копия

1-835/2021

86RS0002-01-2021-008706-32

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Нижневартовск 13 июля 2021 года

Нижневартовский городской суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в составе председательствующего судьи Песчанской Е.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора г. Нижневартовска Булавина В.В.,

подсудимой ФИО1,

защитника – адвоката Израилова Х.А., представившего удостоверение № 1326 и ордер № 000123,

при секретарях Шайхуловой Л.Р., Лакиревой М.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1,

<

данные изъяты>, не судимой.

Мера пресечения по данному уголовному делу – подписка о невыезде и надлежащем поведении, в порядке задержания под стражей не содержалась.

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2, ч. 1 ст. 187, ч. 1 ст. 187, ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершила сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

Постановлением Нижневартовского городского суда от 07 июля 2021 года в отношении ФИО1 прекращено уголовное преследование по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, за истечением срока давности уголовного преследования.

Преступление совершено в г. Нижневартовске ХМАО-Югры при следующих обстоятельствах.

ФИО1 в период с 01 июня 2018 года по 22 июня 2018 года, находясь на территории города Нижневартовска Ханты-Мансийского автономного округа - Югры встретилась с неустановленным следствием лицом, которое в свою очередь предложило ФИО1 денежное вознаграждение за предоставление в налоговый орган собственного паспорта с целью внесения в единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) сведений о том, что она является учредителем ООО «Дестон», несмотря на то, что отношения к деятельности данной организации она фактически иметь не будет, и в последующем совершать какие-либо действия, связанные с деятельностью ООО «Дестон», не будет, то есть с целью внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, а также открыть расчетные счета в банках с системой дистанционного банковского обслуживания (далее - ДБО) на ООО «Дестон», в котором она формально будет выступать в качестве руководителя (директора), после чего, сбыть этому неустановленному лицу электронные средства, посредством которых осуществляется доступ к системам ДБО, электронные носители информации и ключ электронной подписи, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам от имени созданного ООО «Дестон».

Получив указанное предложение, у ФИО1 из корыстных побуждений возник преступный умысел на сбыт вышеуказанных ключа электронной подписи, электронных средств и электронных носителей информации, в связи с чем, на предложение неустановленного лица она ответила согласием.

Реализуя свой преступный умысел, в период рабочего времени АО «Альфа-Банк» с 09:00 часов до 20:00 часов 29 июня 2018 года ФИО1, являясь подставным лицом - руководителем (директором) ООО «Дестон» ИНН 

<

***>, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, не намереваясь осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанного юридического лица, в том числе производить денежные переводы по расчетным счетам организации, осознавая, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств системы ДБО, ключа электронной подписи и электронных носителей информации, с помощью которых последние самостоятельно смогут осуществлять от имени ООО «Дестон» прием, выдачу, перевод денежных средств по расчетным счетам, то есть неправомерно, создавая видимость ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности ООО «Дестон», действуя в качестве представителя клиента - руководителя (директора) указанного юридического лица обратилась в АО «Альфа-Банк» по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, город Нижневартовск, 

<

адрес>, с заявлением представителя клиента об открытии банковского счета ООО «Дестон» и подключение услуг в АО «Альфа-Банк», на основании которого между ООО «Дестон», в лице руководителя (директора) ФИО1, и АО «Альфа-Банк» был заключен договор банковского обслуживания, в соответствии с которым 29 июня 2018 года открыт расчетный счет №, в соответствии с которым ФИО1 получила электронное средство, электронный носитель информации, ключ электронной подписи для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по расчетному счету ООО «ДЕСТОН», а именно: логин и пароль для доступа к электронным носителям информации электронной системы «Альфа-Бизнес Онлайн».

В продолжение преступного умысла, в период рабочего времени ПАО «Сбербанк России» с 09:00 часов до 17:15 часов 03 июля 2018 года ФИО1, являясь подставным лицом - руководителем (директором) ООО «Дестон» ИНН 

<

***>, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, не намереваясь осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанного юридического лица, в том числе, производить денежные переводы по расчетным счетам организации, осознавая, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств системы ДБО, ключа электронной подписи и электронных носителей информации, с помощью которых последние самостоятельно смогут осуществлять от имени ООО «Дестон» прием, выдачу, перевод денежных средств по расчетным счетам, то есть неправомерно, создавая видимость ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности ООО «Дестон», действуя в качестве представителя клиента - руководителя (директора) указанного юридического лица обратилась в ПАО «Сбербанк России» по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, город Нижневартовск, 

<

адрес>, с заявлением представителя клиента об открытии банковского счета ООО «Дестон» и подключение услуг в ПАО «Сбербанк России», на основании которого между ООО «Дестон», в лице руководителя (директора) ФИО1, и ПАО «Сбербанк России» был заключен договор банковского обслуживания, в соответствии с которым 03 июля 2018 года открыт расчетный счет №, в соответствии с которым ФИО1 получила электронное средство, электронный носитель информации, ключ электронной подписи для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по расчетному счету ООО «ДЕСТОН», а именно: логин и пароль для доступа к электронным носителям информации электронной системы «Сбербанк Бизнес Онлайн». 

Кроме того, в продолжение преступного умысла в период рабочего времени ПАО «Банк Уралсиб» с 09:00 часов до 16:30 часов 09 июля 2018 года ФИО1, являясь подставным лицом - руководителем (директором) ООО «Дестон», ИНН 

<

***>, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно-опасных последствий и желая их наступления, из корыстных побуждений, не намереваясь осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от имени указанного юридического лица, в том числе производить денежные переводы по расчетным счетам организации, осознавая, что после открытия расчетных счетов и предоставления третьим лицам электронных средств системы ДБО, ключа электронной подписи и электронных носителей информации, с помощью которых последние самостоятельно смогут осуществлять от имени ООО «Дестон» прием, выдачу, перевод денежных средств по расчетным счетам, то есть неправомерно, создавая видимость ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности ООО «Дестон», действуя в качестве представителя клиента - руководителя (директора) указанного юридического лица, обратилась в ПАО «Банк Уралсиб» по адресу: Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, город Нижневартовск, 

<

адрес> «Б», с заявлением представителя клиента об открытии банковского счета ООО «Дестон» и подключение услуг в ПАО «Банк Уралсиб», на основании которого, между ООО «Дестон», в лице руководителя (директора) ФИО1, и ПАО «Банк Уралсиб», был заключен договор банковского обслуживания, в соответствии с которым 09 июля 2018 года открыты расчетные счета № и №, в соответствии с которым ФИО1, получила электронное средство, электронный носитель информации, ключ электронной подписи для осуществления приема, выдачи и перевода денежных средств по расчётным счетам ООО «ДЕСТОН», а именно: логин и пароль для доступа к электронным носителям информации электронной системы «Клиент-Банк».

