершать хищения денежных средств ООО «Памир». Она и ФИО5 согласились на предложение А2., а именно совершить совместно хищение денежных средств. Они планировали похищать денежные средства ООО «Памир», путем их перечисления по поддельным платежным поручениям на расчетные счета А2. на протяжении длительного времени. При этом они договорились, что будут следовать ранее придуманному и всеми членами организованной группы согласованного плана. ФИО5, согласно их плана, должна была аккумулировать на банковском счете ООО «Памир», открытом ООО «Сбербанк», денежные средства. При подаче сведений об остатках на счетах, ФИО5 должна была сообщать заниженные суммы, тем самым аккумулировать излишки. После чего, А2. должна была предоставить ФИО5 реквизиты своих счетов, на которые необходимо было перечислить похищенные денежные средства. Она в последующем, согласно их договоренности, должна была не внести сведения о перечислениях совершенных в рамках хищения денежных средств в программу «1СБухгалтерия». А2. должна была координировать их действия и управлять ими при совершении преступлений. Согласно их плану, А2. предоставила ФИО5 реквизиты своих счетов и дала указание на перечисление по указанным реквизитам, по поддельным платежным поручениям денежных средств с банковского счета ООО «Памир». После этого, ФИО5 в период с 1 мая 2019 г. по 28 февраля 2021 г. перечисляла денежные средства по поддельным платежным поручениям на банковские счета ИП А2. При этом А2. в процессе хищения открыла дополнительные счета, реквизиты которых также сообщала ФИО5 и требовала на них перечислять денежные средства. А2. координировала их с ФИО5 действия, а именно через нее она узнавала сведения о платежных поручениях, которые не должна была она вносить в программу «1С Бухгалтерия». Кроме того, А2. сказала ей, чтобы она приняла меры к обналичиванию похищенных ими денежных средств. С этой целью, она должна была подыскать индивидуального предпринимателя, с использованием счета которых она бы обналичивала похищенные денежные средства. В указанный период ее отец – М4., занимался предпринимательской деятельностью. При этом М4. она помогала с ведением бухгалтерии, в связи с чем имела доступ к его счетам. Поэтому она решила похищенные денежные средства обналичить через банковский счет своего отца. В последующем, реквизиты банковского счета ИП М4. она сообщила А2. После чего, А2. начала перечислять на банковский счет ИП М4. денежные средства, ранее похищенные с банковского счета ООО «Памир». В последующем через банковские счета ИП М4. она обналичила денежные средства, которые перечисляла А2. При этом, М4. о их преступном умысле не был уведомлен и не знал, что указанные денежные средства были ими похищены. В общей сложности указанным способом, ею совместно с ФИО5 и А2. было похищено более 20000000 рублей. Все похищенные денежные средства были переданы А2., которая и в последующем распределяла их «доли», в том числе путем оплаты в их интересах услуг и приобретаемых товаров. В общей сложности по указанному эпизоду она получила от А2. около 1500000 рублей. Указанные денежные средства она потратила на приобретение одежды и иных предметов личного пользования. Кроме того, с похищенных денежных средств был оплачен их отдых за границей. 

В последующем, она, ФИО5 и А2. договорились совершить хищение денежных средств ООО «Памир» путем зачисления тех на топливную карту и последующего использования указанных карт членами группы. Контрагентом ООО «Памир» являлся ООО «Лукойл-Интер-Кард», который предоставлял топливные карты. Она занималась заключением договора от имени ООО «Памир» и последующими контактами с представителем ООО «Лукойл-Интер-Кард». А2. сказала, что ее сожитель А3. является директором ООО «Бизнес капитал». А также то, что ООО «Бизнес капитал» также пользуется топливными картами ООО «Лукойл-Интер-Кард». Также А2. сказала, что та ведет бухгалтерию ООО «Бизнес капитал», поэтому можно совершить хищение денежных средств ООО «Памир» с использованием топливной карты данной организации. В связи с чем, А2. предложила ей и ФИО5 совместно с той похитить денежные средства ООО «Памир» путем зачисления тех на расчетный счет ООО «Бизнес капитал» привязанный к топливным картам. Она и ФИО5 согласились на предложение А2. После этого, она передала А2. контакты представителя ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард». А2. в дальнейшем помогла А3. заключить договор с ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» и получить топливную карту. Затем А2. убедила А3. заказать еще две топливные карты, для нее и ФИО5 В последующем, ФИО5 по указанию А2. перечислила денежные средства на расчетный счет ООО «Лукойл-Интер-Кард» в интересах ООО «Бизнес капитал». Денежные средства в сумме 500000 рублей та перечислила в количестве 5 операций в период с июня по декабрь 2021 г. Так как если бы они указанную сумму перечислили одним платежом, данный факт могло заметить руководство ООО «Памир». Денежные средства были перечислены путем подделки платежных поручений ФИО5 в рамках их совместного плана. После первого перечисления денежных средств, она помогла А2. и А3., путем их консультаций, у представителя ООО «Лукойл-Интер-Кард» получить две дополнительные топливные карты. Одну из которых А2. передала ей, а вторую ФИО5 Третья карта к тому моменту уже находилась у А3. Был ли А3. осведомлен о их преступном умысле, ей не известно. В указанный период времени она пользовалась указанной топливной картой, а именно заправляла личный автомобиль. В общей сложности, ею по данной карте было израсходовано топлива примерно на 100000 рублей. Она и ФИО5 слушали А2. во всем и выполняли все ее указания, в рамках общей преступной деятельности. Первоначальный их план совершения преступлений, направленный на хищение денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., они неоднократно корректировали и вносили поправки. Никому из них денежные средства на банковских счетах вверены не были. Действовали они путем обмана П2. Кроме П2. никто не имел право подписи платежных поручений. Каждое преступление ими продумывалось, обсуждались все детали действий каждого из участников, а именно ее, А2. и ФИО5

Примерно в 2020 г., А2. предложила ей и ФИО5 с банковского счета ООО «Памир» оплачивать в их интересах приобретаемые товары и оплачивать услуги, тем самым совершать хищение денежных средств. Она и ФИО5 сразу же согласились, после чего они договорились, что лицо, в чьих интересах будут приобретаться товары или оплачиваться услуги, должно будет остальным участникам группы возместить 2/3 от похищенных денежных средств (стоимости оплаченных товаров и услуг). Они все сразу же согласились. В последующем, А2. сообщила, что ей необходимо оплатить строительные работы на ее участке. В последующем, А2., предоставила ФИО5 реквизиты счета, последняя произвела оплату путем подделки платежных поручений и подписания их с помощью электронной подписи П2., без ведома последнего. Примерно в январе 2021 г. ее супруг решил приобрести автомобиль, о чем она сообщила А2. и они решили денежные средства за него перечислить с банковского счета ООО «Памир». Она согласно их договоренности, должна была передать в последующем денежные средства в счет оплаты за автомобиль А2. Она связалась с продавцом автомобиля - Б1. и они договорились, что денежные средства тому перечислят безналичным способом. При этом ФИО5 возмущалась и говорила, что оплата на банковский счет физического лица с банковского счета ООО «Памир» может не пройти. В связи с чем, они решили сначала перечислить 1000 рублей, чтобы проверить, пройдет ли оплата. К указанному моменту она с И1. уже выехала в г. Москву за автомобилем марки NISSANPATHFINDER, стоимость которого составляла 1600000 рублей. В связи с чем, свои действия в последующем она координировала с А2. и ФИО5 посредством телефонной связи. На следующий день, они осмотрели автомобиль и договорились о его приобретении с Б1. При этом Б1. не был собственником автомобиля, он занимался перепродажей поддержанных автомобилей. Когда они договорились с Б1., она позвонила А2. и сообщила, чтобы те перечислила денежные средства. После этого, А2. дала указание ФИО5 произвести перечисление денежных средств с банковского счета ООО «Памир» на банковский счет Б1. В последующем им пришлось ждать довольно длительное время, пока денежные средства будут зачислены на банковский счет Б1. Денежные средства в последующем поступили на банковский счет Б1. двумя платежами, 799000 рублей и 800000 рублей. При этом, все указанные действия проходили в рабочие дни. А2. и ФИО5 взяли на себя обязательство прикрыть ее отсутствие на рабочем месте перед руководством. После приезда в г. Саранск, она передала А2. денежные средства за приобретенный автомобиль в сумме 1 600000 рублей, которые та должна была разделить с ФИО5 согласно их договоренности. В последующем, аналогичным образом ими было оплачено приобретение И1. комплекта колес стоимостью 56000 рублей. При этом, И1. не был осведомлен об их преступном умысле. И1. она обманула, а именно сказала, что таким образом помогает А2. с решением бухгалтерских оплошностей. Примерно 2/3 от стоимости комплекта колес она также передала А2. Ни И1., ни Б1. не были осведомлены об их преступном умысле. Она согласно их договоренности, не внесла сведения о поддельных платежных поручениях в программу «1С Бухгалтерия».

Не позднее 27 апреля 2021 г., точной даты не помнит, А2. предложила ей совершить хищение денежных средств с расчетного счета ООО «Памир» открытого в ПАО «Сбербанк», путем обмана П2. Она согласилась, так как нуждалась в денежных средствах. А2. также предложила совместно с ними принять участие в хищение денежных средств ФИО5 и та согласилась. А2. придумала план, согласно которому П2. не сможет выявить факт хищения денежных средств. Без участия ФИО5 они бы не смогли совершить перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Памир». Они несколько раз собирались все вместе, обсуждали детали совершения хищения денежных средств. А2. сказала ей и ФИО5, какие действия каждая из них должна выполнять при совершении указанного преступления. А2. будет координировать их действия и руководить группой. Они должны были выполнять все указания А2. Последняя сказала, что все денежные средства, полученные преступным путем, они должны будут отдавать ей, которая будет определять их вознаграждение, в зависимости от выполненных преступных действий. А2. пользовалась неоспоримым авторитетом. Согласно плана, озвученного А2., ФИО5 должна будет аккумулировать на расчетных счетах ООО «Памир» излишки денежных средств, путем их сокрытия и обмана П2., при составлении отчетов. ФИО5 должна была в отчетах не указывать часть денежных средств, поступивших по договору эквайринга, тем самым аккумулировать излишки. После чего, ФИО5 должна была изготовить поддельные платежные поручения от имени П2. и таким образом, дистанционно сбыть их в банк для исполнения и тем самым перевести денежные средства на подконтрольные им счета. Она, со слов А2., в связи с тем, что отвечала за выгрузку сведений о расчетах, совершенных ФИО5, должна была не указывать в отчетности о перечислениях совершенных в рамках хищения ими денежных средств. А именно она не должна была осуществлять загрузку информации по перечислениям совершенным в рамках совершения ими преступления в программу «1С Бухгалтерия». При этом, А2. сказала, что будет её предупреждать заранее о сведениях, которые не надо будет указывать в отчетности. Кроме того, А2. сказала, что она должна будет найти индивидуального предпринимателя, на расчетный счет которого они будут перечислять похищенные денежные средства, принадлежащие ООО «Памир». У нее имеется знакомый Ш3., о котором сообщила А2. Она сказала А2., что Ш3. занимается установкой систем видеонаблюдения и системами безопасности. А2. предложила ей обмануть Ш3., сообщив ему, что ООО «Памир» хочет заключить с тем договора на оказание консультационных услуг в сфере безопасности. О своем преступном умыслен Ш3. они не сообщали. В последующем она связалась с Ш3. и сообщила, что работает в крупной организации, которая ищет контрагента для оказания консультативных услуг в сфере безопасности. Чтобы его заинтересовать она сказала, что организации готова заплатить любые суммы. Ш3. согласился и предоставил реквизиты своих счетов. Указанные реквизиты она передала А2. Спустя время, с ней связался Ш3. и сказал, что на его расчетный счет поступили денежные средства. Также Ш3. поинтересовался, когда будет заключен договор. При этом он скинул на электронную почту образец договора для согласования. А2. сказала, чтобы она обманула Ш3. и потребовала вернуть денежные средства. Она вновь связалась с Ш3. и сообщала, что руководство срочно потребовало вернуть денежные средства и не заключать с ним договор. Ш3. начал возмущаться и сказал, что все денежные средства не вернет, так как у него взыщут налоги. А2. разрешила, чтобы Ш3. вернул не все денежные средства. Указанным образом Ш3. было произведено более 40 перечислений, точное количество не знает, так как этим занимались А2. и ФИО5 Ш3. возмущался и начал подозревать, что их действия незаконные. Ей приходилось ему говорить различные причины и оправдания. Денежные средства она забирала у Ш3. наличными. За денежными средствами к Ш3. в г. Москва она ездила около 4 раз. Ездила она с И1., при этом он не был осведомлен о преступном умысле. Денежные средства она не пересчитывала, передавала их в последующем А2. Несколько раз Ш3. перечислял денежные средства на банковские карты, её, А2. и ФИО5 Реквизиты ему сообщала она, по указанию А2. Настаивает, что Ш3. не был осведомлен об их преступном умысле. Скорее всего, в конце Ш3. догадался обо всем, так как потом запретил перечислять денежные средства на его расчетные счета. А2. в последующем передала ей вознаграждение за совершенное преступление в общей сумме около 1500000 рублей. Вину в совершении хищения денежных средств ООО «Памир», путем обмана П2. и сообщения тому недостоверных сведений, путем перечисления их на расчетные счета ИП Ш3. признает полностью. 

Примерно в начале 2021 г. А2. им сообщила, что получила доступ к банковскому счету ранее им не знакомого В1. Всвязи с чем, А2. предложила ей и ФИО5 совместно с ней совершить хищение денежных средств ООО «Памир» путем перечисления их на банковские счета ИП В1. Она и ФИО5 согласились совместно с А2. совершить хищение денежных средств, так как хотели улучшить свое материальное положение. Они обсудили способ хищения денежных средств, а именно решили совершать хищения денежных средств согласно ранее ими разработанного плана, конкретизированного под способ хищения через банковские счета ИП В1. А2. должна была убедить В1. передать ей доступ к его счетам, на которые ФИО5 должна была по поддельным платежным поручениям перечислить денежные средства. В последующем А2. ввела в заблуждение В1., а именно сообщила, что в рамках ее бухгалтерской деятельности необходимо провести перечисления денежных средств через счета различных организаций, для увеличения показателей объема банковских операций и попросила для этого использовать его банковские счета. А2. сообщила об этом ФИО5 В последующем, ФИО5 на банковском счете ООО «Памир», путем предоставление заниженных сумм баланса на счете П2., скрыла часть денежных средств. После чего, по переданным А2. реквизитам банковских счетов ИП В1. ФИО5 произвела по поддельным платежным поручениям, подписанным электронной подписью П2. перечисления денежных средств, общей сумме более 800000 рублей, в период с 1 февраля по 30 мая 2021 г. Сколько ФИО5 изготовила поддельных платежных поручений она не знает. При этом, все перечисления совершенные с банковского счета ООО «Памир» на ИП В1. были совершены в рамках совершенного ими хищения денежных средств. ИП В1. никогда не был контрагентом ООО «Памир». В последующем, путем обмана В1., А2. получила доступ к его банковскому счету в программе «Клиент-банк». Поступившие денежные средства с банковского счета ООО «Памир» на банковский счет ИП В1., А2. в последующем перечисляла на банковский счет ООО «Бизнес капитал», директором которого являлся А3. При этом, с указанного хищения А2. денежных средств им не давала. 

Примерно в начале мая 2019 г., между ней, ФИО4 и А2. состоялся разговор, в ходе которого последняя предложила им совершить хищение денежных средств ООО «Эльбрус». Платежи по банковскому счету ООО «Эльбрус» в указанный момент осуществляла ФИО5 по указанию П2. Право подписи платежных поручений имел только П2. Кроме того, А2. сообщила, что на нее, как на индивидуального предпринимателя, открыт банковский счет в ПАО «Сбербанк», которой ранее использовался в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эльбрус». А2. предложила с использованием указанного счета, открытого на ту, совершать хищения денежных средств ООО «Эльбрус». Она и ФИО5 согласились на предложение А2., при этом они договорились, что будут похищать денежные средства ООО «Эльбрус» путем их перечисления по платежным поручениям на банковский счет ИП А2. После того, как она согласилась совершать совместно с А2. и ФИО5 хищения денежных средств, и они согласовали свои действия, приступили к реализации задуманного. Они сразу договорились, что будут совершать хищения по ранее согласованному ими плану, при необходимости будут корректировать его под конкретное преступление. Всеми их действиями управляла и координировала А2. А именно, А2. предоставила ФИО5 реквизиты своего банковского счета, открытого в ПАО «Сбербанк» и давала указания на перечисления денежных средств в рамках хищения. Кроме того, А2. поручила ей найти индивидуального предпринимателя, на чей счет также в рамках хищения можно перечислить денежные средства и в последующем обналичить их. В последующем ФИО5 в рамках их договоренности, в период сноября 2019 г. по февраль 2021 г. перечисляла денежные средства на банковский счет А2., открытый в ПАО «Сбербанк». При этом, сколько было той перечислено, она не помнит. А2. говорила ФИО5, какое назначение указывать в платежных поручениях и суммы. При этом, А2. неоднократно говорила ФИО5, чтобы сумма не превышала 1 000 000 рублей. Это было необходимо для того, чтобы у службы безопасности банка не возникло подозрений. Сколько ФИО5 было изготовлено для перечисления указанных денежных средств поддельных платежных поручений, она не знает. Платежные поручения, ФИО5 изготавливала в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это она делала для того, чтобы сведения об указанных платежах не сохранились и их можно было в последующем удалить. О каждом платеже, совершенном в рамках хищения денежных средств ФИО5 сообщала А2. и ей, чтобы они не указывали сведения о тех в отчетности. Кроме того, она не загружала сведения о платежах совершенных в рамках хищения денежных средств в программу «1С Бухгалтерия». ФИО5 сообщала Л3. заниженные суммы баланса на банковском счете, а разницу в последующем перечисляла по указанию А2. на банковский счет последней. Она в рамках исполнения своей роли, подыскала индивидуального предпринимателя У1. С У1. ее познакомил ранее знакомый - Ш3. При этом, Ш3. и У1. она сообщила, что работает на руководящей должности в крупной организации, которая ищет контрагента для заключения договора по оказанию услуг в сфере безопасности. Таким образом, ей удалось завладеть реквизитами банковского счета ИП У1. При этом, ни У1., ни Ш3. она не говорила о том, что денежные средства будут перечислены в рамках совершаемого ими хищения. После того, как она получила реквизиты банковского счета ИП У1. она их передала А2. и ФИО5 для перечисления денежных средств. В последующем, А2. им сообщила, что денежные средства перечислены на банковский счет ИП У1. Затем она связалась с У1. и сообщила, что необходимо расторгнуть договоренности и тот обязан вернуть денежные средства. Она сослалась на трудности на работе. У1. сначала возмущался, но в последующем через Ш3. вернул денежные средства. Какая была сумма денежных средств, она не помнит. Указанные денежные средства она передала А2. Какую сумму денежных средств ей заплатила А2. по указанному эпизоду она не помнит, но точно меньше 1/3. Она и ФИО5 слушали А2. во всем и выполняли все ее указания, в рамках общей преступной деятельности. Первоначальный их план совершения преступлений, направленный на хищение денежных средств ООО «Эльбрус», корректировали и вносили в него поправки. Никому из них денежные средства на банковских счетах вверены не были. Действовали они путем обмана П2. Кроме П2. никто не имел право подписи платежных поручений.

Примерно в начале мая 2019 г., между ней, ФИО5 и А2. состоялся разговор, в ходе которого последняя сообщила, что на нее, как на индивидуального предпринимателя открыт банковский счет в ПАО «Сбербанк», которой ранее использовался при перечислениях с ИП П1. А именно между указанными счетами проходили перечисления денежных средств в рамках ведения финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, А2. предложила совершить хищение денежных средств с банковского счета ИП П1. К указанному моменту, платежи по банковскому счету ИП П1., открытому в ПАО «Сбербанк» осуществляла ФИО5 по указанию П2. А2. предложила с использованием указанного счета открытого на ту, совершать хищения денежных средств ИП П1. Она и ФИО5 согласились на предложение А2., так как хотели указанным способом улучшить свое материальное положение. При этом они договорились, что будут похищать денежные средства ИП П1. путем перечисления тех по поддельным платежным поручениям на банковский счет ИП А2. После того, как она согласилась совершать совместно с А2. и ФИО5 хищения денежных средств, они договорились, что будут похищать денежные средства по ранее ими согласованному плану. Всеми их действиями управляла и координировала А2. А именно, А2. предоставили реквизиты своего банковского счета, открытого в ПАО «Сбербанк» и сказала, чтобы на тот ФИО5 перечисляла денежные средства с банковского счета ИП П1. открытого в ПАО «Сбербанк», с целью их хищения. Кроме того, А2. предоставила ФИО5 реквизиты счета ООО «ТД «ФИО12» и дала указание на перечисление денежных средств по указанным реквизитам. Они знали, что А2. указанным способом оплачивает приобретаемую себе мебель. ФИО5 безоговорочно выполнила указание А2. и перечислила денежные средства на банковский счет ООО «ТД «ФИО12». В последующем ФИО5 в рамках их договоренности, в период сноября 2019 г. по август 2020 г. перечисляла денежные средства на банковский счет А2., открытый в ПАО «Сбербанк». При этом, сколько было той перечислено она не знает, так как все суммы учитывала А2. Кроме того, А2. говорила ФИО5, какое назначение платежа указывать в платежных поручениях и суммы. При этом, А2. говорила, чтобы платежные поручения ФИО5, изготавливала в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это ФИО5 делала для того, чтобы сведения об указанных платежах не сохранились, и те можно было в последующем удалить. О каждом платеже, совершенном в рамках хищения ими денежных средств ФИО5 сообщала А2. и та давала ей указание, чтобы она не указывала сведения о тех в отчетности. При этом сведения она не указывала умышлено, чтобы таким образом скрыть факт хищения денежных средств. Она не загружала сведения о платежах совершенных по поддельным платежным поручениям в программу «1С бухгалтерия». Сколько денежных средств по указанному эпизоду преступной деятельности она получила, не помнит. (т.22, л.д. 192-212).

По оглашению показаний подсудимая ФИО4 пояснила, что полностью подтверждает оглашенные показания, противоречия связывает с тем, что с момента хищений прошло много времени и она не помнит все подробные их обстоятельства. В судебном заседании ее показания дополняют те, которые оглашены государственным обвинителем. 

Из оглашенных показаний подсудимой ФИО5 следует, что с ноября 2013 г. до 1июля 2022 г. она осуществляла трудовую деятельность в ООО «Памир» в должности бухгалтера. Директором ООО «Памир» является П2. В указанною организацию она трудоустроилась по рекомендации родственника – Х., который является наравне с П2. учредителем ООО «Памир». Основным видом деятельности ООО«Памир» является розничная торговля продуктами питания, посредством сети супермаркетов «Эверест», расположенных на территории Республики Мордовия. В ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета, осуществление по указанию директора ООО «Памир» перечисления денежных средств контрагентам. В связи с этим, у нее был доступ к личному кабинету ООО «Памир» в программе «Клиент-банк» для удаленного перечисления денежных средств. В период с 2018 г. по 2022 г. все перечисления ООО«Памир» проводились по банковским счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» и ПАО Банк «ФК Открытие». Доступ к личному кабинету в программе «Клиент-банк» был у нее, ФИО4 и А2. Доступ был в виде логина и пароля. При этом для осуществления перечисления денежных средств необходимо было подготовить платежное поручение в программе «1С бухгалтерия», которое экспортировать в программу «Клиент-банк», где подписать ключом электронной подписи П2. и направить в указанной программе в финансово-кредитное учреждение на исполнение. Ключ электронной подписи П2. всегда находился у нее, так как только она по указанию П2. осуществляла перечисления денежных средств. Смомента ее трудоустройства на должности главного бухгалтера работала А2., в качестве бухгалтеров ФИО4 и Л3. При этом Л3. от остальных работников бухгалтерии была обособлена и подчинялась напрямую П2. По вопросам, связанным с перечислениями денежных средств, она подчинялась только П2. Именно П2. давал указание на перечисление денежных средств контрагентам. П2. ежедневно ей на электронную почту присылал таблицу с указанием контрагентов и сумм, которые необходимо перечислить. П2. ей отправлял указанные таблицы как лично, так и через работника ООО «Памир» - Л3. Она ежедневно докладывала Л3. об остатках на балансе банковских счетов, а также о размере денежных средств, поступивших по договору эквайринга. Помимо ООО «Памир», П2. является директором ООО «Эльбрус». Кроме указанных организаций, П2. фактически управлял деятельностью индивидуального предпринимателя П1.. Основным видом деятельности ООО «Эльбрус», ИП П1. является розничная торговля продуктами питания в сети супермаркетов «Эверест». В ООО «Эльбрус» и ИП П1. она, А2. и ФИО4 также занимались бухгалтерским учетом. При этом в ООО «Эльбрус» и ИП П1. они официально трудоустроены не были, только на основании устного соглашения с П2. Финансово-хозяйственная деятельность ООО «Эльбрус» и ИП П1. также осуществлялась через банковские счета, открытые в ПАО «Сбербанк» и ПАОБанк«ФКОткрытие». Перечисления по указанным счетам также осуществляла она, по указанию П2. Также как и по деятельности ООО «Памир», последний ежедневно ей присылал таблицу с указанием контрагентов и сумм, которые она должна была перечислить. Для этого у нее находились электронные подписи П2., как директора ООО «Эльбрус» и ООО «Памир» и его сестры П1. ФИО4 отвечала за выгрузку сведений о проведенных той по указанию П2. перечислениях и последующее внесение в программу «1С бухгалтерия». С этой целью ей были известны логины и пароли всех банковских счетов ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. А2. также имела доступ ко всем счетам, для осуществления контроля и введения учета. Кроме того, А2. для введения отчетности постоянно запрашивала выписки по счетам с финансово-кредитных учреждений. Про наличие банковского счета ООО «Памир», открытого в АО «Россельхозбанк» ей стало известно в последующем от А2. До этого про существование того ей ничего известно не было, так как тот в расчетах ООО «Памир» не использовался. До 20 декабря 2020 г. ее рабочее место, располагалось по адресу: 

<

...>. С 20 декабря 2020 г. офис ООО «Памир» был перенесен в здание по адресу: 

<

...>. До конца 2021 г. ее рабочее место находилось в одном кабинете с ФИО4 Рабочее место А2. находилось в отдельном от остальных сотрудников кабинете. В конце 2021 г. рабочее место ФИО4 было перенесено в кабинет А2. При этом, А2. и ФИО4 поддерживали близкие дружеские отношения между собой. Кроме того, в 2019 г. А2. совместно с ФИО4 начали вести совместный бизнес, а именно открыли массажный салон. Последние совместно уходили в отпуск в одно время, неоднократно совместно ездили отдыхать за границу. Кроме того, они часто ходили друг к другу в гости, проводили совместный досуг. У нее с А2. и ФИО4 также сложились приятельские отношения, которые дружескими она назвать не может. Примерно в 2018 г. А2. вместе с ФИО4 начали общаться с ней ближе и пытались завести с ней дружеские отношения. В указанное время ее заработная плата составляла около 15000 рублей. В связи с тем, что указанных денежных средств не хватало на оплату продуктов питания и иные нужды, она неоднократно занимала денежные средства у А2. и ФИО4 Примерно в период с 1 января по 30 сентября 2018 г., А2. ей предложила совместно с ней и ФИО4 совершить хищение денежных средств ООО «Памир». А2. ей сообщила, что совместно с ними в хищении денежных средств будет участвовать ФИО4, которая уже согласилась участвовать в совершении указанного преступления. А2. заверила, что о хищении ими денежных средств руководству ООО «Памир» никогда не станет известно, так как бухгалтерский учет полностью ввелся ими троими и они с легкостью смогут скрыть факт хищения. В последующем, ФИО4 также совместно с А2. настойчиво уговаривала ее согласиться на данное предложение. Так как ее доход был небольшим, в связи с чем, она согласилась на предложение А2. и ФИО4 вступить в преступную группу Она должна была согласно их договоренности путем сокрытия части денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Памир» по договору эквайринга, аккумулировать излишки. Согласно их плана, она должна была занижать сумму на балансе счета и сообщать Л3. сумму меньшую и не соответствующую фактической. После того, как на банковском счете аккумулировалась определенная сумма излишек, она должна была изготовить платежное поручение и по нему перечислить денежные средства на банковский счет, указанный ей А2. Сведения о перечислениях она не должна была указывать в отчетности и сообщать Л3. А2. и ФИО4 ей сказали, что после перечисления денежных средств в рамках их хищения, последняя не будет выгружать сведения об указанных перечислениях и вносить их в программу «1С бухгалтерия». Таким образом, ФИО4 должна была принять меры, к сокрытию следов совершенного ими хищения денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. Кроме того, она должна была подготавливать платежные поручения в программе «Клиент-банк», так как там можно было удалять в последующем образы указанных платежных документов. А2. сказала, что не будет указывать в отчетности сведения о перечислении денежных средств в рамках хищения, а также в последующем примет меры к сокрытию следов совершенного ими преступления. Со слов А2. и ФИО4 она должна была только перечислять (изготавливать и сбывать поддельные палтежные поручения дистанционно в банк на исполнение) денежные средства на банковские счета, реквизиты которых те ей будут сообщать. В последующем, выводом денежных средств и их обналичиванием, а также распределением между ними, должны были согласно их договоренности, заниматься А2. и ФИО4 Ее устроили указанные условия и она согласилась совместно с А2. и ФИО4 совершать хищения денежных средств с банковского счета ООО «Памир». 

А2. ей сообщила, что есть банковский счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк», про который П2. и другим работникам не известно. А2. сказала, что на ФИО4 по указанному счету была выписана доверенность при открытии данного счета, в связи с чем, последняя может предоставлять платежные документы в банк. Со слов А2. они должны были использовать указанный счет при хищении денежных средств, а именно аккумулировать на нем денежные средства. Помимо перечисления денежных средств на указанный счет ею, А2. и ФИО4 должны были тоже пополнять счета в АО «Россельхозбанк» открытый в ООО «Памир» путем обмана П2. Они планировали обманывать П2. и сообщать тому завышенные суммы по оплате электроэнергии, газа и налогов. В последующем, после того как они, по указанию П2. произведут оплату за электроэнергию, газ и налоги, А2. и ФИО4 собирались предоставить в ООО «Ватт-электросбыт», АО «Газпром газораспределение Саранск» и налоговый орган поддельные письма на возврат ошибочно или излишне оплаченных денежных средств. В письме те планировали указать банковский счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк». При этом, про указанный способ хищения ей было известно только со слов А2. и ФИО4, так как те все действия осуществляли без ее участия. Она данные сведения о перечислениях не сообщала П2. После того, как она согласилась совершать совместно с А2. и ФИО4 хищения денежных средств и они согласовали свои действия, приступили к реализации задуманного. Всеми их действиями управляла и координировала А2., которая предоставила ей реквизиты банковского счета ООО «Памир», открытого в АО «Россельхозбанк» и сказала, чтобы на данный счет она перечисляла денежные средства с банковского счета ООО «Памир», открытого ПАО «Сбербанк», с целью последующего хищения. Сколько денежных средств в период с18февраля 2019 г. по 19 ноября 2019 г. ею по указанию А2. было перечислено на банковский счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк», она не помнит, но точно более 1000000 рублей. Сколько ею было изготовлено для перечисления указанных денежных средств платежных поручений, она не помнит. Платежные поручения она изготавливала в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это она делала для того, чтобы сведения об указанных платежах не сохранились, и их можно было в последующем удалить. О каждом платеже, совершенном в рамках хищения, совершенного ими денежных средств, она сообщала А2. и ФИО4, чтобы те не указывали сведения в отчетности. Кроме того, ФИО4 не загружала сведения о платежах в программу «1С бухгалтерия». Она сообщала Л3. заниженные суммы баланса на банковском счете, а разницу в последующем перечисляла по указанию А2. на банковский счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк». Со слов А2. и ФИО4 они в последующем изготовили поддельные платежные поручения на бумажном носителе, по которым перечислили денежные средства с банковского счета ООО «Памир», открытого в АО «Россельхозбанк» на подконтрольные им счета. Поддельные платежные поручения по банковскому счету ООО «Памир», открытому в АО «Россельхозбанк» готовила ФИО4, по указанию А2. Подпись П2. в указанных платежных поручениях подделывала А2. После чего ФИО4 относила поддельное платежное поручение в отделение банка, где сбывала их, так как на нее была доверенность от ООО «Памир». Указанные поддельные платежные поручения были ею укрыты от бухгалтерского учета ООО «Памир», путем невнесения о них сведений. На часть денежных средств, укрытых на банковском счете ООО «Памир», открытом в АО «Россельхозбанк» А2. и ФИО4 приобрели товары и оплатили услуги в своих интересах. Насколько ей известно, А2. оплатила с указанного счета, часть стоимости приобретаемого ее сожителем А3. автомобиля. Кроме того, А2. и ФИО4 с указанного счета оплачивали арендную плату за нежилое помещение. При этом, об этом ей стало известно после возбуждения уголовного дела. Ей А2. с указанных денежных средств выплатила около 488000 рублей. При этом указанные денежные средства А2. ей перечисляла на банковские счета частями в течение длительного срока. При этом ее устраивало, что ей А2. передала только незначительную часть от похищенных денежных средств и по данному факту она претензий ей не высказывала. 

