РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

18 марта 2025 года

Хорошевский районный суд адрес

В составе:

Председательствующего судьи Лутохиной Р.А.

При секретаре фио

Рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-3130/2025 (77RS0031-02-2024-001275-75) по иску фио фио к адрес Банк» о взыскании денежных средств, процентов за пользование чужими денежными средствами, компенсации морального вреда

Установил:

Истец обратилась в суд с иском к ответчику о взыскании денежных средств, процентов за пользование чужими денежными средствами, компенсации морального вреда.

 В обоснование своих требований истец ссылается на следующие обстоятельства.

06.04.2024г. между истцом и ответчиком был заключён кредитный договор 

<

***> для приобретения автомобиля марка автомобиля, регистрационный знак ТС. Автомобиль был приобретён истцом на основании договора купли-продажи от 05.04.2024г., стоимость автомобиля составила сумма автомобиль был приобретён истцом за счёт собственных средств в размере сумма и за счёт кредитных средств в размере сумма Автомобиль был передан в залог банку в счёт обеспечения кредитных обязательств истца. 

В соответствии с п. 9.1 Условий истец обязалась заключить договор страхования автомобиля в страховых организациях, соответствующих требованиям банка и на условиях, удовлетворяющих требования банка. Истец заключила договор КАСКО с СПАО «Ингосстрах». По условиям договора страхования, истец выступила в качестве страхователя, выгодоприобретателем на сумму задолженности заёмщика по кредитному договору указан банк. Автомобиль был застрахован по рискам «Ущерб» и «Угон без документов и ключей». Страховая сумма, установленная договором страхования для покрытия указанных рисков, составляет сумма, общая сумма страховой премии составила сумма и была уплачена истцом полностью.

11.06.2024г. произошёл страховой случай, а именно ДТП, в результате которого произошла полная гибель автомобиля истца, что подтверждается документами страховой компании Ингосстрах. Страховая компания произвела выплату страхового возмещения в пользу банка в размере сумма 

На момент осуществления страховой выплаты задолженность истца по кредитному договору, включая начисленные проценты, составляла сумма После получения страховой выплаты банк полностью погасил кредитную задолженность истца, а оставшуюся часть страховой выплаты в размере сумма, в отношении которой банк не являлся выгодоприобретателем, банк перечислил истцу 12.08.2024г. При этом банк удержал сумму налога на физических лиц в размере сумма, в результате чего истец фактически получила сумма 

Поскольку истец не получила всю причитающуюся ей сумму страховой выплаты, а удержание НДФЛ было произведено неправомерно, истец обратилась в банк с жалобой о незаконности удержания НДФЛ и требованием перечислить в её пользу оставшуюся часть страховой выплаты в размере сумма Банк отказал в удовлетворении жалобы, ссылаясь на разъяснения налоговых органов. 

У истца отсутствовал доход в связи с получением страховой выплаты, поскольку страховая стоимость автомобиля составила сумма, рыночная стоимость автомобиля составила сумма, по договору КАСКО истец уплатила сумма, таким образом, сумма страхового возмещения была меньше затрат истца на приобретение автомобиля и страхового продукта на сумма При этом обязанность по уплате НДФЛ в силу закона возлагается не на банк, а на страховую компанию или истца. Ответчик незаконно возложил на себя полномочия налогового агента истца.  

Истец просила суд взыскать с ответчика в её пользу неосновательное обогащение в размере сумма, проценты за пользование чужими денежными средствами с суммы неосновательного обогащения в размере сумма за период с 12.08.2024г. по 25.01.2025г., а также по день фактической выплаты, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, компенсацию морального вреда сумма, штраф. 

Истец в судебном заседании исковые требования поддержала и просила их удовлетворить. 

Представители ответчика в судебном заседании возражали против удовлетворения иска по доводам, изложенным в письменных возражениях на иск. (л.д. 86-88). 

Выслушав участников процесса, проверив материалы дела, суд приходит к следующему.