После этого ФИО1, находясь в неустановленных местах на территории г. Нижневартовска Ханты - Мансийского автономному округа - Югры, действуя в целях реализации своего преступного умысла, после получения указанных логинов и паролей, ключей электронной подписи, являющихся электронным средством, электронным носителем информации, предназначенных для осуществления незаконного приема, выдачи, перевода денежных средств, в нарушение Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», согласно которым, участники обязуются соблюдать конфиденциальность и секретность в отношении логина, пароля и ключа электронной подписи уполномоченного лица, не разглашать их третьим лицам, немедленно информировать банковские организации обо всех случаях компрометации ключа электронной подписи, а также иных случаях, предусмотренных правилами взаимодействия участников системы дистанционного банковского обслуживания, незамедлительно извещать банковские организации обо всех изменениях, связанных с полномочиями по распоряжению счетом, умышленно, из корыстных побуждений, за денежное вознаграждение, не имея намерений фактически управлять ООО «Дестон» и вести финансово-хозяйственную деятельность указанного общества посредством использования открытых расчетных счетов, по ранее достигнутой договоренности, передала (сбыла) указанные электронные средства и электронные носители информации неустановленному лицу, а именно: в период с 29 июня 2018 года по 03 июля 2018 года логин и пароль, ключ электронной подписи, являющиеся электронным средством, электронным носителем информации, предназначенные для осуществления незаконного приема, выдачи, перевода денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ДЕСТОН» № в АО «Альфа-Банк», в период с 03 июля 2018 года по 09 июля 2018 года логин и пароль, ключ электронной подписи, являющиеся электронным средством, электронным носителем информации, предназначенные для осуществления незаконного приема, выдачи, перевода денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «ДЕСТОН» № в ПАО «Сбербанк России», а также 09 июля 2018 года логин и пароль, ключ электронной подписи, являющиеся электронным средством, электронным носителем информации, предназначенные для осуществления незаконного приема, выдачи, перевода денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «ДЕСТОН» № и № в ПАО «Банк Уралсиб».

Подсудимая ФИО1 вину в предъявленном обвинении признала по фактическим обстоятельствам дела, раскаялась в содеянном, пояснила, что она не согласна с корыстным умыслом и что действовала умышленно, так как была введена в заблуждение, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции Российской Федерации.

Из оглашенных по ходатайству государственного обвинителя в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаний ФИО1, данных ею в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемой и обвиняемой (том 2 л.д. 4-9, 24-26), следует, что сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам ООО «ДЕСТОН», открытым в ПАО «Сбербанк России», АО «Альфа-Банк», ПАО «Банк Уралсиб», то есть в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, она признает полностью, в содеянном раскаивается. Она не имеет никаких специальных познаний в области предпринимательской деятельности, до 2018 года какие-либо руководящие должности она никогда не занимала. Летом 2018 года она находилась в активном поиске работы. Так, посредством сети интернет, на каком именно ресурсе она уже не помнит, она с целью трудоустройства обратилась по объявлению к ранее незнакомой ей женщине, которая представилась «Татьяной». Контактные номера телефонов Татьяны у нее не сохранились. Так она и Татьяна договорились о встрече, чтобы обсудить условия труда и соглашение по трудоустройству. Встретившись с Татьяной, та ей предложила за денежное вознаграждение в сумме 30 000 рублей зарегистрировать на ее имя предприятие. Со слов Татьяны, фактически руководить предприятием она не должна была. Ей просто нужно было только зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью, подписать для этого необходимые документы и предоставить их в налоговый орган, после чего открыть в кредитных учреждениях счета зарегистрированного на ее имя предприятия и передать электронные ключи и банковские карты от указанных счетов Татьяне. В силу того, что на тот момент она была безработная, своего достатка не имела и нуждалась в деньгах, на предложение Татьяны она ответила согласием. Так в дальнейшем, в двадцатых числах июня 2018 года, в какой именно день она уже не помнит из-за давности события, при личной встрече Татьяна предъявила ей на подпись пакет документов, в которых она вообще не разбирается. Дата и место встречи были согласованы с Татьяной в ходе телефонного разговора. Местом встречи Татьяной было определено МРИ ФНС России №6 по ХМАО-Югре. Со слов Татьяны, предъявленные ей на подпись документы необходимы для создания и государственной регистрации юридического лица. Предъявленные ей Татьяной документы она подписала. Подписи свои она проставила в тех местах, которые указала ей сама Татьяна. Подписывая указанные документы, ей стало известно, что ею будет создано юридическое лицо ООО «Дестон». После того, как она подписала все необходимые документы, Татьяна ей сообщила, что ей (ФИО1) нужно передать уполномоченному сотруднику налогового органа подписанные ею документы о создании ООО «Дестон» и предъявить документ, удостоверяющий ее личность, а именно паспорт, с целью осуществления государственной регистрации ООО «Дестон». Она понимала, что благодаря ее действиям будет зарегистрировано юридическое лицо - ООО «Дестон», к которому она фактически никакого отношения иметь не будет, какую-либо финансово-хозяйственную деятельность осуществлять также не будет, и делать это не намеревалась. Как ей было сказано Татьяной, ею были переданы уполномоченному сотруднику МРИ ФНС России № 6 по ХМАО-Югре документы о создании ООО «Дестон», ранее подписанные ею, предъявлен паспорт гражданина Российской Федерации, удостоверяющий ее личность. Далее после регистрации ООО «Дестон» (ИНН 

<

***>) в МРИ ФНС России № 6 по ХМАО-Югре Татьяна сообщила ей, что необходимо будет открыть расчетные счета на данное Общество в 3-х банках. Татьяна пояснила, что дату и место встречи она также сообщит заранее. Через несколько дней после государственной регистрации ООО «Дестон», в конце июня 2018 года, в какой именно день она также уже не помнит из-за давности события, она и Татьяна приехали в АО «Альфа-Банк», расположенный по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>, где она лично обратилась к консультанту указанного банка с целью открытия в указанном банке расчетного счета для ООО «Дестон», где она формально являлась руководителем и учредителем. Она лично работнику АО «Альфа-Банк» передала уставные документы ООО «Дестон», а также написала заявление на открытие расчетного счета. Далее, после оформления всех необходимых документов и открытия счета, в этот же день от сотрудника банка она получила конверт, в котором находились ключи доступа и сертификаты для расчетного счета Общества. Указанный конверт она тут же передала Татьяне. Таким же образом, по согласованным с Татьяной дате и времени, в начале июля 2018 года, через несколько дней после того, как она и Татьяна съездили в АО «Альфа- Банк», по просьбе Татьяны она приехала в ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: г. Нижневартовске, 

