Дело №1-177/2025 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тверь 3 июня 2025 года 

Московский районный суд города Твери в составе 

председательствующего судьи Щербининой Т.Н. 

при помощнике судьи Чуркиной Д.С., 

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Московского района города Твери Яковлева Д.С., 

подозреваемого ФИО4, 

защитника – адвоката Шилова И.Н., 

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области ФИО5 о прекращении уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина 

<

данные изъяты>, образование среднее профессиональное, в браке не состоящего, иждивенцев не имеющего, военнообязанного, не имеющего инвалидности, занимающего должность генерального директора ООО «Делфи», зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, не имеющего государственных наград, почетных, воинских, иных званий, не судимого, 

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО4 подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах. 

Общество с ограниченной ответственностью «Делфи» (далее по тексту ООО «Делфи», Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 28.03.2016 Межрайонной ИФНС № 12 по Тверской области, Обществу присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1166952057360. 

14.09.2023 ООО «Делфи» перерегистрировано УФНС России по Тверской области, 18.09.2023 Общество поставлено на налоговый учет УФНС России по Тверской области, присвоен идентифицированный номер налогоплательщика (ИНН) 6950049510.

Адрес местонахождения Общества: 

<

...>. Основным видом экономической деятельности является деятельность по чистке и уборке жилых зданий и нежилых помещений прочая. 

Согласно Уставу ООО «Делфи», утвержденного Решением № 2 единственного участника Общества от 25.07.2022:

- руководство текущей деятельностью Общества осуществляет единоличный исполнительный орган Общества – генеральный директор, который избирается Общим собранием участников на 5 лет (п. 12.28.).

Генеральный директор Общества:

- осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества;

- имеет право первой подписи финансовых документов;

- распоряжается имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и Уставом Общества;

- организует бухгалтерский учет и отчетность в Обществе (п. 12.30.). 

На основании приказа генерального директора ООО «Делфи» от 01.02.2024 о назначении, ФИО4 с 01.02.2024 вступил в должность генерального директора ООО Делфи». 

В соответствии с должностной инструкцией генерального директора ООО «Делфи», утвержденной учредителем ФИО1 01.02.2024 генеральный директор Общества осуществляет: 

- общее руководство производственной и финансово-экономической деятельностью предприятия (п. 2.1.);

- контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации в деятельности предприятия (п. 2.6.).

Для выполнения возложенных должностных обязанностей, генеральный директор обязан:

- руководить в соответствии с законодательством Российской Федерации производственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансовые результаты деятельности (п. 3.1.).

Генеральный директор имеет право:

- представлять интересы Общества во взаимоотношениях с физическими и юридическими лицами, органами государственной власти, организациями, другими структурными подразделениями организации по коммерческим вопросам (п. 4.1.);

- распоряжаться средствами и имуществом предприятия с соблюдением требований соответствующих нормативных актов, устава предприятия (4.2.).

Генеральный директор предприятия несет ответственность:

- за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных должностной инструкцией, нормативными правовыми актами, договорами и иными документами в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации (5.1.);

- за последствия принятых им решений выходящих за пределы его полномочий, установленных действующим законодательством, Уставом предприятия, иными нормативно-правовыми актами (п. 5.2.). 

В период с 06.02.2024 по 07.08.2024 ФИО4, как руководитель организации - налогоплательщика, являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и страховых взносов с организации, а также за расходование денежных средств организации – недоимщика в порядке, предусмотренном ст. 855 ГК РФ. 

Общество как юридическое лицо в соответствии со ст. 19 НК РФ является плательщиком налогов, сборов и страховых взносов. В соответствии с п.п. 1 и 9 ст. 45 НК РФ налогоплательщик, плательщик страховых взносов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов в срок, установленный НК РФ. В соответствии с положениями подп. 2 п. 2 ст. 17 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (далее по тексту ФЗ № 125-ФЗ), страхователь обязан правильно исчислять, своевременно и в полном объеме уплачивать (перечислять) страховые взносы. 