Примерно в начале мая 2019 г., между ней, ФИО4 и А2. состоялся разговор, в ходе которого последняя сообщила, что на ту, как на индивидуального предпринимателя открыт банковский счет в ПАО «Сбербанк», которой ранее использовался в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир». А2. предложила с использованием указанного счета открытого на ту, совершать хищения денежных средств ООО «Памир». ФИО4 и она согласились на предложение А2. При этом они договорились, что будут похищать денежные средства ООО «Памир» путем их перечисления по поддельным платежным поручениям на банковский счет ИП А2. После того, как согласилась совершать совместно с А2. и ФИО4 хищения денежных средств и согласовали свои действия, они приступили к реализации задуманного. Всеми их действиями управляла и координировала А2. А именно, А2. ей предоставила реквизиты своего банковского счета, открытого в ПАО «Сбербанк» и сказала, чтобы на тот она перечисляла денежные средства с банковского счета ООО «Памир» открытого ПАО «Сбербанк», с целью их хищения. Сколько денежных средств в период смая 2019 г. по февраль 2021 г. ею по указанию А2. было перечислено на банковский счет последней, открытый в ПАО «Сбербанк» она не помнит, но точно более 10000000 рублей. А2. ей говорила, какие назначения указывать в платежных поручениях и суммы. При этом, А2. говорила ей, чтобы сумма не превышала 1 000 000 рублей, чтобы у службы безопасности банка не возникло подозрений. Сколько ею было изготовлено для перечисления указанных денежных средств платежных поручений она не помнит. Платежные поручения она изготавливала в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это она делала для того, чтобы сведения об указанных платежах не сохранились, и те можно было в последующем удалить. О каждом платеже, совершенном в рамках хищения ими денежных средств она сообщала А2. и ФИО4, чтобы те не указывали сведения о них в отчетности. Кроме того, ФИО4 не загружала сведения о платежах в программу «1С Бухгалтерия». Она сообщала Л3. заниженные суммы баланса на банковском счете, а разницу в последующем перечисляла по указанию А2. на ее банковский счет. В процессе хищения, примерно в ноябре 2020 г. А2. ей предоставила реквизиты своего счета открытого в АО «Россельхозбанк» и сказала, чтобы она начала в рамках хищения перечислять денежные средства на тот. При этом, А2. ее постоянно подгоняла и требовала чаще перечислять денежные средства в рамках их хищения. Перечисленные на банковский счет А2. денежные средства, последняя распределяла совместно с ФИО4 От указанных денежных средств ей было перечислено на банковские счета около 1730 000 рублей. Кроме того, А2. с указанных денежных средств оплачивала ее отдых за границей примерно в сумме 130000 рублей. При этом ее устраивало, что ей А2. передала только незначительную часть от похищенных денежных средств и по данному факту она претензий той не высказывала. 

Также она, ФИО4 и А2. договорились совершить хищение денежных средств ООО «Памир» путем зачисления их на топливную карту и последующего использования указанных карт ими. Контрагентом ООО «Памир» являлся ООО «Лукойл-Интер-Кард», который предоставлял топливные карты. ФИО4 занималась заключением договора от имени ООО «Памир» и последующими контактами с представителем ООО «Лукойл-Интер-Кард». ФИО4 сказала, что поддерживает дружеские отношения с представителем указанной организации. Предложила им совершить хищение денежных средств ФИО4 А2. сказала, что ее сожитель А3. является директором ООО «Бизнес капитал». А также то, что ООО «Бизнес капитал» также пользуется топливными картами ООО «Лукойл-Интер-Кард». Кроме того, А2. сказала, что та ведет бухгалтерию ООО «Бизнес капитал», поэтому можно совершить хищение денежных средств ООО «Памир» с использованием топливной карты данной организации. После того, как они обсудили все детали хищения денежных средств ООО «Памир», она по указанию и предоставленным реквизитам А2. перечислила денежные средства на расчетный счет ООО «Лукойл-Интер-Кард» в интересах ООО «Бизнес капитал». Денежные средства в сумме 500000 рублей она перечислила 5 операциями в период с июня по декабрь 2021 г. Так как, если бы они указанную сумму перечислили одним платежом, данный факт могло заметить руководство ООО «Памир». После первого перечисления денежных средств, ФИО4 у представителя ООО «Лукойл-Интер-Кард» получила две дополнительные топливные карты. Одну из которых ФИО4 оставила себе, вторую передала ей. Третья карта к тому моменту уже находилась у А3. Был ли А3. осведомлен об их преступном умысле, ей не известно. В указанный период времени она пользовалась указанной топливной картой, а именно заправляла личный автомобиль. В общем, ею по данной карте было израсходовано топлива примерно на 100000 рублей.

Примерно в 2020 г., между ней, ФИО4 и А2. состоялся разговор, в ходе которого последняя сообщила, что необходимо с банковского счета ООО «Памир» оплатить строительные материалы приобретаемые той. В последующем А2., предоставила ей реквизиты счета, по которым она произвела оплату в сумме более 500000 рублей. В последующем, А2. предоставила ей реквизиты физического лица – Б1. и сказала, что ФИО4 приобретает у того автомобиль для своего супруга. Она сначала осуществила оплату в сумме 1000 рублей, так как боялась, что оплата не пройдет. После того, как ФИО4 подтвердила, что оплата прошла, на следующий день по указанию А2. она перечислила еще 1599000 рублей. Кроме того, в последующем по указанию А2., она оплатила приобретаемые И1. колеса на автомобиль. Оплату она производила с банковского счета ООО «Памир» открытого в ПАО «Сбербанк». C указанного эпизода ей денежные средства А2. не передавались. При этом проводить указанные перечисления денежных средств она не имела права, так как указанные операции проводились без разрешения П2.

Кроме того, А2. ей предоставила реквизиты счета ООО «ТД «ФИО12» и сообщала, что необходимо перечислить денежные средства по указанным реквизитам. Со слов А2. она приобретала себе кровать в указанной организации, оплатив его с банковского счета ИП П1. Она выполнила указание А2. и перечислила денежные средства на банковский счет ООО «ТД «ФИО12». В последующем она в рамках их договоренности, в период сноября 2019 г. по август 2020 г. перечисляла денежные средства на банковский счет А2., открытый в ПАО «Сбербанк». При этом, сколько было ею перечислено она не помнит. А2. ей говорила, какие основания указывать в платежных поручениях и суммы. При этом, А2. говорила ей, чтобы сумма не превышала 1 000 000 рублей, чтобы у службы безопасности банка не возникло подозрений. Сколько ею было изготовлено для перечисления указанных денежных средств платежных поручений она не помнит. Платежные поручения она изготавливала в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это она делала для того, чтобы сведения об указанных платежах не сохранились и их можно было в последующем удалить. О каждом платеже, совершенном в рамках хищения ими денежных средств она сообщала А2. и ФИО4, чтобы они не указывали сведения о них в отчетности. Кроме того, ФИО4 не загружала сведения о платежах в программу «1С бухгалтерия». Она сообщала Л3. заниженные суммы баланса на банковском счете, а разницу в последующем перечисляла по указанию А2. на ее банковский счет. Сколько денежных средств по указанному эпизоду преступной деятельности она получила и получала ли вообще, она не помнит. Кроме того, примерно в 2021 г., между ней, ФИО4 и А2. состоялся разговор, в ходе которого последняя предложила совершить хищение денежных средств ООО «Памир», путем их перечисления на банковский счет подконтрольных лиц. Согласно их договоренности, ФИО4 должна была заняться поиском указанных лиц и в последующем предоставить ей реквизиты их счетов, по которым она должна была перечислять денежные средства по платежным поручениям с банковского счета ООО «Памир», без разрешения П2. В последующем, А2. предоставила ей реквизиты ИП Ш3. и ИП У1., по которым она в последующем перечисляла денежные средства, путем изготовления платежных поручений, с использованием программы «Клиент-банк». Ш3. и У1. являлись знакомыми ФИО4 В ходе хищения денежных средств она выполняла указания А2.

Примерно в начале 2021 г. А2. предложила ей и ФИО4 совместно с ней совершить хищение денежных средств ООО «Памир» путем перечисления их на банковские счета ИП В1. Она и ФИО4 согласились совместно с А2. совершить хищение денежных средств. Они обсудили способ хищения денежных средств, а именно решили совершать хищения денежных средств согласно ранее ими разработанного плана, конкретизированного под способ хищения через банковские счета ИП В1. А2. должна была убедить В1. передать той доступ к его счетам, на которые она должна была по поддельным платежным поручениям перечислить денежные средства. В последующем А2. предоставила ей реквизиты банковских счетов ИП В1. Она путем обмана и сокрытия информации от П2., сокрыла денежные средства на банковском счете ООО «Памир» открытом в ПАО «Сбербанк». После чего путем изготовления и использования поддельных платежных поручений дистанционно, используя электронную подпись П2., без ведома последнего, совершила хищение денежных средств, путем их перечисления на банковские счета В1. Указанные действия она совершала под руководством А2. и в составе преступной группы. Поступившие денежные средства с банковского счета ООО «Памир» на банковский счет ИП В1., А2. в последующем перечисляла на банковский счет ООО «Бизнес капитал», директором которого являлся А3.

Примерно в начале мая 2019 г., между ней, ФИО4 и А2. состоялся разговор, в ходе которого последняя сообщила, что на нее, как на индивидуального предпринимателя открыт банковский счет в ПАО «Сбербанк», которой ранее использовался в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир». Кроме того, А2. предложила совершить хищение денежных средств с банковского счета ООО «Эльбрус». К указанному моменту, платежи по банковскому счету ООО «Эльбрус», открытому в ПАО «Сбербанк» осуществляла она по указанию П2. А2. предложила с использованием указанного счета открытого на нее, совершать хищения денежных средств ООО «Эльбрус». ФИО4 и она согласились на предложение А2. При этом они договорились, что будут похищать денежные средства ООО «Памир» путем перечисления тех по платежным поручениям на банковский счет ИП А2. После того, как она согласилась совершать совместно с А2. и ФИО4 хищения денежных средств, и они согласовали действия, приступили к реализации задуманного. Всеми их действиями управляла и координировала А2. А именно, А2. ей предоставили реквизиты своего банковского счета, открытого в ПАО «Сбербанк» и сказала, чтобы на тот она перечисляла денежные средства с банковского счета ООО «Памир» открытого ПАО «Сбербанк», с целью их хищения. Кроме того, А2. поручила ФИО4 найти индивидуального предпринимателя, на чей счет также в рамках хищения можно будет перечислить денежные средства и в последующем обналичить их. В последующем она в рамках их договоренности, в период сноября 2019 г. по февраль 2021 г. перечисляла денежные средства на банковский счет А2., открытый в ПАО «Сбербанк». При этом, сколько было ею перечислено, она не помнит. А2. ей говорила, какое назначение указывать в платежных поручениях и суммы. При этом, А2. говорила ей, чтобы сумма не превышала 1 000 000 рублей, чтобы у службы безопасности банка не возникло подозрений. Сколько ею было изготовлено для перечисления указанных денежных средств платежных поручений она не помнит. Платежные поручения она изготавливала в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это она делала для того, чтобы сведения об указанных платежах можно было в последующем удалить. О каждом платеже, совершенном в рамках хищения денежных средств, она сообщала А2. и ФИО4, чтобы те не указывали сведения о них в отчетности. Кроме того, ФИО4 не загружала сведения о платежах в программу «1С бухгалтерия». Она сообщала Л3. заниженные суммы баланса на банковском счете, а разницу в последующем перечисляла по указанию А2. на банковский счет последней. В процессе хищения, примерно в феврале 2021 г. А2. предоставила реквизиты банковского счета ранее ей не знакомого индивидуального предпринимателя У1. Со слов А2., У1. нашла ФИО4 При этом У1., как она поняла со слов А2. и ФИО4, был жителем г. Москва. Знал ли У1., что перечисляемые на счет того денежные средства ими были похищены с банковского счета ООО «Эльбрус», ей не известно. Она выполнила указание А2. и перечислила на банковский счет У1. денежные средства в сумме 850000 рублей. Сколько денежных средств по указанному эпизоду преступной деятельности она получила и получала ли вообще, не помнит.

Примерно в начале мая 2019 г., между ней, ФИО4 и А2. состоялся разговор, в ходе которого последняя сообщила, что на ту, как на индивидуального предпринимателя открыт банковский счет в ПАО «Сбербанк», которой ранее использовался в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. А именно между указанными счетами проходили перечисления денежных средств в рамках ведения финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, А2. предложила совершить хищение денежных средств с банковского счета ИП П1. К указанному моменту, платежи по банковскому счету ИП П1., открытому в ПАО «Сбербанк» осуществляла она по указанию П2. А2. предложила с использованием указанного счета открытого на нее, совершать хищения денежных средств ИП П1. ФИО4 и она согласились на предложение А2. При этом они договорились, что будут похищать денежные средства ИП П1. путем их перечисления по платежным поручениям на банковский счет ИП А2. После того, как она согласилась совершать совместно с А2. и ФИО4 хищения денежных средств, и они согласовали свои действия, приступили к реализации задуманного. Всеми их действиями управляла и координировала А2. А именно, А2. ей предоставила реквизиты своего банковского счета, открытого в ПАО «Сбербанк» и сказала, чтобы на него она перечисляла денежные средства с банковского счета ИП П1. открытого в ПАО «Сбербанк», с целью их хищения. Кроме того, А2. ей предоставила реквизиты счета ООО «ТД «ФИО12» и сообщала, что необходимо перечислить денежные средства по указанным реквизитам. Со слов А2. она приобретала себе кровать в указанной организации, оплатив его с банковского счета ИП П1. Она выполнила указание А2. и перечислила денежные средства на банковский счет ООО «ТД «ФИО12». В последующем она в рамках их договоренности, в период сноября 2019 г. по август 2020 г. перечисляла денежные средства на банковский счет А2., открытый в ПАО «Сбербанк». При этом, сколько было ею перечислено она не помнит. А2. ей говорила, какие основания указывать в платежных поручениях и суммы. При этом, А2. говорила ей, чтобы сумма не превышала 1 000 000 рублей, чтобы у службы безопасности банка не возникло подозрений. Сколько ею было изготовлено для перечисления указанных денежных средств платежных поручений она не помнит. Платежные поручения она изготавливала в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это она делала для того, чтобы сведения об указанных платежах не сохранились и их можно было в последующем удалить. О каждом платеже, совершенном в рамках хищения ими денежных средств она сообщала А2. и ФИО4, чтобы они не указывали сведения о них в отчетности. Кроме того, ФИО4 не загружала сведения о платежах в программу «1С бухгалтерия». Она сообщала Л3. заниженные суммы баланса на банковском счете, а разницу в последующем перечисляла по указанию А2. на ее банковский счет. Сколько денежных средств по указанному эпизоду преступной деятельности она получила, не помнит. (т. 23, л.д. 194-200).

По оглашению показаний подсудимая ФИО5 пояснила, что полностью подтверждает оглашенные показания, но в организованную группу с А2. и ФИО4 она не объединялась, умысел на совершение преступлений у нее возник до совершения первого из предъявленных преступлений, поэтому вину признает частично. 

Несмотря на частичное признание, кроме приведенных оглашенных показаний подсудимых, их вина в совершении преступлений, указанных выше, полностью подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами.

По составам хищения путем обмана денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус», ИП П1. и изготовления в целях использования и сбыта, сбыта поддельных распоряжений о переводе денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. (поддельных платежных поручений), вина обеих подсудимых подтверждается оглашенными на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, с согласия сторон, по ходатайству государственного обвинителя, показаниями представителя потерпевшего П2., потерпевшей П1., свидетелей обвинения, не явившихся в судебное заседание. 

Так, согласно показаниям представителя потерпевших – ООО «Памир» и ООО «Эльбрус» П2. следует, что он является директором ООО «Памир» и ООО «Элбрус». С 13.12.2012 г. главным бухгалтером ООО «Памир» являлась А2., также в указанном обществе в качестве бухгалтеров работали ФИО4 и ФИО5, которые подчинялись А2. Эти же лица по устной договоренности осуществляли деятельность по бухгалтерскому учету в ООО «Эльбрус» и у ИП П1. Работники бухгалтерии ООО «Памир» до 20 декабря 2020 г. осуществляли свою деятельность в офисе ООО «Памир» расположенном по адресу: 

<

...>, а с 20 декабря 2020 г. - по адресу: 

<

...>.Никто из работников бухгалтерии не имел права подписи платежных поручений указанных обществ и ИП. У ФИО5 также находились ключи доступа к приложению «Клиент-банк», а также его электронные подписи как директора ООО «Памир» и ООО «Эльбрус» и ИП П1. Платежные поручения указанных обществ и индивидуального предпринимателя могла подготавливать ФИО5 и подписывать их электронными подписями только по его указанию. А2., ФИО4 и ФИО5 близко общались как в рабочее, так и в не рабочее время, проводили совместный досуг, отмечали совместно праздники. Кроме того, А2. и ФИО4 почти всегда уходили в отпуск одновременно, часто ездили вместе отдыхать, в том числе за границу. О близости отношений между А2., ФИО4 и ФИО5 свидетельствует тот факт, что те часто дарили друг другу подарки. У них была традиция, что на дни рождения сотрудников все собирали денежные средства, на которые приобретался букет цветов от коллектива, но при этом, на дни рождения А2., ФИО5 и ФИО4, помимо букета цветов от коллектива, те покупали свой отдельный.Расчеты с контрагентами ООО «Памир» осуществлялись посредством расчетного счета 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. С 20 июня 2019 г. часть расчетов была переведена на расчетный счет 

<

..>, открытый в ПАО «ФК Открытие». Кроме указанных расчетных счетов, были счета и в иных финансово-кредитных учреждениях, но они не использовались. В частности был открыт расчетный счет 

<

..> в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>. Указанный расчетный счет при расчетах ООО «Памир» не использовался. Данный счет был необходим для открытия кредитной линии, но кредит не одобрили, в связи с чем, им было дано А2. поручение о закрытие указанного расчетного счета, так как тот не использовался. В последующем А2. ему доложила, что указанный расчетный счет был закрыт. Все расчеты, проведенные через расчетный счет, открытый в АО «Россельхозбанк», были проведены без его ведома либо путем его обмана. О том, что А2. не закрыла указанный счет и проводила операции по нему без его ведома, ему стало известно в апреле 2022 г. Он ни одного платежного поручения по указанному счету не подписывал и разрешений на подписание от своего имени не давал никому. Указаний о проведении перечислений по данному счету он никому не давал. Ему на обозрение были представлены платежные поручения, изъятые в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк». Он настаивает, что указанные платежные поручения являющиеся поддельными, он не подписывал и указаний об их изготовлении никому не давал. Его подпись в указанных платежных поручениях подделана. Печать ООО «Памир» всегда находилась у работников бухгалтерии, в связи с чем, те могли свободно ею воспользоваться. Расчеты с контрагентами ООО «Эльбрус» примерно до 2020 г. осуществлялась посредством расчетного счета 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. В последующем также был открыт расчетный счет ООО«Эльбрус» в ПАО «ФК Открытие». Расчеты с контрагентами ИП П1. примерно до 2020 г. осуществлялись посредством расчетного счета 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. В последующем также был открыт расчетный счет в ПАО «ФК Открытие», на который перенесены расчеты по счетам. Как он ранее указывал, что все расчеты ФИО5 могла осуществить только по его указанию. Электронные подписи его и ИП П1. находились у ФИО5 Доступ к расчетным счетам представлял из себя набор из логина и пароля. При этом, А2. и ФИО4 также знали логины и пароли. ФИО4 выгружала из системы электронных расчетов «Клиент-банк» осуществленные ФИО5, по его указанию, сведения о платежах. Указанные сведения ФИО4 должна была вносить в программу «1С Бухгалтерия». В результате противоправной деятельности ФИО4, ФИО5 и А2., которые были выражены в предоставлении недостоверных сведений в рессурсоснабжающие организаии, налоговые органы, требований о возврате соответствующих платежей и аккумулировании денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. на неизвестные ему счета, необоснованных списаний денежных средств со счета ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., данным организациям и ИП причинены материальные ущербы соответственно на суммы 58496471 рубль, 4457374 рубля и 4068447 рублей. (т.18, л.д. 216-237).

Из показаний потерпевшей П1. следует, что 22.06.2000 г. она зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя и стала заниматься предпринимательской деятельностью. Ее офис располагается по одному и тому же адресу, что и офис ООО «Памир» и ООО «Эльбрус», директором которых является ее брат – П2., а именно до 20.12.2020 по адресу: 

<

...> а, помещение 3, в последующем по адресу: 

<

...>. Для введения предпринимательской деятельности, ею был открыт расчетный счет 

<

..> в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», по адресу: 

<

...>. Доступ к расчетному счету при помощи системы электронных расчетов «Клиент-Банк» имели главный бухгалтер ООО «Памир» А2., а также бухгалтеры ООО «Памир» ФИО4 и ФИО5 ФИО5 был передан ключ ее электронной подписи, с помощью которой та подписывала платежные поручения в программе «Клиент-банк». При этом, ФИО5 могла производить перечисления только по указанию ее или П2. Платежные поручения могли быть подписаны только ее подписью в единственном лице и ни чьей больше. Никаких договоров на предоставление услуг ведения бухгалтерского учета с А2., ФИО5 и ФИО4 она не заключала. Денежные средства с ее расчетного счета 

<

..> открытого в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» на расчетный счет ИП А2. 

<

..> открытый в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк» перечислены по изготовленным поддельным платежным поручениям: №130008 от 30 декабря 2019 г. на сумму 264000 рублей; №6170 от 07 августа 2020 г. на сумму 150000 рублей; №11988 от 08 ноября 2019 г. на сумму 260000 рублей; №12765 от 27 ноября 2019 г. на сумму 3296000 рублей. В качестве назначения платежа было указано следующее основание «Возврат денежных средств». Кроме того, денежные средства с ее расчетного счета на расчетный счет ООО «Торговый дом «ФИО12» 

<

..> открытый в ПАО «Сбербанк» перечислены по поддельному платежному поручению № 6057 от 07 июня 2019 г. на сумму 98447 рублей. В качестве назначения платежа было указано следующее основание «Оплата за ИП А2. по договору МЯ 253, счет 33 от 03.03.2019 за кровать». Расчетный счет 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк», скоторого были похищены её денежные средства, был подключен к системе электронных расчетов «Клиент-банк». Ключ электронной подписи выпущенный на ее имя, П2. был передан ФИО5 Кроме того, у ФИО5 был доступ к расчетному счету при помощи системы электронных расчетов «Клиент-банк» в виде логина и пароля. Указанные платежные поручения были направлены бесконтактным способом в ПАО «Сбербанк» при помощи системы электронных расчетов «Клиент-банк». ФИО5 скрыла впоследующем факт хищения с ее расчетного счета, путем предоставления недостоверных сведений. ФИО4 иА2. также указанные сведения скрыли, не включив их в бухгалтерскую отчетность. ФИО4 не внесла сведения об указанных платежных поручениях в программу «1С Бухгалтерия», а А2. в отчетность, предоставляемую в налоговый орган. Указаний на проведение вышеуказанных операций ФИО5, А2. и ФИО4 ни она, ни ее брат – П2. не давали. С ИП А2. в указанное время никакие договорные отношения не велись. Указания об оплате мебели приобретаемой в ООО «Торговый дом «ФИО12» в интересах А2. она не давала. Никто кроме нее и ее брата П2. не имел права давать указаний на перечисление денежных средств с ее расчетного счета. Указанные денежные средства были похищены, в последующем не возвращены на ее расчетный счет. В связи с этим, ей причинен материальный ущерб на общую сумму 4068447 рублей. (т. 18, л.д. 10-14).

Из оглашенных показаний свидетеля Х. следует, чтоучредителем в ООО «Памир», ООО «Эльбрус», с долей уставного капитала 50 %. Директором и вторым учредителем ООО «Памир» является П2. Согласно устава, ООО «Памир» создано 06.03.2012, зарегистрировано по адресу: 

<

...>. Примерно до декабря 2020 г. фактически ООО «Памир» находилось по адресу: 

<

...>. С декабря 2020 г. место нахождения ООО «Памир»: г. Саранск, ФИО8, д.45, помещение 1. По указанным адресам находились руководство ООО «Памир» и ООО «Эльбрус», а также их структурные подразделения. 13.12.2012 на работу на должность главного бухгалтера директор П2. принял А2. В этот же день с ней был подписан трудовой договор и должностная инструкция главного бухгалтера. В подчинении главного бухгалтера А2., в том числе находились сотрудники бухгалтерии, а именно: бухгалтер ФИО4, бухгалтер ФИО5 При этом, бухгалтер ФИО5 трудоустроена в ООО «Памир» по его просьбе, так как являлась родственницей его супруги (племянница). В связи с тем, что ФИО5 П2. доверял, поэтому назначил ее на введение расчетных счетов ООО «Памир», ООО «Эльбрус». Сэтой целью, П2. передал ФИО5 свой ключ электронной подписи, с помощью которого, по указанию последнего, она должна была подписывать платежные поручения при произведении перечислений по расчетным счетам. При этом, никто кроме П2. в ООО «Памир» и ООО «Эльбрус» не мог подписывать платежные документы. ФИО5 все операции должна была совершать только по указанию П2. Хотя ФИО5 и подчинялась главному бухгалтеру А2., при этом последняя не могла ей дать указание без согласования с П2., на проведение какого-либо перечисления денежных средств. А2. осуществляла контроль и общее руководство в бухгалтерии ООО «Памир» и ООО «Эльбрус». Кроме того, А2. отвечала за платежи по налогам. При этом, перечисления на счета налогового органа осуществляла также ФИО5 по указанию П2. А2. только сообщала П2. суммы по налоговым платежам, которые необходимо перечислить. Примерно в апреле 2022 г. ему от П2. стало известно, что тем обнаружены факты хищений денежных средств с банковских счетов ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. Со слов П2., тому стало известно, что А2., ФИО4 перестали выходить на работу, после того как у тех потребовал объяснений по факту хищений денежных средств. Впоследствии при встрече А2., ФИО4 и ФИО9 поясняли, что они совместно совершали хищения денежных средств со счетов ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., при этом их совместными действиями руководила А2.Со слов П2. ему стало известно, что в период с 1 января 2019 г. по 14 апреля 2022 г. А2., ФИО5, и ФИО4, путем изготовления в целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных платежных поручений было похищено с банковских счетов: ООО «Памир» - 58496471 рубль; ООО «Эльбрус» - 4457374 рубль; ИП П1. – 4068447 рублей. (т.18, л.д. 40-45).

Оглашенными показаниями свидетеля Л3. пордтверждается, что с 12 августа 2012 г. она работала в ООО «Эльбрус» на различных должностях. Примерно с августа 2013 г. до 20 декабрь 2020 г. ООО «Эльбрус» располагалось по адресу: 

<

...>. С 20 декабря 2020 г. по настоящее время офис ООО «Эльбрус» располагается по адресу: 

<

...>. По указанным адресам находились ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. Всвязи с тем, что фактически указанным организациям и индивидуальному предпринимателю П1. принадлежала сеть магазинов «Эверест» фактически бухгалтерский учет в ООО «Эльбрус», ООО «Памир» и ИП П1. ввелся одновременно одними и теми же сотрудниками. По указанным адресам находились рабочие места, в том числе бухгалтеров. Впериод её трудовой деятельности в ООО «Эльбрус» она выполняла работу как в бухгалтерии ООО«Эльбрус», так и в ООО «Памир» и ИП П1. В её должностные обязанности входило: составление отчетов по всем расчетным счетам, по выручке магазинов «Эверест». Все подготовленные ею отчеты она предоставляла главному бухгалтеру – А2. и директору – П2. ООО «Памир» зарегистрировано в 2012 г., учредителем с 2021 года с долей уставного капитала 50 % является П2., который занимает должность директора и руководит указанными организациями фактически с момента их регистрации. Вторым учредителем ООО «Памир» является Х. ООО «Памир», как и ООО «Эльбрус» осуществляет свою деятельность в сфере розничной продажи продукции в магазинах «Эверест», расположенных на территории Республики Мордовия. Деятельность индивидуального предпринимателя П1. также была связана с деятельностью сети магазинов «Эверест». ИП П1., в том числе предоставляла ООО «Памир» в аренду нежилые помещения. Руководство всей деятельностью магазинов «Эверест» осуществлял П2. Последнему подчинялись все сотрудники, которые были трудоустроены в ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и у ИП П1. В декабре 2012 г. в ООО «Памир» на должность главного бухгалтера трудоустроена А2., которая работала там по 14 апреля 2022 г. А2. хотя и была официально трудоустроена в ООО «Памир», при этом также выполняла без заключения трудовых договоров, по устному соглашению с П2., обязанности главного бухгалтера в ООО «Эльбрус», а также у ИП П1. А2. руководила всеми сотрудниками бухгалтерии, в которую входили, в том числе ФИО5 и ФИО4 Формально она числилась в бухгалтерии, при этом подчинялась, как правило, напрямую П2. Именно по указанию, в первую очередь, А2., каждый из них выполнял свое направление деятельности по ведению бухгалтерского учета в вышеуказанных организациях. А2. осуществляла жесткий контроль по передвижению денежных средств ООО«Памир», ООО «Эльбрус», ИП П1. При этом никто без указания П2. из сотрудников бухгалтерии не мог произвести перечисление денежных средств с расчетных счетов данных организаций. Никто кроме П2.. не имел права подписи платежных поручений по банковским счетам ООО «Памир» и ООО «Эльбрус». А2. также не имела права подписи платежных поручений по банковским счетам. Платежные поручения по перечислению денежных средств с расчетного счета вышеуказанных организаций, а также ИП П1., открытых в ПАО «Сбербанк», подготавливались бухгалтером ФИО5 посредствам программы «1С бухгалтерия», а в последующем экспортировались в приложение «Клиент-банк», в котором подписывались ключом электронной подписи П2. или в случае с ИП П1. – П1. В последующем в программе «Клиент-банк» платежные поручения направлялись в банк для проведения перечисления денежных средств. При этом В.М.МБ. могла перечислять денежные средства только по указанию П2. Указания от П2. поступали ФИО5 в основном через неё. А именно, П2. готовил таблицу, которую она в последующем направляла на электронную почту ФИО5 на исполнение. Все перечисления в ООО «Памир» осуществлялись только через счета открытые в ПАО «Сбербанк» и ПАО «Открытие». До момента выявления хищений с расчетных счетов ООО «Памир», про перечисления денежных средств через расчетный счет ООО «Памир» открытый в АО «Россельхозбанк», ей ничего известно не было. От П2. указаний на перечисления денежных средств по банковскому счету открытому в АО «Россельхозбанк» никогда не поступало. Никогда за период деятельности как ИП, А2. не поставляла товарно-материальные ценности в ООО «Памир» и по этой причине с той не заключались договоры поставок товарно-материальных ценностей. ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. никогда не брали у ИП А2. денежные средства в займ. Также ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. никогда не давали денежные средства в займ ИП А2. В ходе проведения проверки движения денежных средств по расчетным счетам были выявлены факты хищения А2. денежных средств с расчетного счета ООО «Памир», ООО «Эльбрус», ИП я П1. путем их перевода на расчетный счет ИП А2. и третьих лиц. При этом, ФИО5, как бухгалтер, могла перечислять денежные средства между счетами ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. без предварительного согласования с П2., в связи с тем, что это было необходимо для поддержания баланса денежных средств на счетах. Перечисления контрагентам ООО «Памир», ООО«Эльбрус», ФИО5 могла совершать только по указанию или с разрешения П2. или в случае со счетом ИП П1., с разрешения П1.. Примерно в мае 2022 г., после прекращения трудовой деятельности ФИО5 в ООО «Памир», ею проводилась сверка данных переданных последней по договору овердрафта, непосредственно со сведениями в приложении «Онлайн-банк». Ею обнаружено, что переданные ФИО5 сведения соответствовали всем доходам/расходам, в том числе по остаткам по овердрафту. Однако, согласно выписки банка на счета овердрафта сумма на тот момент была меньше. Получается, ФИО5 умышлено исказила данные в отчете и указала ложные сведения. Об этом было известно А2., так как последняя готовила отчеты для предоставления в налоговый орган. Помимо ФИО5, А2. и ФИО4 до 2022 г. никто из других сотрудников ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. не имели доступа к программам «Онлайн-банк» и электронным подписям руководителей. (т. 9, л.д. 190-196).

Согласно оглашенным показаниям свидетеля Ш1. установлено, что с28.01.2019 она трудоустроена в должности юриста в ООО «Памир». До 20.12.2020 её рабочее место находилось по адресу: 

<

...>. С20.12.2020 по настоящее время ей рабочее место находится по адресу: 

<

...>. Помимо ООО «Памир», по указанным адресам находились ООО «Эльбрус» и индивидуальный предприниматель П1. Все указанные организации объединяет деятельность, связанная с управлением сетью магазинов «Эверест». В качестве главного бухгалтера ООО «Памир» работала А2., в подчинении которой находились бухгалтеры ФИО4 и ФИО5 Они же без заключения договоров осуществляли деятельность по бухгалтерскому учету ООО «Эльбрус» и у ИП П1. У данных обществ и индивидуального предпринимателя нет следующих контрагентов: ООО «Агат-Инсара»; ООО «Лукойл-Интер-Кард»; ИП Ш3.; ИП У1.; ООО «Торговый дом «ФИО12»; физическое лицо Б1.; ИП В1.; ИП Р1.; К2.; ООО «ПКР «Медиа Контент». С момента её трудоустройства ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. каких-либо договоров с ИП А2. не заключали. Деятельность ИП А2. в это время уже была прекращена и какого-либо отношения к сети магазинов «Эверест» она не имела. Каких-либо договоров займа, цессии между ИП А2. и ООО «Памир», ООО «Эльбрус», ИП П1. не заключалось. (т.9 л.д.201-206).