<

адрес>, где ее уже ждала Татьяна. Она лично обратилась к консультанту ПАО «Сбербанк России» с целью открытия в указанном банке расчетного счета для ООО «Дестон», где она формально являлась руководителем и учредителем. Ею лично работнику ПАО «УралСиб» были переданы уставные документы ООО «Дестон», а также написано заявление на открытие расчетного счета. Далее, после оформления всех необходимых документов и открытия счета, в этот же день от сотрудника банка она получила конверт, в котором находились ключи доступа и сертификаты для расчетного счета Общества. Указанный конверт она тут же передала Татьяне. Таким же образом, по согласованным с Татьяной дате и времени, в начале июля 2018 года, через несколько дней после того, как она и Татьяна съездили в ПАО «Сбербанк России», по просьбе Татьяны она приехала в ПАО «Банк Уралсиб», расположенный по адресу: г. Нижневартовске, 

<

адрес> «Б», где ее уже ждала Татьяна. Она лично обратилась к консультанту ПАО «Банк Уралсиб» с целью открытия в указанном банке расчетных счетов для ООО «Дестон», где она формально являлась руководителем и учредителем. Ею лично работнику ПАО «Банк Уралсиб» были переданы уставные документы ООО «Дестон», а также написано заявление на открытие расчетных счетов. Далее, после оформления всех необходимых документов и открытия счетов, в этот же день от сотрудника банка она получила конверт, в котором находились ключи доступа и сертификаты для расчетного счета Общества. Указанный конверт она тут же передала Татьяне. Таким образом, при открытии вышеуказанных расчетных счетов она понимала, что лично не сможет и не будет распоряжаться данными счетами, что открывает она данные расчетные счета для других лиц, так как сама доступ к ним иметь не будет. Осуществлять руководство ООО «Дестон» она также не намеревалась и понимала, что этим заниматься не будет, то есть будет являться формально учредителем и руководителем указанного предприятия. После того как благодаря ее действиям была произведена государственная регистрация юридического лица - ООО «Дестон», а также открыты расчетные счета Общества в АО «Альфа-Банк», в ПАО «Банк Уралсиб» и в ПАО «Сбербанк», Татьяна передала ей денежные средства наличными в общей сумме не менее 30 000 рублей. Каждую встречу Татьяна передавала ей наличными по 5000 рублей. Осуществляло либо нет в последующем какую-либо финансово-хозяйственную деятельность ООО «Дестон», ей неизвестно. Имелись ли у фирмы контрагенты и какие-либо договорные отношения, она не знает. Какие-либо договоры, соглашения от ООО «Дестон» она не подписывала и не заключала. Деятельностью предприятия и движению денежных средств по его счетам она не занималась и никогда не интересовалась. С Татьяной она встречалась примерно 6 раз. По просьбе Татьяны, в последующем, она также приезжала в вышеуказанные кредитные учреждения, где ранее ею были открыты расчетные счета, чтобы написать заявление на восстановления паролей. В этот же день она получала пароли в конверте и туже передавала их Татьяне. В налоговый орган и банковские организации она приезжала в будние дни в рабочее время с 10:00 часов до 17:00 часов. Полные анкетные данные Татьяны ей не известны. 

Подсудимая ФИО1 подтвердила оглашенные показания.

Согласно протоколу явки с повинной от 13 мая 2021 года ФИО1 призналась в том, что летом 2018 года по просьбе ранее незнакомой женщины по имени Татьяна за денежное вознаграждение в сумме 15000 рублей создала ООО «Дестон», ИНН 

<

***>, предоставила в налоговый орган документы о создании указанного юридического лица, а также документ, удостоверяющий ее личность, с целью государственной регистрации ООО «Дестон», после чего открыла три расчетных счета в АО «Альфа-Банк», ПАО «Уралсиб», ПАО «Сбербанк», доступа к которым в последующем не имела, так как электронный ключ от расчетных счетов был передан другим лицам. Фактически никакой финансовой деятельности предприятия не осуществляла, расчетными счетами не распоряжалась, доступа к ним не имела, руководителем и учредителем ООО «Дестон» была формально. Явка с повинной написана собственноручно, без какого-либо физического и психологического давления. Вину признает, в содеянном раскаивается (том 1 л.д. 46-47).

Вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, подтверждается собранными по уголовному делу доказательствами.

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя с согласия сторон были оглашены показания неявившихся свидетелей Свидетель №1 (том 2 л.д. 78-83); Свидетель №2 (том 2 л.д. 84-87); Свидетель №3 (том 2 л.д. 88-91); Свидетель №4 (том 2 л.д. 92-95).

Свидетель Свидетель №1 поясняла, что она работает в МРИ ФНС России №6 по ХМАО-Югре в должности государственного налогового инспектора. 22 июня 2018 года в МРИ ФНС № 6 по ХМАО-Югре ФИО1 (учредителем) были предоставлены первичные документы для создания юридического лица ООО «ДЕСТОН» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>). Документы предоставлены в МРИ ФНС России № по ФИО1 непосредственно учредителем Общества ФИО1, что подтверждается распиской в получении документов от 22 июня 2018 года №. Подпись ФИО1 удостоверена уполномоченным лицом МРИ ФНС России №6 по ХМАО-Югре. Регистрация Общества проходит только при личном присутствии заявителя, а также происходит сверка. На основании первичных документов, согласно государственной регистрации от 27 июня 2018 года № в ЕГРЮЛ были внесены следующие сведения: 1) о создании юридического лица ООО «ДЕСТОН», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; 2) об учредителе Общества: ФИО1, 

<

дата> года рождения, ИНН 

<

***>, паспорт гражданина Российской Федерации: 

<

данные изъяты>, адрес места жительства: 628606, Ханты- Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>; 3) о долях в уставном капитане Общества: ФИО1 - доля в уставном капитале 100 %, номинальной стоимостью 10 000 (десять тысяч) рублей; 4) о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица: директор: ФИО1, 

<

дата> года рождения, ИНН 

<

***>, паспорт гражданина Российской Федерации: 

<

данные изъяты>, адрес места жительства: 628606, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>. Внесение указанных сведений подтверждается листом записи ЕГРЮЛ от 27 июня 2018 года.

В рамках проведения контрольных мероприятий 15 октября 2018 года был проведен осмотр адреса местонахождения Общества (г. Нижневартовск, 