Для осуществления своей деятельности ООО «Делфи» в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 имел расчетные счета:

- № № открытый 05.12.2023 в АО «Банк «Торжок»;

- № № открытый 16.03.2023 в ПАО Сбербанк;

- № № открытый 29.06.2021 в ПАО Сбербанк;

- № № открытый 05.07.2022 в ПАО Сбербанк;

- № № открытый 14.04.2016 в ПАО АКБ «Авангард».

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В соответствии с ч. 1 ст. 7 Федерального Закона № 402 от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуется руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. 

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ недоимка - сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

В соответствии с пп. 1 и 9 ст. 45, пп. 1, 7 и 10 ст. 46, пп. 1 и 9 ст. 47, п. 2 ст. 76 НК РФ «неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога (страховых взносов) является основанием для направления налоговым органом… налогоплательщику требования об уплате налога (страховых взносов). В случае неуплаты или неполной уплаты налога (сбора и страховых взносов) в установленный срок обязанность по уплате налога (сборов и страховых взносов) исполняется принудительно путем обращения взысканий на денежные средства налогоплательщика… на счетах в банках. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика…налоговый орган вправе взыскать налог (страховые взносы) за счет иного имущества налогоплательщика…, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика… В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией в установленные сроки требования об уплате налога (страховых взносов), принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке».

В соответствии со ст.ст. 26.1, 26.6., 26.7 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ «в случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате страховых взносов исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах страхователя – юридического лица или индивидуального предпринимателя в банках (иных кредитных организациях)…При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах страхователя…территориальный орган страховщика вправе взыскать страховые взносы за счет иного имущества страхователя…».

В нарушение ст.ст. 23, 45 НК РФ, а также подп. 2 п. 2 ст. 17 ФЗ № 125-ФЗ Общество не исполняло в полном объеме обязанности по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленный законодательством срок, в связи с чем, по состоянию на 06.02.2024 имело недоимку по налогам и страховым взносам в сумме, превышающей 13 500 000 рублей, а именно 61 199 114,67 руб. 

В период с 06.02.2024 по 07.08.2024 Общество, руководство которым осуществлял ФИО4, продолжало не исполнять самостоятельно обязанность по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленный срок, в связи с чем, недоимка по налогам и страховым взносам по состоянию на 07.08.2024 составила 43 339 347,51 руб., в том числе по страховым взносам обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в сумме 777 119,43 руб.

В связи с неисполнением руководителем ООО «Делфи» ФИО4 обязанности налогоплательщика по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленные законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносах сроки, налоговым органом и ОСФР по Тверской области принимались меры, направленные на принудительное взыскание задолженности по налогам и страховым взносам. 

В связи с наличием недоимки, в соответствии со ст. 45 НК РФ УФНС России по Тверской области в адрес руководителя ООО «Делфи» по месту нахождения Общества, направлено требование об уплате задолженности № 18771 по состоянию на 14.11.2023 на общую сумму 72 647 759,27 руб., в том числе по налогам, сборам, страховым взносам без учета пени и штрафов – 52 988 941,45 руб., со сроком исполнения требования до 07.12.2023.

В связи с неисполнением обязанности налогоплательщика по уплате налоговых платежей и страховых взносов в установленные законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносах сроки, размер недоимки по налогам, сборам, страховым взносам увеличился, в связи с чем, по состоянию на 06.02.2024 отрицательное сальдо единого налогового счета (ЕНС) по вышеуказанному требованию составило, без учета пени и штрафов, 61 199 114,67 руб., о чем ФИО4 был достоверно осведомлен. 