Из оглашенных показаний свидетеля К6. следует, что с01.04.2016 она трудоустроена в должности оператора персонального компьютера в магазине «Эверест» ООО «Памир», по адресу: 

<

...>. С июля 2019 г. она переведена на должность заместителя директора по коммерческим вопросам ООО «Памир». С указанного момента и до декабря 2020 г., её рабочее место находилось по адресу: 

<

...>. С 20.12.2020 и по настоящее время рабочее место находится по адресу: 

<

...>. Её непосредственным руководителем является директор ООО «Памир» - П2. Помимо ООО «Памир», по указанным адресам находились ООО «Эльбрус» и ИП П1. В качестве главного бухгалтера ООО «Памир» работала А2., в подчинении которой находились бухгалтеры ФИО4 и ФИО5 Они же без заключения договоров осуществляли деятельность по бухгалтерскому учету ООО «Эльбрус» и у ИП П1. У этих обществ и индивидуального предпринимателя нет следующих контрагентов: ООО «Агат-Инсара»; ООО «Лукойл-Интер-Кард»; ИП Ш3.; ИП У1.; ООО «Торговый дом «ФИО12»; физическое лицо Б1.; ИП В1.; ИП Р1.; К2.; ООО «ПКР «Медиа Контент». С момента её трудоустройства ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. каких-либо договоров с ИП А2. не заключали. Деятельность ИП А2. в это время уже была прекращена и какого-либо отношения к сети магазинов «Эверест» она не имела. Каких-либо договоров займа, цессии между ИП А2. и ООО «Памир», ООО «Эльбрус», ИП П1. не заключалось. (т.9, л.д. 207-210).

По оглашенным показаниям свидетеля Н2. установлено, что с июня 2021 г. она работала в ООО «Памир» в должности менеджера по кадрам. Офис ООО «Памир» располагается по адресу: 

<

...>. По указанному адресу помимо ООО«Памир», также находится ООО «Эльбрус» и ИП П1., которым фактически принадлежала сеть магазинов «Эверест». Финансово-хозяйственная деятельность в ООО «Эльбрус», ООО «Памир» и ИП П1. ввелась одновременно, одними и теми же сотрудниками. Когда она трудоустроилась в ООО «Памир», в должности главного бухгалтера работала А2., у которой в подчинении находились бухгалтеры ФИО5, ФИО4 Между А2. и ФИО4 помимо деловых отношений, также имелись близкие дружеские, которые они не скрывали от остальных сотрудников. Как правило, А2. и ФИО4 уходили в отпуск в одно время. Вуказанные периоды их обязанности исполняла ФИО5 (т.9, л.д. 211-214).

Из оглашенных показаний свидетеля К1. усматривается, что с2016 г. Она работает в должности менеджера по закупкам в ООО «Памир». До декабря 2020 г. её рабочее место находилось по адресу: 

<

...>, а с 20.12.2020 по настоящее время по адресу: 

<

...>. Деятельность ООО «Памир», ООО«Эльбрус» и ИП П1., директором которых являлся П2., была связана с магазинами «Эверест». С момента её трудоустройства в ООО «Памир» в должности главного бухгалтера работала А2., которая также выполняла обязанности главного бухгалтера и по ведению бухгалтерского учета в ООО «Эльбрус» и ИП П1. У А2. в подчинении находились следующие бухгалтера: ФИО5, ФИО4. Основных контрагентов ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. она знает. При этом ООО «Агат-Инсара», ООО «Лукойл-Интер-Кард», 

<

***>., ИП У1., физическое лицо Б1., ИП В1., ООО «Проффзабор-РМ» никогда не являлись контрагентами ООО «Памир», ООО«Эльбрус», ИП П1. С указанными организациями какие-либо договоры не заключались, расчеты не велись. ООО «Торговый дом «ФИО12» являлся контрагентом ООО «Памир», исключительно до 2019 г. В последующем какие-либо договоры с ООО«Торговый дом «ФИО12» не заключались. Кровать ООО «Торговый дом «ФИО12» ООО «Памир» никогда не заказывало, тем более в интересах ИП А2. ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. в период с 01 января 2019 г., каких-либо договоров с ИП А2. не заключали. Каких -либо договоров займа, цессии между ИП А2. и ООО «Памир», ООО «Эльбрус», ИП П1. не заключалось. (т.9, л.д.215-217).

По показаниям свидетеля Т2. установлено, что с конца 2019 г., она переведена от ИП «П1. в ООО «Памир» на должность бухгалтера. В период трудовой деятельности, её непосредственным руководителем являлась главный бухгалтер А2. В бухгалтерии также работали ФИО4, ФИО5 Она замечала, что А2., ФИО5 и ФИО4 связывали близкие дружеские отношения. А2. пользовалась среди работников ООО «Памир», ООО «Эльбрус» уважением и авторитетом. А2., ФИО4 и ФИО5 часто обедали втроем. Также совместно в обеденный перерыв последние посещали магазины. ФИО4 и ФИО5 часто входили в кабинет к А2., где последние что-то обсуждали. Когда ФИО4 и ФИО5 возвращались на рабочее место, они им не говорили, что обсуждали у А2. ФИО5 отвечала за расчетные счета и операции по ним. ФИО5 по указанию П2. осуществляла перечисления контрагентам. У ФИО5 был доступ к программе «Клиент банк»., а также находилась электронная подпись П2., с помощью которой она, с разрешения П2., подписывала направляемые в финансово-кредитные учреждения в программе «Клиент банк» платежные поручения. ФИО4 отвечала за выгрузку сведений из программы «Клиент банк» о платежах контрагентам. Указанные сведения ФИО4 обязана была вносить в программу «1СБухгалтерия». В связи с чем, ФИО4 также имела доступ к программе «Клиент банк». Кроме того, ФИО4 собирала с магазинов данные по долгам поставщикам газа и электричества. Всеми налоговыми операциями в ООО «Памир», ООО «Эльбрус» занималась А2. Все расчеты ООО «Памир», ООО «Эльбрус», а также ИП П1. проводились по расчетным счетам, открытым в ПАО «Сбербанк» примерно до 2020 г., после чего все расчеты были переведены на расчетные счета открытые в ПАО «ФК Открытие». По всем счетам за перечисления отвечала ФИО5 Про наличие расчетного счета, открытого в АО «Россельхозбанк» ей известно не было. С момента её трудоустройства, ИП А2. не являлась контрагентом ООО«Памир», какие-либо договоры с ней не заключались. Контрагентами ООО «Памир», ООО «Эльбрус» не являлись: ООО «Агат-Инсара», ООО«ПКР «Медиа Контент», К2., ИП Р1., ИП У1., 

<

***>., ИП К8., ИП В1., Б1. Д-вых обязательств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» перед ИП А2. не имели. (т. 14, л.д.73-77).

Оглашенными показаниями свидетеля Л2. подтверждается, что с апреля 2019 г., он трудоустроен в должности системного администратора в ООО «Памир». В его обязанности входит обслуживание и ремонт компьютеров и их комплектующих, а также поддержание работоспособности системы видеонаблюдения в ООО «Памир». До 14.04.2022 в бухгалтерии ООО «Памир» работали А2., ФИО4 и ФИО5 ООО «Памир» никогда не обращался с целью заключения договора по оказанию консультационных услуг в сфере систем безопасности с ИП Ш3. и ИП У1. Примерно в апреле 2022 г. ему от П2. поступило указание на проверку рабочих компьютером А2., ФИО4 и ФИО5 с целью восстановления удаленных файлов. В ходе осмотра рабочих компьютеров А2., ФИО4 и ФИО5, им обнаружено, что с компьютеров были удалены практически все файлы, связанные с выполнением указанными лицами обязанностей. Кроме того, при осмотре истории работы с файлами на компьютерах, установлено, что в основном все документы сохранялись на съемные носители (флеш карты). (т.14, л.д.106-108).

Из оглашенных показаний свидетеля М2. следует, что с июля 2018 г. она работает в ООО «Ватт-Электросбыт» в должности начальника отдела экономики, финансов и управления персоналом. 13.09.2019 ей на исполнение поступило письмо от директора ООО «Памир» П2. за вх. № 77-704 от 13.09.2019 о возврате ошибочно перечисленных денежных средств по платежному поручению № 9903 от 12.09.2019 в сумме 2 328 720 рублей. В данном письме были указаны реквизиты, на которые необходимо было перечислить денежные средства, а именно: расчетный счет 

<

..>, открытый в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк». К данному письму было приложено платежное поручение № 9903 от 12.09.2019, которое подтверждало перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Ватт-Электросбыт» на сумму 2 328 720 рублей. После анализа было установлено, что задолженность на текущую дату отсутствовала и оснований отказа ООО «Памир» в возврате денежных средств не было. После чего через программу клиент банк «КС-Банк» проведена операция по возврату денежных средств. Денежные средства были перечислены по банковским реквизитам, указанным в письме ООО «Памир». 24.09.2019 г., согласно платежному поручению № 3237 от 24.09.2019 денежные средства были возвращены в ООО «Памир» на расчетный счет 

<

..>, открытый в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк». (т. 17, л.д. 207-210).

Оглашенными показаниями свидетеля С8. установлено, что с 5 февраля 2019 г. она работает в АО «Газпром газораспределение Саранск» филиал в г.Саранске, расположенном по адресу: 

<

...> должности главного бухгалтера филиала. 12.11.2020 ей на исполнение поступило письмо от директора ООО «Памир» П2. за вх. № 5872 от 12.11.2020 о возврате ошибочно перечисленных денежных средств по платежному поручению № 9617 от 12.11.2020 в сумме 198 000 рублей. В данном письме были указаны реквизиты, на которые необходимо было перечислить возврат денег, а именно: расчетный счет 

<

..> открытый в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк». К данному письму было приложено платежное поручение №9617 от 12.11.2020, которое подтверждало перечисление денежных средств на расчетный счет АО «Газпром газораспределение Саранск» на сумму 198000 рублей. При этом в платежном поручении было указано назначение платежа оплата газоснабжения согласно договору. После анализа взаимных расчетов за период с 01.01.2020 по 13.11.2020 между филиал АО «Газпром газораспределение Саранск» филиал в г.Саранске и ООО «Памир» было установлено, что в действительности задолженность на текущую дату отсутствовала и оснований отказа ООО «Памир» о возврате денежных средств не было. После чего ею 16.11.2020 за исх. № 111 была подготовлена служебная записка на имя заместителя генерального директора по экономике и финансам АО «Газпром газораспределение Саранск» о согласовании возврата ошибочно перечисленных денежных средств. После согласования информации, указанной ею в служебной записке, через программу клиент банк Нижегородского филиала АБ «Россия г.Н.Новгород была проведена операция по возврату денежных средств в сумме 198 000 рублей. Денежные средства были перечислены по банковским реквизитам, указанным в письме ООО «Памир». 01.12.2020 согласно платежному поручению № 12231 от 01.12.2020 денежные средства были возвращены в ООО «Памир» на расчетный счет 

<

..>, открытый в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк» в сумме 198 000 рублей. При этом назначение платежа было указано как возврат денежных средств по письму № 5872 от 12.11.2020, в связи с ошибочным перечислением денежных средств. (т.17, л.д. 218-221)

Показаниями свидетеля Ч3., оглашенными в судебном заседании подтверждается, что в период с 2009 г. по 20.07.2021 он работал в должности заместителя начальника ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска Республики Мордовия. Решения: № 21 от 15.01.2019, №22 от 15.01.2019, № 23 от 15.01.2019, № 24 от 15.01.2019, № 12776 от 02.09.2019, №16340 от 24.11.2020, № 2225 от 04.02.2021 о возврате ООО «Памир» суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) подписаны им. Данные решения вынесены по результатам рассмотрения заявлений, поступивших от ООО «Памир». Решения №21, №22, №23, №24 вынесены по результатам рассмотрения одного заявления №15034 от 15.01.2019. По результатам проверки подтверждена переплата на лицевом счете налогоплательщика ООО «Памир», в связи с чем и было принято решение овозврате денежных средств. Данные денежные средства находились на лицевом счете налогоплательщика, то есть принадлежали ООО «Памир». Указанная переплата могла образоваться как по результатам одного платежа, так переплат по нескольким платежным документам. В связи с тем, что в заявлениях был указан расчетный счет ООО «Памир» 

<

..>, открытый в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», каких-либо вопросов и подозрений вправомерности указанных возвратов возникнуть не могло. (т. 18 л.д. 6-9).

В соответствии с оглашенными показаниями свидетеля С2. установлено, что до 17.06.2022 она работала в должности заместителя начальника ИФНС России по Октябрьскому району г. Саранска Республики Мордовия. Решения: № 114240 от 25.03.2022, № 15355 от 29.102019, №56027 от 9.02.2022 и №127847 от 05.04.2022 о возврате ООО «Памир» суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) были подписаны ею, по причине того, что другой заместитель начальника находился в отпуске или отсутствовал по другим уважительным причинам. Данные решения были вынесены по результатам рассмотрения заявлений, поступивших от ООО «Памир». По результатам проверки подтверждена переплата на лицевом счете налогоплательщика ООО «Памир», в связи с чем, и было принято решение овозврате денежных средств. Данные денежные средства находились на лицевом счете налогоплательщика, в связи с чем, они принадлежали ООО «Памир». Указанная переплата могла образоваться как по результатам одного платежа, так и путем переплаты по нескольким платежным документам. Решение об уплате процентов №114240 от 25.03.2022 вынесено по причине того, что сроки возврата денежных средств были нарушены. Возврат денежных средств осуществляется на счет организации, который был указан в заявлении. В связи с тем, что в заявлениях был указан расчетный счет ООО«Памир» 

<

..>, открытый в Мордовском филиале АО«Россельхозбанк», возврат был осуществлен на указанный счет. Данный счет значился в картотеке налогоплательщика. (т.18, л.д.32-35).

Из оглашенных показаний свидетеля Ф. следует, что с ноября 2018 г. по 25апреля 2022 г. она работала в должности государственного налогового инспектора отдела выездных проверок ИФНС по Октябрьскому району г. Саранска. Налоговые декларации по НДС проверяются отделом камеральных проверок, вчастности касаемо ООО «Памир» в ИФНС по Октябрьскому району г.Саранска. Срок камеральной проверки до 3 месяцев. ООО «Памир» зарегистрировано на территории Октябрьского района г.Саранска и состояло на учете ИФНС по Октябрьскому району г. Саранска. Представительство ООО«Памир» осуществляла работник бухгалтерии ФИО4, которая получала письма от налогового органа, предоставляла документы, подготовленные для налогового органа. В марте 2022 г. по результатам предпроверочного анализа, ею было подготовлено информационное письмо в ООО «Памир», касаемо противоречий между сведениями, содержащимися в налоговых декларациях по НДС. Об указанном письме она сообщила представителю ООО «Памир» ФИО4, которая должна была указанное письмо передать руководству. Кроме этого информационного письма, ею в адрес ООО«Памир» было направлено требование о предоставлении документов по ТКС. Подходил срок предоставления документов по требованию, в связи с чем ФИО4 попросила отправить последней копию указанного требования, так как та её случайно удалила. В последующем на её информационное письмо в налоговый орган поступили платежные поручения ООО «Памир», суммы в которых отличались от сумм, указанных в информационном письме. Об этом она написала в интернет мессенджере ФИО4, но последняя ничего внятного не смогла пояснить, сославшись на то, что в ООО «Памир» была переплата. (т. 11, л.д. 226-228).

По оглашенным показаниям свидетеля Б2. следует, что в период с 2017 г. по декабрь 2019 г. она работала в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: 

<

...>, в должности операциониста – менеджера по работе с юридическими лицами. В период ее трудовой деятельности ей были приняты от представителя ООО «Памир» ФИО4 платежные поручения: №10177 от 18 января 2019 г.; №10178 от 19 февраля 2019 г.; №10179 от 15 марта 2019 г.; №10182 от 17 мая 2019 г.; №10180 от 17 апреля 2019 г.; №10181 от 19 апреля 2019 г.; №10183 от 17 июня 2019 г. Подробностей указанных перечислений не помнит. (т.14, л.д.91-92).

Согласно показаниям свидетеля У4., оглашенным в судебном заседании, она работает ведущимо операционистом в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» с 2019 г. По роду своей деятельности ей известно, что доверенным лицом клиента банка - ООО «Памир», являлась согласно представленной доверенности – ФИО4 С ФИО4 она каких-либо отношений не поддерживала. Ею у ФИО4 принимались: платежное поручение №10184 от 16 июля 2019 г. и платежное поручение №10185 от 18 июля 2019 г. В программном обеспечении были внесены сведения о том, что ФИО4 является доверенным лицом директора ООО «Памир». При приеме платежного поручения, обязательным условием является проверка удостоверения личности лица, предоставившего то. Только после того, как личность будет удостоверена, производится перечисление денежных средств. С работниками ООО «Памир» она не знакома. (т. 11, л.д. 106-108).

Из оглашенных показаний свидетеля Б2., подтверждается, что она работает ведущим операционистом в Мордовском региональном филиале АО «Россельхозбанк» с 2019 г., по роду своей деятельности ей известно, что интересы клиента их банка - ООО «Памир» по доверенности, выданной директором на определенный срок представляла ФИО4, которая приносила в банк все платежные поручения ООО «Памир». В связи с тем, что в программном обеспечении были внесены сведения о доверенности выданной директором ООО «Памир» ФИО4, последняя предоставляла только паспорт гражданина Российской Федерации и само платежное поручение, согласно которому необходимо было провести перечисление денежных средств с расчетного счета. Ею у ФИО4 приняты следующие платежные поручения: платежное поручение №10185 от 14 августа 2019 г.; платежное поручение №10186 от 16 августа 2019 г.; платежное поручение №10194 от 20 ноября 2019 г.; платежное поручение №10196 от 05 декабря 2019 г. платежное поручение №10195 от 02 декабря 2019 г.; платежное поручение №10197 от 09 декабря 2019 г.; платежное поручение №10198 от 10 декабря 2019 г. платежное поручение №10190 от 16 сентября 2019 г.; платежное поручение №8637 от 13 сентября 2019 г.; платежное поручение №10188 от 04 сентября 2019 г.; платежное поручение №10199 от 26 декабря 2019 г.; платежное поручение №10193 от 16 октября 2019 г.; платежное поручение №10192 от 16 октября 2019 Г.. платежное поручение №10193 от 12 ноября 2019 г.; платежное поручение №10194 от 13 ноября 2019 г.; платежное поручение №10195 от 14 ноября 2019 г.; платежное поручение №ТОТ9Т от 11 октября 2019 `г.; платежное поручениё №14233 от 07 декабря 2020 г.; платежное поручение №14235 от 09 декабря 2020 Г.. платежное поручение №14236 от 15 февраля 2021 г.; платежное поручение №23797 от 14 февраля 2022 г.; платежное поручение № 2852 от 07 апреля 2022 г. У ООО «Памир» не была подключена услуга дистанционного банковского обслуживания в виде программы «Клиент-банк». ФИО4 ей звонила и спрашивала о поступлении денежных средств на расчетный счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк» от организаций, в частности ООО «Ватт-Электросбыт». При этом ФИО4 говорила название организации и точную сумму, которая должна была поступить на расчетный счет. (т. 11, л.д. 109-112).

Показаниями свидетеля М4., оглашенными в судебном заседании установлено, что ФИО4 является его дочерью, она более пяти лет работала в ООО «Памир» бухгалтером, где главным бухгалтером была А2., с которой дочь поддерживала дружеские отношения, вместе проводили совместный досуг, в том числе отдых. Он является индивидуальным предпринимателем. Примерно в 2021 г. ФИО4 попросила его перечислить через его расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк» денежные средства, пояснив, что их необходимо будет снять и передать ей. Он согласился, после чего на его расчетный счет стали поступать денежные средства с расчетного счета ООО «Памир» различными суммами, от 90 000 рублей до примерно 300 000 рублей, которые он сразу же по мере поступления снимал в различных банкоматах г.Саранска и отдавал ФИО4 По просьбе ФИО4 он в том числе передавал денежные средства А2. в офисе ООО «Памир», расположенном по адресу: 

<

...>. Для каких целей ФИО4 перечисляла на его расчетный счет денежные средства с расчетного счета ООО «Памир», ему не известно. В один из дней, когда на его банковский счет в очередной раз поступили денежные средства с расчетного счета ООО «Памир», ему показалось это подозрительным и он, когда передавал денежные средства ФИО4 стал у нее спрашивать по поводу их происхождения. На это ФИО4 ему сказала, что все нормально и он запретил впредь переводить ему деньги. Примерно с 2019 г. ФИО4 стала жить «красиво», покупала дорогую одежду, машины, стала делать ремонт в жилище. (т. 11, л.д. 116-118).

По оглашенным показаниям свидетеля М5. установлено, что ФИО4 – ее родная сестра, ей также знакома А2., которая примерно осенью 2019 г. просила у нее реквизиты ее банковского счета для того, чтобы переводить на него деньги по оплате планируемого дизайн-интерьерав своем жилом доме в 

<

адрес>. Она передала ей данные реквизиты, после чего в декабре 2019 г., несмотря на то, что А2. отказалась от дизайн-интерьера, от последней на ее банковский счет произведены два зачисления по 350000 рублей, а всего на сумму 700000 рублей от А2. А2. ей позвонила и сообщила, что ошибочно зачислила на ее счет эти деньги, в связи с чем попросила их перечислить ей назад, что она и сделала. Примерно в 2020 г. А2. вновь перечислила на ее счет 26000 рублей, но уже за изготовленный дизайн проект. (т.11, л.д. 214-216).

Показаниями свидетеля К5., оглашенными в судебном заседании подтверждено, что с 2016 г. он являлся директором по продажам ООО «Агат-Инсара», которое расположено по адресу: 

<

...>, и куда в сентябре 2019 г. обратился А3. по поводу приобретения автомобиля марки «Toyota Camry». А3. был выбран автомобиль марки «Toyota Camry» 2019 года выпуска, белого цвета. 16 сентября 2019 года между ООО «Агат Инсара» и А3. заключен договор купли-продажи транспортного средства №0802-19/001621 на покупку автомобиля марки «Toyota Camry», 2019 года выпуска, белого цвета, VIN 

<

..>, стоимость которого составляла 1516000 рублей. В свою очередь А3. в качестве оплаты части стоимости покупаемого автомобиля предоставлен собственный автомобиль марки «Лада Гранта», 2018 года выпуска, который оценен автосалоном в 370 000 рублей. Таким образом, с учетом всех скидок и принятие в учет стоимости сдаваемого автомобиля клиента, окончательная сумма за покупаемый автомобиль составила 1 146 000 рублей. В качестве оплаты оставшейся стоимости, клиентом было предложена оплата денежных средств с расчетного счета ООО «Памир». После чего А3. выставлен счет на оплату оставшейся суммы и разъяснено что в случае оформления автомобиля на физическое лицо в платежном документе необходимо указать назначение платежа, а именно плату за А3. Таким образом, после зачисления денежных средств на банковский счет ООО «Агат-Инсара» в сумме 1146000 рублей, был подписан с А3. договор купли-продажи автомобиля. (т. 4 л.д. 166-168)

Из показаний свидетеля Л1., оглашенных в судебном заседании установлено, что с 2007 г. она работала менеджером туристической фирмы «Глобус» у ИП С4., офис которого располагается по адресу: 

<

...>. Примерно в 2020 г. в летний период к ним в офис пришла ФИО4, которая сообщила, что со своей семьей, а также с подругой желают приобрести у них путевки на отдых. В результате ФИО4 выбрала поездку в Турцию. ФИО4 предоставила заграничные паспорта на себя, супруга и ребенка, а также паспортные данные А2., дочери последней и А3. Она оформила туристические путевки, которые в последующем отправила на электронную почту ФИО4 Спустя время ей в социальных сетях написала ФИО4, которая сообщила, что хорошо отдохнула и что все понравилось. Стоимость путевок в Турцию составила на две семьи около 400000 рублей. В том же году, примерно в ноябре 2020 г. ФИО4 вновь связалась с ней и сообщила, что в том же составе планируют вылететь на отдых на Бали (Индонезия). Ею были подготовлены туристические путевки на 6 человек, общая стоимость которых составляла около 800000 рублей, точную сумму не помнит. По причине короновирусной инфекции, границы были закрыты, в связи с чем, вылететь на отдых последние не смогли. Так как денежные средства уже были перечислены туристическому оператору, она предложила ФИО4 выбрать открытое направление. ФИО4 выбрала острова Мальдивы, хотя путевка стоила значительно дороже, чем на Бали. Она сообщила, что необходимо доплатить еще около 600000 рублей, полагая, что та откажется из-за высокой цены, но ФИО4 согласилась. После отдыха, ФИО4 вновь связалась с ней и сообщила, что последняя осталась довольной от отдыха. В начале 2022 г., точной даты не помнит, с ней вновь связалась ФИО4 и сообщала, что хочет вместе с членами своей семьи выехать на отдых в Египет. Она помогла ФИО4 выбрать путевку, после чего подготовила документы на ФИО4, супруга последней и их ребенка. Стоимость путевки составила около 100000 рублей. Указанные денежные средства ФИО4 внесла в кассу наличными денежными средствами. До этого ФИО4 оплачивала путевки безналичным способом, путем перечисления денежных средств на расчетный счет ИП С4. (т. 10, л.д. 162-164).

Показаниями свидетеля С4., оглашенными в судебном заседании подтверждается, что она занимаеся предпринимательской деятельностью в сфере оказания туристических услуг. С этой целью ею открыта туристическая фирма «Глобус», которая располагается по адресу: 

<

...>. В качестве менеджера в указанной фирме у нее работает Л1. Поиском клиентов и оформлением туристических путевок, как правило, занимается Л1. Согласно сохранившихся у нее документов, в августе 2020 г. у них были две заявки, а именно от А2. и ФИО4 А2. выезжала на отдых совместно с членом своей семьи, а именно: А3., а ФИО4 - совместно с членами своей семьи, а именно: И1., И2. Обе указанные семьи она по просьбе последних оформила одной компанией, так как они планировали отдыхать совместно. Туристические путевки были оформлены на отдых в Турцию. Общая стоимость путевок составила 472000 рублей. 29 июля 2020 г. был выставлен счет на указанную сумму. Денежные средства были оплачены безналичным способом. Платежные поручения у нее не сохранились, поэтому она не может пояснить в настоящее время с какого счета была произведена оплата. В начале января 2020 г. от А2. и ФИО4 поступили заявки на отдых на о. Бали Индонезия. Они также планировали отдых в месте с членами своих семей, а именно: А3.; А4.; И1.; И2.. Для них был выставлен счет на оплату. Впоследующем была произведена оплата по выставленному со счета ИП А2., а именно: 17 января 2020 г. на сумму 129745 рублей; 17 января 2020 г. на сумму 365 000 рублей; 21 января 2020 г. на сумму 365 000 рублей. Кроме того, 20 января 2020 г. была произведена оплата за страховку в сумме 2000 рублей и 20 января 2020 г. в сумме 30000 рублей за багаж. Общая сумма за отдых на о. Бали по заявкам А2. и ФИО4 составила 891745 рублей. Однако, в связи с короновирусной инфекцией, выезд за пределы Российской Федерации был закрыт. К этому моменту вышеуказанные денежные средства были отправлены туроператору и заблокированы на депозитном счете. Об этом было сообщено ФИО4 и А2. Те согласились, что указанные денежные средства останутся на депозитном счете и решили поехать на отдых после открытия границ. Примерно в апреле 2021 г. начали открывать некоторые направления, среди которых были о. Мальдивы. Однако путевка на острова Мальдивы были гораздо дороже. Об этом было сообщено ФИО4 и А2. При этом переговорами занималась Л1. Последние согласились. Необходимо было доплатить 500000 рублей. Был выставлен счет на указанную сумму, который 29.04.2021 оплачен со счета Ш3. Отдых был в период с 09 по 19 июня 2021 г. Общая стоимость путевки, согласно банковских документов, составила 1391745 рублей. Кроме того, 08.02.2022 ФИО4 обращалась с заявкой на отдых вместе с членами своей семьи в Египте. Стоимость путевки составила около 105000 рублей. Оплата была произведена наличными денежными средствами. Отдых был в период с 24.02.2022 по 03.03.2022. (т. 10, л.д. 165-168).

По оглашенным показаниям свидетеля К2. следует, чтоу него в собственности находится нежилое помещение по адресу: 

<

адрес>, площадью 

<

...> кв.м. В марте 2019 г., точной даты не помнит, указанное помещение у него арендовал незнакомый мужчина, который открыл маникюрный салон. Указанное помещение арендатором было обустроено, а именно установлено оборудование, мебель. Маникюрный салон функционировал около 4 месяцев, после чего арендатор сообщил, что он прекращает свою деятельность из-за нерентабельности. В первой половине июня 2019 г., точную дату не помнит, от арендатора ему стало известно, что тот продал готовый бизнес А2. и ФИО4 В последующем, впринадлежащем ему помещении, по вышеуказанному адресу он встретился сА2. и ФИО4, с которыми они обсудили условия аренды, согласно которой арендная плата составила 30000 рублей. А2. и И.М.АГ. попросили отсрочку первого платежа на обустройство и отделку, на что он согласился. В последующем между ним иА2. был заключен договор аренды, а также он предоставил тем реквизиты своего банковского счета 

<

..>, открытого в филиале ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, на который должна была начисляться арендная плата. 14.08.2019 на его вышеуказанный расчетный счет поступили денежные средства в сумме 80000 рублей. Он понял, что данное перечисление поступило по аренде помещения Так как сумма была больше оговоренной с А2. и ФИО4, он позвонил последней и та сообщила, что перечислила денежные средства с авансовым платежом. Денежные средства ему были перечислены с расчетного счета ООО «Памир» 

<

..>. 11.10.2019 на его расчетный счет поступили денежные средства на общую сумму 180000 рублей в качестве арендной платы. Указанная сумма также была больше, чем они обговаривали, в связи с чем онвновь позвонил ФИО4 и та сообщила, что перечисление произошло савансовым платежом. Денежные средства ему вновь были перечислены с расчетного счета ООО «Памир» 

<

..>. Примерно в начале марта 2020 г. с ним связалась ФИО4 исообщила, что они планируют переехать по другому адресу. После чего, до 16марта 2020 г. А2. и ФИО4 съехали из помещения, вывезли оборудование. (т.14, л.д.62-65).

Из свидетельских показаний А1., оглашенных в судебном заседании следует, что работает в ООО«ПРК «Медиа Контент» с 2017 г. в качестве менеджера по продажам. В первой половине июля 2019 г., точной даты не помнит, в ООО «ПРК «Медиа Контент», путем звонка с абонентского номера 

<

..> ФИО4 сообщившая, что планирует заказать рекламу массажного салона, расположенного на ул. Полежаева г.Саранска. Заказ был на изготовление рекламно-информационного аудио-ролика и размещение его вэфире радиокомпании «Радиоволна Мордовии». Рекламный блок со слов ФИО4 должен был содержать рекламу салона красоты под названием «Найл» по адресу: 

<

...>. После данного заказа, ею составлен подсчет стоимости рекламных услуг, который составил 25768 рублей. В этот же день, ФИО4 прислала на электронную почту ООО«ПРК «Медиа Контент» реквизиты организации – ООО «Памир». Всвязи с этим, ею подготовлены договор №123 от 17 июля 2019 г., медиа-планы на каждую радиостанцию по трансляции роликов в эфире, акт № 451 от 30 августа 2019 г. и счет на оплату №387 от 17 июля 2019 г. за размещение рекламы. Указанные документы были переданы ею по просьбе ФИО4 работнику массажного салона, по адресу: 

<

...>. 17.07.2019 с ООО «Памир» на расчетный счет ООО «ПРК «Медиа Контент» поступила полная оплата. После чего ФИО4 были отправлены вышеуказанные документы для подписания представителями ООО «Памир». (т. 14 л.д. 70-72).

По показаниям свидетеля Р1., оглашенным в судебном заседании установлено, что с 09.04.2010 он зарегистрирован в качестве ИП с основным видом деятельности: продажа строительного инструмента в магазие по продаже инструментов «Инструмент Центр», который расположен по адресу: 

<

...> «а». 03.09.2019 в дневное время, в указанный магазин вошел И1., который сообщил, что хочет приобрести машину алмазного бурения со стойкой, опрыскиватель, угловую шлифовальную машину, сверла. В последующем были заказаны у поставщиков для И1. следующие инструменты: машина алмазного бурения марки «HUSQVARNA» модель DMS-240, стоимостью 177144 рублей; опрыскиватель марки «FINLAND», стоимостью 1190 рублей; угловая шлифовальная машина марки «Sturm» модель AG9012Т, стоимостью 2450 рублей, и сверла к машине алмазного бурения в количестве 5 штук, на общую сумму 29216 рублей. Всего указанные инструменты вышли на общую сумму 210000 рублей. И1. сообщил, что оплата будет безналичным способом совершена с расчетного счета ООО «Памир». После чего он попросил выставить счет для оплаты и сообщил необходимые реквизиты ООО «Памир». Сразу же был выставлен счет для оплаты № 1065 от 03.09.2019. 04.09.2019 на его расчетный счет 

<

..>, открытый в АО «КС-Банк» с расчетного счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого в ПАО «Россельхозбанк» поступили денежные средства в общей сумме 210000 рублей. Примерно 10.09.2019 заказанные И1. инструменты поступили в магазин, о чем было сообщено последнему. В этот же день И1. приехал в магазин и предоставил доверенность № 1-00000493 от 10.09.2019, согласно которой действовал в интересах ООО «Памир» и мог получить у ИП Р1. товарно-материальные ценности. В доверенности были указаны паспортные данные И1. После чего И1. были выданы вышеуказанные инструменты, а также: счет-фактура № 00001300 от 10.09.2019, товарная накладная № 860 от 10.09.2019. Никто кроме И1. от ООО «Памир» больше в магазин «Инструмент Центр» не обращался и каких-либо других покупок не совершал. (т. 14, л.д.54-56).