Судом установлено, что 06.04.2024г. между ФИО1 и адрес Банк» был заключён кредитный договор 

<

***> для приобретения автомобиля марка автомобиля, регистрационный знак ТС. Автомобиль был приобретён истцом на основании договора купли-продажи от 05.04.2024г., стоимость автомобиля составила сумма автомобиль был приобретён истцом за счёт собственных средств в размере сумма и за счёт кредитных средств в размере сумма Автомобиль был передан в залог банку в счёт обеспечения кредитных обязательств истца. В соответствии с п. 9.1 Условий истец обязалась заключить договор страхования автомобиля в страховых организациях, соответствующих требованиям банка и на условиях, удовлетворяющих требования банка. Истец заключила договор КАСКО с СПАО «Ингосстрах». По условиям договора страхования, истец выступила в качестве страхователя, выгодоприобретателем на сумму задолженности заёмщика по кредитному договору указан банк. Автомобиль был застрахован по рискам «Ущерб» и «Угон без документов и ключей». Страховая сумма, установленная договором страхования для покрытия указанных рисков, составляет сумма, общая сумма страховой премии составила сумма и была уплачена истцом полностью.

11.06.2024г. произошёл страховой случай, а именно ДТП, в результате которого произошла полная гибель автомобиля истца, что подтверждается документами страховой компании Ингосстрах. Страховая компания произвела выплату страхового возмещения в пользу банка в размере сумма 

На момент осуществления страховой выплаты задолженность истца по кредитному договору, включая начисленные проценты, составляла сумма После получения страховой выплаты банк полностью погасил кредитную задолженность истца, а оставшуюся часть страховой выплаты в размере сумма, в отношении которой банк не являлся выгодоприобретателем, банк перечислил истцу 12.08.2024г. При этом банк удержал сумму налога на физических лиц в размере сумма, в результате чего истец фактически получила сумма 

Поскольку истец не получила всю причитающуюся ей сумму страховой выплаты, а удержание НДФЛ было произведено неправомерно, истец обратилась в банк с жалобой о незаконности удержания НДФЛ и требованием перечислить в её пользу оставшуюся часть страховой выплаты в размере сумма Банк отказал в удовлетворении жалобы, ссылаясь на разъяснения налоговых органов. (л.д. 9-82).

Согласно п. 4 ст. 213 НК РФ - По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:

гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая - по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;

повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).

Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:

1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);

2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);

3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).

При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

Согласно ч. 1 ст. 226 НК РФ - Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения или постоянные представительства иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 225 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.

Согласно ч. 2 ст. 226 НК РФ - Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей 214.7 настоящего Кодекса), а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.

Согласно ч. 3 ст. 226 НК РФ -  Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1, 1.1, 1.2 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику.

Исчисление суммы налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.

Согласно ч. 4 ст. 226 НК РФ - Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

Положения настоящего пункта не распространяются на налоговых агентов, являющихся кредитными организациями, в отношении удержания и уплаты сумм налога с доходов, полученных клиентами указанных кредитных организаций (за исключением клиентов, являющихся сотрудниками указанных кредитных организаций) в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 212 настоящего Кодекса, а также на налоговых агентов в отношении доходов по операциям с цифровыми финансовыми активами и (или) цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права.

Согласно ч. 8 ст. 226 НК РФ - Удержанная налоговым агентом из доходов физических лиц, в отношении которых он признается источником дохода, совокупная сумма налога, превышающая сумма, перечисляется в бюджет в установленном настоящей статьей порядке. Если совокупная сумма удержанного налога, подлежащая уплате в бюджет, составляет менее сумма, она добавляется к сумме налога, подлежащей перечислению в бюджет в следующем месяце, но не позднее декабря текущего года.

Согласно ч. 11 ст. 226 НК РФ - При исчислении налоговым агентом в соответствии с настоящей главой суммы налога налоговый агент на основании заявления налогоплательщика учитывает фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы, которые в соответствии с настоящей главой учитываются при исчислении суммы налога.

Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

В качестве документального подтверждения соответствующих расходов физическим лицом должны быть представлены оригиналы или надлежащим образом заверенные копии документов, на основании которых это физическое лицо произвело соответствующие расходы, документы, подтверждающие факт и сумму оплаты соответствующих расходов. В случае представления физическим лицом оригиналов документов налоговый агент обязан изготовить заверенные копии таких документов и хранить их в течение пяти лет.

Однако, налоговым агентом в отношении налога на доходы физических лиц является страховая компания, а не банк-выгодоприобретатель по договору КАСКО. 

Суд учитывает, что именно от страховщика и в результате отношений со страховой компанией истец получила доход в виде части страхового возмещения. Поэтому обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физического лица с дохода, полученного в виде страхового возмещения по договору имущественного страхования несёт не адрес Банк», а СПАО «Ингосстрах», в связи с чем ответчик не имел права производить удержание налога с суммы страховой выплаты. 