В связи с наличием недоимки по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в соответствии со ст.ст. 17, 26.1, 26.11 ФЗ № 125-ФЗ ОСФР по Тверской области в период с 14.11.2023 по 07.08.2024 в адрес ООО «Делфи» были выставлены требования об уплате недоимки по страховым взносам обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также пени на общую сумму 679 076,35 руб. (в том числе страховые взносы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (без учета пени и штрафов) – 638 952,76 руб.):, а именно: 

-№ № от 08.12.2023 на сумму 147 318,02 руб., со сроком исполнения требования в течение 10 календарных дней со дня получения требования, поступившее в ООО «Делфи» 08.12.2023;

- № № от 01.02.2024 на сумму 5 939,47 руб., со сроком исполнения требования в течение 10 календарных дней со дня получения требования, поступившее в ООО «Делфи» 01.02.2024;

- № № от 26.02.2024 на сумму 219 923,18 руб., со сроком исполнения требования в течение 10 календарных дней со дня получения требования, поступившее в ООО «Делфи» 26.02.2024;

- № № от 13.03.2024 на сумму 523,65 руб., со сроком исполнения требования до 15.04.2024, поступившее в ООО «Делфи» 15.03.2024;

- № № от 22.05.2024 на сумму 305 372,03 руб., со сроком исполнения требования в течение 10 календарных дней со дня получения требования, поступившее в ООО «Делфи» 23.05.2024.

Вместе с тем, генеральный директор Общества ФИО4, исполняя возложенные на него обязанности, являясь одновременно распорядителем денежных средств организации, достоверно зная о наличии у ООО «Делфи» задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 умышленно не погашал задолженность Общества перед бюджетом по налогам и страховым взносам в объеме и сроки, установленные налоговым органом и ОСФР по Тверской области для исполнения требований, осуществляя платежи, в которых он как руководитель Общества, был заинтересован. 

В связи с тем, что в срок, установленный налоговым органом для исполнения требования, задолженность по налогам и страховым взносам ООО «Делфи» не погашалась, в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов в соответствии со ст. 31 и пп. 1 и 10 ст. 46 НК РФ УФНС России по Тверской области 29.12.2023 вынесено решение № 27506 о взыскании задолженности за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму 82 572 938,51 руб., которое являлось основанием для вынесения налоговым органом решений о приостановлений операции по банковским счетам налогоплательщика, а также основанием для внесения/направления в банки инкассовых поручений на списание и перечисление денежных средств с расчетных счетов налогоплательщика в период с 06.02.2024 по 07.08.2024.

Также ОСФР по Тверской области в связи с тем, что в срок, установленный фондом для исполнения требований, задолженность по страховым взносам ООО «Делфи» не погашалась, в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате страховых взносов, в соответствии со ст. 26.1, 26.6 ФЗ № 125-ФЗ в период с 05.02.2024 по 07.08.2024 вынесены решения о взыскании задолженности по страховым взносам за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах Общества, на общую сумму 600 082,95 руб. (в том числе страховые взносы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (без учета пени и штрафов) – 566 713,46 руб.).

На основании требования об уплате налогов и страховых взносов, а также принятого решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств ООО «Делфи», УФНС России по Тверской области в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 на расчетные счета Общества направлены следующие поручения на списание денежных средств:

1) № 19974 от 06.02.2024 на сумму 78 476 289,22 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

2) № 20398 от 09.02.2024 на сумму 74 963 746,49 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

3) № 20688 от 13.02.2024 на сумму 75 075 908,59 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

4) № 21753 от 16.02.2024 на сумму 75 075 908,59 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

5) № 22254 от 20.02.2024 на сумму 75 280 598,42 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

6) № 22553 от 22.02.2024 на сумму 60 925 569,01 руб. на счет № № в АО Банк Торжок;

7) № 25861 от 29.02.2024 на сумму 65 279 801,36 руб. на счет № № в АО Банк Торжок;

8) № 26271 от 05.03.2024 на сумму 67 506 083,09 руб. на счет № № в ПАО АКБ «Авангард»;

9) № 26916 от 12.03.2024 на сумму 67 694 607,76 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