По показаниям свидетеля Ш3., оглашенным в судебном заседании следует, что примерно в начале февраля 2021 г., с ним по телефону через «Whatsapp» связалась ранее знакомая И.М.АГ., (абонентский 

<

..>) и сообщила, что трудоустроена на руководящей должности в достоточно крупной организации, которая планирует установить систему видеонаблюдения в магазинах и подыскивает для этого подрядчика. Поскольку у него был такой человек, он рекомендовал ей ИП У1., который позже сообщил ему, что с ним связывалась ФИО4, с которой он заключил соответствующий договор, они обменяылись банковскими реквизитами для расчетов, при этом ФИО10 отправила ему реквизиты ООО «Памир» и ООО «Эльбрус». По договору с ООО «Эльбрус» стоимость работ составляла 850 000 рублей, с ООО «Памир» - 4 170 000 рублей. В последующем, от У1. он узнал, что на расчетный счет последнего поступили денежные средства. Примерно в начале мая 2021 г. с ним по телефону через «Whatsapp» связалась И.М.АГ. и сообщила, что ООО «Эльбрус», ООО «Памир» отказываются от исполнения подготовленных У1. договоров в одностороннем порядке, руководство этих обществ требует возврата ранее перечисленных У1. денежных средств. О данном обстоятельстве он сообщил У1., который спустя время передал ему ранее перечисленные ООО «Эльбрус» и ООО «Памир» на счет последнего денежные средства, которые он, наличными, за вычетом налоговых платежей и банковских издержек, возвратил ФИО4 в полном объеме. Между тем, ФИО4 предложила ему заключить договор от имени ООО «Памир», так как указанная организация принадлежит одному и тому же собственнику, что и ООО «Эльбрус». Он, как индивидуальный предприниматель, согласился. ФИО4 передала реквизиты данной организации, он подготовил проект договора консультативного обслуживания по вопросам безопасности и отправил ей для согласования и последующего подписания. Сумма договора составила 3 559 500 рублей. При этом он сообщил ФИО4 реквизиты своих банковских счетов для расчетов, а именно открытые на его имея счета: Московского филиала АО КБ «Модульбанк» г. Москва 

<

..>; ПАО«ПРОМСВЯЗЬБАНК» г.Москва 

<

..>; Филиала «Центральный» Банка ПАО «ВТБ» г.Москва 

<

..>; Точка ПАО Банка «ФК Открытие» 

<

..>. В последующем на счета ему начали поступать денежные средства от ООО «Памир» по заключенному договору, однако после поступления денежных средств, примерно на следующий день или же в течение недели ему звонила ФИО4 и начинала его уговаривать вернуть ей денежные средства, перечисленные на его счет под различными предлогами, убеждая в правомерности своих дествий. Поэтому он возвращал последней денежные средства, перечисленные ему на расчетный счет. Возврат денежных средств, насколько помнит, осуществлялся им наличным способом в ходе личных встреч с ФИО4 Тем не менее, после возврата им денежных средств, ему снова поступали на счет денежные средства со счета ООО «Памир» и ФИО4 убеждала его в правомерности таких действий. Денежные средства им возвращались наличными только ФИО4 Они встречались либо в г.Саранске, либо в г.Москве. А2. и ФИО5 он не знает. Указанные события происходили в период с 27 апреля 2021 г. по 07 апреля 2022 г. В последующем он отказался работать с ООО «Памир», о чем сообщил ФИО4 Никаких услуг для ООО «Памир» и ООО «Эльбрус» он не выполнял, актов о выполненных работах не составлял. В период с 27 апреля 2021 г. по 07 апреля 2022 г. с расчетных счетов ООО «Памир» (

<

..> и 

<

..>) ему на вышеуказанные расчетные счета ИП Ш3. поступили следующие денежные средства (с основанием платежа - по договору на оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения от 10 февраля 2022 г.):

1. Платежное поручение № 23797 от 14.02.2022 в сумме 2612450 рублей. Основанием платежа было по договору № 100222-2 на оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения от 10.02.2022.

2. Согласно платежного поручения № 2852 от 07.04.2022 в сумме 2194 000 рублей. Основанием платежа было оплата по договору № 100222-2 от 10.02.2022.

3. Согласно платежного поручения № 7290 от 24.12.2021 в сумме 325 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21.

4. Согласно платежного поручения № 7289 от 21.12.2021 в сумме 325 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

5. Согласно платежного поручения № 7288 от 17.12.2021 в сумме 325 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

6. Согласно платежного поручения № 7287 от 15.12.2021 в сумме 325 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

7. Согласно платежного поручения № 7286 от 10.12.2021 в сумме 325 500 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

8. Согласно платежного поручения № 7285 от 07.12.2021 в сумме 325 500 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

9. Согласно платежного поручения № 7284 от 03.12.2021 в сумме 325 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

10. Согласно платежного поручения № 7283 от 01.12.2021 в сумме 325 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

11. Согласно платежного поручения № 7282 от 23.11.2021 в сумме 500 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

12. Согласно платежного поручения № 7280 от 10.11.2021 в сумме 350 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

13. Согласно платежного поручения № 7275 от 26.10.2021 в сумме 250 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

14. Согласно платежного поручения №7274 от 25.10.2021 в сумме 450 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

15. Согласно платежного поручения № 7273 от 22.10.2021 в сумме 300 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

16. Согласно платежного поручения № 7270 от 19.10.2021 в сумме 300 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

17. Согласно платежного поручения № 7269 от 18.10.2021 в сумме 500 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

18. Согласно платежного поручения № 7268 от 12.10.2021 в сумме 200 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

19. Согласно платежного поручения № 7259 от 09.09.2021 в сумме 400 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

20. Согласно платежного поручения № 7260 от 08.09.2021 в сумме 299 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

21. Согласно платежного поручения № 7258 от 06.09.2021 в сумме 450 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

22. Согласно платежного поручения № 7065 от 03.09.2021 в сумме 300 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

23. Согласно платежного поручения № 7064 от 01.09.2021 в сумме 350 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

24. Согласно платежного поручения № 7062 от 30.08.2021 в сумме 350 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

25. Согласно платежного поручения № 7061 от 27.08.2021 в сумме 300 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

26. Согласно платежного поручения № 5091 от 20.08.2021 в сумме 300 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

27. Согласно платежного поручения № 5090 от 18.08.2021 в сумме 350 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

28. Согласно платежного поручения № 5087 от 17.08.2021 в сумме 350 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

29. Согласно платежного поручения № 5085 от 03.08.2021 в сумме 150 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

30. Согласно платежного поручения № 5086 от 03.08.2021 в сумме 23 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

31. Согласно платежного поручения № 5083 от 08.07.2021 в сумме 319 500 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

32. Согласно платежного поручения № 5082 от 05.07.2021 в сумме 400 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

33. Согласно платежного поручения № 5081 от 02.07.2021 в сумме 250 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

34. Согласно платежного поручения №5079 от 30.06.2021 в сумме 355 500 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

35. Согласно платежного поручения № 5077 от 30.06.2021 в сумме 300 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

36. Согласно платежного поручения № 5076 от 29.06.2021 в сумме 350 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

37. Согласно платежного поручения № 5075 от 29.06.2021 в сумме 350 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

38. Согласно платежного поручения № 5074 от 28.06.2021 в сумме 550 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

39. Согласно платежного поручения № 2312 от 22.06.2021 в сумме 300 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

40. Согласно платежного поручения № 2311 от 18.06.2021 в сумме 274 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

41. Согласно платежного поручения № 2304 от 04.05.2021 в сумме 70 400 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

42. Согласно платежного поручения № 2299 от 29.04.2021 в сумме 423 000 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

43. Согласно платежного поручения № 2298 от 28.04.2021 в сумме 577 400 рублей. Основанием платежа было по договору консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 05.06.21. 

44. Согласно платежного поручения № 2293 от 28.04.2021 в сумме 500 000 рублей. Основанием платежа было по договору № 5038210448. 

45. Согласно платежного поручения № 2292 от 27.04.2021 в сумме 600 000 рублей. Основанием платежа было по договору. (т.10, л.д. 110-122).

Из показаний свидетеля У1. следует, что является индивидуальным предпринимателем, осуществляет деятельность по обеспечению систем безопасности и консультативное обслуживание по вопросам безопасности, продажу оборудования. В первой половине февраля 2021 г., ему позвонил знакомый Ш3., который сообщил, что ООО «Эльбрус» и ООО «Памир» из г.Саранск Республики Мордовия ищут поставщика услуг консультативного обслуживания по вопросам безопасности, и он посоветовал его. В начале февраля 2021 г., после того как с его стороны были согласованы договоры № 090221-09 от 09.02.2021 г. и № 090221-07 от 09.02.2021 г. на оказание вышеуказанных услуг он подписал их и передал Ш3. для подписания руководством ООО «Эльбрус» и ООО «Памир». Кроме того, Ш3. он сообщил, что готов приступить к исполнению договоров после поступления предоплаты и возврата подписанного второго экземпляра договора со стороны ООО «Эльбрус» и ООО «Памир» на бумажном носителе. По договору № 090221-09 от 09.02.2021 сумма сделки составляла 850000 рублей, по договору № 090221-07 от 09.02.2021 г. – 4170 000 рублей. Согласно платежного поручения № 1 от 16.02.2021 с расчетного счета 

<

..> ООО «Эльбрус» в качестве аванса перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 850 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221-09 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. От ООО «Памир» были следующие перечисления на его счет: 

1. Согласно платежного поручения № 976 от 11.02.2021 с расчетного счета 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк» ООО «Памир» перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 550 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. 

2. Согласно платежного поручения № 142 от 15.02.2021 с расчетного счета 

<

..>, открытого в ПАО «Россельхозбанк» ООО «Памир» перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 1120 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. 

3. Согласно платежного поручения № 978 от 16.02.2021 с расчетного счета 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк» ООО «Памир» перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 500 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. 

Впоследствии от ООО «Памир» в апреле 2021 г. на его счет поступили следующие платежи:

1. Согласно платежного поручения № 2300 от 29.04.2021 с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир» перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 570 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. 

2. Согласно платежного поручения № 2301 от 30.04.2021 с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир» перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 430 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. 

3. Согласно платежного поручения № 2302 от 30.04.2021 с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир» перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 500 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. 

4. Согласно платежного поручения № 2303 от 30.04.2021 с расчетного счета 

<

***> ООО «Памир» перечислены денежные средства на расчетный счет ИП У1. 

<

..> в сумме 500 000 рублей. Основанием платежа было по договору №090221 от 09.02.2021 оказание возмездных услуг по обслуживанию систем видеонаблюдения. 

Кто принимал решение о перечислении денежных средств со счетов ООО «Эльбрус» и ООО «Памир» на его расчетные счета, он не знает. Каких-либо услуг по вышеуказанным платежным получениям для ООО «Эльбрус» и ООО «Памир» он не выполнял. В начале мая 2021 г., Ш3. сообщил ему, что ООО «Элтьбрус» и ООО «Памир» отказываются от исполнения договоров в одностороннем порядке, требуют вернуть перечисленные ему деньги. Он несколько раз встречался со Ш3., которому передавал наличные денежные средства и также перечислял последнему деньги на счёт для того, чтобы тот передал их в кассу ООО «Эльбрус» и ООО «Памир». Все ранее полученные денежные средства по указанным договорам, полученные от ООО «Эльбрус» и ООО «Памир» им были возвращены за вычетом уплаченного в бюджет налога по УСН6%, а услуги оказаны не были. (т. 10 л.д. 90-93, 94-98).

Показаниями свидетеля К8., оглашенными в судебном заседании подтверждается, что примерно в 2013 г. он зарегистрировался в качестве ИП с основным видом деятельности: продажа автомобильных шин, автомобильных дисков. Магазин «Туrе Plus» по продаже автомобильных шин и автомобильных дисков находится по адресу: 

<

...>. 04.03.2021 в этот магазин пришел И1., который изъявил желание приобрести автомобильные диски в количестве 4 штук, 8х18/6х114,3 ЕТ25 D67,1 TechLine 803BD, стоимостью 6500 рублей за 1 штуку и шины в количестве 4 штук 265/60 R18 LaufennX-FitHT (LD01) (110V), стоимостью 7500 рублей за 1 штуку. Всего на общую сумму 56 000 рублей. В тот же день с электронной почты «ФИО4» поступили реквизиты ООО «Памир» для расчета. Его сотрудниками был выставлен счет № УТ-135 от 4 марта 2021 г. на оплату, который был также направлен на электронную почту «ФИО4». 5 марта 2021 г. на расчетный счет ИП К8. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк» с расчетного счета ООО «Памир», открытого в ПАО «Сбербанк» 

<

..> поступили денежные средства в общей сумме 56 000 рублей. Примерно 15 марта 2021 г. диски в количестве 4 штук, шины в количестве 4 штук поступили в магазин, о чем И1. был сразу же проинформирован и получил приобретенные ООО «Памир» вышеуказанные диски и шины. (т. 14 л.д.13-16).

Из показаний свидетеля М6., оглашенных в судебном заседании установлено, что примерно во второй половине ноября 2020 г., точной даты он не помнит, к нему обратилась ФИО4, с просьбой изготовить по размерам столешницу на кухонный гарнитур из белого камня. Они с той договорились о встречи в доме у ФИО4, расположенном по адресу: 

<

адрес>, для произведения замеров. В назначенное время он приехал по вышеуказанному адресу, где была ФИО4 и ее супруг И1. С учетом замеров стоимость столешницы составила 36 500 рублей. 9 декабря 2020 г. столешница была изготовлена и доставлена по указанному адресу. В счет оплаты столешныы, как ими было оговорено заранее, 9 декабря 2020 г. на его расчетный счет 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк», поступили денежные средства в сумме 36 500 рублей с расчетного счета 

<

..> ИП А2. Какое отношение ФИО4 имела к ИП А2., ему не известно. (т. 13, л.д.240-241).

Свидетельскими показаниями Г2., оглашенными в судебном заседании установлено, что примерно во второй половине февраля 2020 г., к нему обратилась ФИО4, по поводу заказа беседки для установки по адресу: 

<

адрес>. По результатам сделанных им по указанному адресу замеров между ними был заключен договор подряда, со стоимостью работ в размере 400 000 рублей. ФИО4 ему сообщила, что оплата будет произведена путем перечисления на карту через расчетный счет ИП А2. Оплата производилась поэтапно. Так, 07.04.2020 на его банковский счет 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк», поступили денежные средства в сумме 100 000 рублей с банковского счета 

<

..>, ИП А2. Какое отношение ФИО4 имела к ИП А2. ему не известно. 28.04.2020 завершены все работы по изготовлению беседки, ФИО4, должна была произвести окончательную оплату в общей сумме 300 000 рублей. Оплата произведена 28.04.2020 и 30.04.2020 путем перечисления на его банковский счет с банковского счета ИП А2. 

<

..>: 28 апреля 2020 г. в сумме 200 000 рублей; 30 апреля 2020 г. в сумме 100000 рублей. (т. 13, л.д.242-245).

Из свидетельских показаний Ч1., оглашенных в судебном заседании следует, что примерно в первой половине марта 2020 г., к нему обратилась ранее не знакомая ФИО4, с просьбой изготовить металлическую лестницу и перила в частном доме. Стоимость лестницы составила 107 000 рублей. ФИО4 ему сообщила, что оплата будет произведена в этот же день, с расчетного счета ИП А2. 17 марта 2020 г. путем перечисления на карту, открытую на имя его супруги Ч2. в ПАО «Сбербанк» поступили денежные средства в сумме 52 000 рублей с расчетного счета открытого на ИП А2. в качестве предоплаты. Какое отношение ФИО4 имела к ИП А2. ему не известно. 29 апреля 2020 г. по окончанию всех работ на расчетный счет его супруги, открытый в ПАО «Сбербанк» поступили денежные средства в сумме 55 000 рублей с расчетного счета 

<

..> открытого на ИП А2. (т. 14, л.д.19-22).

Свидетельскими показаниями Г3., оглашенными в судебном заседании подтверждается, что он работает сборщиком мебели у ИП С1.. Примерно во второй половине февраля 2020 г. к ИП С9. обратилась ранее не знакомая ФИО4, с просьбой изготовить для нее по размерам шкаф-купе, шифоньер, угловой письменный стол. Данный заказ принимал он, стоимость заказа составила 130 000 рублей. ФИО4 оплатила аванс в сумме 30 000 рублей наличными денежными средствами. 17 марта 2020 г. мебель была изготовлена и доставлена заказчику по адресу проживания ФИО4, где была установлена. С его согласия 17 марта 2020 г. на его банковскую карту с расчетного счета ИП А2. 

<

..>, открытого в АО «Альфа-банк», ФИО4 было перечислено 100000 рублей. (т.14, л.д.34-36).

Показаниями свидетеля М3., оглашенными в судебном заседании подтверждено, что в первой половине декабря 2019 г. он продавал оставшуюся у него неизрасходованную брусчатку, на которую нашелся покупатель в лице ФИО4, которая оплатила ее стоимость в сумме 58000 рублей с банковского счета ИП А2. 

<

..>, открытого в АО «Альфа-банк». (т.14, л.д. 37-39). 

Из оглашенных показаний свидетеля Б1. следует, что 21.01.2021 г. по ранее размещенному им объявлению о продаже автомобиля «Ниссан Патфайндер», (VIN) 

<

..>, государственный регистрационный знак «

<

..>», в кузове черного цвета за 1 600 000 рублей, а также взаимной договоренности с покупателем автомобиля – И1., на его банковскую карту ПАО «Сбербанк» от И1. переведен платёж в сумме 1000рублей в качестве авансового платежа. 22.01.2021 г., находясь на парковке у магазина «ДА» по адресу: 

<

...> он встретился с И1., который был с девушкой, как он понял – его супругой. И1. ему пояснил, что они приехали из г. Саранска за указанным автомобилем. Им был составлен договор от 22.01.2021 купли-продажи автомобиля, при этом сумма 250 000 рублей в договоре не отражалась в ввиду того, что в эту сумму входило дополнительное оборудование, аксессуары и предпродажная подготовка. В договоре за автомобиль указана сумма 1 350 000 рублей с дополнительным оборудованием, фактически ему было перечислено 1 600 000 рублей за этот автомобиль, с учетом ранее перечисленной суммы в размере 1000 рублей, на его банковскую карту, привязанную к расчётному счету 

<

..>, а именно суммами 1000 рублей, 799000 рублей и 800000 рублей. Затем, он передал И1. договор купли-продажи в двух экземплярах, составленный между ними и один экземпляр договора купли-продажи, составленный между ним и предыдущим собственником. Также он передал И1. ключи и документы от указанного автомобиля, после чего последний с супругой уехали. (т. 10, л.д. 99-102).

По показаниям свидетеля У3., оглашенным в судебном заседании следует, что у нее есть знакомые И1. и ФИО4 Примерно в мае 2022 г. она встретилась с И1., в ходе разговора с которым последний сказал, что у него в собственности имеется автомобиль марки «NISSANPATHFINDER», который тот планирует продать. И1. предложил ей приобрести указанный автомобиль за 800000 рублей. Она сказала, что у нее указанной суммы денежных средств не имеется. После чего, И1. ей предложил передать ему денежные средства, которые у неё имеются в наличии, а оставшуюся часть выплачивать в виде рассрочки. Она согласилась. 01.06.2022 она встретилась с И1. около здания УГИБДД МВД по Республике Мордовия. Последний приехал на автомобиле марки «NISSANPATHFINDER» в кузове черного цвета. Она и И1. подписали договор купли-продажи, который уже был оформлен. До этого она передавала ФИО4 свои паспортные данные для внесения их в бланк договора. После того, как автомобиль был зарегистрирован на её имя, она передала И1. 300000 рублей из своих личных накоплений. Так как она оплатила незначительную часть от стоимости, автомобиль марки «NISSANPATHFINDER» остался в пользовании уИ1. Как правило, перевозил её И1., так как у неё слабые навыки вождения. И1. до настоящего времени пользуется указанным автомобилем, хотя данное транспортное средство зарегистрировано на нее. (т. 9, л.д. 218-220).

Свидетель И1., допрошенный в ходе судебного заседания пояснил суду, что ФИО4 – его бывшая супруга, с которой развелся в 2022 г. Она раньше работала бухгалтером в ООО «Памир». Зарплата у нее была примерно 20000 рублей. Ее непосредственным руководителем была А2., они дружили семьями, он хорошо был знаком с супругом А2., вместе ездили на отдых зарубеж – в Турцию, на Мальдивы, брали и детей, оплачивали путевки сами, то есть за их семью путевки оплачивала ФИО4 Стоимость путевок он не помнит. У него имелся автомобиль «Ниссан Патфайндер», который они покупали на деньги, полученные в кредит и с продажи предыдущего автомобиля –«Хиундаи iХ-35». Деньги продавцу автомобиля безналичным расчетом предложила перечислить А2. Ему это было уджобно и он согласился. При этом наличную сумму денег за автомобиль он передал А2., а она уже перевела деньги продавцу автомобиля по безналичному расчету. Также, поскольку ранее он занимался строительством, ему был необходим станок для сверления. За него деньги также он передавал А2., а та оплатила его со своего счета индивидуального предпринимателя, точно также приобретал колеса для автомобиля. А2. всегда говорила, что ей нужна наличка, а взамен предлагала оплатить товары по безналичному расчету. С ФИО5 он тоже знаком, она знакомая ФИО4, к ним при нем не приходила. С ФИО4 у него совместный малолетний ребенок. 

Согласно показаниям свидетеля С3., с 09.09.2020 по настоящее время он является директором и учредителем в ООО «Проффзабор-РМ». Примерно во второй половине ноября 2019 г. к нему обратились А2. и ее сожитель А3., которые планировали проведение строительных работ на земельном участке, расположенном по адресу: 

<

адрес>. В последующем, по приезду по вышеуказанному адресу, его встретила А2., которая сообщила, что она является индивидуальным предпринимателем в сфере оказания услуг, а также является руководителем в ООО «Памир». До указанного момента ООО «Памир» контрагентом ООО «Проффзабор-РМ» никогда не был. На момент посещения участка А2., там находился жилой дом, в котором проводились строительные работы. А2. сообщила, что ей необходимо установить забор по периметру земельного участка, а также систему водоотведения. Они обсудили детали и согласовали объемы работ и стоимость. А2. пожелала, чтобы строительные материалы ООО «Проффзабор-РМ» закупило само. После чего А2. сообщила, что все счета на оплату необходимо выставить на ООО «Памир». В последующем А2. предоставила реквизиты ООО«Памир», по которым необходимо было выставить счет на оплату. 08.11.2019 он обратился в ООО «Покрофф-Саранск» с просьбой подготовить счет-спецификацию на оплату материала для монтажа забора, Оплату производила А2. Данный заказ был подготовлен менеджером ООО «Покрофф-Саранск», а также подготовлена счет-спецификация, которая была отправлена по средствам интернета на номер телефона А2. – 

<

..>. В счет спецификации на оплату №200454 от 08.11.2019 были внесены наименования строительных материалов на общую сумму 116643 рубля. По этой причине ООО «Памир» и был выставлен счет на сумму 116643 рубля. С данной суммой А2. согласилась и 14.11.2019 ООО «Памир» произвело оплату на расчетный счет ООО«Покрофф-Саранск» в сумме 116643 рубля. Но после проведенной оплаты в счет-спецификацию были внесены изменения и удален товар на сумму 1791 рубль. Итого общая сумма поставки товара по вышеуказанной счет-спецификации составила 114852 рубля. Сумма 1791 рубль перешла на последующие заказы. Вышеуказанный товар был получен им и впоследствии смонтирован на адресе: 

<

адрес>. 15.11.2019 и 19.11.2019 по подготовленными ООО«Покрофф-Саранск» счет-фактурам №9801 и №9829, соответственно, А2. подписала данные документы от ООО «Памир» о получении данного товара. После выполненной работы по монтажу ограждения от А2. снова поступил заказ на обшивку внутренних стен и потолка гаража, прилегающего к д.

<

..> по вышеуказанному адресу. При этом А2. попросила заказать самостоятельно строительные материалы в ООО «Покрофф-Саранск». Она сообщила, что все счета на оплату по покупке необходимого материала в ООО «Покрофф-Саранск» необходимо подготовить на ООО «Памир», как и ранее. 25.12.2019 он в ООО «Покрофф-Саранск» обратился с просьбой подготовить счет-спецификацию на оплату материала для внутренней обшивки помещения, на ООО «Памир». Данный заказ был оформлен. В счет-спецификации на оплату № 202895 от 25.12.2019 г. были внесены строительные материалы на общую сумму 19444 рубля. 26.12.2019 г. ООО «Памир» произвело оплату на расчетный счет ООО«Покрофф-Саранск» в сумме 19 444 рубля. Вышеуказанный товар был получен им 10.01.2020 по счет-фактуре № 9 от 10.01.2020 и смонтирован на обшивку внутренних стен и потолка гаража, прилегающего к 

<

адрес>. Впоследствии А2. подписала счет фактуры как представитель ООО «Памир». На тот период он был уверен, что А2. является руководителем ООО «Памир». Все работы произведенные ООО «Проффзабор-РМ» по адресу: 

<

адрес>, принимал сожитель А2. - А3. Впоследствии ООО «Проффзабор-РМ» выполнялись по заказу А2. следующие виды работ: ремонт и утепление кровли, монтаж электрики, отопление, заливка бетоном монолитные дорожки, отделочные работы в доме, строительство бани под ключ. Таким образом, за весь период по заказу А2. ООО «Проффзабор-РМ» выполнены работы на общую сумму около 1000000 рублей. А2. оплачивала произведенные работы ООО «Проффзабор-РМ наличными денежными средствами. (т. 14 л.д. 29-33). 

Показаниями свидетеля К7., оглашенными в судебном заседании установлено, что с октября 2019 г. работает в ООО «Покрофф-Саранск» в должности заместителя руководителя розничной сети. ООО «Покрофф-Саранск» занимается производством и реализацией строительных материалов. Постоянным партнером ООО «Покрофф-Саранск» являлся ООО «Проффзабор-РМ», директором которого является С3., который 08 ноября 2019 г. обратился в ООО «Покрофф-Саранск» с просьбой подготовить счет-спецификацию на оплату материала для монтажа забора на ООО «Памир». Данные ООО «Памир» уже были в базе данных, так как ранее они неоднократно уже работали с указанной организацией. Подготовленные счет-спецификации на оплату она отправляла на абонентский номер телефона 

<

***>. В счет-спецификации на оплату № 200454 от 08 ноября 2019 г., ею было внесены следующие наименования материалов: труба электросварная в количестве 45 штук, на общую сумму 26 156 рублей; труба электросварная, в количестве 37 штук, на общую сумму 17 308 рублей; саморезы сверло, в количестве 950 штук, на общую сумму 2917 рублей; профнастил, в количестве 94 штук, на общую сумму 68 471 рубль, всего на общую сумму 114 852 рубля. В период подготовки данной спецификации изначально было указано еще одно наименование товара на сумму 1 791 рубль, итого общая сумму была 116 643 рубля. По этой причине ООО «Памир» и был выставлен счет на сумму 116 643 рубля. 14 ноября 2019 г. ООО «Памир» произвело оплату на расчетный счет ООО «Покрофф-Саранск» в сумме 116 643 рубля. Вышеуказанные строительные материалы были получены лично С3. 15 и 19 ноября 2019 г. по подготовленным ею счет-фактурам №9801 от 15 ноября 2019 г. и №9829 от 19 ноября 2019 г. Кроме того, 25 ноября 2019 г. в ООО «Покрофф-Саранск» обратился С3. с просьбой подготовить счет-спецификацию на оплату материала для внутренней обшивки помещения. При этом он попросил подготовить счет-спецификацию на ООО «Памир». Данный заказ был оформлен ею незамедлительно и подготовлена счет-спецификация, которая отправлена по средствам сети «интернет» на абонентский номер телефона представителя ООО «Памир». В счет спецификации на оплату № 202895 от 25 декабря 2019 г. ею внесены следующие наименования: профнастил в количестве 4 штук, на общую сумму 5 076 рублей; профнастил в количестве 3 штук, на общую сумму 3 395 рублей; профнастил в количестве 3 штук, на общую сумму 2 572 рубля; профнастил в количестве 10 штук, на общую сумму 8 401 рубль, всего на общую сумму 19 444 рубля. 26 декабря 2019 г. ООО «Памир» произвело оплату на расчетный счет ООО «Покрофф-Саранск» в сумме 19 444 рубля. Вышеуказанные строительные материалы были получены лично С3. 10 января 2020 г. по подготовленной ею счет-фактуре от 10 января 2020 г. (т. 14, л.д. 66-69).

Показаниями свидетеля С6., оглашенными в судебном заседании подтверждено, что у нее в собственности находился торговый павильон по адресу: 

<

адрес>, который по объявлению она выставила на продажу в начале марта 2020 г. за 700000 рублей. С ней связались покупатели – А3. и А2., которые изъявили желание купить этот павильон с земельным участком, оборудованием и остатками товара за 1300000 рублей. 25.03.2020 г. в МФЦ по ул. Большевистская, д. 31 г. Саранска между ней и А3. заключен договор купли-продажи павильона и земельного участка, где стоимость их указана на сумму 600000 рублей. Оборудование и остаток товара переданы ею покупателям по устной тдоговоренности за 700000 рбулей. По договоренности с покупателями, они произвели расчет за указанное имущество путем банковского перевода на ее расчетный счет суммы 600000 рублей и счет ее дочери С7. суммы 700000 рублей двумя платежами – 200000 рублей и 500000 рублей. За день до заключения договора А2. перечислила на ее счет 100 рублей, проверив таким образом правильность банковских реквизитов. (т.14, л.д. 78-80). 

Свидетельскими показаниями Т1., оглашенными в судебном заседании установлено, что у ее матери С6. в 2020 году в собственности находился торговый павильон, по адресу: 

<

адрес>. Примерно 23.03.2020 от С6. ей стало известно, что на помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес>, нашлись покупатели, а также сообщила, что часть денежных средств от продажи данного павильона поступят на ее расчетный счет 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк». 25.03.2020 ей на указанный расчетный счет поступило два перечисления с расчетного счета 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк» на ИП А2. в сумме 500 000 рублей и с расчетного счета 

<

..>, открытого в АО «Альфа-банк» на ИП А2. в сумме 200 000 рублей. Впоследствии она данные денежные средства передала С6. в качестве оплаты за вышеуказанное помещение. (т. 13, л.д.233-234).

Из оглашенных показаний свидетеля К4. следует, что 21.05.2020 в магазин «Мебельщик» по адресу: г.Саранск, ул. ФИО11, д.17, где он осуществляет свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, обратилась А2., с просьбой изготовить кухонный гарнитур и приобрести стол со стульями в жилой дом по адресу: 

<

адрес>. По результатам произведенных замеров подготовлен договор поставки мебели №5 «Ц» от 21 мая 2020 г. с ИП А2. Согласно договору, стоимость мебели составила 283910 рублей. В этот же день составлен счет на оплату №7 от 21.05.2020 на сумму 283 910 рублей и отправлен по адресу электронной почты, указанному А2. 22.05.2020 на расчетный счет 

<

..> поступили денежные средства в сумме 283 910 рублей с расчетного счета 

<

..>, открытого в АО «Альфа-Банк» на ИП А2. 03.07.2020 г. кухня была изготовлена и согласно товарной накладной № Я0000000008 от 03.07.2020 получена А2., доставка была выполнена магазином «Мебельщик» по адресу: 

<

адрес>. Кроме того, 21.05.2020 с ИП А2. был заключен договор на поставку мебели № 19 «Ц», а именно: стола «Велес № 2», стоимостью 27 780 рублей и 6 стульев «Фея-3», стоимостью 5 560 рублей за штуку, а всего на общую сумму 61 140 рублей. В этот же день выставлен счет на оплату № 8 от 21.05.2020 на сумму 61 140 рублей и отправлен по адресу, указанному А2. 22.05.2020 на расчетный счет 

<

..> поступили денежные средства в сумме 61 140 рублей с расчетного счета 

<

..>, открытого в АО «Альфа-Банк» на ИП А2. 3 июля 2020 г. стол и стулья были поставлены А2. согласно товарной накладной №Я0000000009 от 03.07.2020 по адресу: 

<

адрес>. (т. 14, л.д.1-4).

Оглашенными показаниями свидетеля С5. установлено, что он является представителем ООО «ТД ФИО12», куда 27.05.2019 г. через колл-центр обратилась А2. по поводу приобретения кровати, двух прикроватных тумб, общей стоимостью 109377 рублей, был заключен договор МЯ 253 от 27.05.2019 г. между ООО «ТД ФИО12» и ИП А2., 28.05.2019 г. последней выставлен счет на оплату, который в тот же день оплачен с расчетного счета ИП А2. в сумме 10930 руб., а в конечном итоге, по доставке мебели, в июне 2019 г. ИП А2. по платежному поручению № 6057 от 07.06.2019 г. произвела оплату оставшейся суммы за мебель в размере 98447 руб. со своего расчетного счета. При этом ИП А2. так и не вернула подписанный ею экземпляр договора. (т.10, л.д. 135-138).