<

адрес>), составлен протокол осмотра от 15 октября 2018 года № 07- 18/001264, согласно которому представители Общества, а также оборудованные стационарные рабочие места и иное имущество по указанному адресу отсутствуют. Вывески, таблички, реклама и другие признаки нахождения осуществления финансово-хозяйственной деятельности Общества по указанному адресу не обнаружены. 26 апреля 2019 года был допрошен руководитель Общества ФИО1, которая пояснила, что о государственной регистрации ООО «ДЕСТОН», в котором она является руководителем, ей известно. Открывала Общество по просьбе знакомой по имени Татьяна за денежное вознаграждение. Подтвердила, что открывала для Общества счета в 3 банках. Информацией о юридическом адресе, среднесписочной численности, наличии имущества, и предоставлении справок по форме 2-НДФЛ она не владеет, доверенность на право подписи документов и прочие документы подписывала. Свой паспорт не теряла, передавала только копию. Фактически руководство и ведение финансово-хозяйственной деятельности не осуществляла. В целях внесения изменений в сведения об участниках - физических лицах Общества и регистрации устава Общества в форме изменений – 06 мая 2019 года для государственной регистрации было предоставлено «Заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица» по установленной форме. На основании решения ЕРЦ о государственной регистрации от 15 мая 2019 года № 1065 А, внесена запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об ФИО1 как о руководителе и учредителе Общества. В рамках проведенных контрольных мероприятий 06 сентября 2019 года МРИ ФНС России № 6 по ХМАО-Югре проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности, в результате которого выявлены сведения об открытых и закрытых счетах Общества: филиал ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге 01 октября 2018 года - закрытие счета; филиал ПАО «Банк Уралсиб» в г. Екатеринбурге 01 октября 2018 года - закрытие счета; Западно-Сибирское-отделение № 8647 ПАО «Сбербанк» 05 октября 2018 года - закрытие счета; филиал «Екатеринбургский» АО «Альфа-Банк» 03 сентября 2018 года - закрытие счета. Согласно анализу расчетного счета ООО «ДЕСТОН» за период с 01 января 2018 года по 21 декабря 2018 года установлено обналичивание денежных средств: снятие по карте через ТУ - 1 956 700 рублей; отражено по операции - 1 181 000 рублей; списание средств по операциям с международными картами - 2 110 375 рублей; прочие выдачи - 1 295 000 рублей; пополнение корпоративной карты - 2 141 600 рублей. В ходе проведенного анализа счетов Общества было установлено, что не производились перечисления денежных средств за коммунальные услуги, аренду и приобретение ТМЦ, основных средств, не выплачивается заработанная плата и налоги с нее. Фактически финансово-хозяйственная деятельность отсутствует. За 2 квартал 2018 года предоставлена 14 октября 2018 года уточненная налоговая декларация по НДС, которая направлена по ТКС, сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет, составляет 3 600 рублей, реализация товара составила 1 137 000 рублей, покупка на сумму 1 113 403,42 рублей. При сопоставлении данных книги покупок декларации по НДС за 2, 3 и 4 кварталы 2018 года и расходов по расчетному счету установлено, что товарные и денежные потоки не совпадают. В соответствии с абзацем 1 статьи 1 Федерального закона от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее Закон № 129-ФЗ) отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией юридических лиц при их создании, реорганизации и ликвидации, при внесении изменений в их учредительные документы, а также с ведением государственных реестров - ЕГРЮЛ регулируются Законом № 129-ФЗ. На основании статьи 12 Закона № 129-ФЗ для государственной регистрации создания юридического лица в регистрирующий орган предоставляется подписанное заявителем заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001, утвержденной Приказом ФНС России от 25 января 2012 года № ММВ-7-6/25 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» (далее - Приказ № ММВ-7-6/25). В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы (в случае, если юридическое лицо действует на основании устава, утвержденного его учредителями или учредительного договора) соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации, и в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания юридического лица. Пунктом 1 статьи 25 Закона № 129-ФЗ установлено, что за непредставление или несвоевременное представление необходимых для включения в государственные реестры сведений, а также за представление недостоверных сведений заявители, юридические лица несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации. На основании части 1 статьи 173.1, части 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации установлена уголовная ответственность за образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах и предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

Свидетель Свидетель №2 поясняла, что она работает в должности старшего экономиста АО «Альфа-Банк» по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>. В указанной должности работает с мая 2010 года. В ее должностные обязанности входит сопровождение кассовых операций, работа с юридическими делами клиентов. Согласно документам, находящимся в юридическом деле ООО «Дестон», ИНН 

<

***>, расчетный счет в АО «Альфа-Банк» открывала директор ООО «Дестон» ФИО1, о чем свидетельствуют ее подписи и ксерокопия ее паспорта. Кроме того, при открытии расчетного счета Общества директором обязательным условием является его личное присутствие, после чего следует процедура проверки его личности, то есть необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность, в основном паспорт. При открытии расчетного счета по доверенности в графах подпись будет стоять подпись и данные лица, указанного в доверенности, и также будет приложена копия доверенности к банковскому делу Общества.

Свидетель Свидетель №3 поясняла, что она работает в должности руководителя направления в операционном обслуживании юридических лиц ПАО «Банк Уралсиб». В указанной должности работает с 12 октября 2020 года. В ее должностные обязанности входит обслуживание юридических лиц и предпринимателей. Согласно документам, находящимся в юридическом деле ООО «Дестон», ИНН 

<

***>, директором ООО «Дестон» ФИО1 были открыты расчетные счета ООО «Дестон» в ПАО «Банк Уралсиб». Счета были открыты лично ФИО1, о чем свидетельствуют соответствующие записи, а также подписи и ксерокопия ее паспорта. Кроме того, при открытии расчетного счета Общества директором обязательным условием является его личное присутствие, после чего следует процедура проверки его личности, то есть необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность, в основном паспорт. Открыть расчетный счет без личного присутствия директора Общества невозможно.

Свидетель Свидетель №4 поясняла, что она работает в должности ведущего специалиста в ПАО «Сбербанк». В указанной должности работает с 2007 года. В ее должностные обязанности входит обслуживание юридических лиц. Согласно документам, находящимся в юридическом деле ООО «Дестон», ИНН 

<

***>, директором ООО «Дестон» ФИО1 был открыт расчетный счет ООО «Дестон» в ПАО «Сбербанк». Счет был открыт лично ФИО1, о чем свидетельствуют соответствующие записи, а также подписи и ксерокопия ее паспорта. Кроме того, при открытии расчетного счета Общества директором обязательным условием является его личное присутствие, после чего следует процедура проверки его личности, то есть необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность, в основном паспорт. Открытие расчетного счета без личного присутствия директора Общества и без проверки личности невозможно.

Судом также исследовались письменные материалы уголовного дела.

Письмо заместителя начальника ИФНС России по Сургутскому району ХМАО-Югры о направлении сведений, указывающих на наличие признаков уголовно-наказуемого деяния, предусмотренного ст.ст. 173.1, 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации в отношении ООО «ДЕСТОН» ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***> (том 1 л.д. 60-64).

Протокол осмотра места происшествия от 12 июля 2019 года с фототаблицей, согласно которым осмотрено место, где должно располагаться помещение №, расположенное в 

<

адрес> г. Нижневартовска, в котором зарегистрировано ООО «Дестон». В ходе осмотра установлено, что по указанному адресу отсутствует здание, на его месте расположен огороженный металлическим забором пустырь со строительной техникой и строительным мусором (том 1 л.д. 132-136).