10) № 27323 от 15.03.2024 г. на сумму 56 311 201,07 руб. на счет № № в АО Банк Торжок;

11) № 28869 от 21.03.2024 на сумму 53 819 226,88 руб. на счет № № в ПАО АКБ «Авангард»;

12) № 31407 от 28.03.2024 на сумму 65 628 644,37 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

13) № 34705 от 22.04.2024 на сумму 55 468 126,80 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

14) № 44470 от 19.06.2024 на сумму 56 605 563,60 руб. на счет № № в ПАО АКБ «Авангард»;

15) № 46248 от 29.06.2024 на сумму 65 288 377,48 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

16) № 52313 от 17.07.2024 на сумму 65 351215,31 руб. на счет № № в ПАО АКБ «Авангард»;

17) № 61273 от 25.07.2024 г. на сумму 55 248 341,10 руб. на счет № № в ПАО Сбербанк;

18) № 72196 от 07.08.2024 на сумму 64 637 249,89 руб. на счет № № в АО Банк Торжок.

В период с 06.02.2024 по 07.08.2024 в соответствии с решениями ОСФР по Тверской области на расчетные счета ООО «Делфи» были направлены инкассовые поручения на взыскание задолженности по страховым взносам, пени, штрафам на общую сумму 600 082,95 руб., в том числе страховые взносы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (без учета пени и штрафов) – 566 713,46 руб., пени и штрафы – 33 369,49 руб.

По состоянию на 07.08.2024 в картотеке к расчетным счетам ООО «Делфи» остались неисполненными документы на взыскание задолженности на сумму 65 124 113,36 руб., в том числе документы на взыскание задолженности по налогам и страховым взносам по решению УФНС России по Тверской области № 27506 от 29.12.2023 (без учета пени и штрафов) на сумму в размере 42 575 479,78 руб. и документы на взыскание задолженности по страховым взносам обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (без учета пени и штрафов) на сумму 513 341,24 рублей. 

При этом сумма неисполненных поручений на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ по недоимке по налогам, сборам и страховым взносам, выставленных налоговым органом к расчетным счетам ООО «Делфи» по состоянию на 06.02.2024 составила 78 412 648,92 руб., то есть превысила 13 500 000 рублей. 

Следовательно, в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 банковские счета ООО «Делфи» блокированы неисполненными поручениями на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ по налогам и страховым взносам, помещенными в картотеку №2, и неотмененными решениями о взыскании налогов и страховым взносам. 

Для обеспечения исполнений решений о взыскании налогов и страховых взносов в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, в период с 01.02.2024 по 07.08.2024 УФНС России по Тверской области выносились решения о приостановлении операций по банковским счетам Общества.

Таким образом, в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 банковские счета ООО «Делфи» были блокированы картотекой и решениями о приостановлении операции по счетам. 

Таким образом, в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 налоговым органом и ОСФР по Тверской области в отношении ЗАО «Вертязин» приняты все необходимые и возможные меры по принудительному взысканию задолженности по налогам и страховым взносам, которая в указанный период превышала 13 500 000 руб.

В соответствии с «Положением о платежной системе Банка России», утвержденного Центральным Банком РФ 24.09.2020 № 732-П, перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями, расчетов инкассовыми поручениями и расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств. 

Положением ч. 2 ст. 855 ГК РФ (в редакции Федеральных законов от 26.07.2017 № 212-ФЗ) определена очередность списания денежных средств со счета.

Руководителю ООО «Делфи» ФИО4 было заведомо известно о мерах, принятых налоговым органом и государственным внебюджетным фондом для взыскания с организации недоимки по налогам и страховым взносам, о требованиях и решениях налогового органа и ОСФР по Тверской области, направленных в адрес Общества, а также о том, что операции по счетам организации заблокированы неисполненными поручениями на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ и решениями о приостановлении операций по расчетным счетам.

В связи с этим генеральный директор ООО «Делфи» ФИО4 был не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью имущества организации, которая в виде определенной денежной суммы, равной размеру имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам в период с 06.02.2024 по 07.08.2024, подлежала взысканию в бесспорном порядке. 