Из оглашенных показаний свидетеля В1. усматривается, что как индивидуальный предприниматель, действующий с 06.10.2020 г. он открыл банковский счет в ПАО «Сбербанк» 

<

..>. В период с декабря 2020 г. по 15.01.2021 г. ему позвонил ранее знакомый А3., который является сожителем ранее ему знакломой А2., помогавшей ему с документами для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, и попросил использовать его указанный банковский счет для денежных переводов, заверив в законности таких действий. Он согласился и передал А2. доступ к указанному своему банковскому счету, оговорив с А3., что коды смс-подтверждений для переводов он должен будет сообщать по телефону А2. 15.02.2021 ему на абонентский номер телефона - 

<

..> пришло сообщение о поступлении на счет денежных средств от ООО «Памир» в сумме 32000 рублей. После этого ему пришло сообщение с кодом подтверждения перевода денежных средств с его счета на счет ООО «Бизнес капитал». Аналогичным образом 19.02.2021 на его счет поступили путем двух операций еще денежные средства от ООО «Памир», которые в последующем А2. были переведены на счет ООО «Бизнес капитал»: 25000 рублей; 35000 рублей. Он А2. сообщал коды подтверждения переводов. В марте 2021 г. он открыл счет в банке ПАО «ВТБ» 

<

..>, доступ к которому также передал А2. В последующем на этот счет со счета ООО «Памир» 17.03.2021 поступили денежные средства: 45000 рублей; 50000 рублей; 65000 рублей, которые сразу же были переведены А2. на счет ООО «Бизнес капитал». Пароли подтверждения он также отправлял А2. После этого, 13 апреля 2021 г. на этот счет поступления четыре транша: 65000 рублей; 65000 рублей; 64000 рублей; 50000 рублей. Указанные денежные средства также А2. переведены на счет ООО «Бизнес капитал». 28 апреля 2021 г. на этот же счет зачислены со счета ООО «Памир» 60000 рублей, которые также были переведены А2. на счет ООО «Бизнес капитал». 14 мая 2021 г. на этот же счет поступило зачисление со счета ООО «Памир» денежных средств в сумме 300000 рублей, которые также были переведены А2. на счет ООО «Бизнес капитал». Он каждый раз сообщал А2. пароли подтверждения переводов. С 03.06.2021 деятельность его в качестве индивидуального предпринимателя прекращена, по размещенному объявлению он продал принадлежащий ему торговый павильон ФИО4 за 130000 рублей. (т. 6 л.д. 51-55).

В соответствии с оглашенными показанимями свидетеля К3., с февраля 2019 г. он является начальником офиса продаж ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард». Клиентом общества может быть любое юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, представитель но доверенности от юридического лица или индивидуального предпринимателя. Менеджер знакомит клиента с условиями их договора и если последнего данные условия устраивают, то ему дается список документов, необходимый для заключения договора поставки товаров, оказания дорожных услуг, сервисных услуг. После согласования и подписания договора двумя сторонами клиенту по его заявке выдаются топливные карты, что подтверждается актами приема-передачи карт. Клиенту на указанную им электронную почту приходит ссылка на доступ в личный кабинет. Логин личного кабинета является название адреса электронной почты клиента. Пароль генерируется самостоятельно. Для осуществления возможности заправки клиент должен пополнить свой аналитический счет. Контроль наличия денежных средств на данном счете осуществляется самим клиентом, путем входа в личный кабинет, который имеется у каждого клиента. Большинство договоров заключаются с предварительной оплатой, в случае согласования отсрочки платежа устанавливается лимит по договору, по окончанию отчетного периода выставляется счет на оплату. Клиент перечисляет денежные средства в безналичной форме на расчетный счет Общества, указанный в договоре срок. При перечислении денежных средств по договору клиент обязан указывать в назначении платежа номер договора (в платежном поручении). Платежи зачисляются автоматически на номер договора, указанный в платежном поручении. Обязанность вносить денежные средства на договор лично Клиентом условиями не предусмотрено. В г. Саранске Республике Мордовия в период с 21.11.2019 по 11.02.2022 по адресу: 

<

...> располагался Нижегородский офис продаж ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард». Специалистом по привлечению клиентов был Р2., который работал с клиентами и подготавливал все договоры в Республике Мордовия. (т. 6, л.д. 4-7).

Показаниями свидетеля Р2., оглашенными в судебном заседании установлено, что до февраля 2022г. он работал специалистом по привлечению клиентов в ООО«Лукойл-Интер-кард». В его обязанности входило: привлечение контрагентов, консультации, выдача топливных карт. Одним из контрагентов ООО«Лукойл-Интер-кард» являлся ООО «Памир». От имени ООО «Памир» выступала ФИО4, которая пользовалась абонентским номером телефона — 

<

..>. Помимо ООО «Памир», позже ФИО4 начала представлять интересы ООО «Бизнес капитал». А именно, она попросила заключить договор с директором ООО «Бизнес капитал» - А3. на топливную карту. Договор заключался непосредственно с А3., карта выдавалась последнему. Со слов ФИО4 она помимо ООО «Памир» работала и в ООО «Бизнес капитал». Помимо основной карты, можно было выпускать дополнительные карты, которые были привязаны к одному счету. Дополнительные карты можно было заказать как через него, так и в личном кабинете. При этом оформлялась заявка, за подписью руководителя организации или иного работника представляющего организацию по доверенности. При получении карты, так же оформлялся приемопередаточный акт. (т. 10, л.д. 158-161).

Из оглашенных показаний свидетеля П3. следует, что как лицу, занимающемуся предпринимательской деятельностью, связанной с доставкой товаров по заказам покупателей в магазин «Ikea» в г. Нижний Новгород, на ее расчетный счет, открытый на ее имя в ПАО «Сбербанк», осуществлялись переводы денежных средств 18 марта 2020 г. в сумме 40000 рублей, 19 марта 2020 г. в сумме 72555 рублей. Кто осуществлял переводы не помнит. (т. 14, л.д. 23-25). 

Свидетель А3. в судебном заседании пояснил, что является руководителем и учредителем ООО «Бизнес-капитал», приехал в г. Саранск в 1996 году. А2. является его дальней родственницей по линии супруги. С А2. он не проживал, и совместного имущества у них нет. У него в собственнисти имелся автомобиль «Тойота-Камри», которую покупал примерно в 2019 г. по системе «трейд-ин», сдал в автосалон предыдущий автомобиль «Лада-Гранта», стоимость которого составила примерно 500000 рублей. Остальную сумму примерно 1100000 рублей он оплатил сам, передав денги А2. и полагая, что они перечислены через счет ИП А2., но в последствии узнал, что денги были переведены со счета ООО «Памир». Впоследствии он также сдал автомобиль «Тойтота-Камри» по «трейд-ин» и купил новый автомобиль – «Тойтота Прадо». Муж А2. – А5., который умер в 2019 г., давно собирался купить частный дом, но в итоге А2. купила дом в Кочкуровском районе. Со слов А2. ремонт в этом доме она производила на деньги от ее предпринимательской деятельности и зарплату по месту работы в ООО «Памир». Каким образом А2. рассчитывалась с подрядчиками за ремонт дома ему не известно. 

Лицо, материалы уголовного дела в отношении которого выделены в отдельное производство в связи с заключением досудебного соглашения о сотрудничестве – А2., имеющая в соответствии со ст. 56 УПК РФ статус свидетеля по данному уголовному делу, в судебном заседании от дачи показаний отказалась на основании ст. 51 Конституции РФ. 

На основании ч. 4 ст. 281 УПК РФ показания свидетеля А2., данные на предварительном следствии, оглашены в судебном заседании. Ими подтверждается, что 13 декабря 2012 г. она работала главным бухгалтером вООО «Памир» директором которого является П2. Кроме того, П2. является соучредителем и директором ООО «Эльбрус». Сестра П2. – П1. является индивидуальным предпринимателем. Деятельность ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. связана с сетью магазинов «Эверест». В ООО «Памир» на должности бухгалтеров после нее трудоустроились ФИО4 и ФИО5, которые находились у нее в подчинении. До 20 ноября 2020 г. офис администрации ООО «Памир», располагался по адресу: 

<

...>, после чего офис ООО «Памир» был перенесен в здание расположенное по адресу: 

<

...>. Офис ООО «Эльбрус» и ИП П1. располагается в одном здании, принадлежащем ООО «Памир». В связи с чем, я фактически исполняла обязанности главного бухгалтера также и в ООО «Эльбрус» и у ИП П1., хотя и не была официально трудоустроена в указанных организациях. Она также зарегистрировалась в качестве индивидуального предпринимателя, открыла счет в ПАО «Сбербанк» на ИП А2. В начале 2019 г. с некоторыми контрагентами ООО «Памир» проводились финансовые операции через расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк» на ИП А2. Так в частности на расчетный счет, открытый на ИП А2. начислялись денежные средства со счетов ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., которые потом перечислялись на счета контрагентов. К расчетному счету открытому в ПАО «Сбербанк» на ИП А2. имела доступ ФИО4 и ФИО5 Примерно в период с 1 января 2018 г. по 30 сентября 2018 г., в момент исполнения своих обязанностей по ведению бухгалтерского учета в ООО «Памир», ООО«Эльбрус», ИП П2., в связи с тем, что она считала свою заработную плату несоразмерно малой по сравнению с выполняемыми должностными обязанностями, у нее возник умысел на совершение хищений денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. У нее одной не было возможности самостоятельно похитить денежные средства, так как она не имела доступа к банковским счетам. В связи с этим она в ходе разговора с В.М.МВ. и ФИО4, состоявшегося в ее служебном кабинете в период с 1 января 2018 г. по 30 сентября 2018 г., предложила им совершать хищения денежных средств с банковских счетов ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. ФИО5 и ФИО4 сразу же согласились на ее предложение. Сложное материальное положение и желание поправить финансовое положение побудило ее, ФИО4 и ФИО5 объединиться в группу, для совершения хищений денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. К моменту указанного разговора, она с ФИО4 и ФИО5 проработали совместно уже около 5 лет и у них сложились близкие дружеские отношения. Они часто собирались совместно, отмечали дни рождения. Кроме того, к тому моменту они с ФИО4 неоднократно ездили совместно на отдых. Кроме того, с ФИО4 к указанному моменту, они запланировали заняться совместной предпринимательской деятельностью - открыть массажный салон. В последующем, они открывали массажный салон, который проработал не долго, ввиду нерентабельности был закрыт. ФИО4 вместе с членами своей семьи часто приходила к ним в гости. Поэтому она полностью доверяла ФИО4 и ФИО5 и не боялась, что они сообщат о ее замыслне руководству. Кроме того, они втроем часто собирались у нее в кабинете и разговаривали на различные отвлеченные темы. При этом, кроме ФИО5 и ФИО4 больше ни с кем из ООО «Памир» она не поддерживала таких близких дружеских отношений. ФИО5 и ФИО4 ее слушались и следовали ее указаниям в процессе трудовой деятельности и в рамках совершения преступлений. Они делали все необходимое, чтобы их действия не были очевидны и оставались тайными. Состав группы, которая была направлена на систематическое совершение хищений денежных средств они решили оставить стабильной идругих возможных участников решили не вовлекать, опасаясь быть изобличенными. Ее подчиненная ФИО5, в ходе их совместной трудовой деятельности, являлась доверенным лицом учредителей ООО«Памир», ей были даны неформальные указания от учредителей исобственников о принятии мер по недопущению хищений денежных средств сотрудниками организации. ФИО5 их об этом предупредила сразу же. Кроме того, в последующем, в ходе совершения хищений денежных средств, ФИО5 сообщала им о подозрениях со стороны руководства и возможных проверках. Они предполагали, что наличие родственных связей ФИО5 с учредителем Х., способствует в последующем избежать ответственности. Кроме того, к указанному моменту в отношении ООО «Памир» проводилась налоговая проверка и ей были известны все налоговые нарушения руководства, этот факт она также хотела использовать, чтобы избежать ответственности. В связи с изложенным вовлечение ФИО5 в совершение совместно с ней и ФИО4 хищений денежных средств было важным и необходимым. Таким образом, в ходе совместного разговора, она с ФИО4 вовлекли ФИО5 в группу и последняя согласилась участвовать в качестве одной из соисполнительниц совершаемых в составе группы преступлений. ФИО5 контролировала все расчетные счета и знала о всех транзакциях. Кроме того, В.М.МБ. на тот момент отвечала за расчетные счета ООО «Эльбрус» и ИП П1. открытые в ПАО «Сбербанк», а также ежедневно передавала отчеты о балансе денежных средств учредителю и директору ООО «Памир» П2. В связи с чем, вовлечение ФИО5 в совершении хищения денежных средств с распределением ей свой доли от похищенных денежных средств, позволяло обеспечить длительность совершения и большие суммы хищений денежных средств. После того, как ФИО5 и ФИО4 согласились совместно со ней и под ее руководством совершать хищения денежных средств ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., они стали разрабатывать план хищений. План мы продумывали, находясь в ее рабочем кабинете, поддерживая меры конспирации, сразу договорились, что детали совершения хищений будут обсуждать только при личных встречах, максимально уменьшив контакты по средствам связи. Принятые ими меры конспирации позволили им совершать хищения денежных средств на протяжении длительного времени, а именно с 2019 г. по 2022 г. При совершении хищений денежных средств, они решили максимально использовать выполняемые ими обязанности в рамках трудовой деятельности, что упрощало совершение хищений денежных средств. ФИО5 осуществляла перечисления денежных средств, имела доступ к расчетным счетам ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1., чем они и решили воспользоваться в первую очередь. Кроме того, ФИО5 передавала Л3. и П2. сведения о балансах счетов, поступивших денежных средствах по договору эквайринга. При этом, сведения, передаваемые ФИО5 никем не перепроверялись, так как ей полностью доверяли. ФИО5 изготавливала платежные поручения от имени П2., которые в программе «Клиент-банк» подписывала ключом электронной подписи последнего, она же могла проводить перечисления только с разрешения П2. Ключ электронной подписи П2., как правило, всегда находился у ФИО5 ФИО4 отвечала за выгрузку из программы «Клиент-банк» сведений о всех платежах произведенных ФИО5 и последующее их внесение в программу «1С Бухгалтерия» для введения бухгалтерского учета. Кроме того, ФИО4 отвечала за сбор сведений с торговых точек по электроснабжению, газоснабжению. Указанные сведения ФИО4 передавала П2., после чего тот давал указание ФИО5 на оплату указанных услуг в ООО «Ватт-Электросбыт» и АО «Газпром газораспределение Саранск». ФИО4 разносила корреспонденцию. Она осуществляла общий контроль за действиями ФИО5 и ФИО4, а именно контролировала операции по перечислениям, проводила сверки и подготавливала отчетность для П2., а также руководила формированием информационной системы бухгалтерского учета. Для этого она имела доступ к программе «Клиент-банк», чтобы контролировать траты и баланс. Она контролировала проведенные операции ФИО5, а также полноту внесения сведений ФИО4 в программу «1С бухгалтерия». Кроме того, она отвечала за все платежи в налоговый орган. В связи с чем, она предоставляла П2. сведения о размерах необходимых платежей по налогам. П2. по предоставленным ею сведениям давал ФИО5 указание на перечисление денежных средств. Кроме того, ими было принято решение использовать банковский счет ООО «Памир» 

<

..>, открытый в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк», так как П2. и другие сотрудники к тому моменту считали, что указанный счет закрыт и не используется в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир». Таким образом в период с 1 января 2018 г. по 30 сентября 2018 г., они договорились, что будут все их действия координировать между собой; сообщать о всех действиях совершенных с целью хищения денежных средств остальным членам группы, чтобы максимально соблюсти меры конспирации; ограничивать контакты между собой по вопросам совершения преступлений; использовать банковский счет ООО «Памир», открытый в Мордовском региональном филиале «Россельхозбанк»; подделывать платежные поручения, которые подписывать от имени П2. и предоставлять их в последующем в банк как на бумажном носителе в АО «Россельхозбанк», так и с использованием программы «Клиент-банк»; принимать меры к перечислению денежных средств с банковского счета ООО «Памир» открытого в ПАО «Сбербанк», на банковский счет открытый вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк», с целью их укрытия от руководства и последующего хищения путем подделки платежных поручений; принимать меры к перечислению денежных средств на расчетные счета контрагентов ООО «Памир», в том числе: УФНС России по Республике Мордовия, АО«Газпром газораспределение Саранск», ООО «Ватт-Электросбыт», путем сообщения руководству ООО«Памир» заведомо ложных, завышенных расценок и последующий ихвозврат по поддельным информационным письмам на банковский счет ООО «Памир» открытый вМордовском региональном филиале АО«Россельхозбанк»; скрывать факты хищений денежных средств путем предоставления недостоверных сведений директору П2. и не внесения их вбухгалтерскую отчетность; привлекать лиц, не осведомленных об их преступных намерениях, для обналичивания через них похищенных денежных средств. При этом они договорились, что в процессе хищения денежных средств будут корректировать указанный план, по мере возникновения, каких-либо трудностей, а также договорились о том, что похищенные денежные средства будут делить на троих в ровных долях, тратить их в интересах членов группы на приобретение вещей и оплату услуг. Таким образом она, ФИО4 и ФИО5 объединившись заранее в группу для совершения нескольких преступлений - хищений денежных средств, приступили к реализации задуманного. Впериод с 30 сентября 2019 г. по 20 декабря 2019 г. в рамках реализации совместного плана, ими приняты меры к сокрытию денежных средств ООО «Памир» на лицевом счете налогоплательщика, путем переплаты по налоговым платежам. С указанной целью, она сообщала П2. завышенные суммы платежей по налогам. ФИО4, по ее указанию уточняла в налоговом органе размер переплаты, после чего подготовила заявления в установленной форме от имени руководителя ООО «Памир» на возврат излишне оплаченных денежных средств. Указанные заявления она подписала от имени П2., поставила на них оттиск печати ООО «Памир». При этом, в заявлениях они указали реквизиты банковского счета ООО «Памир», про существование которого остальным работникам ООО «Памир», в том числе П2. не было известно. Таким образом они приняли меры к сокрытию денежных средств на подконтрольном им банковском счете ООО «Памир». При этом ФИО5 об указанных действиях была осведомлена. В последующем, в рамках договоренности, ФИО4 осознавая, что указанные заявления поддельные, по ее указанию отнесла их в налоговый орган. Заявления были представлены в налоговый орган на бумажном носителе, а не через личный кабинет налогоплательщика, чтобы не оставалось цифровых следов. Также ФИО4 познакомилась с работником АО «Россельхозбанк», путем обмана которой, в последующем узнавала о поступлении денежных средств с налогового органа на банковский счет. ФИО4 сообщила работнику банка, что действует в интересах ООО «Памир». В последующем она аналогичным образом путем обмана П2., а именно предоставления ему завышенных сумм, еще несколько раз возвращала переплату по налоговым платежам. При этом, ФИО5 знала, что суммы завышены в момент осуществления платежей и действовала в рамках их совместного преступного плана. С налогового органа денежные средства по поддельным заявлениям возвращались на банковский счет ООО «Памир» открытый в АО «Россельхозбанк». Кроме того, ФИО4 в рамках их плана хищения денежных средств, предоставила П2. сведения о необходимости оплаты электроэнергии в ООО «Ватт-электросбыт» и газа в АО «Газпром газораспределение Саранск», хотя на самом деле задолженностей перед ООО «Ватт-электросбыт» и АО «Газпром газораспределение Саранск» у ООО «Памир» не было. П2. поверил ФИО4 и дал ФИО5 указание на осуществление указанных платежей. ФИО5 действуя согласно плана и осознавая, что действует в рамках хищения денежных средств ООО «Памир» выполнила указание П2. и осуществила перечисления денежных средств на банковские счета ООО «Ватт-электросбыт» и АО «Газпром газораспределение Саранск». Размеры сумм не помнит. В последующем, после перечисления денежных средств, ФИО4 изготовила от имени П2. поддельные информационные письма в адрес ООО «Ватт-электросбытт» и АО «Газпром газораспределение Саранск» на возврат ошибочно перечисленных денежных средств. В этих письмах ФИО4 указала банковский счет ООО «Памир» открытый в АО «Россельхозбанк», про который кроме них троих, никому из сотрудников ООО «Памир» известно не было. В последующем, ФИО4 через неосведомленного об их преступном умысле работника АО «Россельхозбанк» контролировала поступление денежных средств на банковский счет. ФИО5 в рамках реализации их договоренности, в период с18февраля 2019 г. по 19 ноября 2019 г., совершала действия направленные на хищение денежных средств с банковского счета ООО «Памир» открытого в ПАО «Сбербанк» и их аккумуляцию на банковском счете ООО «Памир» открытом в АО «Россельхозбанк», а именно при предоставлении сведений об остатках денежных средств на банковском счете ООО «Памир» открытом в ПАО «Сбербанк», занижала сумму денежных средств на счете. После чего, не имея на то законных оснований, ФИО5 согласно их договоренности изготавливала в приложении «Клиент-банк» поддельные платежные поручения о перечислении денежных средств. ФИО5 предоставили реквизиты банковского счета ООО «Памир» открытого в АО «Россельхозбанк», на который она должна была перечислить денежные средства. При этом ФИО5 было известно, что банковский счет ООО «Памир» открытый в АО «Россельхозбанк» в финансово-хозяйственной деятельности не использовался. В указанный период ФИО5 путем изготовления поддельных платежных поручений с использованием программы «Клиент-банк» и ключа электронной подписи П2. перечислила денежные средства на банковский счет ООО «Памир» открытый в АО «Россельхозбанк», тем самым подготовила их для дальнейшего хищения. В общей сложности ФИО5 перечислила более 5000000 рублей, точную сумму в настоящее время не помню. Вышеуказанными способами ею совместно с ФИО4 и ФИО5 на банковском счете ООО «Памир» открытом в АО «Россельхозбанк» в общей сложности было укрыто от руководства ООО «Памир» более 11000000 рублей. После чего, ими были приняты меры к хищению указанных денежных средств. В связи с тем, что банковский счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк» не был подключен к программе удаленного доступа «Клиент-банк», платежные поручения необходимо было предоставить в банк на бумажном носителе. Доверенность по банковскому счету ООО «Памир» открытому в АО «Россельхозбанк» была выписана директором П2. на ФИО4 В последующем, ФИО4 согласно договоренности и совместного преступного плана, в период с 18 июля 2019 г. по 26 декабря 2019 г. изготовила платежные поручения от имени П2. на перечисления денежных средств с банковского счета ООО «Памир» открытого в АО «Россельхозбанк» на ее банковские счета, открытые на ИП А2. Согласно их договоренности, она открыла дополнительно банковские счета на ИП А2. в АО АКБ «Фора-банк», АО «Альфа-банк», АО «Тинькофф банк» и АО «Россельхозбанк». Реквизиты ее счетов ФИО4 сообщала она для их внесения в платежные поручения. Подготовленные ФИО4 платежные поручения от имени П2. подписывала она, после чего на них ставили печать ООО «Памир». После этого, ФИО4 поддельные платежные поручения предоставляла в Мордовское региональное отделение АО «Россельхозбанк», расположенное по адресу: 

<

...> а. При этом в платежных поручениях они как правило указывали суммы, которые не превышали 1000000 рублей, чтобы не вызвать подозрений со стороны сотрудников службы безопасности. Кроме того, согласно совместной договоренности, часть денежных средств была потрачена на оплату товаров и услуг в интересах группы. Примерно в сентябре 2019 г. ей стало известно, что А3. планирует приобрести автомобиль. Она решила этим воспользоваться и оплатить приобретаемый А3. автомобиль с банковского счета ООО «Памир» открытого в АО «Россельхозбанк», на котором ими были аккумулированы и укрыты денежные средства. При этом, А3. она не стала говорить о их преступном умысле, предложила ему оплатить часть стоимости приобретаемого им автомобиля безналичным способом, объяснив это служебной необходимостью. А3. согласился и после этого, она узнала у А3. данные автомобильного салона, связалась с представителем, попросила выставить счет на оплату, сумма составила 1146000 рублей и передала реквизиты ФИО4, которая по ее указанию подготовила платежное поручение. Она подписала платежное поручение от имени П2., которое ФИО4 по ее указанию предоставила в банк для проведения перечисления денежных средств на счет автосалона. После того, как оплата за автомобиль прошла, А3. передал ей наличные денежные средства в сумме 1146000 рублей, которые в последующем они разделили на троих. Аналогичным образом ими была произведена оплата рекламы, открытого ею и ФИО4 массажного салона, оплаты арендной платы за нежилое помещение, используемое под массажный салон, электроинструменты приобретаемые в интересах супруга ФИО4 – И1., строительных материалов, приобретаемых в ее интересах. Похищенные денежные средства ООО «Памир», которые были перечислены на ее банковские счета в последующем были ею разделены между ними троими поровну. В частности, часть была перечислена на банковские счета ФИО4 и ФИО5 Какие суммы были перечислены, в настоящее не помнит. При этом, часть денежных средств на расчетном счете ООО «Памир» открытом в АО «Россельхозбанк» была ими использована в интересах ООО «Памир», а именно в качестве оплаты контрагентам. Это было сделано для того, чтобы у банковского счета был вид используемого в финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, ранее на нее был открыт банковский счет

<

..> в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, который использовался в период финансово-хозяйственной деятельности, связанной с сетью магазинов «Эверест». Примерно в период с 1 мая 2019 г. по 28 мая 2019 г., точной даты не помнит, у нее, ФИО4 и ФИО5 возник умысел на хищение денежных средств ООО «Памир» путем их перечисления по поддельным платежным поручениям на банковский счет открытый на ИП А2. 

<

..> в Мордовском отделении ПАО «Сбербанк», расположенном поадресу: 

<

...>, ранее используемый в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Памир». Так в рамках их преступного умысла и согласно распределенных ролей, в период с 28 мая 2019 г. по 1 февраля 2021 г. ФИО5 по предоставленным реквизитам банковских счетов произвела перечисления денежных средств в общей сумме более 20000000 рублей. Указанные перечисления ФИО5 производила по поддельным платежным поручениям, подписанным ФИО5 без законных на то оснований электронной подписью П2. и направленных в программе «Клиент-банк» для исполнения в ПАО «Сбербанк». В общей сложности ФИО5 изготовила более 70 платежных поручений. При этом похищаемые по указанным платежным поручениям денежные средства ФИО5 ранее укрывала при подаче сведений об остатках на банковском счете, занижая его. ФИО5 изготавливала платежные поручения в программе «Клиент-банк», а не как обычно в программе «1С бухгалтерия». Это она делала для того, чтобы в последующем удалить образ платежного поручения из программы. В программе «1С бухгалтерия» образ платежного поручения нельзя было удалить. Сведения об указанных операциях, ФИО4 согласно их договоренности и распределенным ролям не внесла в программу «1С бухгалтерия». Номера платежных поручений были выдуманные и нигде не учитывались. В последующем денежные средства на ее банковских счетах, ранее похищенные с банковского счета ООО «Памир» ими разделены поровну на три части. Часть денежных средств она перевела безналичным способом на счета ФИО5 и ФИО4, а оставшуюся часть вместе с последней обналичила. Наличные денежные средства они также разделили на троих поровну. Кроме того, с указанных денежных средств она оплатила заграничный отдых свой, ФИО4 и ФИО5 Совместно с ФИО4 и членами их семей они летали отдыхать. Часть денежных средств ФИО4 обналичила через банковские счета своего отца. В последующем указанные денежные средства они разделили на троих. Примерно в первой половине 2019 г., в ходе совместного обсуждения с ФИО4 и ФИО5, других способов обогащения путем хищения денежных средств, у их возник умысел на хищение денежных средств с банковского счета ООО «Эльбрус», они договорились совершить хищение денежных средств, по ранее продуманному плану. В последующем, в ноябре 2019 г. ФИО5 изготовила два платежных поручения о перечислении денежных средств на банковский счет открытый на ее имя в ПАО «Сбербанк» в общей сумме более 3000000 рублей. После чего ими было принято решение приостановить хищения денежных средств с банковского счета ООО «Эльбрус», в связи с угрозой разоблачения и в течении 2020 г. хищения денежных средств с банковского счета ООО «Эльбрус» не совершались. Примерно в начале 2021 г.. ФИО4 сообщила, что через своего знакомого нашла индивидуального предпринимателя, счет которого можно использовать при хищении денежных средств ООО «Эльбрус». Указанным лицом был ранее ей не знакомый индивидуальный предприниматель – У1., с которым договаривалась ФИО4 Так, в феврале 2021 г. они предоставили ФИО5 реквизиты счета У1., а также сказали, какое назначение она должна указать при перечислении денежных средств. После этого, ФИО5 сокрыла часть денежных средств на банковском счете ООО «Эльбрус», после чего перечислила их на банковский счет ИП У1. и на ее банковский счет. ФИО4 согласно распределенным ролям, не внесла сведения о перечислении в рамках совершенного хищения денежных средств в программу «1С Бухгалтерия». Кроме того, ФИО4 в последующем получила от У1. денежные средства, которые последний снял со своего банковского счета. Денежные средства поступившие на ее банковский счет, в последующем она обналичила. Все денежные средства, похищенные с банковского счета ООО «Эльбрус», в последующем ими были разделены на троих в равных долях. Кроме того, примерно в начале июня 2019 г. в ходе совместного обсуждения с ФИО4 и ФИО5, других способов обогащения путем хищения денежных средств, у их возник умысел на хищение денежных средств с банковского счета ИП П1. В указанное время, она решила приобрести мебель в дом и часть денег на приобретаемую мебель оплатить с банковского счета ИП П1. В последующем она связалась с представителем ООО «ТД «ФИО12», чтобы заказать необходимою мебель. После того, как ей передали реквизиты счета, она сообщила их ФИО5 и дала поручение на проведение оплаты. ФИО5 в последующем, действуя согласно их совместного преступного умысла, по переданным реквизитам, перечислила на банковский счет ООО «ТД «ФИО12» оплату в ее интересах. Кроме того, в последующем в период с 1 ноября 2019 г. по 7 августа 2020 г. ФИО5 согласно договоренности и распределенным ролям, путем подделки платежных поручений и подписания их с помощью электронной подписи П2. произвела перечисление денежных средств на ее банковский счет открытый в ПАО «Сбербанк». В общей сложности ФИО5 по поддельным платежным поручениям перечислила на ее банковский счет около 4000000 рублей. ФИО4 не внесла сведения о перечислениях совершенных ФИО5 в рамках хищения денежных средств в программу «1С Бухгалтерия», тем самым приняла меры к сокрытию следов перечислений денежных средств. При этом, все действия ФИО4 и ФИО5 ею контролировались и согласовывались. Кроме того, я в последующем приняла меры к распределению между участниками группы похищенных денежных средств в равных долях. Кроме того, в связи с тем, что у ООО «Памир» был контрагент ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард», который предоставлял топливные карты для заправки служебных автомобиле, у них возник умысел, направленный на хищение денежных средств ООО «Памир». ФИО4 представляла интересы ООО «Памир» у контрагента - ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард». Кроме того, к указанному моменту А3. зарегистрировал ООО «Бизнес капитал» и также решил воспользоваться услугами ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард». В ходе одного из их собраний, в котором участвовала она, ФИО4 и ФИО5, они решили продолжить хищение денежных средств ООО «Памир» путем перечисление денежных средств на счет, привязанный к топливным картам, находящимся в нашем пользовании. В связи с чем, она не сообщая А3. об их умысле, убедила его оформить дополнительные топливные карты, привязанные к счету ООО «Бизнес капитал». После того, как А3. согласился, ФИО4 представляла его интересы при оформлении дополнительных карт в ООО «ЛУКОЙЛ-Интеер-Кард». А3. оформил при содействии ФИО4 две дополнительные карты, которые она в последующем передала последней и ФИО5 для личного пользования. Топливную карту под 

<

..> передала ФИО5, атопливную карту под 

<

..> - ФИО4 ФИО5 в период с 1 июня 2021 г. до 31 декабря 2021 г., пополняла привязанный к топливным картам счет ООО «Бизнес капитал» в общей сумме 500000 рублей. ФИО5 по поддельным платежным поручениям произвела 5 перечислений в сумме по 100000 рублей. Сведения об указанных операциях ФИО4, действуя согласно распределенных ролей, не внесла в программу «1С бухгалтерия». Кроме того, ФИО4 следила за балансом счета и объемом затраченного топлива по каждой карте. В связи с тем, что она вела бухгалтерию в ООО «Бизнес капитал» и у нее был доступ ко всем счетам, она сообщала А3., что пополняла его топливную карту со счета общества, при этом, денежные средства забирала со счета ООО «Бизнес капитал» для личных нужд. Кроме того, ею было подделано гарантийное письмо за подписью П2., согласно которому ООО «Памир» перечислило 500000 рублей в интересах ООО «Бизнес капитал» и не будет их отзывать. Скан указанного письма ФИО4 предоставила представителю ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард», а оригинал они уничтожили. Согласно транзакционного отчета ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-кард»: потопливной карте 

<

..>, находящейся в пользовании ФИО4 было приобретено моторное топливо для автомобилей, наобщую сумму 235154 рублей 97копеек; по топливной карте 