Протокол выемки от 25 мая 2021 года, согласно которому в дополнительном офисе АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: ХМАО-Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>, изъяты документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон», ИНН 

<

***> (том 2 л.д. 96-131). 

Протокол выемки от 25 мая 2021 года, согласно которому в операционном офисе ПАО «Уралсиб», расположенном по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>, изъяты документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон», ИНН 

<

***> (том 2 л.д. 132-180). 

Протокол выемки от 28 мая 2021 года, согласно которому в дополнительном офисе №5940/0135 ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>, изъяты документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон», ИНН 

<

***> (том 2 л.д. 181-219). 

Протокол выемки от 28 мая 2021 года, согласно которому в каб. 308 МРИ ФНС Российской Федерации №6 по ХМАО-Югре, расположенном по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>, изъяты регистрационные документы ООО «Дестон», ИНН 

<

***> (том 2 л.д. 220-222). 

Протокол осмотра документов от 29 мая 2021 года с приложением, согласно которым осмотрены:

1. Документы, предоставленные ОЭБиПК УМВД России по городу Нижневартовску:

Информационное письмо ИФНС России по Сургутскому району от 17 июня 2019 года, согласно которому ИФНС России по Сургутскому району направила заместителю начальника УМВД России по ХМАО-Югре и прокурору г. Нижневартовска информацию о признаках преступлений, ответственность за совершение которых установлена ст. 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в отношении ООО «ДЕСТОН». Согласно указанному информационному письму Межрайонной ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре ООО «ДЕСТОН» обладает признаками «проблемной» организации.

В целях государственной регистрации 22 июня 2018 года создания юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц в Межрайонную ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу-Югре предоставлен комплект документов, содержащий:

- «Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании» по форме № Р11001 - 1 экз.;

- решение о создании юридического лица № 1/2018 от 20 июня 2018 года – 1 экз.;

- устав - 2 экз.;

- документ об уплате государственной пошлины 4000 рублей от 21 июня 2018 года - 1 экз.;

- гарантийное письмо от 14 июня 2018 года № 46 - 1 экз.;

- свидетельство о государственной регистрации права (копия) от 21 февраля 2014 года - 1-экз.;

Документы предоставлены в Межрайонную ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре непосредственно учредителем Общества ФИО1, что подтверждается распиской в получении документов от 22 июня 2018 года № 1412А. Подпись ФИО1 в заявлении удостоверена уполномоченным лицом Межрайонной ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре специалистом-экспертом ФИО 1

На основании указанных документов, согласно решению ИФНС России по Сургутскому району Ханты-Мансийского автономного округа - Югры (Единого регистрационного центра на территории Ханты-Мансийского автономного округа – Югры) о государственной регистрации от 27 июня 2018 года №1412А в ЕГРЮЛ внесены следующие сведения:

• о создании юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «ДЕСТОН», ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>;

• об учредителе Общества: ФИО1, 

<

дата> года рождения, ИНН 

<

***>; паспорт гражданина Российской Федерации 

<

данные изъяты>; адрес места жительства (места пребывания): 628606, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>;

• о доле в уставном капитале Общества: ФИО1 - доля в уставном капитале 100 %, номинальной стоимостью 10000 (десять тысяч) рублей;

• о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица: директор ФИО1 ИНН 

<

***>; 

<

дата> года рождения; паспорт гражданина Российской Федерации: 

<

данные изъяты>; адрес места жительства (места пребывания): 628606, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>.

Внесение указанных сведений подтверждается листом записи ЕГРЮЛ от 27 июня 2018 года.

2. В рамках проведения контрольных мероприятий 15 октября 2018 года Межрайонной ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре проведен осмотр адреса места нахождения ООО «ДЕСТОН», составлен протокол осмотра 15 октября 2018 года №07-18/001264.

Согласно протоколу по адресу, указанному в учредительных документах ООО «ДЕСТОН»: 628616, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>, находится 2-этажное административное здание с офисными помещениями. Представители Общества, а также оборудованные стационарные рабочие места и иное имущество по указанному адресу отсутствуют. Вывески, таблички, реклама и другие признаки нахождения и осуществления финансово-хозяйственной деятельности Общества не обнаружены.

В соответствии с письмом от 15 октября 2018 года № 77 от собственника помещения по заявленному ООО «ДЕСТОН» в ЕГРЮЛ адресу ООО «МАКРО-СЕРВИС» договор аренды нежилого помещения с организацией расторгнут.

По результатам проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице на основании указанных документов в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице в части адреса (места нахождения), что подтверждается листом записи ЕГРЮЛ от 07 декабря 2018 года ГРН 2188617424917.

В рамках проведения контрольных мероприятий 26 апреля 2019 года в Межрайонной ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре проведен допрос руководителя ООО «ДЕСТОН» ФИО1 по вопросам государственной регистрации Общества, финансово-хозяйственной деятельности Общества и осуществления руководства Обществом. В ходе допроса установлено, что о государственной регистрации создания ООО «ДЕСТОН», в котором она является учредителем и директором, ей известно. Документы для государственной регистрации создания ООО «ДЕСТОН» подписывала по просьбе знакомой по имени Татьяна за денежное вознаграждение. Адрес нахождения общества, цель создания и где находятся документы Общества, ей не известно. Печать находится у человека, который уговорил ФИО1 стать директором Общества. Подтвердила, что открывала для ООО «ДЕСТОН» счета в 3 банках. Информацией о среднесписочной численности и предоставлении справок по форме 2-НДФЛ не владеет. Доверенность на право подписи документов и прочие документы подписывала. Паспорт не теряла, давала копию паспорта. Руководителем и учредителем других юридических лиц не регистрировалась. О финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДЕСТОН» информацией не располагает. 

В Межрайонную ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре 06 мая 2019 года представлено «Заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц» по форме № Р34001 в связи с недостоверностью сведений об ФИО1, как о руководителе и учредителе (участнике) ООО «ДЕСТОН», подпись которой в заявлении удостоверена уполномоченным лицом Межрайонной ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре государственным налоговым инспектором ФИО 2

Документы предоставлены в Межрайонную ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре непосредственно ФИО1, что подтверждается распиской Межрайонной ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре в получении документов от 06 мая 2019 года № 1065А.

На основании указанных документов, согласно решению ЕРЦ о государственной регистрации от 15 мая 2019 года № 1065А внесена запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об ФИО1, как о руководителе и учредителе (участнике) ООО «ДЕСТОН», что подтверждается листом записи ЕГРЮЛ от 15 мая 2019 года.

В рамках проведения контрольных мероприятий 06 июня 2019 года Межрайонной ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ДЕСТОН», в результате которого выявлены сведения об открытых/закрытых счетах Общества, согласно анализу расчетного счета ООО «ДЕСТОН» за период с 01 января 2018 года по 21 декабря 2018 года установлено обналичивание денежных средств; согласно выпискам банка ООО «ДЕСТОН» за период с 01 января 2018 года по 21 декабря 2018 года установлены движения денежных средств. Таким образом, в ходе анализа выписок банка установлено обналичивание денежных средств. Общество не перечисляет денежные средства за коммунальные платежи, не оплачивает аренду и приобретение ТМЦ, основных средств, не выплачивает заработную плату и налоги с нее. Фактически финансово-хозяйственная деятельность отсутствует.