ФИО4, как руководитель Общества, являющийся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и страховых взносов с организации, а также за расходование денежных средств организации в порядке, предусмотренном ч. 2 ст. 855 ГК РФ, достоверно знал о том, что в сложившейся ситуации денежные средства, направленные контрагентами-дебиторами в счет оплаты поставленных товаров (выполненных работ и оказанных услуг) Общества на расчетный счет последнего, будут списаны в бесспорном порядке на исполнение помещенных в картотеку № 2 поручений на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ по недоимке по налогам и страховым взносам.

В связи с этим не позднее 06.02.2024, когда расчетный счет ООО «Делфи» заблокирован неисполненными поручениями на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ и решениями о приостановлении операций по счетам, налоговым органом и ОСФР по Тверской области на сумму 78 412 648,92 руб., в соответствии с законодательством РФ о налогах, сборах и страховых взносах, принимаются меры по её принудительному взысканию с ООО «Делфи», у ФИО4, осуществляющего руководство указанным Обществом, расположенным по адресу: 

<

...>, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств вверенной ему организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в особо крупном размере. 

Реализуя свой преступный умысел в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 генеральный директор Общества ФИО4, осуществляя фактическое руководство вверенной ему организацией, с целью воспрепятствования принудительному взысканию налоговым органом и государственным внебюджетным фондом недоимки по налогам и страховым взносам, из мотивов максимального использовать денежные средства Общества на расчеты с контрагентами – кредиторами, в рабочее время, находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

...>, умышленно, систематически совершал действия, направленные на лишение возможности налогового органа и ОСФР по Тверской области в порядке, установленном ст. 46 НК РФ и ст. 26.1, 26.6 ФЗ №125-ФЗ, принудительно осуществлять взыскание суммы недоимки по налогам и страховым взносам с ООО «Делфи» следующим образом. 

ФИО4, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Делфи» от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, достоверно зная о наличии у Общества задолженности по налогам и страховым вносам, а также об обязанности в соответствии со ст.ст. 19 и 23 НК РФ и п. 2 ст. 17 ФЗ №125-ФЗ уплачивать налоги и страховые взносы, о мерах принятых налоговым органом и государственным внебюджетным фондом для принудительного взыскания задолженности по налогам и страховым взносам, и, осознавая, что при поступлении денежных средств на расчетные счета организации они будут списаны в бесспорном порядке банком по поручениям на списание денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ, помещенным в картотеку, в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, игнорируя требования ч. 2 ст. 855 ГК РФ, в период с 06.02.2024 по 07.08.2024, желая сокрыть денежные средства Общества от принудительного взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, и направить их на расчеты с кредиторами через счета дебитора ООО «Делфи», умышленно осуществлял расчеты с кредиторами и дебиторами, минуя расчетные счета Общества, через счета организации – дебитора. 

В связи с этим генеральный директор ООО «Делфи» ФИО4, с целью сокрытия денежных средств руководимой им организации, за счет которых должно производиться взыскание задолженности по налогам, в период с 06.02.2024 по 07.08.2024, в рабочее время, находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

...>, составлял и лично подписывал в адрес дебитора Общества – ООО «Делфи про» ИНН 

<

***> распорядительные письма, содержащие указания о перечислении денежных средств на расчетные счета кредиторов ООО «Делфи» и направлял эти распорядительные письма в адрес ООО «Делфи про» с целью перечисления денежных средств на расчетные счета кредиторов организации, тем самым, минуя расчетный счет руководимой им организации. 

На основании распорядительных писем в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 дебитор ООО «Делфи» - ООО «Делфи про», в счет проведения расчетов с Обществом, платежными поручениями, минуя расчетные счета ООО «Делфи», осуществило перечисление денежных средств на расчетные счета кредиторов Общества в общей сумме 15 384 030,21 руб. 