Ссылки ответчика на разъяснения Минфина РФ суд оценивает критически, поскольку данные разъяснения не являются нормативно-правовым актом и не были опубликованы в установленном законом порядке.

С учётом изложенного на стороне ответчика образовалось неосновательное обогащение. 

Согласно ст. 1102 ГК РФ - Лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

Согласно ст. 1103 ГК РФ - Поскольку иное не установлено настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами и не вытекает из существа соответствующих отношений, правила, предусмотренные настоящей главой, подлежат применению также к требованиям:

1) о возврате исполненного по недействительной сделке;

2) об истребовании имущества собственником из чужого незаконного владения;

3) одной стороны в обязательстве к другой о возврате исполненного в связи с этим обязательством;

4) о возмещении вреда, в том числе причиненного недобросовестным поведением обогатившегося лица.

С учётом изложенного с ответчика в пользу истца подлежит взысканию неосновательное обогащение в размере сумма

Согласно ст. 1107 ч. 2 ГК РФ - На сумму неосновательного денежного обогащения подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами (статья 395) с того времени, когда приобретатель узнал или должен был узнать о неосновательности получения или сбережения денежных средств.

Согласно ч. 1 и ч. 3 ст. 395 ГК РФ - В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

С учётом изложенного с ответчика в пользу истца подлежат взысканию проценты за пользование чужими денежными средствами за период с 12.08.2024г. по 25.01.2025г. в размере сумма С расчётом истца суд соглашается, признаёт арифметически верным, ответчиком он не оспорен. Также проценты подлежат взысканию по день фактической уплаты, с начислением на сумму сумма, начиная с 26.01.2025г. и по дату фактической уплаты за каждый день просрочки по ставке ЦБ РФ.

На правоотношения истца и ответчика распространяются нормы Закона РФ «О защите прав потребителей», поскольку истцом кредитный договор заключался для удовлетворения личных нужд.

Согласно ст. 15 Закона - Моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения изготовителем (исполнителем, продавцом, уполномоченной организацией или уполномоченным индивидуальным предпринимателем, импортером) прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.

Компенсация морального вреда осуществляется независимо от возмещения имущественного вреда и понесенных потребителем убытков.

Факт нарушения прав истца как потребителя ответчиком судом установлен, с учётом степени вины ответчика, обстоятельств причинения вреда, отсутствия для истца тяжких последствий суд считает разумным определить компенсацию в размере сумма

В соответствии со ст. 13 ч. 3 Закона - При удовлетворении судом требований потребителя, установленных законом, суд взыскивает с изготовителя (исполнителя, продавца, уполномоченной организации или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера) за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя штраф в размере пятьдесят процентов от суммы, присужденной судом в пользу потребителя.

Ответчик добровольно требования истца о возмещении вреда не удовлетворил, в связи с чем с него в пользу истца подлежит взысканию штраф.

Оценивая собранные по делу доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу об удовлетворении иска.

В силу ст. 103 ч. 1 ГПК РФ - Издержки, понесенные судом в связи с рассмотрением дела, и государственная пошлина, от уплаты которых истец был освобожден, взыскиваются с ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов, пропорционально удовлетворенной части исковых требований. В этом случае взысканные суммы зачисляются в доход бюджета, за счет средств которого они были возмещены, а государственная пошлина - в соответствующий бюджет согласно нормативам отчислений, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 194-198 ГПК РФ, суд 

РЕШИЛ:

Исковые требования фио фио к адрес Банк» о взыскании денежных средств, процентов за пользование чужими денежными средствами, компенсации морального вреда удовлетворить частично.

Взыскать с адрес Банк» (ИНН 

<

***>) в пользу фио фио денежные средства в размере сумма, проценты за пользование чужими денежными средствами в размере сумма за период с 12.08.2024г. по 25.01.2025г., а также по день фактического исполнения обязательств, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, компенсацию морального вреда в размере сумма, штраф в размере сумма

Взыскать с адрес Банк» (ИНН 

<

***>) в доход бюджета адрес государственную пошлину в размере сумма

Решение может быть обжаловано в Московский городской суд в течение одного месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме путём подачи апелляционной жалобы через Хорошевский районный суд адрес.

Решение принято в окончательной форме 01.04.2025 г.

СудьяР.А. Лутохина