В ходе проведенных мероприятий и рассмотрения документов ООО «ДЕСТОН» выявлено:

- по указанному в учредительных документах адресу: 628616, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>, Общество не находится, связь с ним невозможна;

- руководитель и учредитель (участник) Общества ФИО1 является «номинальным» руководителем и учредителем (участником).

Предоставленные в Межрайонную ИФНС России № 6 по Ханты- Мансийскому автономному округу - Югре для государственной регистрации документы, с учетом заявления ФИО1, содержат обстоятельства, указывающие на признаки преступлений в сфере государственной регистрации, ответственность за совершение которых предусмотрена статьями 173.1, 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Межрайонная ИФНС России № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре сообщает следующие сведения об Обществе.

Наименование: полное – Общество с ограниченной ответственностью «ДЕСТОН», сокращенное - ООО «ДЕСТОН».

Идентификационные данные: ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>.

Адрес (место нахождения) по учредительным документам: 628616, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>.

Сведения об участниках Общества и распределении долей в уставном капитале Общества: ФИО1: доля в уставном капитале 100 %, номинальном стоимостью 10000 (десять тысяч) рублей;

Руководитель постоянно действующего исполнительного органа юридического лица: директор ФИО1

Сведения о подставном лице, содержащиеся в документах представленных для государственной регистрации: ФИО1, 

<

дата> года рождения, ИНН 

<

***>; паспорт гражданина Российской Федерации: 

<

данные изъяты>; адрес места жительства (места пребывания): 628606, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ -Югра, г. Нижневартовск, 

<

адрес>; контактный телефон: №.

Сведения об открытых/закрытых счетах ООО «Дестон» ИНН 

<

***>, предоставленные МРИ ФНС России №6 по ХМАО-Югре, согласно которым ООО «Дестон» имело следующие расчетные счета:

- расчетный счет № открыт 03 июля 2018 года в ПАО «Сбербанк Россия» (БИК 047102651). Закрыт 05 октября 2018 года;

- расчетный счет № открыт 29 июня 2018 года в АО «Альфа-Банк» (БИК 046577964). Закрыт 03 сентября 2018 года;

- расчетный счет № открыт 09 июля 2018 года в ПАО «Банк Уралсиб» (БИК 046577446). Закрыт 01 октября 2018 года;

- расчетный счет № открыт 09 июля 2018 года в ПАО «Банк Уралсиб» (БИК 046577446). Закрыт 01 октября 2018 года.

2. Документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон», ИНН 

<

***> (копия оригинала юридического дела), изъятые в ходе выемки 25 мая 2021 года в дополнительном офисе АО «Альфа-Банк», расположенном по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>:

- карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента (владельца счета) №, согласно которой имеются сведения о том, что менеджер по развитию АО «Альфа-Банк» подтвердила, что ФИО1 29 июня 2018 года проставила в ее присутствии оттиск печати ООО «Дестон» и свершила подпись;

- выписка ЕГРЮЛ ООО «Дестон» по состоянию на 29 июня 2018 года, согласно которому учредителем и директором ООО «Дестон» является ФИО1;

- сведения о физическом лице-бенефициарном владельце - ФИО1; 

- подтверждение о присоединении к соглашению об электронном документообороте по системе «Альфа-Офис» и договору о РКО от 29 июня 2018 года, подписанное со стороны ООО «Дестон» ФИО1;

- подтверждение о присоединении к договору на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн» от 29 июня 2018 года, подписанное со стороны ООО «Дестон» ФИО1;

- подтверждение о присоединении к правилам взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн», подписанное со стороны ООО «Дестон» ФИО1;

- заявление на подключение/отключение сервиса «Мобильный платеж»;

- заявление на восстановление пароля в системе «Альфа-Бизнес Онлайн» от 16 июля 2018 года, подписанное со стороны ООО «Дестон» ФИО1, согласно которому ФИО1 просит восстановить пароль для доступа в систему «Альфа-Бизнес Онлайн» по причине того, что своевременно не сменила пароль;

- заявление о закрытии счета;

- анкета Клиента - юридического лица, согласно которому руководитель (директор) ООО «Дестон» ФИО1, действующая на основании Устава Общества, предоставила 29 июня 2021 года в АО «Альфа-Банк» анкету юридического лица ООО «Дестон»;

- заявление об открытии банковского счета и подключении услуг, согласно которому руководитель (директор) ООО «Дестон» ФИО1, действующая на основании Устава Общества, написала 29 июня 2021 года в АО «Альфа-Банк» заявление на открытие банковского счета ООО «Дестон» № и подключение услуг в АО «Альфа-Банк»;

- копия паспорта гражданина Российской Федерации ФИО1;

- Акт приема-передачи карт/ПИН-конвертов, согласно которому ФИО1 получила 06 июля 2018 года карту АО «Альфа-Банк» №;

- Информационное письмо о невозможности предоставления сведений из ФСС.

3. Документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон» ИНН 

<

***> (копия оригиналов юридического дела), изъятые в ходе выемки 25 мая 2021 года в операционном офисе ПАО «Банк Уралсиб», расположенном по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>:

- подтверждение ПАО «Банк Уралсиб» о закрытии 01 октября 2018 года счетов ООО «Дестон» № и №;

- заявление ООО «Дестон» в лице ФИО1 от 01 октября 2018 года о закрытии счета №;

- заявление ООО «Дестон» в лице ФИО1 от 01 октября 2018 года о закрытии счета №;

- заявление о присоединении к Правилам комплексного банковского обслуживания в ПАО «Банк Уралсиб», согласно которому ООО «Дестон», в лице ФИО1 от 09 июля 2018 года, просит заключить Договор банковского счета и открыть расчетный счет № и счет для совершения операций с использованием бизнес-карт №, а также осуществить подключение к системе «Клиент-Банк»;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента (владельца счета) № и №, согласно которой имеются сведения о том, что операционист ПАО «Банк Уралсиб» по обслуживанию юридических лиц подтвердила, что ФИО1 09 июля 2018 года проставила в ее присутствии оттиск печати ООО «Дестон» и свершила подпись;

- приложение к заявлению об открытии счета юридического лица, подписанное 09 июля 2018 года ФИО1;

- сведения о физическом лице-бенефициарном владельце – ФИО1;

- заявление директора ООО «Дестон» ФИО1 от 09 июля 2018 года на регистрацию владельца ключа аналога собственноручной подписи;

- акт приема-передачи от 09 июля 2018 года, согласно которому 09 июля 2018 года ООО «Дестон» в лице ФИО1 получило от ПАО «Банк Уралсиб» логин и пароль для доступа в Систему «Клиент-Банк» (СКБ);

- заявление на изготовление сертификата открытого ключа аналога собственноручной подписи от 13 июля 2018 года;

- заявление на изготовление сертификата открытого ключа аналога собственноручной подписи от 23 июля 2018 года;