Таким образом, всего в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 ФИО4, умышленно, с целью сокрытия денежных средств от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, осуществил расходование денежных средств Общества в нарушение очередности, установленной законодательством, минуя расчетные счета организации, на общую сумму 15 384 030,21 руб. 

С учётом того, что на расчетных счетах ООО «Делфи» имелись требования на списание денежных средств, с расчетных счетов организации на сумму 32 904,06 руб. и 495 941,18 руб., относящиеся к одной из предшествующей очередности с поручениями на списание задолженности по налогам и страховым взносам в бюджетную систему, всего в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 ФИО4, осознавая наступление общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, умышленно осуществил расходование денежных средств Общества, минуя расчетные счета организации в размере 14 855 184,97 руб. (15 384 030,21 руб.- 32 904,06 руб.- 495 941,18 руб.), за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в указанной сумме. 

Таким образом, умышленно нарушив требования ст. 57 Конституции РФ, ч. 2 ст.855 ГК РФ (в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ), ст. 23, пп. 1 и 9 ст. 45, пп. 1, 7 и 10 ст. 46, пп. 1 и 9 ст. 47, п. 2 ст.76 НК РФ, п. 2 ст.17, 26.1, 26.6, 26.7 ФЗ №125-ФЗ генеральный директор ООО «Делфи» ФИО4 в период с 06.02.2024 по 07.08.2024 умышленно сокрыл денежные средства Общества в размере 14 855 184,97 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ (в редакции Федерального закона от 06.04.2024 № 79-ФЗ) является особо крупным размером. 

Действия ФИО4 органом предварительного следствия квалифицированы по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ.

Следователь по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области ФИО5 обратился в Московский районный суд города Твери с ходатайством о прекращении уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО4, мотивируя его тем, что он подозревается впервые в совершении преступления небольшой тяжести. Кроме того, дал признательные показания об обстоятельствах дела, чем способствовал раскрытию преступления и расследованию уголовного дела, возместил ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации. 

Следователь по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области ФИО5 в судебное заседание не явился, о месте и времени рассмотрения ходатайства извещался. 

Прокурор против прекращения уголовного дела в отношении ФИО4 по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, не возражал, просил назначить ему судебный штраф. 

Подозреваемый ФИО4 в судебном заседании с ходатайством следователя о прекращении в отношении нее уголовного дела с применением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа согласился, осознавая, что прекращение уголовного дела по данному основанию является нереабилитирующим.

Защитник – адвокат Шилов И.Н. также согласился с прекращением в отношении ФИО4 уголовного дела по основанию, предусмотренному ст.25.1 УПК РФ, просил назначить ему судебный штраф.

Заслушав мнение участников процесса, исследовав материалы дела, суд находит заявленное следователем ходатайство обоснованным, подлежащим удовлетворению, по следующим основаниям.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии с ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ, суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Постановление о возбуждении перед судом ходатайства соответствует требованиям уголовно - процессуального закона. Оно вынесено и направлено в суд при наличии согласия подозреваемого на прекращение уголовного дела или уголовного преследования по основанию, предусмотренному статьей 25.1 УПК РФ, вместе со всеми материалами уголовного дела, содержит описание преступного деяния, в совершении которого ФИО4 подозревается, с указанием части, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, доказательств, подтверждающих подозрение в инкриминируемом преступлении; основание для прекращения судом уголовного дела и назначения подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, а также указание о согласии подозреваемого на прекращение уголовного дела по данному основанию.

ФИО4 подозревается в совершении впервые преступления средней оковин С.В. ания ии средней тяжести вреда 73 ОП МО МВД России "тяжести, не судим (л.д. 224, 225), на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит (л.д. 226, 227), к административной ответственности не привлекался. 