<

..>, находящейся впользовании ФИО5 приобретено моторное топливо для автомобилей на общую сумму 164 867 рублей 5 копеек. Остальное топливо было израсходовано А3., а эквивалент денежных средств был ею получен со счета ООО «Бизнес капитал» и в последующем потрачен в своих интересах. В середине 2019 г., она решила обратиться в ООО «Проффзабор-РМ» с целью проведения строительных работ на территории принадлежащего ей земельного участка, расположенного по адресу: 

<

адрес>. В указанный момент они решили продолжить хищение денежных средств с банковского счета ООО «Памир» путем оплаты в интересах членов группы приобретаемых товаров и оплаты услуг. После этого она указанный умысел обсудила с ФИО4 и ФИО5, а именно предложила им указанным способ совершить хищение денежных средств ООО «Памир». ФИО4 и ФИО5 согласились на ее предложение. При этом, они договорились, что 2/3 от стоимости приобретаемых товаров и оплаченных услуг, лицо в чьих интересах проведена оплата, будут возмещаться остальным участникам группы. После того, как все согласились, она предоставила ФИО5 реквизиты банковского счета ООО «Проффзабор-РМ» для оплаты в ее интересах произведенных работ в сумме 570000 рублей. После этого, ФИО5 укрыла от руководства часть денежных средств на банковском счете ООО «Памир», изготовила поддельное платежное поручение и произвела перечисление денежных средств на банковский счет ООО «Проффзабор» в ее интересах. Кроме того, в январе 2021 г. ФИО4 сообщила, что ее супруг И1. планирует приобрести автомобиль. В рамках их умысла, они также решили оплатить приобретаемый И1. автомобиль с банковского счета ООО «Памир». После этого, ФИО4 предоставила реквизиты продавца автомобиля, которым был ранее не знакомый Б1. ФИО5 сказала, что перечисление на банковскую карту физического лица, может не пройти. Поэтому нами было принято решение о перечислении сначала 1000 рублей, для удостоверения, что платеж прошел. ФИО5 по реквизитам провела перечисление 1000 рублей. После того, как перечисление прошло, ФИО4 выехала со своим супругом в г. Москва за автомобилем. На следующий день, ФИО5 двумя платежами перечислила оставшуюся часть от стоимости автомобиля в сумме 1 599 000 рублей. В последующем, когда ФИО4 приехала из г. Москвы, она передала им 2/3 от стоимости автомобиля. Указанные денежные средства они разделили с ФИО5 на двоих в равных долях. В последующем, ФИО4 сообщила, что ее супруг планирует приобрести на автомобиль комплект колес. В связи с чем, они решили аналогичным образом похитить денежные средства ООО «Памир» путем оплаты приобретаемых колес. ФИО4 в последующем обязалась компенсировать ей и ФИО5 2/3 от стоимости приобретаемых колес. Аналогичным образом ФИО5 перечислила денежные средства по реквизитам предоставленным ФИО4, в счет оплаты приобретаемых колес. Сведения о всех операциях по перечислению денежных средств, ФИО4 согласно договоренности не внесла в программу «1С Бухгалтерия». Кроме того, ФИО5 не сообщила руководству о проведенных перечислениях в рамках хищения денежных средств. Кроме того, ФИО4 не внесла сведения о перечислениях денежных средств в рамках совершенного хищения в программу «1С Бухгалтерия». Кроме того, примерно в период с 19 января 2021 г. до 4 февраля 2021 г., они решили похитить денежные средства с банковского счета ООО «Памир», путем их перечисления на подконтрольные им банковские счета. К указанному моменту ей стало известно, что на расчетном счете налогоплательщика ООО «Памир», образовалась переплата в сумме более 1000000 рублей. Она с ФИО4 и ФИО5 обсудили детали предстоящего хищения денежных средств и решили, что путем подачи поддельного заявления в налоговый орган, осуществят возврат переплаты по налога на подконтрольный им банковский счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк», тем самым подготовят указанные денежные средства, к последующему хищению. Кроме того, они договорились, что путем сообщения П2. недостоверных сведений, а именно завышенных сумм платежей по налогам, на расчетном счете налогоплательщика ООО «Памир» образуют переплату. Укзанную плату они в последующем и планировали путем предоставления поддельных заявлений на возврат излишне уплаченных налогов, вернуть на подконтрольный им банковский счет ООО «Памир» открытый в АО «Россельхозбанк». В рамках реализации задуманного, она сообщила П2. завышенные суммы платежей по налогам, которые необходимо было оплатить. Согласно распределенных ролей, ФИО4 подготовила заявление на возврат излишне уплаченных налогов, предварительно уточнив размер переплаты в налоговом органе. В последующем, она подделала в указанных заявлениях подпись П2. В заявлении они указали подконтрольный им счет ООО «Памир», открытый в АО «Россельхозбанк», про который П2. не было известно. После этого, ФИО4 отвезла указанное заявление в налоговый орган. Кроме того, ФИО4 затем звонила работникам АО «Россельхозбанк» и уточняла о поступлении денежных средств. В общей сложности, указанным способом в период с 1 января 2021 г. по 14 апреля 2022 г. они совершили четыре возврата с налогового органа. Кроме того, согласно их договоренности о совершении хищения денежных средств ООО «Памир», ФИО4 взяла на себя обязательство найти подконтрольных им индивидуальных предпринимателей, счета которых они могли использовать при совершении хищения денежных средств. Примерно в феврале 2021 г. ФИО4 сообщила, что нашла подходящих индивидуальных предпринимателей, путем обмана которых смогла убедить передать ей реквизиты своих счетов. Указанными индивидуальными предпринимателями были ранее не знакомые У1. и Ш3. ФИО4 в последующем, встречалась со Ш3. и забирала у последнего перечисленные ими денежные средства. С этой целью ФИО4 несколько раз ездила в г. Москва. ФИО5 согласно их плану и распределенным ролям, на протяжении 2021 г. укрывала на банковском счете часть денежных средств, сообщая руководству заниженные суммы баланса. После чего, ФИО5 изготавливала поддельные платежные поручения от имени П2., и подписывала их электронной подписью последнего. Затем, в программе «Клиент-банк» направляла платежные поручения в банк для осуществления перечисления. Реквизиты счетов У1. и Ш3. для перечисления денежных средств, ФИО5 сообщала ФИО4, как лично, так и через нее. Она также говорила ФИО5, чтобы суммы перечислений не превышали 1000000 рублей, это было необходимо, чтобы у сотрудников банка не возникло подозрений. В общей сложности ФИО5 в течении 2021 г. перечислила по поддельным платежным поручениям более 20000000 рублей на банковские счета ИП У1. и ИП Ш3. ФИО4 сведения о поддельных платежных поручениях не вносила в программу «1С Бухгалтерия», согласно их договоренности. ФИО4 забирала у Ш3. наличные денежные средства, которые они в последующем делили на троих в равных долях. Кроме того, незначительную часть денежных средств Ш3. перечислил на их банковские счета. Кроме того, денежные средства, которые ими путем обмана были перечислены на банковский счет ООО «Памир» открытый в АО «Россельзозбанк» с налогового органа, они перечислили на банковский счет Ш3. А именно ФИО4 изготовила поддельные платежные поручения, в которых она поставила подпись за П2. После этого, ФИО4 предоставила указанные платежные поручения в АО «Россельхозбанк» для перечисления денежных средств на банковский счет Ш3. Назначение во всех платежных поручениях были выдуманы. Ни Ш3., ни У1., никогда контрагентами ООО «Памир» не были. ФИО4 денежные средства полученные от Ш3. никогда не передавала посторонним, они их всегда делили совместно. Кроме того, примерно в начале 2021 г. она помогла знакомому В1. зарегистрироваться в каячестве индивидуального предпринимателя, тот открыл счет для ведения предпринимательской деятельности в ПАО «Сбербанк», который она решила использовать для хищения денежных средств ООО «Памир», о чем сообщила ФИО4 и ФИО5, обсудив с ними способ хищения денежных средств, а именно решили совершать хищения денежных средств согласно ранее нами разработанного плана, конкретизированного под способ хищения через банковские счета ИП В1. Так, она ввела в заблуждение В1., сообщив, что в рамках своей бухгалтерской деятельности необходимо провести перечисления денежных средств через счета различных организаций, для увеличения показателей объема банковских операций и попросила для этого использовать его банковские счета. ФИО5 на банковском счете ООО «Памир», путем предоставленич заниженных сумм баланса на счете, скрыла часть денежных средств. После чего, по переданным ею реквизитам банковских счетов ИП В1. произвела по поддельным платежным поручениям, подписанным электронной подписью П2. перечисления денежных средств, общей сумме более 800000 рублей, в период с 1 февраля по 30 мая 2021 г. ИП В1. никогда не был контрагентом ООО «Памир». В последующем, путем обмана В1., она получила доступ к его банковскому счету в программе «Клиент-банк». Поступившие денежные средства с банковского счета ООО «Памир» на банковский счет ИП В1. она перечисляла на банковский счет ООО «Бизнес капитал», директором которого являлся А3. Кроме того, в ООО «Бизнес капитал» она вела бухгалтерский учет без официального трудоустройства, поэтому имела полный доступ к банковским счетам и денежным средствам организации. Денежные средства перечисленные ею со счета ИП В1. она забирала из кассы ООО «Бизнес капитал» в виде наличности. Все денежные средства они с ФИО5 и ФИО4 разделили на троих в равных долях. Первоначальный план совершения преступлений направленных на хищение денежных средств, они корректировали и вносили поправки в него. В процессе совершения вышеописанных преступлений, ею координировались действия ФИО4 и ФИО5, давала им указания, которые они исполняли. (т. 21, л.д. 197-209).

По оглашению показаний свидетель А2. пояснила, что не поддерживает оглашенные показания, поскольку на нее оказывалось воздействие со стороны оперативного работника Ж., также, когда она пришла на допрос, следователь уже все написал, а она подписала протокол допроса, поскольку в противном случае следователь угрожал ей избранием меры пресечения в виде заключения под стражу, сказав, что отправится в СИЗО. С протколом она была не согласна.

Допрошенный в ходе судебного заседания по инициативе государственного обвинителя, в качестве свидетеля следователь У2. пояснил суду, что в его производстве находилось уголовное дело в отношении А2., которую он допрашивал 25.04.2023 г. Допрос от начала и до конца проводился в присутствии ее защитника, показания А2. давала в свободной форме, их он и заносил в протокол. По окончанию допроса как сама А2., так и ее защитник ознакомились с протоколом путем личного прочтения, расписались в правильности занесенных показаний, никаких жалоб, замечаний и дополнений от них не поступало, никакого давления на А2. никем не оказывалось.

Допрошенная по инициативе государственного обвинителя в качестве свидетеля старший оперуполномоченный отдела экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Республике Мордовия Ж. пояснила суду, что осуществляла оперативное сопровождение уголовного дела в отношении А2., собирала первоначальный материал, опрашивала А2. до возбуждения уголовного дела, та всегда была со своим адвокатом. За все время расследования дела никакого воздействия на А2. она не оказывала, никаких жалоб по поводу допроса А2. 25.04.2023 г. не было как на нее, так и на кого-либо из других сотрудников полиции. 

Кроме указанных доказательств вину подсудимых ФИО4 и ФИО5 подтверждают исследованные в судебном заседании письменные доказательства. 

Так, по всем составам преступлений вину подсудимых подтверждают:

- протокол осмотра места происшествия от 10 июня 2022 г., в ходе которого осмотрено офисное помещение ООО «Памир», по адресу: 

<

...> (т. 1, л.д. 6-12);

- протокол осмотра места происшествия от 17 июня 2022 г., в ходе которого осмотрено офисное помещение ООО «Памир», по адресу: 

<

...> (т. 1 л.д. 177-185);

- протокол выемки от 6 июля 2022 г., в ходе которого у свидетеля Ш3. изъяты: чеки по операциям Сбербанк Онлайн в количестве 15 штук; выписка по счету 

<

..> открытому в Точка ПАО «ФК Открытие» на 9 л.; выписка по счету 

<

..> открытому в Точка ПАО «ФК Открытие» на 25 л.; выписка по счету 

<

..> открытому в ПАО «Промсвязьбанк» на 23 л.; выписка по счету 

<

..> открытому в АО «Модульбанк» на 7 л.; выписка по счету 

<

..> открытому в АО «Модульбанк» на 1 л.; платежные поручения ООО «Памир» в количестве 42 шт.; договор консультационного обслуживания по вопросам безопасности №01-050621/К от 5 июня 2021 г. с приложениями на 10 л.; уведомление о постановке на учет физического лица в налоговый орган от 21 апреля 2021 г.; выписка из ЕГРНИП на Ш3., (т. 1, л.д. 105-110);

- протокол осмотра изъятых 08 апреля 2023 г. документов, которые подтверждают обстоятельства хищения подсудимыми денежных средств потерпевших с использованием указанных банковских счетов (т. 18, л.д. 63-74);

- протокол выемки от 22 ноября 2022 г., согласно которому у свидетеля Ш3. изъят компакт диск CD-R с/н «HMS101101029G1B» со сведениями по абонентскому номеру 

<

***>, используемому им при общении с ФИО4 (т.10, л.д. 125-127);

- протокол осмотра предметов от 14 марта 2022 г., в рамках которого осмотрен компакт диск CD-R с/н «HMS101101029G1B» со сведениями по абонентскому номеру 

<

***>, которые подтверждают обстоятельства общения Ш3. и ФИО4 в период совершения преступлений (т. 10, л.д. 128-132);

- протокол выемки от 22 декабря 2022 г., в ходе которого у У1. изъята выписка по банковскому счету 

<

..> открытому в АО «АЛЬФА-БАНК», которая подтверждает обстоятельства перечисления на указанный счет денежных средств потерпевших (т.12, л.д. 175-182);

- протокол обследования помещений от 16 июня 2022 г., в ходе которого произведено обследование жилища, по адресу: 

<

адрес>, изъяты: договор купли-продажи земельного участка от 11 сентября 2019 г.; печать ООО «Памир», печать ООО «Памир», печать ООО «Олимп», печать для документов и сертификатов №5 ООО «Эльбрус», печать ИП П2., клише от печати ИП П2., машина для опломбирования «Эльбрус»; выписка из лицевого счета 

<

..> открытому на ИП «А2.» за период с 09.11.2020 по 18.05.2022 на 6 листах;выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на ИП «А2.» за период с 01.01.2020 по 08.06.2020 на 26 листах; выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на А2. за период с 01.01.2021 по 01.07.2021 на 1 листе; выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на ООО «Бизнес Капитал» за период с01.01.2021 по 28.04.2021 на 3 листах; выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на ИП «А2.» за период с 29.11.2019 по 31.12.2019 на 5 листах; выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на ООО «Бизнес Капитал» за период с08.07.2020 по 31.12.2020 на 8 листах; выписка по операциям на счете 

<

..> открытого в АО «Фора-Банк» на А2. за период с 01.01.2015 по 06.07.2022 на 2 листах; выписка из лицевого счета 

<

..> открытому на ИП «А2.» за период с 01.01.2019 по 06.07.2022 на 5 листах; заграничный паспорт Гражданина Российской Федерации серия 

<

..> А2.; расписка ФИО5 от 28.06.2021 на 1 листе; светокопия расписки А2. от 28.06.2021 на 1 листе; платежное поручение № 1678 от 02.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 77 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 80 от 17.03.2020 на 1 листе; платежное поручение №79 от 17.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 76 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 75 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение №78 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 32 от 28.06.2022 на 1 листе; справка-подтверждение от 24.09.2021 на 1 листе; справка-подтверждение от 23.09.2021 на 1 листе; счёт-договор № 125613 от 19.11.2020 г. на 1 листе;договор № 19 «Ц» поставки мебели от 21 мая 2020 г. на 1 листе;договор №5 «Ц» поставки мебели от 21 мая 2020 г. на 1 листе;товарная накладная №1444 от 23.04.2020 на 1 листе;счёт на оплату № 7 от 21 мая 2020 г. на 1 листе;товарная накладная № Я0000000008 от 03.07.2020 на 1 листе;счёт на оплату №32 от 27 мая 2019 г. на 1 листе; договор № 253-0 купли-продажи мебели от 27 мая 2019 г. на 3 листах;счёт-спецификация на оплату № 229 265 от 23.10.2020 на 1 листе;товарная накладная № 206 от 31.05.2022 на 1 листе;счёт на оплату № 8 от 21 мая 2020 г. на 1 листе;товарная накладная № Я0000000009 от 03.07.2020 на 1 листе;светокопия счёта на оплату № 324 от 23 мая 2019 г. на 1 листе; товарная накладная № СМСтр/Н/13/0000368 от 02.03.2020 на 2 листах; 2000 Долларов Соединенных Штатов Америки денежными купюрами достоинством 100 Долларов (20 штук); 88000 рублей денежными купюрами достоинством 2000 рублей (44 штуки); сообщение об открытии счета ИП А2.; уведомление о прекращении государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя А2. от 16 марта 2022 г.; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания А2.; уведомлении об открытии банковского счета ИП А2.; выписка из ЕГРН на ИП А2.; справка о резервировании счета к единому сервисному договору ИП А2.; приложение №1 к общим условиям договора расчетного счета; справка об открытии счета ИП А2. в АКБ «ФОРА-БАНК» от 30 сентября 2019 г.; платежное поручение №10195 от 14 ноября 2019 г.; акт сверки ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» и ООО «Бизнес капитал» за период с 01 января 2021 г. по 31 август 2021 г.; договор подряда от 12 марта 2020 г. между А2. и С3.; акт сверки ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» и ООО «Бизнес капитал» за период с 01 января 2021 г. по 30 сентября 2021 г.; лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на А2.; выписка из ЕГРИП на ИП В1.; заявление на получение патента В1.; уведомление о постановке на учет в качестве ИП В1.; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Памир»; платежное поручение № 8637 от 13 сентября 2019 г. на сумму 1146 000 рублей; выписка ЕГРН на жилой дом, расположенный по адресу: 

<

адрес>, собственник А3.; выписка ЕГРН на земельный участок, расположенный по адресу: 

<

адрес>, собственник А3.; выписка ЕГРН на земельный участок, расположенный по адресу: 

<

адрес>, собственник А2.; договор купли-продажи жилого дома и земельного участка от 11 сентября 2019 г. заключенный между Ш2. и А2.; два экземпляра договора купли-продажи жилого дома и земельного участка от 17 мая 2022 г. заключенный между А2. и А3.; договор купли-продажи автомобиля №0802-19/001621 от 16 сентября 2019 г.; акт приема-передачи автомобиля от 16 сентября 2019 г.; заявление №АК0006811 от 16 сентября 2019 г.; договор купли-продажи автомобиля №Т135-0420 от 4 мая 2020 г.; протокол согласования цены от 4 мая 2020 г.; акт приема-передачи автомобиля 4 мая 2020 г., которые подтверждают хищение денежных средств ООО «Памир» ФИО4 и В.М.МВ., в составе организованной группы, путем обмана П2., с использованием служебного положения, изготовления в целях использования и сбыта, а также сбыта поддельных платежных поручений. (т. 2, л.д. 52-74);

- протокол осмотра места происшествия от 16 июня 2022 г., в ходе которого осмотрен участок местности, по адресу: 

<

адрес> и находящийся на нем автомобиль марки «NISSANPATHFINDER». В ходе осмотра изъяты денежные средства в общей сумме 10000 рублей (две купюры номиналом 5000 рублей). (т. 2, л.д. 92-95);

- протокол осмотра предметов от 2 марта 2023 г., в рамках которого осмотрены изъятые 16 июня 2022 г. денежные средства в общей сумме 10000 рублей (две купюры номиналом 5000 рублей), которые подтверждают факт хищения подсудимыми денежных средств потерпевших (т.17 л.д. 1-10);

- протокол обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 16 июня 2022 г., в ходе которого произведено обследование жилища, по адресу: 

<

адрес>, в ходе которого изъят договор купли-продажи земельного участка от 11 сентября 2019 г., подтверждающий обстоятельства распоряжения виновными похищенными денежными средствами потерпевших. (т.2 л.д. 17-21);

- протокол осмотра предметов от 1 августа 2022 г., в рамках которого осмотрен договор купли-продажи земельного участка от 11 сентября 2019 г., подтверждающий обстоятельства распоряжения виновными похищенными денежными средствами потерпевших. (т. 4, л.д. 143-145);

- протокол осмотра предметов от 4 августа 2022 г., в рамках которого осмотрены: печать ООО «Памир», печать ООО «Памир», печать ООО «Олимп», печать для документов и сертификатов №5 ООО «Эльбрус», печать ИП П2., клише от печати ИП П2., машина для опломбирования «Эльбрус» (т. 4, л.д. 150-151);

- протокол выемки от 31 августа 2022 г., в рамках которого у К5. изъят договор купли-продажи автомобиля №0802-19/001621 от 16 сентября 2019 г., который подтверждет хищение денежных средств виновными у потерпевших, расходование ими похищенных денежных средств. (т. 4, л.д. 170-175);

- протокол обыска от 15 сентября 2022 г., в ходе которого проведен обыск вжилище А2. по адресу: 

<

адрес> и изъято: персональный компьютер (ноутбук) марки HP; флэш накопитель «OltraMax 4 GB»; выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на ИП «А2.» за период с 09.11.2020 по 18.05.2022 на 6 листах;выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на ИП «А2.» за период с 01.01.2020 по 08.06.2020 на 26 листах; выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на А2. за период с 01.01.2021 по 01.07.2021 на 1 листе; выписка из лицевого счета 

<

***> открытого на ООО «Бизнес Капитал» за период с01.01.2021 по 28.04.2021 на 3 листах; выписка из лицевого счета 

<

***> открытого на ИП «А2.» за период с 29.11.2019 по 31.12.2019 на 5 листах; выписка из лицевого счета 

<

..> открытого на ООО «Бизнес Капитал» за период с08.07.2020 по 31.12.2020 на 8 листах; выписка по операциям на счете 

<

..> открытого в АО «Фора-Банк» на А2. за период с 01.01.2015 по 06.07.2022 на 2 листах; выписка из лицевого счета 

<

..> открытому на ИП «А2.» за период с 01.01.2019 по 06.07.2022 на 5 листах; заграничный паспорт Гражданина Российской Федерации серия 

<

..> А2.; расписка ФИО5 от 28.06.2021 на 1 листе; светокопия расписки А2. от 28.06.2021 на 1 листе; платежное поручение № 1678 от 02.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 77 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 80 от 17.03.2020 на 1 листе; платежное поручение №79 от 17.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 76 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 75 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение №78 от 16.03.2020 на 1 листе; платежное поручение № 32 от 28.06.2022 на 1 листе; справка-подтверждение от 24.09.2021 на 1 листе; справка-подтверждение от 23.09.2021 на 1 листе; счёт-договор № 125613 от 19.11.2020 г. на 1 листе;договор № 19 «Ц» поставки мебели от 21 мая 2020 г. на 1 листе;договор №5 «Ц» поставки мебели от 21 мая 2020 г. на 1 листе;товарная накладная №1444 от 23.04.2020 на 1 листе;счёт на оплату № 7 от 21 мая 2020 г. на 1 листе;товарная накладная № Я0000000008 от 03.07.2020 на 1 листе;счёт на оплату №32 от 27 мая 2019 г. на 1 листе; договор № 253-0 купли-продажи мебели от 27 мая 2019 г. на 3 листах;счёт-спецификация на оплату № 229 265 от 23.10.2020 на 1 листе;товарная накладная № 206 от 31.05.2022 на 1 листе;счёт на оплату № 8 от 21 мая 2020 г. на 1 листе;товарная накладная № Я0000000009 от 03.07.2020 на 1 листе;светокопия счёта на оплату № 324 от 23 мая 2019 г. на 1 листе; товарная накладная № СМСтр/Н/13/0000368 от 02.03.2020 на 2 листах. (т. 6, л.д. 17-20);

- протокол осмотра указанных документов от 3 марта 2023 г., (т.17, л.д. 18-102);

- протокол осмотра предметов от 20 марта 2023 г., в рамках которого осмотрены: персональный компьютер (ноутбук) марки HP в корпусе черного цвета; флэш накопитель «OltraMax 4 GB», сведения в которых подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 17, л.д. 229-249);

- протокол обыска от 15 сентября 2022 г., в ходе которого произведен обыск вжилище ФИО4 по адресу: 

<

адрес>, где изъято платежное поручение №2852 от 07 апреля 2022 г., которое подтверждает хищение виновными денежных средств у потерпевших. (т. 6, л.д. 35-38);

- протокол осмотра предметов от 16 сентября 2022 г., в рамках которого осмотрены: 2000 Долларов США денежными купюрами достоинством 100 Долларов (20 штук); 88000 рублей денежными купюрами достоинством 2000 рублей (44 штуки) (т. 6, л.д. 94-114);

- протокол осмотра предметов от 11 октября 2022 г., в рамках которого осмотрен моноблок «Lenovo», сведения в котором подтверждают обстояотельства хищения виновными денежных средств потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 9, л.д. 1-37);

- протокол осмотра предметов от 14 октября 2022 г., в рамках которого осмотрены: сообщение об открытии счета ИП А2.; уведомление о прекращении государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя А2. от 16 марта 2022 г.; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания А2.; уведомлении об открытии банковского счета ИП А2.; выписка из ЕГРН на ИП А2.; справка о резервировании счета к единому сервисному договору ИП А2.; приложение №1 к общим условиям договора расчетного счета; справка об открытии счета ИП А2. в АКБ «ФОРА-БАНК» от 30 сентября 2019 г.; платежное поручение №10195 от 14 ноября 2019 г.; акт сверки ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» и ООО «Бизнес капитал» за период с 01 января 2021 г. по 31 август 2021 г.; договор подряда от 12 марта 2020 г. между А2. и С3.; акт сверки ООО «ЛУКОЙЛ-Интер-Кард» и ООО «Бизнес капитал» за период с 01 января 2021 г. по 30 сентября 2021 г.; лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей на А2.; выписка из ЕГРИП на ИП В1.; заявление на получение патента В1.; уведомление о постановке на учет в качестве ИП В1.; налоговая декларация по налогу на имущество ООО «Памир»; платежное поручение № 8637 от 13 сентября 2019 г. на сумму 1146 000 рублей; выписка ЕГРН на жилой дом, расположенный по адресу: 

<

адрес>, собственник А3.; выписка ЕГРН на земельный участок, расположенный по адресу: 

<

адрес>, собственник А3.; выписка ЕГРН на земельный участок, расположенный по адресу: 

<

адрес>, собственник А2.; договор купли-продажи жилого дома и земельного участка от 11 сентября 2019 г. заключенный между Ш2. и А2.; два экземпляра договора купли-продажи жилого дома и земельного участка от 17 мая 2022 г. заключенный между А2. и А3.; договор купли-продажи автомобиля №0802-19/001621 от 16 сентября 2019 г.; акт приема-передачи автомобиля от 16 сентября 2019 г.; заявление №АК0006811 от 16 сентября 2019 г.; договор купли-продажи автомобиля №Т135-0420 от 4 мая 2020 г.; протокол согласования цены от 4 мая 2020 г.; акт приема-передачи автомобиля 4 мая 2020 г. (т. 9 л.д. 83-182);

- протокол выемки от 27 октября 2022 г., в ходе которого у представителя потерпевшего П2. изъяты: трудовой договор № 9-12 от 13 декабря 2012 г.; должностная инструкция главного бухгалтера ООО «Памир» от 13 декабря 2012 г.; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 18 от 14 апреля 2022 г.; заявление ФИО4 от 14 апреля 2022 г.; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 21/2 от 01 июля 2022 г.; заявление ФИО5 от 01 июля 2022 г.; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 21/1 от 01 июля 2022 г.; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу № 1 от 01 мая 2013 г.; приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу № 4кп от 01 июля 2014 г.; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № 9к от 13 декабря 2012 г.; заявление А2. от 13 декабря 2012 г.; приказ ООО «Памир» от 13 декабря 2012 г., которые подтверждают занятие А2., ФИО4 и ФИО5 должностного (служебного) положения в ООО «Памир». (т. 9, л.д. 231-234);

- протокол осмотра указанных документов от 27 февраля 2023 г., подтверждающий наличие у виновных организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций в ООО «Памир». (т. 10, л.д. 1-20);

- протокол выемки от 1 ноября 2022 г., в ходе которого у свидетеля Ш1. изъят служебный компьютер, состоящий из системного блока марки «DEXP», монитора марки «BENQ», (т.10, л.д. 30-32);

- протокол осмотра предметов от 1 ноября 2022 г., согласно котиорому осмотрен служебный компьютер Ш1., сведения в котором подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 10, л.д. 33-36);

- протокол выемки от 23 ноября 2022 г., в ходе которого у свидетеля С4. изъяты: подтверждение бронирования с сайта туроператора на А2. и членов ее семьи от 29 июля 2020 г.; подтверждение бронирования с сайта туроператора на ФИО4 и членов ее семьи от 29 июля 2020 г.; копия счета №15 от 29 июля 2020 г. на оплату туристической путевки; подтверждение бронирования с сайта туроператора на А2. и членов ее семьи от 20 января 2020 г.; подтверждение бронирования с сайта туроператора на ФИО4 и членов ее семьи от 20 января 2020 г.; платежное поручение №13 от 21 января 2020 г.; платежное поручение № 6 от 17 января 2020 г.; платежное поручение № 7 от 17 января 2020 г.; подтверждение бронирования с сайта туроператора на ФИО4 и членов ее семьи от 16 апреля 2021 г.; подтверждение бронирования с сайта туроператора на А2. и членов ее семьи от 16 апреля 2021 г.; платежное поручение №700070 от 29 апреля 2021 г. (т.10, л.д. 171-174);

- протокол осмотра указанных документов от 23 ноября 2022 г., которые подтверждают обстоятельства расходования виновными денежных средств на личный отдых(т. 10, л.д. 175-189);

- протокол выемки от 9 декабря 2022 г., в ходе которого у представителя Мордовского регионального филиала АО «Россельхозбанк» Д. изъяты: платежное поручение №10177 от 18.01.2019; платежное поручение №10178 от 19.02.2019; платежное поручение №10179 от 15.03.2019; платежное поручение №10182 от 17.05.2019; платежное поручение №10185 от 14.08.2019; платежное поручение №10186 от 16.08.2019; платежное поручение №10194 от 20.11.2019; платежное поручение №10196 от 05.12.2019; платежное поручение №10195 от 02.12.2019; платежное поручение №10197 от 09.12.2019; платежное поручение №10198 от 10.12.2019; платежное поручение №10180 от 17.04.2019; платежное поручение №10181 от 19.04.2019; платежное поручение №10190 от 16.09.2019; платежное поручение №8637 от 13.09.2019; платежное поручение №10188 от 04.09.2019; платежное поручение №10199 от 26.12.2019; платежное поручение №10183 от 17.06.2019; платежное поручение №10193 от 16.10.2019; платежное поручение №10192 от 16.10.2019; платежное поручение №10193 от 12.11.2019; платежное поручение №10194 от 13.11.2019; платежное поручение №10195 от 14.11.2019; платежное поручение №10184 от 16.07.2019; платежное поручение №10185 от 18.07.2019; платежное поручение №10191 от 11.10.2019; платежное поручение №14233 от 07.12.2020; платежное поручение №14235 от 09.12.2020; платежное поручение №14236 от 15.02.2021; платежное поручение №23797 от 14.02.2022; платежное поручение № 2852 от 07.04.2022. (т.10, л.д. 200-202);

- протокол осмотра предметов от 10 декабря 2022 г., в рамках которого осмотрены указанные платежные поручения, которые подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств ООО «Памир», а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 10 л.д. 228-250);