- заявление о предоставлении услуги SMS-информирования об операциях, совершенных по счету от 16 июля 2018 года;

- заявление о предоставлении услуг sms-сервиса по бизнес карте от 09 июля 2018 года;

- заявление о выпуске бизнес-карты от 09 июля 2018 года;

- копия паспорта гражданина Российской Федерации ФИО1;

- копии учредительных документов ООО «Дестон»;

4. Документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон» ИНН 

<

***> (копия оригиналов юридического дела), изъятые в ходе выемки 28 мая 2021 года в дополнительном офисе №5940/0135 ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>:

- заявление о присоединении от 03 июля 2018 года, согласно которому ООО «Дестон» в лице директора ФИО1 

<

дата> просит открыть банковский счет и заключить Договор о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания и подключить канал Сбербанк Бизнес Онлайн;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати клиента (владельца счета) №, согласно которой имеются сведения о том, что работник ПАО «Сбербанк» подтвердила, что ФИО1 03 июля 2018 года проставила в ее присутствии оттиск печати ООО «Дестон» и свершила подпись;

- сведения о клиенте;

- копии учредительных документов ООО «Дестон».

5. Регистрационные документы ООО «Дестон», изъятые в ходе выемки 28 мая 2021 года в Межрайонной ИФНС России №6 по ХМАО-Югре, расположенной по адресу: г. Нижневартовск, 

<

адрес>. На момент осмотра документы упакованы в полимерный пакет, оклеенный липкой лентой типа «Скотч». К пакету прикреплена бумажная бирка. На бирке имеется пояснительный текст, неразборчивые подписи. Далее пакет вскрыт. Из пакета извлечены:

- лист записи ЕГРЮЛ по форме №Р50007, согласно которому в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Дестон», ОГРН 

<

***>, ИФНС по Сургутскому району ХМАО-Югры внесена запись о прекращении юридического лица (исключение из ЕГРЮЛ юридического лица в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности) от 03 октября 2019 года за государственным регистрационным номером 2198617288681;

- лист записи ЕГРЮЛ по форме №Р50007, согласно которому в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Дестон», ОГРН 

<

***>, внесена запись о принятии регистрирующим органом решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ юридического лица (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности) от 19 июня 2019 года за государственным регистрационным номером 2198617187800;

- заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ по форме №Р34001, согласно которому заявитель ФИО1, 

<

дата> года рождения, сообщила о недостоверности любых сведений о физическом лице (лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, учредителе юридического лица) в отношении ООО «Дестон»;

- протокол №б/н от 26 апреля 2019 года допроса свидетеля ФИО1, согласно которому она является подставным лицом в отношении ООО «Дестон»;

- расписка в получении документов, представленных при регистрации юридического лица, согласно которой 06 мая 2019 года в отношении ООО «Дестон» ИФНС по Сургутскому району ХМАО-Югры получены документы: заявление физического лица о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, протокол допроса свидетеля;

- лист записи ЕГРЮЛ по форме №Р50007, согласно которому в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Дестон», ОГРН 

<

***>, внесена запись о создании юридического лица. Руководитель юридического лица - директор ФИО1;

- заявление ФИО1 о государственной регистрации юридического лица при создании - ООО «Дестон», почтовый адрес 628616, субъект Российской Федерации (код) 86, город Нижневартовск, 

<

адрес>;

- решение Учредителя ООО «Дестон» ФИО1 №1/2018 от 20 июня 2018 года об учреждении ООО «Дестон»;

- гарантийное письмо;

- свидетельство о государственной регистрации права;

- копия устава ООО «Дестон»;

- квитанция;

- расписка.

6. Выписка по счету ООО «Дестон» №, предоставленная АО «Альфа-Банк», согласно которой отражены сведения о движении денежных средств по счету ООО «Дестон» № в период с 29 июня 2018 года по 21 мая 2021 года. Так, согласно указанной выписке первая банковская операция по счету совершена 03 июля 2018 года. Крайняя банковская операция по счету совершена 03 сентября 2018 года.

7. Выписки по счетам ООО «Дестон» № и №, предоставленные ПАО «Банк Уралсиб», согласно которой отражены сведения о движении денежных средств по счету ООО «Дестон» № и по счету ООО «Дестон» № в период с 09 июля 2018 года по 01 октября 2018 года.

Так, согласно выписке по счету № первая банковская операция по счету совершена 09 июля 2018 года. Крайняя банковская операция по счету совершена 18 сентября 2018 года.

Согласно выписке по счету № первая банковская операция по счету совершена 09 июля 2018 года. Крайняя банковская операция по счету совершена 28 сентября 2018 года (том 3 л.д. 1-62).

Анализируя совокупность исследованных в судебном заседании доказательств, суд приходит к убеждению, что вина подсудимой ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, доказана полностью.

В основу обвинительного приговора наряду с письменными доказательствами по делу, суд кладет показания самой подсудимой, данные ею в ходе предварительного следствия, которая не отрицала, что за денежное вознаграждение она зарегистрировала в МРИ ФНС России №6 по ХМАО-Югре на свое имя предприятие, а именно ООО «Дестон», при этом осуществлять какую-либо финансово-хозяйственную деятельность не намеревалась. Также на созданное ею ООО «Дестон» открыла расчетные счета в АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «Банк УралСиб», после чего передала ключи доступа и сертификаты для расчетного счета Общества иному лицу, при этом при открытии счетов она понимала, что лично не сможет ими пользоваться и не будет распоряжаться данными счетами, открывает данные счет для других лиц, так как сама доступ к ним иметь не будет. За указанные действия ей передавались денежные средства.

Показания свидетеля Свидетель №1, указавшей, что в МРИ ФНС России №6 по ХМАО-Югре учредителем ФИО1 были представлены первичные документы для создания юридического лица ООО «ДЕСТОН». В ходе проведения проверочных мероприятий со слов ФИО1 было установлено, что она открыла Общество, а также открыла для Общества счета в 3 банках по просьбе знакомой за денежное вознаграждение.

Показания свидетелей Свидетель №2, Свидетель №4, Свидетель №3, указавших, что директором ФИО1 были открыты расчетные счета ООО «Дестон» в АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «Банк УралСиб».

Показания указанных свидетелей согласуются как с письменными материалами уголовного дела, так и с показаниями самой ФИО1

Мотивов, свидетельствующих об оговоре свидетелями подсудимой, судом не установлено. Неприязненных отношений между ними не существовало. 

Как установлено в судебном заседании ФИО1 знала об отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности ООО «Дестон», а также об отсутствии правовых оснований, предусмотренных законом, для приема, выдачи, перевода денежных средств с использованием расчетных счетов, открытых ФИО1 в АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «Банк УралСиб», а также о том, что сами финансовые операции будут осуществляться по усмотрению иных лиц, то есть неправомерно. Желая наступления указанных последствий, ФИО1 совершила сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств по расчетным счетам ООО «Дестон», при обстоятельствах, указанных в описательной части приговора.