Выдвинутое в отношении ФИО4 подозрение в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами: показаниями свидетелей ФИО2 (т. 9 л.д. 102-104), ФИО3 (т. 9 л.д. 108-176), специалиста ФИО6 (т. 9 л.д. 177-189), протоколами осмотров предметов (документов) от 21.04.2025, от 22.04.2025 (т. 3 л.д. 168-189, 190, 191, т.4 л.д. 35-36), выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Делфи» (т. 8 л.д. 249-256), приказом генерального директора ООО «Делфи» от 01.02.2024 (т. 9 л.д. 210), справкой № 26 по результатам исследования документов в отношении ООО «Делфи» (т. 1 л.д. 135-202), иными материалами уголовного дела, и не оспаривалось самим ФИО4 при допросе в качестве подозреваемого (т.9 л.д. 190-193), а также в судебном заседании.

Принимая во внимание изложенное, и, учитывая, что ФИО4 совершено преступление, которое согласно ст. 15 УК РФ, относится к категории преступлений средней тяжести, в полном объеме возмещен ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации путем перечисления денежных средств, о чем в судебном заседании исследована информация УФНС России по Тверской области от 21.04.2025, а также то, что перечисленные следователем по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области ФИО5 в постановлении сведения об участии ФИО4 в инкриминируемом преступлении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и по делу отсутствуют иные основания для прекращения уголовного дела, предусмотренные ст. ст. 25, 27, 28, 28.1 УПК РФ, суд приходит к выводу о возможности прекращения в отношении ФИО4 уголовного дела с применением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении ФИО4 размера судебного штрафа, суд в соответствии с ч. 2 ст. 104.5 УК РФ, суд учитывает тяжесть инкриминируемого ему преступления, имущественное положение подозреваемого, который имеет постоянное место работы, а также возможность получения им заработной платы или иного дохода.

ФИО4 инкриминируется совершение преступления средней тяжести, в совершении которого он вину признал, в содеянном раскаивается, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления. ФИО4 в браке не состоит, иждивенцев не имеет, нейтрально характеризуется по месту жительства, участвует в благотворительной деятельности. 

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о необходимости применения к ФИО4 судебного штрафа в размере 100 000 рублей со сроком уплаты в течение 60 дней со дня вступления постановления суда в законную силу, который находит разумным и достаточным для исполнения данной меры уголовно-правового характера.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вопрос о вещественных доказательствах по настоящему уголовному делу суд разрешает в порядке ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст. ст. 25.1, 446.1 - 446.5 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Удовлетворить ходатайство следователя по особо важным делам второго отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Тверской области ФИО5 о прекращении уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО4.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО4, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, по основанию, предусмотренному ст. 25.1 УПК РФ, в связи с применением к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Применить к ФИО4 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Обязать ФИО4 уплатить судебный штраф в течение 60-ти дней со дня вступления настоящего постановления суда в законную силу.

Реквизиты для перечисления штрафа: УФК по Тверской области (СУ СК России по Тверской области), ИНН 

<

***>/КПП 695001001, Банк получателя: Отделение Тверь Банска/УФК по Тверской области г. Тверь, кор/счет 40102810545370000029, номер счета получателя 031000643000000013600, БИК 012809106, ОКТМО 28701000, КБК 41700603122019000140, штраф по уголовному делу № 12502280019053013. 

Разъяснить ФИО4, что сведения об уплате судебного штрафа в установленный судом срок необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю, в течение 10 дней после истечения срока, установленного для его уплаты.

В случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, постановление о прекращении в отношении него уголовного дела и применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа отменяется, а материалы уголовного дела направляются руководителю следственного органа или прокурору для производства предварительного следствия в общем порядке.

Вещественные доказательства по делу: сведения УФНС России по Тверской области от 20.12.2024 и оптический диск ООО «Банк Точка», хранящиеся в материалах уголовного дела, оставить при уголовном деле. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Тверской областной суд через Московский районный суд города Твери в течение 15 суток со дня его вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы ФИО4 вправе ходатайствовать о рассмотрении дела судом апелляционной инстанции в его присутствии.

Председательствующий Т.Н. Щербинина