- протокол выемки от 12 декабря 2022 г., в ходе которого у представителя потерпевшего П2. изъяты платежные поручения: №5626 от 28 мая 2019 г. на сумму 109 000 рублей; № 12784 от 25 ноября 2019 г. на сумму 510000 рублей; №13429 от 24 декабря 2019 г. на сумму 641000 рублей; №13430 от 27 декабря 2019 г. на сумму 534000 рублей; №13436 от 30 декабря 2019 г. на сумму 887000 рублей; №1682 от 09 октября 2020 г. на сумму 570000 рублей; №3 от 21 января 2021 г. на сумму 1000 рублей; №4 от 22 января 2021 г. на сумму 799000 рублей; №5 от 22 января 2021 г. на сумму 800000 рублей; №977 от 15 февраля 2021 г. на сумму 32 000 рублей; №980 от 19 февраля 2021 г. на сумму 35 000 рублей; 981 от 19 февраля 2021 г. на сумму 25 000 рублей; №983 от 17 марта 2021 г. на сумму 50 000 рублей; №984 от 17 марта 2021 г. на сумму 45 000 рублей; №985 от 17 марта 2021 г. на сумму 65 000 рублей; №2288 от 13 апреля 2021 г. на сумму 65 000 рублей; №2289 от 13 апреля 2021 г. на сумму 65 000 рублей; №2290 от 13 апреля 2021 г. на сумму 64 000 рублей; №2291 от 13 апреля 2021 г. на сумму 50 000 рублей; №2295 от 28 апреля 2021 г. на сумму 60 000 рублей; № 2305 от 14 мая 2021 г. на сумму 300 000 рублей; №2310 от 04 июня 2021 г. на сумму 100000 рублей; №5084 от 03 августа 2021г. на сумму 100000 рублей; №7267 от 29 сентября 2021 г. на сумму 100000 рублей; №7281 от 19 ноября 2021 г. на сумму 100000 рублей; №7291 от 28 декабря 2021 г. на сумму 100000 рублей; №7 от 04 февраля 2021 г. на сумму 9309 рублей; №976 от 11 февраля 2021 г. на сумму 550000 рублей; №978 от 16 февраля 2021 г. на сумму 500000 рублей; №2300 от 29 апреля 2021 г. на сумму 570000 рублей; № 2301 от 30 апреля 2021 г. на сумму 430000 рублей; № 2302 от 30 апреля 2021 г. на сумму 500000 рублей; № 2303 от 30 апреля 2021 г. на сумму 500000 рублей; №2293 от 28 апреля 2021 г. на сумму 500000 рублей; №2299 от 28 апреля 2021 г. на сумму 423 000 рублей; №2304 от 04 мая 2021 г. на сумму 70400 рублей; №2292 от 27 апреля 2021 г. на сумму 600000 рублей; №2298 от 28 апреля 2021 г. на сумму 577400 рублей; №5077 от 30 июня 2021 г. на сумму 300000 рублей; №5079 от 30 июня 2021 г. на сумму 355500 рублей; №5081 от 02 июля 2021 г. на сумму 250000 рублей; №5082 от 05 июля 2021 г. на сумму 400000 рублей; №5083 от 08 июля 2021 г. на сумму 319500 рублей; №5086 от 03 августа 2021 г. на сумму 23000 рублей; №5085 от 03 августа 2021 г. на сумму 150000 рублей; №7065 от 03 сентября 2021 г. на сумму 300000 рублей; №7258 от 06 сентября 2021 г. на сумму 450000 рублей; №7260 от 08 сентября 2021 г. на сумму 299000 рублей; №7259 от 09 сентября 2021 г. на сумму 400000 рублей; №2311 от 18 июня 2021 г. на сумму 274000 рублей; №2312 от 22 июня 2021 г. на сумму 300 000 рублей; №5074 от 28 июня 2021 г. на сумму 550000 рублей; № 5075 от 29 июня 2021 г. на сумму 350000 рублей; №5076 от 29 июня 2021 г. на сумму 350000 рублей; №5087 от 17 августа 2021 г. на сумму 350000 рублей; №5090 от 18 августа 2021 г. на сумму 350000 рублей; №5091 от 20 августа 2021 г. на сумму 300000 рублей; №7061 от 27 августа 2021 г. на сумму 300 000 рублей; №7062 от 30 августа 2021 г. на сумму 350000 рублей; №7064 от 01 сентября 2021 г. на сумму 350000 рублей; №7268 от 12 октября 2021 г. на сумму 200 000 рублей; №7269 от 18 октября 2021 г. на сумму 500000 рублей; №7270 от 19 октября 2021 г. на сумму 300000 рублей; №7273 от 22 октября 2021 г. на сумму 300000 рублей; №7274 от 25 октября 2021 г. на сумму 450000 рублей; №7275 от 26 октября 2021 г. на сумму 250000 рублей; №7280 от 10 ноября 2021 г. на сумму 350000 рублей; №7282 от 23 ноября 2021 г. на сумму 500000 рублей; №7283 от 01 декабря 2021 г. на сумму 325000 рублей; №7284 от 03 декабря 2021 г. на сумму 325000 рублей; №7285 от 07 декабря 2021 г. на сумму 325500 рублей; №7286 от 10 декабря 2021 г. на сумму 325500 рублей; №7287 от 15 декабря 2021 г. на сумму 325000 рублей; №7288 от 17 декабря 2021 г. на сумму 325000 рублей; №7289 от 21 декабря 2021 г. на сумму 325000 рублей; №7290 от 24 декабря 2021 г. на сумму 325000 рублей; №1 от 15 января 2020 г. на сумму 415987 рублей; №2 от 17 января 2020 г. на сумму 150 000 рублей; №677 от 14 февраля 2020 г. на сумму 364 470 рублей; №1611 от 16 марта 2020 г. на сумму 70 000 рублей; №1612 от 16 марта 2020 г. на сумму 200 000 рублей; №1613 от 19 марта 2020 г. на сумму 200 000 рублей; №1614 от 20 марта 2020 г. на сумму 200 000 рублей; №1618 от 24 марта 2020 г. на сумму 500 000 рублей; №1619 от 24 марта 2020 г. на сумму 900 000 рублей; №1626 от 24 марта 2020 г. на сумму 1 100 000 рублей; №1628 от 01 апреля 2020 г. на сумму 140 000 рублей; №1629 от 01 апреля 2020 г. на сумму 60 000 рублей; №1630 от 07 апреля 2020 г. на сумму 50 000 рублей; №1631 от 07 апреля 2020 г. на сумму 130 000 рублей; №1634 от 17 апреля 2020 г. на сумму 52 000 рублей; №1638 от 28 апреля 2020 г. на сумму 400 000 рублей; №1639 от 30 апреля 2020 г. на сумму 430 000 рублей; №1640 от 06 мая 2020 г. на сумму 940 000 рублей; №1642 от 22 мая 2020 г. на сумму 350 000 рублей; №1643 от 22 мая 2020 г. на сумму 910 000 рублей; №1644 от 26 мая 2020 г. на сумму 800 000 рублей; №1645 от 27 мая 2020 г. на сумму 450 000 рублей; №1646 от 27 мая 2020 г. на сумму 350 000 рублей; №1647 от 28 мая 2020 г. на сумму 475 000 рублей; №1649 от 29 мая 2020 г. на сумму 88 000 рублей; №1650 от 03 июня 2020 г. на сумму 90 000 рублей; №1651 от 22 июня 2020 г. на сумму 30 000 рублей; №1653 от 23 июня 2020 г. на сумму 90 000 рублей; №1654 от 23 июня 2020 г. на сумму 60 000 рублей; №1655 от 29 июня 2020 г. на сумму 200 000 рублей; №1656 от 02 июля 2020 г. на сумму 50 000 рублей; №1657 от 13 июля 2020 г. на сумму 50 000 рублей; №1660 от 21 июля 2020 г. на сумму 150 000 рублей; №1662 от 29 июля 2020 г. на сумму 600 000 рублей; №1664 от 05 августа 2020 г. на сумму 430 000 рублей; №1668 от 21 августа 2020 г. на сумму 250 000 рублей; №1669 от 26 августа 2020 г. на сумму 1 223 000 рублей; №1670 от 27 августа 2020 г. на сумму 6 000 рублей; №1676 от 04 сентября 2020 г. на сумму 260 000 рублей; №1675 от 04 сентября 2020 г. на сумму 260 000 рублей; №1674 от 04 сентября 2020 г. на сумму 260 000 рублей; №1673 от 04 сентября 2020 г. на сумму 240 000 рублей; №1672 от 04 сентября 2020 г. на сумму 260 000 рублей; №1671 от 04 сентября 2020 г. на сумму 260 000 рублей; №1677 от 04 сентября 2020 г. на сумму 170 000 рублей; №1678 от 15 сентября 2020 г. на сумму 63 000 рублей; №1679 от 21 сентября 2020 г. на сумму 550 000 рублей; №1683 от 26 октября 2020 г. на сумму 440 000 рублей; №1684 от 27 октября 2020 г. на сумму 435 000 рублей; №1685 от 28 октября 2020 г. на сумму 301 000 рублей; №1686 от 02 ноября 2020 г. на сумму 60 000 рублей; №1687 от 05 ноября 2020 г. на сумму 20 000 рублей; №1688 от 13 ноября 2020 г. на сумму 70 000 рублей; №1689 от 19 ноября 2020 г. на сумму 150 000 рублей; №1690 от 25 ноября 2020 г. на сумму 650 000 рублей; №1691 от 27 ноября 2020 г. на сумму 700 000 рублей; №1692 от 27 ноября 2020 г. на сумму 50 000 рублей; №1693 от 30 ноября 2020 г. на сумму 300 000 рублей; №1694 от 30 ноября 2020 г. на сумму 300 000 рублей; №1695 от 01 декабря 2020 г. на сумму 220 000 рублей; №1697 от 10 декабря 2020 г. на сумму 35 000 рублей; №1699 от 16 декабря 2020 г. на сумму 345 000 рублей; №1700 от 22 декабря 2020 г. на сумму 35 000 рублей; №23340 от 25 декабря 2020 г. на сумму 180 000 рублей; №23341 от 25 декабря 2020 г. на сумму 280 000 рублей; №23342 от 25 декабря 2020 г. на сумму 110 000 рублей; №23343 от 28 декабря 2020 г. на сумму 120 000 рублей; №23344 от 29 декабря 2020 г. на сумму 380 000 рублей; №23345 от 29 декабря 2020 г. на сумму 380 000 рублей; №2 от 21 января 2021 г. на сумму 150 000 рублей; №6 от 01 февраля 2021 г. на сумму 80 000 рублей; № 982 от 5 марта 2021 г. на сумму 56 000 рублей; №12004 от 05 ноября 2019 г. на сумму 350 000 рублей; №12799 от 27 ноября 2019 г. на сумму 3 233 000 рублей; №2 от 19 февраля 2021 г. на сумму 24 374 рублей; №1 от 16 февраля 2021 г. на сумму 850 000 рублей; №6057 от 07 июня 2019 г. на сумму 98447 рублей; №11988 от 05 ноября 2019 г. на сумму 260000 рублей; №12765 от 27 ноября 2019 г. на сумму 3296 000 рублей; №130008 от 30 декабря 2019 г. на сумму 264000 рублей; №6170 от 07 августа 2020 г. на сумму 150000 рублей. (т. 11, л.д. 56-60);

- протокол осмотра документов от 12 декабря 2022 г., в рамках которого осмотрены указанные платежные поручения, которые подтверждают устойчивость и сплоченность организованной группы, в которую входили подсудимые, длительный характер её существования, наличие распределения ролей, а также обстоятельтства хищения подсудимыми денежных средств потерпевших, изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.11, л.д. 61-87);

- протокол выемки от 15 декабря 2022 г., в ходе которой у свидетеля У3. изъят автомобиль марки «NISSANPATHFINDER», 2012 года выпуска, государственный регистрационный знак 

<

..>, проданный ей И1. и ранее приобретенным им на похищенные денежные средства. (т.11, л.д. 121-123);

- протокол осмотра предметов от 15 декабря 2022 г., в рамках которого осмотрен указанный автомобиль (т. 11 л.д. 124-130);

- протокол выемки от 21 ноября 2022 г., согласно которому у свидетеля Б1. изъята копия договора купли-продажи автомобиля марки «NissanPathfinder», приобретенного И1. на похищенные подсудимыми денежные средства. (т.10, л.д. 105-107);

- протокол выемки от 31 марта 2023 г., в ходе которого у представителя Мордовского регионального филиала АО «Россельхозбанк» Д. изъято платежное поручение №10200 от 26 декабря 2019 г., (т.10, л.д. 203-204);

- протокол осмотра указанного платежного поручения, от 31 марта 2023 г., которое подтверждает обстоятельства хищения виновными денежных средств ООО «Памир», а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.18, л.д. 36-38);

- протокол выемки от 13 декабря 2022 г., согласно которому у В.М.МВ. изъята топливная карта «Лукойл» 

<

..>, с помощью которой виновными совершалось хищение денежных средств. (т.11, л.д. 99-101);

- протокол осмотра предметов от 13 декабря 2022 г., в рамках которого осмотрена указанная топливная карта «Лукойл» 

<

..>, (т. 11, л.д. 102-104);

- протокол выемки от 19 декабря 2022 г., в ходе которого у ФИО4 изъят мобильный телефон марки «Samsung» модель GalaxyS21, сустановленной сим-картой абонентский 

<

..>. (т.11, л.д. 150-152);

- протокол осмотра предметов от 22 декабря 2022 г., в рамках которого осмотрен мобильный телефон марки «Samsung» модель GalaxyS21, сустановленной сим-картой абонентский 

<

..>, информация на котором подтверждает обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 11, л.д. 153-162);

- протокол выемки от 20 декабря 2022 г., в ходе которого у свидетеля И1. изъяты: машина алмазного бурения марки «HUSQVARNA» модель DMS-240, комплект автомобильных колес в количестве 4 штук, состоящих из дисков 8х18/6х114,3 ЕТ25 D67,1 TechLine 803BD и шин 265/60 R18 LaufennX-FitHT (LD01) (110V), которые подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений, расходования похищенных денежных средств. (т.11, л.д. 197-199);

- протокол выемки от 29 декабря 2022 г., в ходе которого у И.М.АБ. изъяты: платежное поручение № 13 от 16 марта 2022 г. на сумму 2229814 рублей, платежное поручение № 1 от 05 апреля 2022 г. на сумму 420000 рублей, платежное поручение № 3 от 06 апреля 2022 г. на сумму 420000 рублей. (т.11, л.д. 237-239);

- протокол осмотра указанных платежных поручений от 16 марта 2023 г., которые подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств у потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 11, л.д. 240-246);

- протокол осмотра предметов от 4 января 2023 г., в рамках которого осмотрен компакт диск CD-R с/н «В3123AL03014558LH» со сведениями по счетам А2. открытым в АО «АЛЬФА-БАНК», которые подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств, поступавших на эти счета, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 12, л.д. 13-19);

- протокол осмотра предметов от 5 января 2023 г., в рамках которого осмотрен компакт диск CD-R с/н «1318 555 –RЕD 5154» со сведениями по расчетным счетам М5., М3., М1., Т1., М6., С6., М4., открытым в ПАО «Сбербанк», которые подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений, расчетов виновных с указанными лицами похищенными денежными средствами в собствекнных интересах. (т. 12, л.д. 22-55);

- протокол выемки от 29 декабря 2022 г., в ходе которого у А1. изъяты: счет на оплату №387 от 17 июля 2019 г.; график трансляции роликов в эфире радиоканала «Ретро ФМ» от 17 июля 2019 г., номер ролика 10034; график трансляции роликов в эфире радиоканала «Милицейская волна» от 17 июля 2019 г., номер ролика 10034; график трансляции роликов в эфире радиоканала «Вираж» от 17 июля 2019 г., номер ролика 10034; счет на оплату №451 от 30 августа 2019 г. согласно которому ООО ПРК «Медиа Контент» на основании договора №123 от 17 июля 2019 г. оказал услуги ООО «Памир»; договор №123 от 17 июля 2019 г. согласно которому ООО ПРК «Медиа Контент» обязан оказывать услуги рекламно-информационного характера ООО «Памир», что подтверждает обстоятельства хищения виновными денежных средств ООО «Памир», а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.13 л.д. 48-52);

- протокол выемки от 27 декабря 2022 г., в ходе которого у свидетеля Р1. изъяты:копия счета на оплату №1065 от 3 сентября 2019 г., копия товарной накладной №860 от 10 сентября 2019 г.; копия счет-фактуры №00001300 от 10 сентября 2019 г.; копия доверенности ООО «Памир»; копия свидетельства о постановке на учет Р1. в налоговом органе; копия свидетельства о государственной регистрации Р1. в качестве индивидуального предпринимателя. (т.13, л.д. 93-97);

- протокол выемки от 20 января 2023 г., в ходе которого у представителя потерпевшего П2. изъяты: компакт диск CD-R с/н «HVS003315956A20», со сведениями по абонентским номерам 

<

..>, 

<

..>, 

<

..>, лист бумаги с указанием абонентских номеров и данных их пользователей. (т.13, л.д. 188-190);

- протокол осмотра предметов от 14 марта 2023 г., в рамках которого осмотрены: компакт диск CD-R с/н «HVS003315956A20», со сведениями по абонентским номерам 

<

..>, 

<

..>, 

<

..>, лист бумаги с указанием абонентских номеров и данных их пользователей, которые подтверждают устойчивость и сплоченность организованной группы виновных, длительный характер ее преступной деятельности, а также обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших, изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 13, л.д. 191-196);

- протокол осмотра предметов от 2 февраля 2023 г., в рамках которого осмотрен компакт диск CD-R«VS» серийный номер – LH5150AG12220895D4 со сведениями по счетам А2. открытым в АО «ФОРА-БАНК», которые подтверждают обстотельства перечисления на них похищенных виновными у потерпевшей стороны денежных средств, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т. 13, л.д. 208-215);

- протокол выемки от 28 февраля 2023 г., в ходе которого у свидетеля Л2., изъяты: рабочий компьютер А2. в виде комплекта из системного блока в корпусе марки «In Win», серийный номер 16229085201139, монитора марки «Samsung», клавиатуры и мыши; рабочий компьютер ФИО4 в виде комплекта из системного блока в корпусе марки «In Win», серийный номер 1622А033500041, монитора марки «Samsung», клавиатуры и мыши; рабочий компьютер ФИО5 в виде комплекта из системного блока в корпусе марки «In Win», серийный номер 16132100500357, монитора марки «Aser», клавиатуры и мыши. (т.14, л.д. 111-114);

- протокол осмотра предметов от 28 февраля 2023 г., в рамках которого осмотрены: рабочий компьютер А2. в виде комплекта из системного блока в корпусе марки «In Win», серийный номер 16229085201139, монитора марки «Samsung», клавиатуры и мыши; рабочий компьютер ФИО4 в виде комплекта из системного блока в корпусе марки «In Win», серийный номер 1622А033500041, монитора марки «Samsung», клавиатуры и мыши; рабочий компьютер ФИО5 в виде комплекта из системного блока в корпусе марки «In Win», серийный номер 16132100500357, монитора марки «Aser», клавиатуры и мыши, которые подтверждают устойчивость и сплоченность организованной группы, в состав которой входили виновные, распределение их ролей, длительный характер преступной деятельности, а также обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших,изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.14, л.д. 115-250, т. 15 л.д. 1-23);

- протокол выемки от 3 апреля 2023 г., в ходе которого у свидетеля М2. изъяты: письмо от ООО «Памир»; платежное поручение №9903 от 12 сентября 2019 г. на сумму 2 328 720 рублей; платежное поручение № 3237 от 24 сентября 2019 г. на сумму 2328 720 рублей, которые подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств ООО «Памир», а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.17, л.д. 213-217);

- протокол выемки от 5 апреля 2023 г., в ходе которого у свидетеля С8. изъяты: служебная записка; письмо от ООО «Памир»; платежное поручение №9617 от 12 ноября 2020 г. на сумму 198000 рублей; акт сверки взаимных расчетов за период: 01.01.2020-13.11.2020 между Филиал АО «Газпром газораспределение Саранск» в г. Саранске и ООО «Памир» от 13 ноября 2020 г.; платежное поручение №12231 от 01 декабря 2020 г. на сумму 198000 рублей; акт сверки взаимных расчетов № 0000-000853 за период: 2020 г. между Филиал АО «Газпром газораспределение Саранск» в г. Саранске и ООО «Памир» от 13 ноября 2020 г., которые также подтверждают устойчивость и сплоченность организованной группы, в состав которой входили виновные, распределение их ролей, тщательную подготовку к преступлениям, длительный характер преступной деятельности, аккумулирование на расчетном счете ООО «Памир» денежных средств, о котором представителю потерпевшего П2. известно не было, а также факты хищения виновными денежных средств ООО «Памир», изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.17, л.д. 224-228);

- протокол выемки от 6 апреля 2023 г., в ходе которого у представителя УФНС России по Республике Мордовия изъяты: решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 15355; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» № 1 в размере 1286508, 72 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» в размере 18205 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» в размере 98000 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» в размере 80000 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир»;решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 24 от 15.01.2019; решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 23 от 15.01.2019; решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 22 от 15.01.2019; решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 24 от 15.01.2019; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» № 1 от 29.01.2021 в размере 100468 рублей 40 копеек;заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» от 15.08.2019 в размере 980000 рублей, которые подтверждают устойчивость и сплоченность организованной группы, в состав которой входили подсудимые, распределение их ролей, тщательную подготовку к преступлениям, длительный характер преступной деятельности, аккумулирование на расчетном счете ООО «Памир» денежных средств, о котором представителю потерпевшего П2. известно не было, а также факты хищения виновными денежных средств, изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.18, л.д. 4-5);

- протокол выемки от 4 апреля 2023 г., в ходе которого у свидетеля Х. изъят компакт диск CD-R «Verbatim» с/н «4304104 RB23477» с аудиозаписями разговора Х. с А2., подтверждающие обстоятельства хищения подсудимыми денежных средств потерпевших, а также изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.18, л.д. 48-50);

- протокол осмотра и прослушивания фонограммы от 5 апреля 2023 г., в рамках которого осмотрен компакт диск CD-R «Verbatim» с/н «4304104RB23477» с аудиозаписями разговора Х. с А2. и прослушана фонограмма разговора, подтверждающая устойчивость и сплоченность организованной группы, в которую входили виновные, распределение их ролей, тщательную подготовку к преступлениям, длительный характер преступной деятельности, аккумулирование на расчетном счете ООО«Памир» денежных средств, о котором представителю потерпевшего П2. известно не было, а также обстоятельства хищения подсудимыми денежных средств потерпевших, изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений. (т.18, л.д. 51-53);

- протокол осмотра предметов от 6 апреля 2023 г., в рамках которого осмотрены: решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 15355; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» № 1 в размере 1286508, 72 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» в размере 18205 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» в размере 98000 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» в размере 80000 рублей; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир»;решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 24 от 15.01.2019; решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 23 от 15.01.2019; решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 22 от 15.01.2019; решение о возврате суммы излишне уплаченного налога № 24 от 15.01.2019; заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» № 1 от 29.01.2021 в размере 100468 рублей 40 копеек;заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога от ООО «Памир» от 15.08.2019 в размере 980000 рублей; служебная записка; письмо от ООО «Памир»; платежное поручение №9617 от 12 ноября 2020 г. на сумму 198000 рублей; акт сверки взаимных расчетов за период: 01.01.2020-13.11.2020 между Филиал АО «Газпром газораспределение Саранск» в г. Саранске и ООО «Памир» от 13 ноября 2020 г.; платежное поручение №12231 от 01 декабря 2020 г. на сумму 198000 рублей; акт сверки взаимных расчетов № 0000-000853 за период: 2020 г. между Филиал АО «Газпром газораспределение Саранск» в г. Саранске и ООО «Памир» от 13 ноября 2020 г.; письмо от ООО «Памир»; платежное поручение №9903 от 12 сентября 2019 г. на сумму 2 328 720 рублей; платежное поручение № 3237 от 24 сентября 2019 г. на сумму 2328 720 рублей. (т.18, л.д. 55-60);

- протокол осмотра предметов от 23 апреля 2023 г., в рамках которого осмотрены: машина алмазного бурения марки «HUSQVARNA» модель DMS-240, комплект автомобильных колес в количестве 4 штук, состоящих из дисков 8х18/6х114,3 ЕТ25 D67,1 TechLine 803BD и шин 265/60 R18 LaufennX-FitHT (LD01) (110V), которые подтверждают обстоятельства расходования виновными похищенных денежных средств потерпевших в собственных интересах. (т.20, л.д. 1-2);

- протокол осмотра предметов от 23 апреля 2023 г., в рамках которого осмотрены: компакт диск CD-R серийный номер CMFP6 37XH22092230 с выписками по счетам ООО «Памир», ООО «Эльбрус» и ИП П1. открытым в ПАО «Сбербанк»; компакт диск CD-R«Verbatimtm» серийный номер – LH3130 A113232654 D4 со сведениями по счетам А2. открытым в ПАО Банк «ФК Открытие»; компакт диск СD-R серийный номер – A313OOYGO7122459LH со сведениями по счетам Ш3. открытым в ПАО «Сбербанк»; компакт диск СD-R серийный номер – D313OYGO70934171H со сведениями по счетам П1. открытым в ПАО «Сбербанк»; компакт диск СD-R серийный номер – LH3176 BA05162426 D4 со сведениями по счетам ФИО5 открытым в ПАО «Сбербанк»; компакт диск СD-R серийный номер – B3135AL24003179LH со сведениями по счетам А2. открытым в АО «Альфа банк»; компакт диск СD-R серийный номер – B3130YG07101978LH со сведениями по счетам ФИО4 открытым в ПАО «Сбербанк»; компакт диск СD-R серийный номер – C3130YG07105607LH со сведениями по счетам А2. открытым в ПАО «Сбербанк»; компакт диск DVD-R«VS» серийный номер – MFP656AB262105 со сведениями по счетам Ш3. открытым в ПАО «Сбербанк»; компакт диск DVD-R«VS» серийный номер – MFP656AB262341 со сведениями по счетам ФИО4 открытым в ПАО «Сбербанк»; выписки по банковским счетам А2. открытым в АО «Тинькофф банк» на бумажном носителе; выписка по банковскому счету А2. 

<

..> открытому в ПАО «Сбербанк» на бумажном носителе; выписки по банковским счетам А2. открытым в АО «ФОРА-БАНК» на бумажном носителе; выписки по банковским счетам А2. открытым в АО «Россельхозбанк» на бумажном носителе; выписка по банковскому счету ООО «Памир» открытому в Мордовском региональном отделении АО «Россельхозбанк» на бумажном носителе, которые подтверждают обстоятельства хищения виновными денежных средств потерпевших путем их перечислений на подконтрольные счета, их обналичивания, приобретения на похищенные средства товаров и услуг в собственных интересах. (т.20, л.д. 4-227).

По составам хищения путем обмана денежных средств ООО «Памир», изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений (для совершения хищения денежных средств ООО «Памир») вину подсудимых подтверждают:

- заключение эксперта № 707 от 20 марта 2023 г., согласно которому сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», на расчетный счет ООО «Агат-Инсара» по платежному поручению № 8637 от 13 сентября 2019 г., составила 1146000рублей. (т.15, л.д.137-141);

- заключение эксперта № 712 от 22 марта 2023 г., согласно которому сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», на расчетные счета открытые на ИП А2. в Филиале АКБ АО «ФОРА-БАНК» 

<

..> по платежным поручениям: №10193 от 12 ноября 2019 г.; №10194 от 13 ноября 2019 г., в АО«Тинькофф банк» 

<

..> по платежному поручению № 10194 от 20ноября 2019 г., вАО «АЛЬФА-БАНК» 

<

..> по платежным поручениям: №10195 от 02 декабря 2019 г.; №10196 от 05 декабря 2019 г.; № 10197 от 09 декабря 2019 г.; № 10198 от 10 декабря 2019г.; № 10200 от 26 декабря 2019 г., в Мордовском филиале АО«Россельхозбанк» 

<

..> по платежным поручениям: №14233 от 07 декабря 2020 г.; №14234 от 09 декабря 2020 г.; №14235 от 09декабря 2020 г., составила 5708600 рублей. (т.15, л.д.85-90);

- заключение эксперта № 715 от 24 марта 2023 г., которым подтверждается, что сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», на расчетный счет ООО «Покрофф-Саранск» 

<

..> открытый в ПАО «Сбербанк» по платежным поручениям: №10195 от 14 ноября 2019 г.; №10199 от 26 декабря 2019 г., составила 136087 рублей. (т.15, л.д.210-214);

- заключение эксперта №716 от 24 марта 2023 г., которым установлено, что сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», на расчетный счет ИП Р1. 

<

..>, открытый в ПАО АККСБ «КС БАНК», по платежному поручению №10188 от 4 сентября 2019 г., составила 210000 рублей. (т.15, л.д.173-177);

- заключение эксперта № 717 от 23 марта 2023 г., из которого следует, что сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», на расчетный счет ООО ПКР «Медиа Контент» 

<

..>, открытый вСаранском филиале банка ПАО «Возрождение», по платежному поручению №10185 от 18 июля 2019 г., составила 25768 рублей. Сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир», открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», на расчетный счет К2. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк», по платежным поручениям: №10185 от 14 августа 2019 г.; №10191 от 11 октября 2019 г., составила 260000рублей. (т.15, л.д.185-190);

- заключение эксперта № 713 от 22 марта 2023 г., согласно которому сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП А2. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк», по платежным поручениям: №1 от 15 января 2020 г.; №2 от 17 января 2020 г.; №677 от 14 февраля 2020 г.; №1611 от 16 марта 2020 г.; №1612 от 16 марта 2020 г.; №1613 от 19 марта 2020 г.; №1614 от 20 марта 2020 г.; №1618 от 24 марта 2020 г.; №1619 от 24 марта 2020 г.; №1626 от 24 марта 2020 г.; №1628 от 01 апреля 2020 г.; №1629 от 01 апреля 2020 г.; №1630 от 07 апреля 2020 г.; №1631 от 07 апреля 2020 г.; №1634 от 17 апреля 2020 г.; №1638 от 28 апреля 2020 г.; №1639 от 30 апреля 2020 г.; №1640 от 06 мая 2020 г.; №1642 от 22 мая 2020 г.; №1643 от 22 мая 2020 г.; №1644 от 26 мая 2020 г.; №1645 от 27 мая 2020 г.; №1646 от 27 мая 2020 г.; №1647 от 28 мая 2020 г.; №1649 от 29 мая 2020 г.; №1650 от 03 июня 2020 г.; №1651 от 22 июня 2020 г.; №1653 от 23 июня 2020 г.; №1654 от 23 июня 2020 г.; №1655 от 29 июня 2020 г.; №1656 от 02 июля 2020 г.; №1657 от 13 июля 2020 г.; №1660 от 21 июля 2020 г.; №1662 от 29 июля 2020 г.; №1664 от 05 августа 2020 г.; №1668 от 21 августа 2020 г.; №1669 от 26 августа 2020 г.; №1670 от 27 августа 2020 г.; №1676 от 04 сентября 2020 г.; №1675 от 04 сентября 2020 г.; №1674 от 04 сентября 2020 г.; №1673 от 04 сентября 2020 г.; №1672 от 04 сентября 2020 г.; №1671 от 04 сентября 2020 г.; №1677 от 04 сентября 2020 г.; №1678 от 15 сентября 2020 г.; №1679 от 21 сентября 2020 г.; №1683 от 26 октября 2020 г.; №1684 от 27 октября 2020 г.; №1685 от 28 октября 2020 г.; №1686 от 02 ноября 2020 г.; №1687 от 05 ноября 2020 г.; №1688 от 13 ноября 2020 г.; №1689 от 19 ноября 2020 г.; №1690 от 25 ноября 2020 г.; №1691 от 27 ноября 2020 г.; №1692 от 27 ноября 2020 г., составила 18153457 рублей. 

Сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП А2. 

<

..>, открытый в Мордовском филиале АО«Россельхозбанк», по платежным поручениям: №1693 от 30 ноября 2020 г.; №1694 от 30ноября 2020 г.; №1695 от 01 декабря 2020 г.; №1697 от 10 декабря 2020 г.; №1699 от 16декабря 2020 г.; №1700 от 22 декабря 2020 г.; №23340 от 25 декабря 2020 г.; №23341 от 25декабря 2020 г.; №23342 от 25 декабря 2020 г.; №23343 от 28 декабря 2020 г.; №23344 от 29 декабря 2020 г.; №23345 от 29 декабря 2020 г.; №2 от 21 января 2021 г.; №6 от 01 февраля 2021 г., составила 2915000 рублей.

Общая сумма денежных средств перечисленных с расчетного счета ООО «Памир» 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетные счета ИП А2. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк» и 

<

..>, открытый в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк» в период с 15 января 2020 г. по 01февраля 2021 г., составила 21068457 рублей. (т.15, л.д.119-129);

- заключение эксперта № 709 от 21 марта 2023 г., которым подтверждается, что сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк» на расчетный счет ИП А2. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк», по платежным поручениям: №5626 от 28 мая 2019 г.; № 12784 от 25 ноября 2019 г.; №13429 от 24 декабря 2019 г.; №13430 от 27 декабря 2019 г.; №13436 от 30 декабря 2019 г., составила 2 681000 рублей. (т. 15, л.д. 161-165);

- заключение эксперта № 718 от 23 марта 2023 г., согласно которому сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк» на расчетный счет ООО «Лукойл-Интер-Кард» 

<

..> открытый в ПАО банк «ФК Открытие» по платежным поручениям: №2310 от 04 июня 2021 г.; №5084 от 03 августа 2021г.; №7267 от 29 сентября 2021 г.; №7281 от 19 ноября 2021 г.; №7291 от 28 декабря 2021 г., составила 500000 рублей. (т.15, л.д.198-202);

- заключение эксперта №714 от 22 марта 2023 г., согласно которому сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП К8. 

<

..> открытый в ПАО «Сбербанк» по платежному поручению № 982 от 5 марта 2021 г. составила 56000 рублей. (т.15, л.д.34-38);

- заключение эксперта №708 от 20 марта 2023 г., согласно которому сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк» на физическое лицо – Б1. по платежным поручениям: №3 от 21 января 2021 г.; №4 от 22 января 2021 г.; №5 от 22 января 2021 г., составила 1600000 рублей. (т.15, л.д.149-153);

- заключение эксперта № 719 от 27 марта 2023 г., согласно которому сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ООО «Проффзабор-РМ» 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк» по платежному поручению №1682 от 09 октября 2020 г., составила 570000 рублей. (т.15, л.д.235-239);

- заключение эксперта № 710 от 21 марта 2023 г., которым подтвекрждено, что сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк», на расчетный счет ИП У1. 

<

..>, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» по платежному поручению №142 от 15 февраля 2021 г. составила 1 120000 рублей. 

Сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП У1. 

<

..>, открытый в АО «АЛЬФА-БАНК», по платежным поручениям: №7 от 04 февраля 2021 г.; №976 от 11 февраля 2021 г.; №978 от 16 февраля 2021 г.; №2300 от 29апреля 2021 г.; № 2301 от 30 апреля 2021 г.; № 2302 от 30 апреля 2021 г.; № 2303 от 30апреля 2021 г., составила 3059309 рублей. (т.15, л.д.59-64)

- заключение эксперта № 756 от 28 марта 2023 г., из которого следует, что сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП Ш3. 

<

..>, открытый в АО «Тинькофф банк», по платежному поручению №2293 от 28 апреля 2021 г., составила 500000 рублей.

Сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП Ш3. 

<

..>, открытый в Филиале «Центральный» банка ПАО «ВТБ» по платежным поручениям: №2299 от 28 апреля 2021 г.; №2304 от 04 мая 2021 г., составила 493400 рублей.

Сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП Ш3. 

<

..>, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» по платежным поручениям: №2292 от 27 апреля 2021 г.; №2298 от 28 апреля 2021 г.; №5077 от 30 июня 2021 г.; №5079 от 30 июня 2021 г.; №5081 от 02 июля 2021 г.; №5082 от 05 июля 2021 г.; №5083 от 08 июля 2021 г.; №5086 от 03 августа 2021 г.; №5085 от 03 августа 2021 г.; №7065 от 03 сентября 2021 г.; №7258 от 06 сентября 2021 г.; №7260 от 08 сентября 2021 г.; №7259 от 09 сентября 2021 г., составила 4424400 рублей.

Сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП Ш3. 

<

..>, открытый в Московском филиале АО КБ «Модульбанк» по платежным поручениям: №2311 от 18 июня 2021 г.; №2312 от 22 июня 2021 г.; №5074 от 28 июня 2021 г.; № 5075 от 29 июня 2021 г.; №5076 от 29 июня 2021 г.; №5087 от 17 августа 2021 г.; №5090 от 18 августа 2021 г.; №5091 от 20 августа 2021 г.; №7061 от 27 августа 2021 г.; №7062 от 30 августа 2021 г.; №7064 от 01 сентября 2021 г.; №7268 от 12 октября 2021 г.; №7269 от 18 октября 2021 г.; №7270 от 19 октября 2021 г.; №7273 от 22 октября 2021 г.; №7274 от 25 октября 2021 г.; №7275 от 26 октября 2021 г.; №7280 от 10 ноября 2021 г.; №7282 от 23 ноября 2021 г.; №7283 от 01 декабря 2021 г.; №7284 от 03 декабря 2021 г.; №7285 от 07 декабря 2021 г.; №7286 от 10 декабря 2021 г.; №7287 от 15 декабря 2021 г.; №7288 от 17 декабря 2021 г.; №7289 от 21 декабря 2021 г.; №7290 от 24 декабря 2021 г., составила 9275000 рублей.

Сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО «Памир» открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк» на расчетный счет ИП Ш3. 

<

..> открытый в ПАО Банк «ФК Открытие» по платежным поручениям: №23797 от 14 февраля 2022 г.; №2852 от 07 апреля 2022 г., составила 4806450 рублей.

Общая сумма денежных средств, перечисленная с расчетных счетов ООО «Памир»: 

<

..>, открытого в Мордовском филиале АО «Россельхозбанк»; 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк» на расчетные счета 

<

***>. в период с 27 апреля 2021 г. по 07 апреля 2022 г., составила 19499250 рублей. (т. 15, л.д. 99-110);

- заключение эксперта № 720 от 27 марта 2023 г., согласно которому установлено, что сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета 

<

..> ООО«Памир», открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетные счета ИП В1. по платежным поручениям: №977 от 15 февраля 2021 г; №980 от 19 февраля 2021 г.; №981 от 19 февраля 2021 г.; №983 от 17 марта 2021 г; №984 от 17 марта 2021 г.; №985 от 17 марта 2021 г.; №2288 от 13 апреля 2021 г.; №2289 от 13 апреля 2021 г.; №2290 от 13 апреля 2021 г.; №2291 от 13 апреля 2021 г.; №2295 от 28 апреля 2021 г.; № 2305 от 14 мая 2021 г., составила 856000 рублей. (т.15, л.д.222-227).

По составам хищения путем обмана денежных средств ООО «Эльбрус», изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений (для совершения хищения денежных средств ООО «Эльбрус») вину подсудимых подтверждает:

- заключение эксперта № 711 от 21 марта 2023 г., из которого усматривается, что сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП А2. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк» по платежным поручениям: №12004 от 5 ноября 2019 г.; №12799 от 27 ноября 2019 г.; №2 от 19 февраля 2021 г., составила 3607374 рубля. 

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «Эльбрус» 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП У1. 

<

..> открытый в АО «АЛЬФА-БАНК» по платежному поручению №1 от 16 февраля 2021 г. составила 850000 рублей. (т.15, л.д.72-77).

По составам хищения путем обмана денежных средств ИП П1. изготовления в целях использования и сбыта, а равно сбыта поддельных платежных поручений (для совершения хищения денежных средств ИП П1.) вину подсудимых подтверждает:

- заключение эксперта №757 от 28 марта 2023 г., согласно которому сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ИП П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ИП А2. 

<

..>, открытый в ПАО «Сбербанк», по платежным поручениям: №11988 от 05 ноября 2019 г.; №12765 от 27 ноября 2019 г.; №130008 от 30 декабря 2019 г.; №6057 от 07 июня 2019 г. составила 3970000 рублей. 

Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ИП П1. 

<

..>, открытого в ПАО «Сбербанк», на расчетный счет ООО«Торговый дом «ФИО12», открытый в ПАО «Сбербанк», по платежному поручению №6057 от 7 июня 2019 г. составила 98 447 рублей. (т.15, л.д.46-51).

Анализируя исследованные доказательства, суд считает вину ФИО4 и ФИО5 полностью доказанной, действия обеих подсудимых суд квалифицирует:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, лицом с использованием своего служебного положения, организованной группой, в особо крупном размере (по составу хищения путем обмана денежных средств ООО «Памир»);

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ – как изготовление в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, организованной группой (по составу неправомерного оборота средств платежей ООО «Памир»);

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере (по составу хищения путем обмана денежных средств ООО «Эльбрус»);

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ – как изготовление в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, организованной группой (по составу неправомерного оборота средств платежей ООО «Эльбрус»);

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, организованной группой, в особо крупном размере (по составу хищения путем обмана денежных средств ИП П1.);

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ – как изготовление в целях использования и сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, организованной группой (по составу неправомерного оборота средств платежей ИП П1.).

Квалифицируя все указанные преступления как совершенные организованной группой, суд учитывает приведенные показания подсудимых, свидетеля А2., данные на стадии следствия о том, что они заранее объединились между собой для совершения преступлений, распределили между собой роли, в соответствии с которыми действовали, соблюдали конспирацию своей противоправой деятельности на всем ее протяжении, при этом группа характеризовалась наличием руководителя, который планировал деятельность всей группы, контролировал всех ее участников, распределял денежные средства, полученные в результате совершения преступлений, характерными признаками группы были устойчивость и сплоченность, основанные на длительном совместном знакомстве. 

Устойчивость организованной группы определялась продолжительностью осуществления совместной преступной деятельности, постоянством состава ее участников, тщательной подготовкой и реализацией преступлений, неизменностью преступных и корыстных целей, к достижению которых они стремились; сплоченность организованной группы основывалась на согласованном решении возникающих проблем, осознанием каждым членом организованной группы своей причастности к единой группе и общности преступных интересов и корыстных целей, сознательном ограничении круга осведомленности об этом лиц и возникшем вследствие этого ощущении защищенности и безнаказанности; организованность группы выражалась в перспективном планировании преступной деятельности, подготовке и приготовлении к совершению последовательных и согласованных противоправнх действий, распределении ролей и координации действий каждого из участников группы ее руководителем, а также иерархичности структуры группы, позволявшей успешно осуществлять конспирацию преступной деятельности.

Доводы подсудимых об отсутствии признака преступлений, совершенных организованной группой и свидетеля А2. о том, что показания на следствии она давала под давлением следователя и оперативного рабтника, суд отклоняет как необоснованные, в том числе с учетом приведенных выше показаний следователя У2. и оперативного работника Ж., заявивших об отсутствии какого-либо воздействия на обвиняемых при расследовании уголовного дела. 

При этом, суд исходит и из того, что характер совершенных преступлений, требующих тщательной и детальной подготовки, наличия заранее разработанного плана, последовательных действий всех участников группы, совокупность которых приводила к преступному результату в виде получения денежных средств потерпевших, свидетельствуют о невозможности совершения всех указанных преступлений иначе как организованной группой.

При таких обстоятельствах, за основу обвинительного приговора суд берет показания подсудимых ФИО4 и ФИО5, а также свидетеля А2., которые они давали на стадии следствия и которые оглашены в судебном заседании. При этом суд считает доказанным в их действиях по всем составам преступлений квалифицирующий признак их совершения организованной группой. 

Квалифицирующий признак преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (по составу хищения путем обмана денежных средств ООО «Памир») – совершенного лицом с использованием своего служебного положения нашел подтверждение в действиях обеих подсудимых, поскольку с учетом анализа их должностных обязанностей как бухгалтеров, суд приходит к выводу о том, что они выполняли организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в ООО «Памир», то есть в коммерческой организации. 

Квалифицирующий признак всех преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ – совершенных в особо крупном размере, также нашел свое полное подтверждение в действиях обеих подсудимых, поскольку установлено, что своими преступными действиями они причинили ООО «Памир» материальный ущерб на сумму 58496471 рубль, ООО «Эльбрус» - 4457374 рубля и ИП П1. – 4068447 рублей.

При этом суд учитывает примечание 4 к ст. 158 УК РФ о том, что особо крупным размером применительно к ч. 4 ст. 159 УК РФ, признается стоимость имущества, превышающая один миллион рублей.

Обстоятельства совершения преступлений полностью подтверждаются приведенными выше свидетельскими показаниями, исследованными в судебном заседании письменными доказательствами, в том числе указанными выше заключениями судебных экспертиз, которые в полном объеме подтверждают перечисленные суммы причиненных потерпевшим материальных ущербов. 

Суд критически относится к показаниям свидетелей И1. и А3., которые они давали в судебном заседании и расценивает их как оказание помощи ранее знакомым подсудимым. Кроме того, показания свидетеля А3. о том, что он не приобретал имущество на совместные денежные средства с А2., суд расценивает как способ помочь виновным избежать материальной ответственности, а также направлен на избежание принятых по делу мер обеспечительного характера и их сохранение. 

Переквалифицируя действия виновных на три преступления, предусмотренные ч. 4 ст. 159 УК РФ и три преступления, предусмотренные ч. 2 ст. 187 УК РФ, суд учитывает, что в составе организованной группы умыслом подсудимых охватывалось хищение денежных средств у каждого из потерпевших, независимо от способов таких хищений, которые изменялись в период противоправной деятельности. В отношении каждого из потерпевших у виновных возникал самостоятельный умысел на мошенничество и неправомерный оборот средств платежей. При этом действия виновных подлежат квалификации как совокупность преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ и ч. 2 ст. 187 УК РФ, совершенных в отношении каждого из потерпевших. 

Положенные в основу приговора доказательства являются относимыми, достоверными, а также допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона. Оснований, предусмотренных ст.75 УПК РФ, для признания данных доказательств недопустимыми, у суда не имеется.

Совокупность исследованных доказательств суд находит достаточной для вывода суда о виновности подсудимых в совершении указанных преступлений, в связи с чем, постановляет по делу обвинительный приговор.

При назначении вида и меры наказания суд, в соответствии со ст. ст. 6, 43, ч. 3 ст. 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личность виновных, с учетом состояния их здоровья, в том числе обстоятельства, смягчающие их наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденных, на условия жизни их семей. 

Установлено, что подсудимая ФИО5 ранее не судима, совершила преступления, которые в соответствии со ст. 15 УК РФ относятся к категории тяжких, принесла публичные извинения за свои действия, частично возместила причиненный материальный ущерб, на иждивении имеет двух малолетних детей, имеет положительные характеристики.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ФИО5 по всем составам преступлений, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд учитывает частичное признание вины, частичное возмещение материального ущерба потерпевшему ООО «Памир», мнение потерпевшей и представителя потерпевших, не настаивавших на назначении строгого наказания, положительные характеристики, наличие у себя и у малолетнего ребенка почетных грамот, благодарственных писем, благодарностей, наличие заболеваний, заболевания родственников, принесение публичных извинений за свои действия; в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетних детей у виновной.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО5, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд не усматривает. 

Подсудимая ФИО4 ранее не судима, совершила преступления, которые в соответствии со ст. 15 УК РФ относятся к категории тяжких, принесла публичные извинения за свои действия, на иждивении имеет малолетнего ребенка, которого воспитывает и содержит без участия его отца, состоит на медицинском учете по поводу беременности, подтвержденной медицинским документом, имеет положительные характеристики, оказывала благотворительную помощь военнослужащим в зоне СВО. 

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ФИО4, по всем составам преступлений, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд учитывает частичное признание вины, признательные показания в ходе следствия, мнение потерпевшей и представителя потерпевших, не настаивавших на назначении строгого наказания, положительные характеристики, наличие у себя и у малолетнего ребенка почетных грамот, благодарственных писем, благодарностей, наличие заболеваний, заболевания родственников, 

<

...> родственника и осуществление за ним ухода, принесение публичных извинений за свои действия, оказание помощи участникам СВО; в соответствии с п. «в» - беременность, с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ – наличие малолетнего ребенка у виновной.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой ФИО4, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд не усматривает. 

Судом установлено, что несмотря на воспитание и содержание обеими подсудимыми детей, уход со стороны подсудимой ФИО4 за родственником 

<

...>, на момент совершения преступлений обе подсудимые являлась трудоспособными лицами, имели самостоятельный заработок, в связи с чем оснований для признания в их действиях смягчающего наказание обстоятельства в виде совершения преступлений в силу стечения тяжелых жизненных обстоятельств (п. «д» ч. 1 ст. 61 УК РФ), а равно ввиду тяжелого материального положения, суд не усматривает. 

Суд не признает в действиях подсудимой ФИО5 такое смягчающее наказание обстоятельство, как иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему (п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ), поскольку по смыслу п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ во взаимосвязи с положениями ч. 1 ст. 62 УК РФ применение льготных правил назначения наказания может иметь место в случае, если имущественный ущерб и моральный вред возмещены потерпевшему в полном объеме. Частичное возмещение имущественного ущерба и морального вреда может быть признано судом обстоятельством, смягчающим наказание, в соответствии с положениями ч. 2 ст. 61 УК РФ. При этом действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему (оплата лечения, оказание какой-либо помощи потерпевшему, принесение извинений и др.), как основание для признания их обстоятельством, смягчающим наказание в соответствии с п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, должны быть соразмерны характеру общественно опасных последствий, наступивших в результате совершения преступления.

В рассматриваемом случае частичное возмещение ущерба ООО «Памир» подсудимой ФИО5 несоразмерно характеру наступивших общественно опасных последствий для этого потерпевшего. 

Учитывая, фактические обстоятельства и общественную опасность каждого преступления, суд не усматривает оснований для изменения их категорий на менее тяжкие в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ в отношении каждой из подсудимых.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, личности виновных, которые ранее не судимы, имеют положительные характеристики, содержат малолетних детей, перечисленные смягчающие наказание виновных обстоятельства, руководствуясь принципом соразмерности наказания совершенным преступлениям, личностям виновных, суд назначает обеим подсудимым наказание по каждому преступлению в виде лишения свободы, не находя оснований для применения положений ст. ст. 64 и 73 УК РФ.

При назначении наказания суд учитывает роль и фактическое участие каждой подсудимой в совершении преступлений, конкретные смягчающие обстоятельства. 

С учетом наличия на иждивении виновных малолетних детей, беременности подсудимой ФИО4 и осуществление ею ухода за родственником, являющимся 

<

...>, положительных характеристик подсудимых, суд не назначает им дополнительные виды наказаний по всем составам преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы и по всем составам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 187 УК РФ – в виде штрафа. 

Оснований для замены назначенного виновным наказания на принудительные работы не имеется.

Суд полагает, что такое наказание будет способствовать достижению социальной справедливости, не отразится негативно на условиях жизни семей виновных.

Окончательное наказание виновным суд назначает по совокупности преступлений, в соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ, путем частичного сложения наказаний по каждому преступлению.

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ отбывание наказания виновным суд определяет в исправительной колонии общего режима. 

Вместе с тем, учитывая наличие на иждивении подсудимой ФИО5 малолетних детей, а также беременность подсудимой ФИО4, суд, в соответствии с ч. 1 ст. 82 УК РФ считает необходимым применить к подсудимой ФИО5 и ФИО4 отсрочку от отбывания наказания в виде лишения свободы до достижения младшим ребенком ФИО5 четырнадцатилетнего возраста, а также на период беременности подсудимой ФИО4 и до достижения родившимся у нее ребенком четырнадцатилетнего возраста. 

При этом суд учитывает, что целью правовой нормы, предусмотренной ч. 1 ст. 82 УК РФ, является обеспечение разумного баланса между публичным интересом в неотвратимости наказания лица, совершившего преступление, и интересами его ребенка, развитию которого и формированию его личности в малолетнем возрасте противоречит отстранение от воспитательного процесса его матери либо отца как единственного родителя.

По смыслу закона, в применении института отсрочки отбывания наказания первостепенное значение придается интересам ребенка, которые затрагиваются осуждением родителя. При этом отсрочка отбывания наказания не применяется в исключительных предусмотренных законом случаях, а именно: к лицам, которым назначено наказание в виде лишения свободы на срок свыше пяти лет за тяжкие и особо тяжкие преступления против личности; к лицам, которым назначено лишение свободы за преступления, предусмотренные ст. 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, и 205.5, ч. 3 и 4 ст. 206, ч. 4 ст. 211, ст. 361 УК РФ, и сопряженные с осуществлением террористической деятельности преступления, предусмотренные ст. 277, 278, 279 и 360 УК РФ; к лицам, которым назначено наказание в виде лишения свободы либо огранчения свободы за преступления против половой неприкосновенности несовершеннолетних, не достигших четырнадцатилетнего возраста, а также, если с учетом личности родителя либо совершения им преступления в отношении малолетнего, применение данной нормы права противоречит интересам самого ребенка. 

Такое законодательное урегулирование соотносится и с требованиями международных актов. Принятые Резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН 65/229 от 21.12.2010 г. Правила Организаии Объединенных Наций, касающиеся обращения с женщинами-заключенными и мер наказания для женщин-правонарушителей, не связанных с лишением свободы (Бангкокские правила), рекомендуют по мере возможности и целесообразности отдавать предпочтение наказанию беременных женщин и женщин с детьми на иждивении, не связанному с лишением свободы. Вопрос о назначении наказания, связанного с лишением свободы, рассматривается в том случае, если преступление является тяжким или насильственным или если женщина представляет постоянную опасность для общества, с учетом наилучшего обеспечения интересов ребенка или детей и организации надлежащего ухода за такими детьми.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 25 Постановления Пленума Верховного суда РФ № 8 от 21.04.2009 г. «О судебной практике условно-досрочного освобождения от отбывания наказания, замены неотбытой части наказания более мягким видом наказания», разрешая при постановлении приговора, на стадии его проверки в апелляционном порядке или при исполнении приговора вопрос о применении отсрочки отбывания наказания к указанным в ч. 1 ст. 82 УК РФ лицам, суд учитывает характеристику и иные данные о личности, поведение в период отбывания наказания, условия жизни лица и его семьи, сведения о наличии у него жилья и необходимых условий для проживания с ребенком и другие данные. При этом суд должен располагать документом о наличии ребенка либо медицинским заключением о беременности женщины, а также иными документами, необходимыми для разрешения вопроса по существу.

В разъяснениях, содержащихся в п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 47 от 19.12.2023 г. «О практике применения судами законодательства об отсрочке отбывания наказания», указано, что в силу положений ч. 1 ст. 82 УК РФ и ч. 9 ст. 175 Уголовно-исполнительного кодекса Российской Федерации (далее - УИК РФ) в их взаимосвязи суду при постановлении приговора в отношении беременной женщины и решении вопроса о применении к ней отсрочки отбывания наказания, а также при рассмотрении в порядке исполнения приговора ходатайства женщины, осужденной к лишению свободы, об отсрочке ей отбывания наказания в связи с беременностью следует исходить лишь из установленного факта беременности независимо от ее срока. 

Принимая решение о предоставлении отсрочки от отбывания наказания подсудимым, суд учитывает, что совершенные ими преступления не относятся к числу преступлений, при которых запрещается применение ч. 1 ст. 82 УК РФ, а приведенные выше сведения о личностях виновных, о наличии у них благоприятных условий для проживания, воспитания детей, отсутствия сведений о их отрицательном воздействии на детей, не свидетельствуют о том, что применение ч. 1 ст. 82 УК РФ противоречило бы интересам детей виновных, и позволяют применить положения ч. 1 ст. 82 УК РФ в рассматриваемом случае к обеим подсудимым. 

Разрешая заявленные гражданские иски ООО «Памир» о взыскании материального ущерба в размере 49741958 рублей, ООО «Эльбрус» о взыскании материального ущерба в размерое 4457374 рубля, и ИП П1. о взыскании материального ущерба в размере 4068447 рублей, причиненных в результате преступлений, суд исходит из следующего.

В силу ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Материалами дела подтвержден размер причиненного виновными ООО «Памир» материального ущерба в размере 58496471 рубль, ООО «Эльбрус» - в размере 4457374 рубля и ИП П1. – в размере 4068447 рублей.

При этом, на стадии следствия, до заявления гражданского иска, подсудимой ФИО5 добровольно в пользу ООО «Памир» возмещена сумма ущерба в размере 1000000 рублей (т. 23, л.д. 202), в связи с чем сумма ущерба на момент предъявления гражданского иска составляла 49741958 рублей. После заявления гражданского иска в счет причиненного ООО «Памир» ущерба добровольно возмещена сумма в размере 1909814 рублей (т. 24, л.д. 213), в связи с чем невозмещенная сумма ущерба составила 47832144 рубля. В ходе судебного заседания подсудимой ФИО5 в счет возмещения причиненного ООО «Памир» материального ущерба выплачена сумма в размере 60000 рублей, в связи с чем подлежащая возмещению причиненная указанному потерпевшему сумма ущерба на момент вынесения приговора составляет 47772144 рубля. 

Остальным потерпевшим материальный ущерб не возмещался.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в п. 25 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 23 от 13.10.2020 г. «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу»,при определении в приговоре порядка взыскания судам следует иметь в виду, что имущественный вред, причиненный совместными действиями нескольких подсудимых, взыскивается с них солидарно.

Если имущественный вред причинен подсудимым совместно с другим лицом, в отношении которого дело было выделено в отдельное производство, либо это лицо освобождено от уголовной ответственности по нереабилитирующим основаниям, то суд возлагает обязанность по его возмещению в полном объеме на подсудимого. При вынесении в дальнейшем обвинительного приговора в отношении лица, дело о котором было выделено в отдельное производство, суд вправе возложить на него обязанность возместить вред солидарно с ранее осужденным лицом, в отношении которого был удовлетворен гражданский иск.

При этом суд учитывает, что обращение взыскания на имущество должника является мерой приндительного исполнения.

В силу ч.ч. 1, 2 ст. 68 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»мерами принудительного исполнения являются действия, указанные в исполнительном документе, или действия, совершаемые судебным приставом-исполнителем в целях получения с должника имущества, в том числе денежных средств, подлежащего взысканию по исполнительному документу. 

Меры принудительного исполнения применяются судебным приставом-исполнителем после возбуждения исполнительного производства.

При таких обстоятельствах, суд считает необходимым частично удовлетворить гражданский иск ООО «Памир» на сумму 47772 144 рубля, отказав в остальной его части, а также удовлетворить гражданские иски ООО «Эльбрус» и ИП П1. соответственно на суммы 4457374 рубля и 4068447 рублей, взыскав их с подсудимых ФИО5 и ФИО4 в солидарном порядке в счет возмещения причиненных потерпевшим материальных ущербов. 

В целях обеспечения исполнения приговора суда в части гражданских исков, суд считает необходимым сохранить ранее наложенный арест на следующее имущество:

- 1/2 долю земельного участка, принадлежащего А2., с кадастровым номером 

<

..>, по адресу:местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. П-вы адрес ориентира: 

<

адрес>, с сохранением запретов, установленных постановдлением Октябрьского районного суда г. Саранска от 30.06.2022 г.;

- земельный участок, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...>+/-15 кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>, с сохранением запретов, установленных постановлением Октябрьского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 18.07.2022 г.;

- жилой дом, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...> кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>, с сохранением запретов, установленных постановлением Октябрьского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 18.07.2022 г.;

- автомобиль марки «TOYOTA LAND CRUISER 300», 2021 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий А3., с сохранением запретов, установленных постановлением Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 26.09.2022 г.;

- автомобиль марки «TOYOTA RAV-4», 2022 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, принадлежащий А3., с сохранением запретов, установленных постановлением Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 14.10.2022 г.;

- нежилое здание, принадлежащее А3., с кадастровым номером 

<

..>, расположенное по адресу: 

<

адрес>, с сохранением запретов, установленных постановлением Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 13.03.2023 г.;

- земельный участок, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, расположенный по адресу: 

<

адрес>, с сохранением запретов, установленных постановлением Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 13.03.2023 г.;

- автомобиль марки «NISSAN PATHFINDER», 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN):

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий У3., с сохранением запретов, установленных постановлением Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 19.01.2023 г. 

- автомобиль марки «KIACEED», 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий ФИО5, с сохранением запретов, установленных постановлением Ленинского районного суда г. Саранска от 19.01.2023 г. 

Разрешение судьбы вещественных доказательств суд считает необходимым оставить до разрешения уголовного дела, выделенного из рассматриваемого уголовного дела в отдельное производство в отношении другого лица. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд 

п р и г о в о р и л:

ФИО5 и ФИО4 признать виновными в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 2 ст. 187, ч. 4 ст. 159, ч. 2 ст. 187, ч. 4 ст. 159, ч. 2 ст. 187 УК РФ и назначить им наказание:

ФИО5:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по составу хищения путем обмана денежных средств ООО «Памир») – в виде лишения свободы на срок 5 (пять) лет;

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по составу неправомерного оборота средств платежей ООО «Памир») – в виде лишения свободы на срок 3 (три) года;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по составу хищения путем обмана денежных средств ООО «Эльбрус») – в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев;

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по составу неправомерного оборота средств платежей ООО «Эльбрус») – в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по составу хищения путем обмана денежных средств ИП П1.) – в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года;

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по составу неправомерного оборота средств платежей ИП П1.) – в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО5 наказание в виде лишения свободы на срок 6 (шесть) лет, с его отбыванием в исправительной колонии общего режима.

ФИО4:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по составу хищения путем обмана денежных средств ООО «Памир») – в виде лишения свободы на срок 5 (пять) лет;

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по составу неправомерного оборота средств платежей ООО «Памир») – в виде лишения свободы на срок 3 (три) года;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по составу хищения путем обмана денежных средств ООО «Эльбрус») – в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев;

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по составу неправомерного оборота средств платежей ООО «Эльбрус») – в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по составу хищения путем обмана денежных средств ИП П1.) – в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года;

- по ч. 2 ст. 187 УК РФ (по составу неправомерного оборота средств платежей ИП П1.) – в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить ФИО4 наказание в виде лишения свободы на срок 6 (шесть) лет, с его отбыванием в исправительной колонии общего режима.

Срок наказания в виде лишения свободы в отношении ФИО5 и ФИО4 исчислять со дня вступления приговора в законную силу. 

Зачесть в срок наказания в виде лишения свободы в отношении ФИО4 время ее содержания под стражей до вынесения приговора в период с 19.12.2022 г. по 21.12.2022 г. из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ.

На основании ч. 1 ст. 82 УК РФ отсрочить назначенное ФИО5 реальное отбывание наказания до достижения ее ребенком В2., 

<

дата> года рождения четырнадцатилетнего возраста.

На основании ч. 1 ст. 82 УК РФ отсрочить назначенное ФИО4 реальное отбывание наказания на период ее беременности и до достижения родившимся ребенком четырнадцатилетнего возраста.

Обязать осужденных ФИО5 и ФИО4 в период отсрочки отбывания наказания встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за осужденными по месту жительства, проживать с детьми, заниматься их воспитанием и материальным содержанием. 

Контроль за исполнением приговора в отношении ФИО5 и ФИО4 возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства осужденных. 

Меру пресечения в отношении ФИО5 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Меру пресечения в отношении ФИО4 до вступления приговора в законную силу изменить с запрета определенных действий на подписку о невыезде и надлежащем поведении. 

Гражданский иск Общества с ограниченной ответственностью «Памир» удовлетворить частично. Взыскать в солидарном порядке с ФИО5 и ФИО4 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Памир» в счет возмещения причиненного материального ущерба денежную сумму в размере 47771 560 (сорок семь миллионов семьсот семьдесят одну тысячу пятьсот шестьдесят) рублей. В остальной части гражданский иск оставить без удовлетворения.

Гражданский иск Общества с ограниченной ответственностью «Эльбрус» удовлетворить. Взыскать в солидарном порядке с ФИО5 и ФИО4 в пользу Общества с ограниченной ответственностью «Эльбрус» в счет возмещения причиненного материального ущерба денежную сумму в размере 4457374 (четыре миллиона четыреста пятьдесят семь тысяч триста семьдесят четыре) рубля.

Гражданский иск индивидуального предпринимателя П1. удовлетворить. Взыскать в солидарном порядке с ФИО5 и ФИО4 в пользу индивидуального предпринимателя П1. в счет возмещения причиненного материального ущерба денежную сумму в размере 4068447 (четыре миллиона шестьдесят восемь тысяч четыреста сорок семь) рублей.

В целях обеспечения исполнения приговора суда в части гражданских исков, сохранить арест на следующее имущество:

- 1/2 долю земельного участка, принадлежащую А2., с кадастровым номером 

<

..>, по адресу:местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: 

<

адрес>;

- земельный участок, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...>+/-15 кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>; 

- жилой дом, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...> кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>; 

- автомобиль марки «TOYOTA LAND CRUISER 300», 2021 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий А3.; 

- автомобиль марки «TOYOTA RAV-4», 2022 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, принадлежащий А3.;

- нежилое здание, принадлежащее А3., с кадастровым номером 

<

..>, расположенное по адресу: 

<

адрес>;

- земельный участок, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, расположенный по адресу: 

<

адрес>;

- автомобиль марки «NISSAN PATHFINDER», 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN):

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий У3.;

- автомобиль марки «KIACEED», 2015 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий ФИО5; 

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению при вынесении окончательного решения по уголовному делу, выделенному в отдельное производство в отношении другого лица. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия в течение 15 суток со дня его провозглашения через Октябрьский районный суд г. Саранска, а осужденным, содержащимся под стражей – в тот же срок, со дня вручения копии приговора. Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также о назначении защитника по защите его интересов в суде апелляционной инстанции.

Председательствующий: В.А. Пыков

Справка.

Апелляционным определением судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Мордовия от 27.02.2024 приговор Октябрьского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 21.12.2023 в отношении ФИО4 и ФИО5 в части сохранения ареста на имущество:

- 1/2 долю земельного участка, принадлежащего А2., с кадастровым номером 

<

..>, по адресу: местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: 

<

адрес>, наложенный постановлением Октябрьского районного суда г. Саранска от 30.06.2022;

- земельный участок, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...>+/-15 кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>,наложенный постановлением Октябрьского районного суда г. Саранска от 18.07.2022; 

- жилой дом, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...> кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>,наложенный постановлением Октябрьского районного суда г. Саранска от 18.07.2022;

- автомобиль марки «TOYOTA LAND CRUISER 300», 2021 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий А3. наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 26.09.2022; 

- автомобиль марки «TOYOTA RAV-4», 2022 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, принадлежащий А3., наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Саранска Республики Мордовия от 14.10.2022;

- нежилое здание и земельный участок, принадлежащее А3. с кадастровыми номерами 

<

..> и 

<

..> соответственно, расположенныее по адресу: 

<

адрес>,наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Саранска от 13.03.2023;

- автомобиль марки «NISSAN PATHFINDER», 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN):

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий У3., наложенный постановлением Ленинского районного суда г. Саранска от 19.01.2023;

отменен, частично удовлетворены апелляционные жалобы заинтересованных лиц А3. и А2., и передано уголовное дело в этой части для рассмотрения в порядке ст.ст.397, 399 УПК РФ в Октябрьский районный суд г. Саранска Республики Мордовия иным составом.

Для разрешения вопроса об обеспечительных мерах наложить арест на следующее имущество:

- 1/2 долю земельного участка, принадлежащую А2., с кадастровым номером 

<

..>, по адресу: местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка. Почтовый адрес ориентира: 

<

адрес>;

- земельный участок, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...>+/-15 кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>; 

- жилой дом, принадлежащий А3., с кадастровым номером 

<

..>, площадью 

<

...> кв.м., расположенный по адресу: 

<

адрес>; 

- автомобиль марки «TOYOTA LAND CRUISER 300», 2021 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий А3.;

- автомобиль марки «TOYOTA RAV-4», 2022 года выпуска, идентификационный номер (VIN): 

<

..>, принадлежащий А3.;

- нежилое здание и земельный участок, принадлежащие А3., с кадастровыми номерами 

<

..> и 

<

..> соответственно, расположенное по адресу: 

<

адрес>;

- автомобиль марки «NISSAN PATHFINDER», 2012 года выпуска, идентификационный номер (VIN):

<

..>, государственный регистрационный знак 

<

..>, принадлежащий У3.,

на срок 3 месяца, то есть по 27.05.2024 включительно.

Исполнение настоящего апелляционного определения в части ареста на имущество возложить на Октябрьский районный суд г. Саранска Республики Мордовия.

В остальном этот же приговор оставлен без изменения, апелляционные жалобы заинтересованных лиц А3. и А2. – без удовлетворения.

Приговор вступил в законную силу 27.02.2024.