Позицию подсудимой ФИО1 о том, что она была введена в заблуждение и действовала неумышленно, суд расценивает как позицию защиты с целью смягчить ответственность за свои деяния, так как она полностью опровергается как исследованными в судебном заседании доказательствами, так и показаниями самой ФИО1, данными в ходе предварительного следствия по уголовному делу.

При этом действия ФИО1, связанные со сбытом электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, по трем преступлениям были совершены одним и тем же способом, связаны одной целью и мотивом, охватывались единым умыслом, то есть содержат признаки продолжаемого преступления.

Как пояснила в судебном заседании ФИО1, что также следует из ее показаний, данных в ходе предварительного следствия по уголовному делу, они сразу с неустановленным лицом договаривались на открытие расчетных счетов ООО «Дестон» в трех различных банках. Доказательств того, что умысел на открытие банковского счета и сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств в АО «Альфа-Банк», ПАО «Сбербанк», ПАО «Банк УралСиб» возникал каждый раз отдельно, стороной обвинения не представлено, данное обстоятельство опровергается изученными доказательствами.

Таким образом, действия ФИО1 следует квалифицировать по трем эпизодам обвинения по ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации как единое продолжаемое преступление.

Доказательства, положенные в основу обвинительного приговора, получены с соблюдением норм уголовно-процессуального закона, являются достоверными, допустимыми и достаточными для вывода суда о виновности ФИО1 в совершении инкриминируемого ей преступления, при обстоятельствах, изложенных в описательной части приговора.

Учитывая изложенное, суд находит доказанной вину подсудимой ФИО1 и квалифицирует ее действия по ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, как сбыт электронных средств, электронных носителей информации, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

В соответствии с ч. 3 ст. 60 Уголовного кодекса Российской Федерации при назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность подсудимого, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Оценивая тяжесть и степень общественной опасности содеянного, суд учитывает, что совершенное ФИО1 преступление является умышленным, относится к категории тяжких преступлений.

Обсуждая личность подсудимой ФИО1, суд принимает во внимание, что ФИО1 работает, имеет семью, у врачей психиатра и психиатра-нарколога не наблюдается, удовлетворительно характеризуется по месту жительства участковым уполномоченным полиции, впервые совершила умышленное тяжкое преступление.

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, суд признает полное признание вины в ходе предварительного следствия, раскаяние в содеянном, нахождение в состоянии беременности в соответствии с ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, что выразилось в даче последовательных признательных показаний, указании обстоятельств совершения преступления в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации; явку с повинной в соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также наличие на иждивении малолетнего ребенка у виновной в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено, в связи с чем при назначении наказания, суд руководствуется ч. 1 ст. 62 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Учитывая характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимой, а также то, что наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденной и предупреждения новых преступлений, суд полагает необходимым назначить ей наказание в виде лишения свободы. 

Суд, учитывая характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимой, ее поведение во время и после совершения преступления, оценивая все смягчающие обстоятельства в совокупности, считает их исключительными, и уменьшающими степень общественной опасности совершенного преступления, в связи с чем суд полагает возможным назначить ФИО1 наказание за совершенное преступление с применением ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации, а именно не применять дополнительный вид наказания в виде штрафа, предусмотренный в качестве обязательного.

Оснований для применения ч. 6 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд не усматривает.

Суд полагает возможным, с учетом личности подсудимой, установленных смягчающих обстоятельств, назначить наказание в виде лишения свободы условно, с применением положений ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации.

В ходе предварительного следствия ФИО1 оказывалась юридическая помощь, от оказания которой она не отказывалась. В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 131 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации суммы, выплаченные адвокату за оказание юридической помощи по назначению суда, являются процессуальными издержками, которые согласно ст. 132 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации должны быть взысканы с осужденного. Однако с учетом обстоятельств совершенного преступления, полного признания вины, а также материального положения ФИО1 суд полагает необходимым освободить ее от процессуальных издержек в полном объеме.

Также суд полагает необходимым решить судьбу вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308, 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, с применением положений ст. 64 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 1 год.

В соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 год.

Обязать ФИО1 в период испытательного срока:

- встать на учет в специализированный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, и являться на регистрацию периодически, в дни, установленные инспекцией.

- не менять постоянного места жительства и работы без уведомления органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденных. 

Меру пресечения ФИО1 оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу, после чего отменить.

Освободить ФИО1 от уплаты процессуальных издержек в полном объеме.

Вещественные доказательства по уголовному делу после вступления приговора в законную силу: 

- документы, предоставленные ОЭБиПК УМВД России по городу Нижневартовску; сведения об открытых/закрытых счетах ООО «Дестон» ИНН 

<

***>, предоставленные МРИ ФНС России №6 по ХМАО-Югре; документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон» ИНН 

<

***> (копии оригинала юридического дела), изъятые в ходе выемки 25 мая 2020 года в дополнительном офисе АО «Альфа-Банк»; документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон» ИНН 

<

***> (копии оригиналов юридического дела), изъятые в ходе выемки 25 мая 2021 года в операционном офисе ПАО «Банк Уралсиб»; документы, касающиеся открытия счетов ООО «Дестон» ИНН 

<

***> (копии оригиналов юридического дела), изъятые в ходе выемки 28 мая 2021 года в дополнительном офисе №5940/0135 ПАО «Сбербанк»; выписку по счету ООО «Дестон» №, предоставленную АО «Альфа-Банк», выписку по счетам ООО «Дестон» № и №, предоставленные ПАО «Банк Уралсиб», хранящиеся в материалах уголовного дела – хранить там же;

- регистрационные документы ООО «Дестон», изъятые в ходе выемки 28 мая 2021 года в Межрайонной ИФНС России №6 по ХМАО-Югре, переданные на хранение в Межрайонную ИФНС России №6 по ХМАО-Югре - оставить по принадлежности.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в суд Ханты-Мансийского автономного округа-Югры в течение 10 суток со дня его провозглашения путем подачи жалобы через Нижневартовский городской суд.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать об осуществлении защиты ее прав, интересов и оказании ей юридической помощи в суде апелляционной инстанции защитниками, приглашенными ею самой или с ее согласия другими лицами, либо защитником, участие которого подлежит обеспечению судом, также осужденная в случае подачи апелляционной жалобы вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела в апелляционной инстанции.

Приговор изготовлен в печатном виде при помощи компьютерной техники.

Судья (подпись) Песчанская Е.А.

«КОПИЯ ВЕРНА»

подпись судьи_______________ Е.А. Песчанская

Наименование должности

уполномоченного работника аппарата

федерального суда общей юрисдикции

Секретарь с/з ___Лакирева М.Н._____

(Инициалы, фамилия)

«_13_»____07________2021___г.

Подлинник приговора

находится в Нижневартовском городском суде

в уголовном деле № 1-835/2021

Судья_____________ Е.А. Песчанская

Секретарь__________ М.Н. Лакирева